個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(14篇)

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個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(14篇)
時(shí)間:2023-11-17 11:49:10     小編:書香墨

撰寫報(bào)告需要進(jìn)行充分的調(diào)查和研究,確保所提供的信息具有可信度和可靠性。在寫報(bào)告時(shí),可以逐步展開,分段來闡述相關(guān)內(nèi)容,以保證邏輯的連貫性。這是一份關(guān)于環(huán)境保護(hù)的報(bào)告,通過對現(xiàn)有政策和措施的評估和分析,提出了改進(jìn)方案和意見。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇一

根據(jù)公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用各種財(cái)務(wù)分析方法對其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高。

所有者權(quán)益。

1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長。

資產(chǎn)的變化中無形資產(chǎn)增長最多,增幅約為602%。

企業(yè)將資金的重點(diǎn)向無形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。

應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)、模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?,也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。

因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。

流動(dòng)資產(chǎn)中,貨幣資金的比重最大,占,應(yīng)收票據(jù)的比重次之,占。

流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為。

在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將、增強(qiáng)。

信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。

存貨類資產(chǎn)的、增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。

總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。

2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為33。

18%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為100%。

說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水*。

企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少,長期負(fù)債減少,股東權(quán)益增長。

流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低。

盈余公積比重提高,說、明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望。

未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。

總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。

企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),資金、成本相對比較低。

(二)、利潤及利潤分配表、利潤、會(huì)計(jì)年度、

其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益、

二、營業(yè)利潤、營業(yè)外收入、減:營業(yè)外支出。

其中:非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失、三、利潤總額、減:所得稅、四、凈利潤。

1.利潤分析。

(1)、利潤構(gòu)成情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額2,717,765,萬元。

其中,經(jīng)營性利潤2,731,272,;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額1,985,698,萬元,占利潤總額73%。

(2)、利潤增長情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額2xxx萬元,較上年同期增長。

其中,營業(yè)利潤比上年同期增長,增加利潤總額125612元。

2、收入分析。

項(xiàng)目名稱、工業(yè)。

項(xiàng)目名稱、電力熱力、焦炭、焦油。

主營業(yè)務(wù)收入。

主營業(yè)務(wù)成本。

主營業(yè)務(wù)毛利。

毛利率。

主營業(yè)務(wù)收入、16,616,540,。

主營業(yè)務(wù)成本、9,354,740,。

主營業(yè)務(wù)毛利。

毛利率。

煤氣、煤炭。

與去年同期相比增長,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公、司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。

(三)、現(xiàn)金流量表。

1、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析、(1)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%。

(2)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%。

2、現(xiàn)金流動(dòng)性分析、現(xiàn)金流入負(fù)債比。

現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。

該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng)。

本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0。

59,較上年同期大幅提高,、說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展。

三財(cái)務(wù)績效評價(jià)。

企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力。

企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。

公司本期償債能力綜、合分?jǐn)?shù)為5。

2。

79,較上年同期提高38。

15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水*方面都取得了極大的成績。

企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在。

本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水*,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小。

在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo)。

企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力。

公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96。

39,較上年同期提高36。

99%,說明公司盈利能力處于、高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因?yàn)橛⒛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)*均水*,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在、市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢。

在盈利能力中,成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng),是引起盈利能力變化的主要指標(biāo)。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇二

*年來,會(huì)計(jì)界一直在倡導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員要由“賬房先生”向“業(yè)務(wù)伙伴”“價(jià)值創(chuàng)造者”角色轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合。要到達(dá)這個(gè)目標(biāo),真正體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員價(jià)值的地路徑就是把會(huì)計(jì)信息翻譯成管理信息,為企業(yè)管理決策者提供有價(jià)值的財(cái)務(wù)的分析報(bào)告范文。

1.目的單一。目前的財(cái)務(wù)分析和管理報(bào)告,主要目的是為企業(yè)內(nèi)部績效考核評價(jià)所用,對于如何支持企業(yè)經(jīng)營決策較少。

2.分析主題、維度單一。大部分單位的財(cái)務(wù)分析由于核算精細(xì)度的問題,數(shù)據(jù)維度較為單一,基本是圍繞組織維度(如部門、子公司)進(jìn)行核算和分析,缺乏對項(xiàng)目、產(chǎn)品、客戶等多維度的分析。

3.業(yè)務(wù)溯源能力弱。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒有整合,分析大部分是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的羅列,“就財(cái)務(wù)說財(cái)務(wù)”,缺乏對業(yè)務(wù)動(dòng)因的理解和挖掘,與業(yè)務(wù)貼合度差,因此分析報(bào)告缺乏對重大風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)問題的提示內(nèi)容,缺少從財(cái)務(wù)視角給出管理改進(jìn)建議。

4.分析方法較為基礎(chǔ)。大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)分析只作了實(shí)際完成與預(yù)算的比較和同環(huán)比分析,缺少如敏感度分析、情景分析、長期趨勢分析、對標(biāo)分析等較為靈活、前瞻性強(qiáng)的分析方式來說明內(nèi)部管理問題的實(shí)質(zhì)原因,導(dǎo)致管理層對財(cái)務(wù)分析的價(jià)值認(rèn)識不夠。

5.分析報(bào)告可讀性差。分析數(shù)據(jù)羅列多而全,非財(cái)務(wù)背景的閱讀者較難理解。整個(gè)報(bào)告結(jié)構(gòu)重點(diǎn)不突出,較少使用圖形、儀表盤等,可讀性低。

財(cái)務(wù)的分析報(bào)告范文是為管理決策服務(wù)的,應(yīng)該從多角度、多方位去分析企業(yè)的經(jīng)營狀況和存在問題,用不同的情景去分析企業(yè)所作決策的財(cái)務(wù)指標(biāo)。財(cái)務(wù)的分析報(bào)告范文是一個(gè)體系,至少應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容:

1.基于企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和管理會(huì)計(jì)資料的財(cái)務(wù)分析。這類分析是在總結(jié)前期企業(yè)經(jīng)營取得的業(yè)績和亮點(diǎn)的基礎(chǔ)上,查找薄弱環(huán)節(jié),為企業(yè)內(nèi)部考核和解決管理短板提供決策依據(jù)。主要包括:

預(yù)算分析報(bào)告。主要是結(jié)合年初制定的財(cái)務(wù)預(yù)算,按照各業(yè)務(wù)單元或預(yù)算主體承接的預(yù)算指標(biāo),分析預(yù)算完成情況,與序時(shí)進(jìn)度的差異,查找預(yù)算沒有完成和超預(yù)算的原因,要求預(yù)算主體制定措施,確保預(yù)算指標(biāo)的完成,如是年初預(yù)算編制條件或外部環(huán)境發(fā)生重大變化,提出預(yù)算調(diào)整建議方案。

財(cái)務(wù)業(yè)績分析報(bào)告。主要是分析企業(yè)效益的來源和影響企業(yè)效益的關(guān)鍵因素。包括:

(1)收入增長分析。主要分析收入的結(jié)構(gòu),為企業(yè)制訂合理的經(jīng)營策略提供依據(jù)。應(yīng)從幾個(gè)維度來分析:分產(chǎn)品,分析各類收入占總收入的比重及增減情況,對當(dāng)期利潤的影響;分區(qū)域,分析不同區(qū)域收入的增減情況和原因,是區(qū)域政策因素還是自然環(huán)境變化,或是當(dāng)?shù)叵M(fèi)者需求發(fā)生變化,不同區(qū)域收入的變化對企業(yè)效益的影響;分部門(業(yè)務(wù)單元),分析不同業(yè)務(wù)單元收入增減對企業(yè)效益的影響;還要分析內(nèi)生性收入增長趨勢,分析企業(yè)現(xiàn)有資源的利用效率和潛力。

(2)盈利能力分析。主要為企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和成本控制提供決策依據(jù)。

四是成本要素動(dòng)因分析,分析影響各成本要素產(chǎn)生和高低的主要事項(xiàng),能否優(yōu)化或取消以降低企業(yè)成本。如不同產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)下的外賠費(fèi)用分析對比。

五是可控費(fèi)用分析,通過對每項(xiàng)可控費(fèi)用的增減趨勢分析,查找最佳控制方法。

2.基于企業(yè)未來管理與決策的財(cái)務(wù)分析。主要是通過建立財(cái)務(wù)分析模型,測算各種情景下的模擬財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),為企業(yè)決策提供依據(jù)。主要包括:

為制定企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)的財(cái)務(wù)分析。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的主要指標(biāo)是利潤或企業(yè)的價(jià)值。財(cái)務(wù)要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃,結(jié)合各業(yè)務(wù)的發(fā)展目標(biāo)及所占用資源的多少,測算不同業(yè)務(wù)組合下的財(cái)務(wù)指標(biāo),以及樂觀、悲觀和最可能實(shí)現(xiàn)情況下的財(cái)務(wù)指標(biāo),和不同發(fā)展模式(自我滾動(dòng)發(fā)展還是靠兼并重組發(fā)展)下的財(cái)務(wù)指標(biāo),為企業(yè)制定戰(zhàn)略路徑和措施提供依據(jù)。

基于新產(chǎn)品(業(yè)務(wù))決策的財(cái)務(wù)分析。通過組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門對新產(chǎn)品的價(jià)格、市場容量、企業(yè)投入的資源、產(chǎn)品成本等進(jìn)行分析,一是為企業(yè)是否投產(chǎn)該產(chǎn)品提供測算依據(jù);二是為產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本優(yōu)化提供依據(jù),即在新產(chǎn)品在投入生產(chǎn)前優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本,為企業(yè)擴(kuò)大盈利空間;三是為生產(chǎn)制造產(chǎn)品提供成本控制標(biāo)準(zhǔn)。

企業(yè)投資決策的財(cái)務(wù)分析。固定資產(chǎn)投資決策分析在財(cái)務(wù)管理的課本中講的比較詳細(xì),不做贅述。企業(yè)并購重組的財(cái)務(wù)分析是投資決策的關(guān)鍵,除了對被并購方的估值、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析外,還應(yīng)該對本企業(yè)的財(cái)務(wù)承擔(dān)能力及并購后對本企業(yè)的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行分析,防止因并購導(dǎo)致集團(tuán)母體出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。

企業(yè)籌融資方式的財(cái)務(wù)分析。分析各種融資方式的財(cái)務(wù)成本是財(cái)務(wù)人員的強(qiáng)項(xiàng),但是企業(yè)籌融資方式的分析除了融資成本外,還應(yīng)該分析如何將企業(yè)的資源和籌融資方式結(jié)合起來,實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。如,將企業(yè)的哪部分業(yè)務(wù)通過上市或利用已有的資本*臺,從資本市場上融資,需要滿足什么條件,應(yīng)該怎么做;在什么時(shí)間應(yīng)該發(fā)行債券,發(fā)行規(guī)模應(yīng)該控制在多少,才能滿足長期資金使用。

3.基于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析與評估。風(fēng)險(xiǎn)管理越來越被企業(yè)管理人員重視,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),甚至使企業(yè)破產(chǎn)。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析與評估應(yīng)是財(cái)務(wù)的分析報(bào)告范文體系的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告應(yīng)包括:從現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)分析新業(yè)務(wù)、發(fā)展較快的業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程,評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);從資產(chǎn)的流動(dòng)性出發(fā),分析資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和可收回性,評估現(xiàn)有占用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),如對逾期應(yīng)收帳款按逾期原因分析(質(zhì)量問題、客戶資金困難還是有意討債等),為企業(yè)制訂收款政策和措施提供支持,還可以通過對公司的欠款大戶的財(cái)務(wù)狀況分析,采取應(yīng)對措施;分析債務(wù)規(guī)模與企業(yè)收入規(guī)模的匹配度,和債務(wù)結(jié)構(gòu)與企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配度,評估企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.專項(xiàng)分析報(bào)告。主要針對企業(yè)經(jīng)營中的某個(gè)專題或某項(xiàng)業(yè)務(wù)開展的分析。包括質(zhì)量成本分析,股權(quán)投資效果分析,固定資產(chǎn)投資效果分析,稅務(wù)籌劃報(bào)告等。

首先是明確需求,提高認(rèn)知。通過與管理層、業(yè)務(wù)部門的溝通的交流,明確報(bào)告使用者的需求,尤其要加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)需求的理解。第二,提高會(huì)計(jì)核算的精細(xì)度,按照管理會(huì)計(jì)要求設(shè)立明細(xì)科目或輔助帳,保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面、準(zhǔn)確、可用。第三,提高財(cái)務(wù)分析對業(yè)務(wù)的溯源能力。要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)人員的溝通,取得業(yè)務(wù)部門對財(cái)務(wù)報(bào)告的認(rèn)同和支持。要整合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),通過對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)和挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)動(dòng)因,避免“就財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說財(cái)務(wù)”的情況。第四,要豐富分析方法。根據(jù)數(shù)據(jù)邏輯,研究較好的分析方法,以保證數(shù)據(jù)內(nèi)在聯(lián)系能清晰呈現(xiàn)。要加強(qiáng)綜合、動(dòng)態(tài)分析方法的靈活運(yùn)用,使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的事后描述逐漸向前端預(yù)測轉(zhuǎn)移。第五,要提升“講故事”的能力。報(bào)告要突出重點(diǎn),圖文并茂,靈活運(yùn)用圖標(biāo)、儀表盤等表現(xiàn)形式,增強(qiáng)報(bào)告的可讀性。第六,能夠提出操作性強(qiáng)的管理建議。要針對發(fā)現(xiàn)的問題,加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門溝通,從財(cái)務(wù)的視角提出管理建議,并定期對問題的改進(jìn)進(jìn)行追蹤反饋,形成閉環(huán),逐步提升管理水*。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇三

xx醫(yī)院20xx年是比較*穩(wěn)的一年,在面對醫(yī)療市場激烈的競爭,本院門診樓改建搬遷,道路施工交通不便等諸多因素下,全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心,共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù),先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備,低廉的醫(yī)療價(jià)格,溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?,F(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下:

本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入萬元,比上年度的萬元減少了10%。其中主營業(yè)務(wù)收入萬元,其他業(yè)務(wù)收入x萬元,分別比去年減少了10%和20%。在主營業(yè)務(wù)收入中,門診收入萬元,比去年增加了8%,其中xx門診收入萬元,比去年的萬元增加了25%;住院收入萬元,比去年下降了19%,較去年相比,主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元,其中:防疫站收入為萬元,比去年萬元增加了16%,房租及利息收入萬元。

本年度共發(fā)生成本費(fèi)用萬元,比上年度萬元減少了7%,主要表現(xiàn)在:

1、本年度藥品消耗萬元,衛(wèi)生材料消耗萬元,分別比去年的萬元和萬元下降了12%和20%,主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達(dá)到萬元,與去年持*。醫(yī)療收入達(dá)到萬元,比去年減少了15%。

2、本年度工資獎(jiǎng)金及社會(huì)保障費(fèi)萬元,比上年度萬元增加支出萬元,增加了1%。

3、本年度發(fā)生能源費(fèi)支出36萬元。其中:耗電萬度萬元,用汽噸萬元,支付水費(fèi)萬元。本年能源費(fèi)比上年度增加了萬元。

4、本年度計(jì)提房屋設(shè)備折舊萬元,與上年基本持*。

6、本年計(jì)提董事長基金萬元,推銷上年待攤費(fèi)用x萬元。

1、ct后續(xù)維護(hù)費(fèi),移機(jī)費(fèi)萬元。

2、廣告宣傳及招牌制作費(fèi)萬元。

3、設(shè)備維修及汽管安裝.維修.保養(yǎng).改造費(fèi)萬元。

4、醫(yī)療賠償支出萬元。

5、支付碎石及手外科上年度提成萬元。

6、門診房屋改造裝修支出萬元。

7、防水處理改造工程萬元。

8、本年度新增設(shè)備投資萬元。主要購置了高頻利浦刀,嬰兒高壓氧艙,胎心多普勒,痔瘡吻合器及刺激儀,心電監(jiān)護(hù)儀等。

本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額萬元,加年初的分配結(jié)余萬元,期末賬面未分配利潤為萬元。

本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額萬元,除定期存款戶x萬元外,實(shí)際可用貨幣資金萬元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入萬元。其中經(jīng)營活動(dòng)總流入為萬元,占71%,收到銀行存款利息流入萬元。在經(jīng)營活動(dòng)總流入中,銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入萬元,占經(jīng)營流入的,其他流入為.主要為財(cái)局06~07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)萬元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入萬元。其中:經(jīng)營活動(dòng)流出萬元,占;固定資產(chǎn)購置投資支出萬元,占;房屋改造支出萬元,占;污水處理工程投入萬元,占;在經(jīng)營流出中用于購買藥品及材料支出萬元,占經(jīng)營流出的42%;用于職工方面支出x萬元,占經(jīng)營流出的;ct維護(hù)以及移機(jī)支出萬元。

1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,采購,銷售和庫存工作。2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,精確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。5、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng),節(jié)能降耗,努力降低成本,調(diào)動(dòng)員工積極性,為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇四

青島海爾股份有限公司(股票代:60xx90,一下簡稱“青島海爾”)1984年創(chuàng)立于中國青島,是世界白色家電第一品牌。目前,海爾在全球建立了21個(gè)工業(yè)園,24個(gè)制造工廠,xx個(gè)綜合研發(fā)中心,19個(gè)海外貿(mào)易公司,全球員工超過7萬人。20xx年,海爾全球營業(yè)額實(shí)現(xiàn)1243億元,品牌價(jià)值812億元,連續(xù)8年蟬聯(lián)中國最有價(jià)值品牌榜首。20xx年,海爾全球營業(yè)額實(shí)現(xiàn)1357億元,品牌價(jià)值855億元,連續(xù)9年蟬聯(lián)中國最有價(jià)值品牌榜首。海爾積極履行社會(huì)責(zé)任,援建了128所希望小學(xué)和1所希望中學(xué),制作212集科教動(dòng)畫片《海爾兄弟》,是2008年北京奧運(yùn)會(huì)全球唯一白電贊助商。

海爾公司主要從事電冰箱、空調(diào)器、電冰柜、洗碗機(jī)、燃?xì)庠畹刃〖译娂捌渌嚓P(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營。品牌旗下冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、熱水器、電腦、手機(jī)、家居集成等18個(gè)產(chǎn)品被評為中國名牌,其中海爾冰箱、洗衣機(jī)還被國家質(zhì)檢總局評為首批中國世界名牌,20xx年8月30日,海爾被英國《金融時(shí)報(bào)》評為“中國十大世界級品牌”之首。20xx年,在《亞洲華爾街日報(bào)》組織評選的“亞洲企業(yè)200強(qiáng)”中,海爾集團(tuán)連續(xù)第四年榮登“中國內(nèi)地企業(yè)綜合領(lǐng)導(dǎo)力”排行榜榜首。海爾已躋身世界級品牌行列,其影響力正隨著全球市場的擴(kuò)張而快速上升。

青島海爾所屬行業(yè)為日用電器制造業(yè),經(jīng)營范圍包括電冰箱、電冰柜、船用電冰箱、微波爐、真空包裝機(jī)、空調(diào)器、電磁管、洗衣機(jī)、熱水器、電風(fēng)扇、電飯鍋及配件、通訊設(shè)備制造;主要產(chǎn)品有電冰箱、電冰柜、船用電冰箱、微波爐、真空包裝機(jī)、空調(diào)器、電磁管、洗衣機(jī)、熱水器、電風(fēng)扇、電飯鍋及配件、通訊設(shè)備。

截止到20xx年上半年,海爾累計(jì)申請專利9258項(xiàng),其中發(fā)明專利2532項(xiàng)。在自主知識產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上,海爾已參與19項(xiàng)國際標(biāo)準(zhǔn)的制定,其中5項(xiàng)國際標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)發(fā)布實(shí)施,這表明海爾自主創(chuàng)新技術(shù)在國際標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域得到了認(rèn)可;20xx年海爾入選世界品牌價(jià)值實(shí)驗(yàn)室編制的《中國購買者滿意度第一品牌》,排名第四。海爾已躋身世界級品牌行列,其影響力正隨著全球市場的擴(kuò)張而快速上升。

二、分析。

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:

海爾集團(tuán)(60xx90)資產(chǎn)負(fù)債表。

在近三年的資產(chǎn)負(fù)債表中,20xx年和20xx年的各項(xiàng)數(shù)據(jù)均沒有太大的差異,20xx年比20xx年的各項(xiàng)數(shù)據(jù)均略微增加,這說明公司在這個(gè)階段處于平穩(wěn)發(fā)展時(shí)期,各方面都沒有太大的變動(dòng)。但是到了20xx年,海爾集團(tuán)的資產(chǎn)規(guī)模有了大幅度提升,從20xx年末的12,230,597,777.64元增長到20xx年年末的17,497,152,530.38元,%的增幅。通過對上表負(fù)債和所有者權(quán)益的分析發(fā)現(xiàn),這種資產(chǎn)的大幅度增長主要來源于負(fù)債的增加。

從20xx年的4,529,540,037。40元增加到20xx年的8,744,913,487.44元,%,主要得益于海爾xx年全球銷售額增長百分之十帶來的銷售收入大幅增加的同時(shí),因?yàn)閿U(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模而加大擴(kuò)張力度導(dǎo)致負(fù)債急劇升高。在xx—xx年聯(lián)系兩年全球白色家電銷售穩(wěn)坐龍頭老大時(shí),海爾的選擇是急速擴(kuò)張以增加利潤。同時(shí)可以看到,相比20xx年和20xx年,20xx年的所有者權(quán)益也有所增加,主要得益于xx年完成了對德意志銀行所持有的33%海爾集團(tuán)股份的收購。

20xx年企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率大約增加到20xx年的7倍,20xx年降低到7.4。說明企業(yè)20xx年,現(xiàn)金周轉(zhuǎn)較快,周轉(zhuǎn)效率較高,而20xx及20xx周轉(zhuǎn)率維持在13以下,可以看出20xx年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的突然提高很大程度上是因?yàn)榧译娤锣l(xiāng)、節(jié)能補(bǔ)貼、以舊換新等行業(yè)刺激政策有效拉動(dòng)了國內(nèi)市場需求下的行業(yè)環(huán)境導(dǎo)致企業(yè)收入增加,從而提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率,而不是因?yàn)槠髽I(yè)的管理能力的提高。因此20xx年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率下降,,現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)增加19.76天,說明企業(yè)對于現(xiàn)金的管理能力存在很大的下滑。

企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)呈現(xiàn)穩(wěn)定增長,但存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)較低,20xx年存貨水平低于20xx年存貨水平,而企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)反而增加,很大程度上可能因?yàn)?0xx年銷售收入的增加。20xx存貨數(shù)量,銷售收入約為20xx年的兩倍,而存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加可能由于銷售收入增加的幅度大于存貨增加的幅度。說明企業(yè)的產(chǎn)品銷售額不斷增長,企業(yè)的銷售能力加強(qiáng)。

存貨與日銷售額比20xx年出現(xiàn)特殊情況,20xx與20xx保持在21—22的穩(wěn)定范圍內(nèi),但比率較大,說明企業(yè)的控制較為穩(wěn)定,存貨控制較差。20xx年存貨與日銷售額比,降低到1.31,說明企業(yè)在20xx年的存貨控制良好,這說明企業(yè)需要在未來提高存貨控制能力。

企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較高,平均收現(xiàn)期叫短,但是出現(xiàn)穩(wěn)中有降的趨勢,說明企業(yè)應(yīng)該注意應(yīng)收賬款的回收速度,以避免企業(yè)的資產(chǎn)過多地呆滯在應(yīng)收賬款上,資金不能及時(shí)回流。

企業(yè)的應(yīng)收賬款與日銷售額比從20xx年的9.42上升到12.75,說明企業(yè)在應(yīng)收賬款的控制上有松懈,但也間接說明企業(yè)的銷售額增加了。而20xx年銷售額的增加并沒有帶來應(yīng)收賬款與日銷售額比的增加,反而減少,很大程度上是因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)環(huán)境的轉(zhuǎn)好有關(guān)。

營業(yè)周期表明企業(yè)需要多久時(shí)間才能將應(yīng)收賬款和存貨轉(zhuǎn)為現(xiàn)金,而20xx到20xx,營業(yè)周期從31.35上升到33.89,說明企業(yè)短期資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度減慢,營運(yùn)能力有所下降,而20xx年的營業(yè)周期驟減到3.21,較大程度很可能是當(dāng)年宏觀形勢大好導(dǎo)致。

企業(yè)營業(yè)資本周轉(zhuǎn)率從20xx的8.49降低到20xx的2.28,說明企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)用效率降低,短期資產(chǎn)營運(yùn)能力低,營運(yùn)資金利用效果差,而20xx年突然增加到86。61的原因由于宏觀形勢較好,企業(yè)可以在使用較少資金的情況下,實(shí)現(xiàn)較多銷售收入,導(dǎo)致營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率較高。

1、企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率20xx年及20xx年保持在3—4的穩(wěn)定范圍內(nèi),但存在一定的減少,比率較低,說明企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)營運(yùn)能力較差,變現(xiàn)能力較差,企業(yè)短期償債能力較差,且企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)注意。而20xx年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的突然上漲,很大程度與20xx年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的上漲有關(guān)。

2、企業(yè)的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從20xx到20xx不斷上漲,20xx到20xx漲幅較大,說明企業(yè)在這三年對于固定資產(chǎn),利用充分,投資得當(dāng),結(jié)構(gòu)比較合理,能夠充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效率。

3、企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不斷下降,但是保持在2—3的范圍內(nèi),說明企業(yè)的營運(yùn)能力有所增加,進(jìn)而分析各項(xiàng)資產(chǎn)對總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變動(dòng)的影響,很大程度是由于存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的影響導(dǎo)致。

(一)盈利能力分析。

盈利能力主要是指企業(yè)利用各種經(jīng)濟(jì)資源賺取利潤的能力,也稱為資金增值能力,通常表現(xiàn)為企業(yè)一定期間收益額大小和收益額的構(gòu)成。反映公司盈利能力的指標(biāo)很多,通常使用的主要有銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率等?,F(xiàn)在我們就通過每股收益、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率這三個(gè)指標(biāo)來分析青島海爾集團(tuán)近幾年來的盈利能力從以上各表中可以看出,海爾集團(tuán)從20xx年開始,青島海爾的營利能力大體維持在持續(xù)上升的走勢上,尤其是近兩年年上升尤其較快。從行業(yè)來說海爾的盈利能力還是不錯(cuò)的。銷售業(yè)績增長及新技術(shù)投入市場和大規(guī)模進(jìn)軍小家電的影響,公司的盈利能力略有上升,相比很多企業(yè)遭遇金融危機(jī)和激烈的市場競爭以及新的企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整虧損的狀況,海爾集團(tuán)在20xx年和20xx年的凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)利潤率都呈良好勢頭繼續(xù)增長,這表現(xiàn)出家電作為硬性消費(fèi)品巨大的市場和在面臨金融危機(jī)、技術(shù)革新、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級所固有的優(yōu)勢,當(dāng)然也和海爾集團(tuán)不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模,積極占有市場大規(guī)模更新核心技術(shù)和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有關(guān)。但是也有一定的風(fēng)險(xiǎn),近兩年,原材料價(jià)格的持續(xù)高位造成毛利率下滑,各個(gè)廠家對接下來的經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在擔(dān)憂造成整體價(jià)格下降。盈利能力是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)獲取利潤的能力。企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)是否具有較強(qiáng)的盈利能力,對企業(yè)的生存發(fā)展至關(guān)重要。對海爾來說,這樣一個(gè)龐大的集團(tuán)企業(yè),如果沒有高額利潤的支撐,想要獲取繼續(xù)發(fā)展的能力顯然是不可能的。全年盈利能力如期提升,凈利潤率達(dá)3.5%。沒有h股利潤貢獻(xiàn)的情況下,公司的凈利潤率同比20xx年提升1ppt,主要來自于毛利率提高,期間費(fèi)用率仍維持高位,尚存改善空間。

(二)收入結(jié)構(gòu)分析。

(1)青島海爾20xx年度營業(yè)收入來源構(gòu)成。

從海爾的營業(yè)收入來源分產(chǎn)品的構(gòu)成來看,20xx年度主營業(yè)務(wù)收入主要來自于電冰箱和空調(diào)的生產(chǎn)和銷售;從分地區(qū)的情況看,國內(nèi)的銷售占了主營業(yè)務(wù)收入的絕大部分。

毛利率尤其是冰箱產(chǎn)品毛利率較去年同期增幅較大。xx年,公司業(yè)務(wù)綜合毛利23.13%,較上年同期提高4.12個(gè)百分點(diǎn),其中冰箱、空調(diào)、冰柜業(yè)務(wù)毛利分別同比提升8.01、0.58、0.04個(gè)百分點(diǎn),冰、洗業(yè)務(wù)突出、空調(diào)業(yè)務(wù)滑坡是青島海爾xx年的突出特點(diǎn)。公司在冰箱行業(yè)具有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢,根據(jù)中怡康的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),公司的冰箱產(chǎn)品零售量份額、零售額市場占有率分別為26.29%、26.63%,分別同比提高0.54個(gè)百分點(diǎn)、0.58個(gè)百分點(diǎn)。一、二級市場的消費(fèi)升級與農(nóng)村市場消費(fèi)能力的釋放,特別是“家電下鄉(xiāng)”政策的實(shí)施使得20xx年公司電冰箱業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入161億元。毛利率達(dá)到31%。20xx年,空調(diào)行業(yè)面臨整體需求下降、庫存高企、產(chǎn)能利用率較低等諸多不利因素,海爾空調(diào)業(yè)務(wù)下滑明顯。

(2)海爾營業(yè)收入構(gòu)成的持續(xù)性分析。

海爾的主營業(yè)務(wù)收入中,電冰箱的銷售收入近四年中一直保持著良好的持續(xù)性增長,其比重也是占主營業(yè)務(wù)收入最大的,空調(diào)的收入也保持在30%左右。從分地區(qū)的情況看,境內(nèi)的收入在xx年增長了將近三倍,xx到xx年占全部收入持續(xù)在80左右。

償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長期債務(wù)與短期債務(wù)的能力。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,企業(yè)償債能力是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營能力的重要標(biāo)志。下面我用流動(dòng)比率和速動(dòng)比率這兩個(gè)指標(biāo)來分析青島海爾集團(tuán)的短期償債能力,用資產(chǎn)負(fù)債率和現(xiàn)金債務(wù)總額比這兩個(gè)指標(biāo)來分析其長期償債能力。

流動(dòng)比率是指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率,表明企業(yè)每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還的保證,反映企業(yè)用可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)償還到期的流動(dòng)負(fù)債的能力。

速動(dòng)比率是指速動(dòng)比率又稱酸性試驗(yàn)比率,是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)資產(chǎn),是指流動(dòng)資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失等后的余額,包括貨幣資金、短期投資和應(yīng)收賬款等。

資產(chǎn)負(fù)債率是一項(xiàng)衡量公司利用債權(quán)人資金進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)能力的指標(biāo),也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。

現(xiàn)金債務(wù)總額比是經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量總額與債務(wù)總額的比率。該指標(biāo)旨在衡量企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力,是評估企業(yè)中長期償債能力的重要指標(biāo),同時(shí)它也是預(yù)測企業(yè)破產(chǎn)的可靠指標(biāo)。

通過表可以看到,總的來說海爾集團(tuán)的償債能力很強(qiáng),尤其是20xx年前期流動(dòng)比率超過2,速動(dòng)比率超過了1,但是這也是資金利用效率低的表現(xiàn)。盡管20xx年中期之后的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都有所下降,但不影響償債能力,并且資金利用率上升了。資產(chǎn)負(fù)責(zé)率不斷上升,導(dǎo)致長期償債能力有所降低,但是資產(chǎn)負(fù)債率沒有超過50%,長期償債能力依然很強(qiáng)。但后期海爾的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率有一定波動(dòng)并有下降,其短期償債能力似乎不高,資產(chǎn)負(fù)債率有一定的上升,償債能力有所下降。但是通過對報(bào)表的分析發(fā)現(xiàn),其短期償債能力較弱只是其穩(wěn)健策略的體現(xiàn),從長遠(yuǎn)來看,青島海爾的長期負(fù)償債能力并不弱,資產(chǎn)負(fù)債率在20xx年甚至還有較大的提升,三年的現(xiàn)金負(fù)債總額比也都高于市場平均利率,即使負(fù)債累累,靠新債還舊債的方式,不僅能支撐企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn),在國際大背景環(huán)境下還能做到收回外資持有的33%股權(quán)。海爾短期和長期償債能力都非常好,流動(dòng)比率和速動(dòng)比率比較合理,償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)小,資產(chǎn)負(fù)債率很低,而且固定資產(chǎn)比率也較低,資產(chǎn)的流動(dòng)性比較好,但是這樣雖然利息費(fèi)用低,卻也使資產(chǎn)的利用率不夠高,海爾的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還有進(jìn)一步優(yōu)化的潛力。

六、總體營運(yùn)能力分析。

企業(yè)營運(yùn)能力主要指企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率與效益。企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率主要指資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效益則是指企業(yè)的產(chǎn)出額與資產(chǎn)占用額之間的比率。通過對企業(yè)營運(yùn)能力的分析,可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運(yùn)行過程中存在的問題,為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益指明方向。下面通過總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率這三個(gè)指標(biāo),對青島海爾集團(tuán)的運(yùn)營能力進(jìn)行分析。

周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)的收賬速度,它說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù),一般來說,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率越高越好,表明公司收帳速度快,平均收賬期短,壞帳損失少,資產(chǎn)流動(dòng)快,償債能力強(qiáng)。而而存貨周轉(zhuǎn)率是指一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)銷售成本與存貨平均資金占用額的比率,是衡量和評價(jià)企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標(biāo),在正常情況下,如果企業(yè)經(jīng)營順利,存貨周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)得越快,企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)。從上表可以看出,青島海爾的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率以及存貨周轉(zhuǎn)率雖然總體上呈下降趨勢,但都高于標(biāo)準(zhǔn)值,證明企業(yè)的銷售能力很強(qiáng),各項(xiàng)指標(biāo)運(yùn)行速度都很快,再一次說明了公司穩(wěn)步發(fā)展的運(yùn)營情況。下面,我將截取20xx年的數(shù)據(jù)青島海爾集團(tuán)的運(yùn)營能力指標(biāo)和格力電器以及美的電器這兩個(gè)中國食品行業(yè)的巨頭進(jìn)行對比,進(jìn)一步說明青島海爾集團(tuán)的運(yùn)營能力。

但是從運(yùn)營能力看,格力電器的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率要明顯高于青島海爾,但是其存活周轉(zhuǎn)速度過慢直接影響了該企業(yè)的資產(chǎn)總值以及的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。通過以上表已經(jīng)看出了青島海爾未來的良好走勢,但是不可忽視美的電器、格力電器對其王者地位的挑戰(zhàn)。在金融環(huán)境惡劣的現(xiàn)今,通過高效的資本運(yùn)轉(zhuǎn)、核心的技術(shù)革新、產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)及時(shí)調(diào)整升級使企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展仍然是企業(yè)在激烈市場競爭中的三大法寶。

七、分析總結(jié)。

(一)、財(cái)務(wù)狀況總結(jié)。

通過對青島海爾財(cái)務(wù)報(bào)表的分析,發(fā)現(xiàn)其整體財(cái)務(wù)狀況還是比較良好的,在全球金融危機(jī)的巨大沖擊下仍能保持高速盈利。特別值得肯定的是其運(yùn)營能力,得益于張瑞敏先生對海爾的國際化戰(zhàn)略培訓(xùn)與富有成效的企業(yè)文化熏陶。在國內(nèi)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下,仍然保持著很高的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,這體現(xiàn)出青島海爾的高效的資金周轉(zhuǎn)速度。保持資金鏈高速運(yùn)轉(zhuǎn),使得青島海爾能在惡劣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與旺盛的市場需求中走出自己的路并且生存下去還保持高速的發(fā)展。

(二)、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略建議。

1、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

通過對青島海爾財(cái)務(wù)報(bào)表的分析發(fā)現(xiàn)其資本結(jié)構(gòu)是比較穩(wěn)定的,在以后的資本結(jié)構(gòu)確定過程中,還應(yīng)考慮影響企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的其他因素,即將未來的增長率、業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理當(dāng)局的控制能力和金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的態(tài)度、對海外公司的戰(zhàn)略部署及資本優(yōu)化一并考慮進(jìn)來。使企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

2、制定切實(shí)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略并加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制。

盈利能力、償債能力,運(yùn)營能力這三個(gè)方面的具體指標(biāo)都體現(xiàn)出青島海爾近三年的財(cái)務(wù)狀況在整體運(yùn)作良好,公司一直保持一個(gè)穩(wěn)定發(fā)展的趨勢,在受前幾年的海外并購失敗陰云籠罩及國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的激烈競爭一定程度上影響了了公司發(fā)展的速度。因此建議公司根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃,例如在進(jìn)行國際資本運(yùn)作及并購中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,國際生產(chǎn)環(huán)境的判斷上應(yīng)加強(qiáng)自己的實(shí)力。并加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)控制,通過信用政策管理、成本管理、投資管理等一系列管理措施,降低有形和無形成本,以提高資產(chǎn)的使用效率。

海爾欲提高其盈利能力,除其它手段以外,必須嚴(yán)格控制其成本和費(fèi)用支出,提高內(nèi)部成本管理水平,以達(dá)增加其權(quán)益利潤率的目的,另外海爾公司還需要注意控制其資產(chǎn)規(guī)模和管理能力,增強(qiáng)其總資產(chǎn)的盈利能力。如關(guān)注現(xiàn)金流、網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇五

隨著醫(yī)院的快速發(fā)展,醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門信息相對集中,主要包括人力資源、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)以及其他相關(guān)信息。這些信息內(nèi)容繁多且比較復(fù)雜,財(cái)務(wù)部門如果把這些原始數(shù)據(jù)直接提供給醫(yī)院的管理者,就會(huì)出現(xiàn)以下情況:1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理,沒有多少時(shí)間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識,從而會(huì)出現(xiàn)這些信息不能被管理者利用,對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此,財(cái)務(wù)部門要對這些信息進(jìn)行。

總結(jié)。

分析歸納,把有價(jià)值的信息反饋給管理者。

(二)要對會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理使之成為對管理者決策有用的信息。

隨著醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表的完善和不斷發(fā)展,會(huì)計(jì)報(bào)表提供的信息量越來越大,使用概念越來越專業(yè)化,醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表技術(shù)日趨復(fù)雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會(huì)計(jì)報(bào)表獲取信息很難做到,這樣就需要依靠財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)分析通過有效的解釋和分析,將專業(yè)的會(huì)計(jì)語言轉(zhuǎn)化為一般性語言,將會(huì)計(jì)信息轉(zhuǎn)換成管理者決策需要的信息,從而達(dá)到管理者能夠使用會(huì)計(jì)報(bào)表信息。

(三)醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表需要研究分析才能滿足管理者的要求。

醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表是主要是為了滿足政府預(yù)算管理需要而設(shè)計(jì),沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此,醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表沒有辦法反映出事物的內(nèi)在聯(lián)系和特殊本質(zhì),只是反映了經(jīng)濟(jì)結(jié)果和現(xiàn)象。所以,需要醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門對醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表信息進(jìn)行深入的研究和分析,以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況,將醫(yī)院會(huì)計(jì)有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析,首先要分析的目標(biāo),它財(cái)務(wù)分析的靈魂和核心,所有的信息處理都要圍繞分析目的進(jìn)行,在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的必然結(jié)果。醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后,財(cái)務(wù)部門再根據(jù)財(cái)務(wù)分析目的大量收集信息并進(jìn)行分析,最后得出分析結(jié)果。

財(cái)務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財(cái)務(wù)部門將收集的財(cái)務(wù)信息資料,深入事物的本質(zhì),要用多樣性的、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)律,利用專業(yè)科學(xué)的方法,進(jìn)行科學(xué)合理地研究和分析,發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定,按照財(cái)務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動(dòng)的因素間的關(guān)系,確定各因素對指標(biāo)的影響程度;比較分析法是把數(shù)個(gè)具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對,以便揭示事物的差異和矛盾。

財(cái)務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對待事物的觀點(diǎn)和看法以及對財(cái)務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定,因此,在進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)分析時(shí),要堅(jiān)持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點(diǎn)看問題,要定性分析和定量分析相結(jié)合。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告能否被管理者接受和理解,不僅取決于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析質(zhì)量,還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路,就很有可能被采用,否則,即使醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告建議再合理,分析的再透切,寫的再好,也可能不被采用。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要成為醫(yī)院管理者想要的信息,如果財(cái)務(wù)報(bào)告對于管理者來說是不需要的信息,那么即使建議再合理,分析再透徹,寫的再漂亮,對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此,要想做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告,就要了解管理者的思路,思路指向的是醫(yī)院的管理重點(diǎn)及發(fā)展方向,只有認(rèn)真把握管理者的思路,才能確定財(cái)務(wù)分析報(bào)告的方向。在這種情況下,財(cái)務(wù)分析報(bào)告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。

財(cái)務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點(diǎn),因此要求財(cái)務(wù)分析報(bào)告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣,分析要透徹有理有據(jù),條理清晰體現(xiàn)出較強(qiáng)的邏輯性,還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練,并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng),觀點(diǎn)鮮明。

1、標(biāo)題:標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué),例如某某醫(yī)院20xx年財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

2、開頭部分:要對醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行概述,對取得的成績和存在的問題進(jìn)行闡述。

3、分析部分:這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容,需要闡述的問題可以分幾部分進(jìn)行闡述,有側(cè)重點(diǎn)地進(jìn)行分析。

4、結(jié)論部分:提出問題,肯定成績,對財(cái)務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。

5、意見與建議部分:這一部分是財(cái)務(wù)分析報(bào)告的重點(diǎn),篇幅不宜過長,主要是分析者的建議、意見,為管理者以后決策提供參考。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇六

財(cái)務(wù)分析的主體,包括權(quán)益投資人、債權(quán)人、經(jīng)理人員、政府機(jī)構(gòu)和其他與企業(yè)有利益關(guān)系的人士。他們出于不同目的使用財(cái)務(wù)報(bào)表,需要不同的信息,采用不同的分析程序。

投資人。

投資人是指公司的權(quán)益投資人即普通股東。普通股東投資于公司的目的是擴(kuò)大自己的財(cái)富。他們所關(guān)心的,包括償債能力、收益能力以及風(fēng)險(xiǎn)等。

權(quán)益投資人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,是為了回答以下幾方面的問題:

1、公司當(dāng)前和長期的收益水平高低,以及公司收益是否容易受重大變動(dòng)的影響;

2、財(cái)務(wù)狀況如何,公司資本結(jié)構(gòu)決定的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬如何;

3、與其他競爭者相比,公司處于何種地位。

債權(quán)人。

債權(quán)人是指借款給企業(yè)并得到企業(yè)還款承諾的人。債權(quán)人關(guān)心企業(yè)是否具有償還債務(wù)的能力。債權(quán)人可以分為短期債權(quán)人和長期債權(quán)人。債權(quán)人的主要決策是決定是否給企業(yè)提供信用,以及是否需要提前收回債權(quán)。他們進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析是為了回答以下幾方面的問題:

1、公司為什么需要額外籌集資金;

2、公司還本付息所需資金的可能來源是什么;

3、公司對于以前的短期和長期借款是否按期償還;

4、公司將來在哪些方面還需要借款。

經(jīng)理人員。

經(jīng)理人員是指被所有者聘用的、對公司資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行管理的個(gè)人組成的團(tuán)體,有時(shí)稱之為“管理當(dāng)局”。

經(jīng)理人員關(guān)心公司的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力。經(jīng)理人員可以獲取外部使用人無法得到的內(nèi)部信息。他們分析報(bào)表的主要目的是改善報(bào)表。

政府機(jī)構(gòu)有關(guān)人士。

政府機(jī)構(gòu)也是公司財(cái)務(wù)報(bào)表的使用人,包括稅務(wù)部門、國有企業(yè)的管理部門、證券管理機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)保障部門等。他們使用財(cái)務(wù)報(bào)表是為了履行自己的監(jiān)督管理職責(zé)。

其他人士。

其他人士:如職工、中介機(jī)構(gòu)(審計(jì)人員、咨詢?nèi)藛T)等。審計(jì)人員通過財(cái)務(wù)分析可以確定審計(jì)的重點(diǎn),財(cái)務(wù)分析領(lǐng)域的逐漸擴(kuò)展與咨詢業(yè)的發(fā)展有關(guān),一些國家“財(cái)務(wù)分析師”已經(jīng)成為專門職業(yè),他們?yōu)楦黝悎?bào)表使用人提供專業(yè)咨詢。

財(cái)務(wù)分析的對象是企業(yè)的各項(xiàng)基本活動(dòng)。財(cái)務(wù)分析就是從報(bào)表中獲取符合報(bào)表使用人分析目的的信息,認(rèn)識企業(yè)活動(dòng)的特點(diǎn),評價(jià)其業(yè)績,發(fā)現(xiàn)其問題。

企業(yè)的基本活動(dòng)分為籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)三類。

籌資活動(dòng)是指籌集企業(yè)投資和經(jīng)營所需要的資金,包括發(fā)行股票和債券、取得借款,以及利用內(nèi)部積累資金等。

投資活動(dòng)是指將所籌集到的資金分配于資產(chǎn)項(xiàng)目,包括購置各種長期資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。投資是企業(yè)基本活動(dòng)中最重要的部分。

經(jīng)營活動(dòng)是在必要的籌資和投資前提下,運(yùn)用資產(chǎn)賺取收益的活動(dòng),它至少包括研究與開發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售和人力資源管理等五項(xiàng)活動(dòng)。經(jīng)營活動(dòng)是企業(yè)收益的主要來源。

企業(yè)的三項(xiàng)基本活動(dòng)是相互聯(lián)系的,在業(yè)績評價(jià)時(shí)不應(yīng)把它們割裂開來。

財(cái)務(wù)分析的起點(diǎn)是閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表,終點(diǎn)是做出某種判斷(包括評價(jià)和找出問題),中間的財(cái)務(wù)報(bào)表分析過程,由比較、分類、類比、歸納、演繹、分析和綜合等認(rèn)識事物的步驟和方法組成。其中分析與綜合是兩種最基本的邏輯思維方法。因此,財(cái)務(wù)分析的過程也可以說是分析與綜合的統(tǒng)一。

財(cái)務(wù)報(bào)表分析不同于企業(yè)分析、經(jīng)營分析和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等概念。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇七

本人,女,現(xiàn)年42歲,19?年參加工作,19?年加入中國共產(chǎn)黨,大專學(xué)歷,現(xiàn)任××市郊信用合作聯(lián)社副主任。

一、學(xué)習(xí)情況及體會(huì)。

通過開展黨員。

先進(jìn)性教育。

第一段時(shí)間的理論學(xué)習(xí)和警示教育,收獲菲淺,感受頗深。這段時(shí)間的學(xué)習(xí)使我進(jìn)一步堅(jiān)定了黨的信念,增強(qiáng)了黨的宗旨和黨性意識,進(jìn)一步確立了正確的人生觀、價(jià)值觀;進(jìn)一步加深了對鄧小平理論和"三個(gè)代表"重要思想的認(rèn)識;進(jìn)一步加深了對"八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對"的理解;進(jìn)一步清醒了頭腦,認(rèn)清了形勢,增強(qiáng)了信心。我深深體會(huì)到,面向新世紀(jì),我們要全面建設(shè)和諧社會(huì),就必須認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論,深刻領(lǐng)會(huì)"三個(gè)代表"的重要思想,充分認(rèn)識當(dāng)前國內(nèi)外的形勢。作為一名黨員干部,必須從思想上、行動(dòng)上都要堅(jiān)定不移、堅(jiān)持不懈地按照"三個(gè)代表"的要求,加強(qiáng)黨性修養(yǎng),牢記黨的宗旨,做好自己的分管工作,為聯(lián)社美好的明天思改革,謀發(fā)展;兢兢業(yè)業(yè),干好工作;率先垂范,當(dāng)好模范。

二、個(gè)人存在的問題和不足。

在認(rèn)真學(xué)習(xí)的同時(shí),通過"四對照,四剖析"結(jié)合自己的實(shí)際,對照共產(chǎn)黨員的先進(jìn)性標(biāo)準(zhǔn)要求和不合格黨員的主要表現(xiàn),以此為鏡,認(rèn)真查找自身存在的問題和不足,主要有以下幾點(diǎn):

1、宗旨觀念弱,群眾意識有待加強(qiáng)。

全心全意為人民服務(wù)是我黨的宗旨,是我們每個(gè)共產(chǎn)黨員應(yīng)該做到的??稍谄綍r(shí)工作時(shí)做得很不夠,沒有經(jīng)常到基層信用社去摸情況找問題,而滿足于坐、等、聽。對群眾的意見及建議反映的較多,著手改進(jìn)的較少,不能更加切合實(shí)際的解決一些問題,不能更好的為基層信用社及廣大員工更好的服務(wù)。這些都是我宗旨觀念淡薄,群眾意識差的表現(xiàn)。

2、學(xué)習(xí)意識淡化,思想觀念有待改進(jìn)。

理論學(xué)習(xí)系統(tǒng)性不強(qiáng),深度廣度把握不夠。雖然平時(shí)較為注意學(xué)習(xí),但學(xué)習(xí)的內(nèi)容不系統(tǒng),不廣泛,有時(shí)只注重實(shí)用主義,急用先學(xué),不注重全面、系統(tǒng)。一是現(xiàn)有知識不能更好的適應(yīng)新形勢、新情況。平時(shí)因?yàn)闃I(yè)務(wù)忙,分管事務(wù)多,對新知識、新業(yè)務(wù)方面沒有更多的時(shí)間去鉆研;二是不善于鉆研政治理論知識,平時(shí)的政治理論學(xué)習(xí)多半限于集中學(xué)習(xí),自己研究政治形勢較少,政治意識較為淡薄,也缺乏一定的市場意識,開放意識和創(chuàng)新意識,思想觀念不能更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和聯(lián)社的業(yè)務(wù)經(jīng)營。

3、工作思路不寬,工作力度有待加大。

在自己分管的財(cái)務(wù)信息工作中,雖然能按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度辦事,管理、檢查、考核透明度也很高,基本上形成了按原則辦事、政令通暢、基層滿意的局面,但本人自己認(rèn)為在具體工作中思路不寬,工作力度還有待于加大。一是結(jié)合聯(lián)社實(shí)際貫徹落實(shí)的多,自己改革創(chuàng)新的少,自己的工作思路不夠突出;二是業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)力度不夠,工作標(biāo)準(zhǔn)不高,存有畏難思想。對負(fù)責(zé)的工作,不太愿意太較真,對需要協(xié)調(diào)問題,好辦的就多辦,難辦的就因?yàn)闀r(shí)間和精力不夠不能更多涉及。對自己分管的工作,有時(shí)滿足于過得去就行,降低了工作標(biāo)準(zhǔn);三是不能艱苦細(xì)致的進(jìn)行調(diào)查研究,在工作中不能更好的發(fā)揮理論指導(dǎo)實(shí)踐的作用;四是在與聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)協(xié)作方面存在自身工作上有時(shí)比較松懈、不夠嚴(yán)謹(jǐn),進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)不夠的問題,對班子凝聚力和戰(zhàn)斗力的加強(qiáng)有一定的影響。

三、原因分析。

以上問題的存在,有客觀原因,主要是主觀原因造成的,主要有以下幾點(diǎn):

1、對待學(xué)習(xí)有所放松。放松和忽視了深入學(xué)習(xí),致使學(xué)習(xí)滿足于表面化,而缺乏對知識的系統(tǒng)性的掌握和理解。

2、宗旨觀念有所淡化。認(rèn)為自己的分管的各項(xiàng)工作進(jìn)展不錯(cuò),有時(shí)產(chǎn)生放松念頭,致使工作有時(shí)不夠深入,滿足于面上不出問題,進(jìn)取意識淡化,忽視了工作的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。

3、自我要求有所放松。忽視了自我的進(jìn)一步完善和提高,不能緊緊跟上時(shí)代發(fā)展的需要,降低了自我要求,用一般的工作紀(jì)律、工作要求代替了黨的先進(jìn)性要求。

4、堅(jiān)持原則的標(biāo)準(zhǔn)有所降低。思想意識淡化,在工作中不能很好地堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,為了講團(tuán)結(jié),講和氣,不能堅(jiān)定立場,堅(jiān)持原則,因而影響了工作質(zhì)量。

四、今后努力的方向。

隨著開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)的不斷深入,通過對照檢查,分析評議,使我更加清醒地認(rèn)識到自己存在的問題,也更加增強(qiáng)了我改正錯(cuò)誤、提高自己思想素質(zhì)的信心和決心。在今后的工作中,我決心從以下幾方面進(jìn)行改進(jìn):

1、樹好"三觀"。我作為一個(gè)黨員干部,應(yīng)該牢固樹立馬克思主義的唯物觀和歷史觀,堅(jiān)持共產(chǎn)主義理想信念,堅(jiān)持立黨為公,牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀,自覺抵制各種錯(cuò)誤思潮和腐朽思想的侵蝕,永葆共產(chǎn)黨人的先進(jìn)性和純潔性。要把個(gè)人的追求融入黨的事業(yè)之中,堅(jiān)持黨的事業(yè)第一,堅(jiān)持人民的利益第一;要保持思想道德的純潔性,正確對待權(quán)力、金錢、名利,努力做一個(gè)無愧于黨,無愧于人民的人;要在生活上艱苦樸素,勤儉節(jié)約,不奢侈浪費(fèi),不追求享受;在思想上自覺抵制腐朽思想文化和生活方式的影響;在工作上吃苦耐勞,不畏艱險(xiǎn),始終保持那么一股勇氣,一股銳氣,不屈不撓,勇往直前;克己奉公,廉潔不以權(quán)謀私,不貪污受賄,堅(jiān)決同腐敗現(xiàn)象作斗爭;在工作作風(fēng)上,深入實(shí)際,聯(lián)系群眾,傾聽群眾意見,想群眾之所想,急群眾之急,忙群眾之所需,同群眾建立起水乳交融的關(guān)系,決不高高在上,脫離群眾。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)。要繼續(xù)深入學(xué)習(xí)鄧小平理論和黨的十六大精神,領(lǐng)會(huì)"三個(gè)代表"重要思想,牢記"兩個(gè)務(wù)必",牢記黨的宗旨。要努力提高分析和解決問題的能力,使自己在政治上更加成熟,做到關(guān)鍵時(shí)刻不動(dòng)搖,大事面前不糊涂;要通過學(xué)習(xí)提高知識水平,要注意虛實(shí)結(jié)合,學(xué)習(xí)是務(wù)虛,工作是務(wù)實(shí),務(wù)虛以求真求是,務(wù)實(shí)以創(chuàng)實(shí)績。

3、定位要準(zhǔn)。在具體工作中必須準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)上級聯(lián)社及聯(lián)社一把手的意圖,結(jié)合實(shí)際,開創(chuàng)性地開展工作,較好地完成自己分管的各項(xiàng)工作任務(wù)。工作中充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性,不求全責(zé)備,不以偏概全,求大同存小異,做到事半功倍。要堅(jiān)決在工作中樹立全局觀念,在工作中自覺地服從、服務(wù)于大局,自覺地把自己的工作同聯(lián)社發(fā)展聯(lián)系起來,認(rèn)真做好各項(xiàng)分管工作。

4、責(zé)任要強(qiáng)。要牢固樹立服務(wù)意識,堅(jiān)持工作的高標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步加大工作協(xié)調(diào)力度,使各項(xiàng)工作上一個(gè)新的臺階;要堅(jiān)持原則,敢于碰硬,鍥而不舍;要解放思想,適應(yīng)工作需求,用新的思維去解決工作中遇到的各種問題,注意工作思路的創(chuàng)新,注意工作方式的創(chuàng)新,以適應(yīng)新時(shí)期工作的需求。

5、做好表率。要切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè),不斷提高自身的政治思想覺悟、政策理論水平、業(yè)務(wù)工作能力、法制觀念,自覺按照模范共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,通過查找問題,細(xì)化改進(jìn)糾正的辦法措施,落實(shí)到具體工作中去,以新的境界、新的風(fēng)貌、新的標(biāo)準(zhǔn)、新的作為弘揚(yáng)共產(chǎn)黨員的先鋒模范帶頭作用,把黨的意志轉(zhuǎn)化為我們每個(gè)黨員的實(shí)際行動(dòng),用我們的努力去營造良好的發(fā)展環(huán)境,用我們實(shí)際行動(dòng)去促進(jìn)聯(lián)社的快速發(fā)展。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇八

截至20xx年x月xx日止,本項(xiàng)目部共有員工15人,其中職工10人,外聘臨時(shí)工5人。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈值:296,632.48元,主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設(shè)備19臺。項(xiàng)目主體工程已全部完工。

本項(xiàng)目承包單價(jià)按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價(jià)下浮確定,工程已到最后掃尾結(jié)算階段,但業(yè)主計(jì)量清單還未出來,計(jì)量收入及形象產(chǎn)值均為預(yù)估金額。

本項(xiàng)目無機(jī)械設(shè)備,使用也是租賃施工連隊(duì)設(shè)備,機(jī)械臺班費(fèi)計(jì)入勞務(wù)成本中。機(jī)械使用費(fèi)中除租賃其他機(jī)械設(shè)備費(fèi)用外,其余費(fèi)用是由機(jī)械作業(yè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目部汽車燃油費(fèi)及折舊費(fèi)用共計(jì)約52萬元。

施工高峰期,項(xiàng)目人員約40人,其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交,現(xiàn)已上交至20xx年xx月,已累計(jì)上交約45.8萬元。

所屬上交為集團(tuán)公司及分公司管理費(fèi),按形象產(chǎn)值1.28億核算。

項(xiàng)目盈虧預(yù)測明細(xì)。

本項(xiàng)目承包單價(jià)按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價(jià)下浮確定,工程已到最后掃尾結(jié)算階段,但業(yè)主計(jì)量清單還未出來,xxxx只按照他的臨時(shí)計(jì)量金額為基準(zhǔn)給予借支工程款,無任何期間支付證書依據(jù),造成我項(xiàng)目計(jì)量被動(dòng)?,F(xiàn)在業(yè)主又下發(fā)新的計(jì)量規(guī)則要求全部重新計(jì)量及變更,以前批復(fù)的計(jì)量不知業(yè)主是否確認(rèn),故本項(xiàng)目計(jì)量收入存在很大的不確定性。

主要項(xiàng)目施工連隊(duì)結(jié)算也因業(yè)主計(jì)量清單未出只能預(yù)估結(jié)算,重新計(jì)量也影響到前期預(yù)估結(jié)算的準(zhǔn)確性和不確定性。給項(xiàng)目預(yù)測盈虧帶來很大的不便,難以準(zhǔn)確預(yù)測。項(xiàng)目地處xxxxxxx,給工程原材料的采購帶來很大的不利,材料短缺,運(yùn)輸很困難費(fèi)用也頗高,材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運(yùn)送到達(dá)工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料,水泥及油料都要自行采購,加之施工期間水泥、柴油價(jià)格不斷漲價(jià),也只好多方面由各施工隊(duì)自行采購,但業(yè)主還是按以前預(yù)算單價(jià)臨時(shí)計(jì)量后借支工程款給我項(xiàng)目,造成我項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難。

按與xxxxxxxx簽訂合同,同意原材料調(diào)差,但具體補(bǔ)差收入目前很難確定,若管理費(fèi)按10%核算上交,項(xiàng)目盈虧可持平。待材料補(bǔ)差確定金額后,可補(bǔ)上1%的管理費(fèi)。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇九

從總體來看,企業(yè)的資產(chǎn)總額從3月份的1856901.27萬元減少到209月份的1742094.53萬元,減少了6.18%。一般認(rèn)為,企業(yè)資產(chǎn)總額的減少,將會(huì)減少企業(yè)的競爭實(shí)力。從結(jié)構(gòu)來看,企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中,流動(dòng)資產(chǎn)占69.30%,長期股權(quán)投資占1.44%,固定資產(chǎn)占11.67%,無形資產(chǎn)占3.24%。考慮到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè),屬于壟斷資源板塊,這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu),基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。

從結(jié)構(gòu)的變化來看,貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降,而應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長,應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點(diǎn)。

從負(fù)債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少,9月份比3月份減少了10.81%,所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動(dòng)負(fù)債有所增加,9月份比3月份下降了0.57%,所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中,短期借款上升了12.46%,長期借款下降了23.91%。所有者權(quán)益有所減少的原因是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤所致。

(二)資產(chǎn)負(fù)債表各主要項(xiàng)目的分析。

1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析。

從總體規(guī)模來看,企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%,下降為13.9%,比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說,企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項(xiàng)有所增加,表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運(yùn)用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等、因此,對企業(yè)資金運(yùn)用質(zhì)量的分析,應(yīng)當(dāng)結(jié)合對有關(guān)項(xiàng)目的質(zhì)量分析。

2.對在建工程質(zhì)量分析。

從在建工程的規(guī)模來看,9月份比3月份上升了73.7%,在建工程規(guī)模的擴(kuò)大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。

3.對無形資產(chǎn)質(zhì)量的分析。

公司的行業(yè)特點(diǎn)決定了報(bào)表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán),還有商標(biāo)權(quán)、軟件系統(tǒng)等,且9月份增幅為7.59%,其所占的比重也有了小幅增長,表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是,公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%,增長了107.89%,說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高。

4.對短期債務(wù)情況的分析。

該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%,應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73,說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好,現(xiàn)金流情況得到了較大的改善,便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系。

5.對企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的分析。

在應(yīng)交稅費(fèi)方面,公司3月份的應(yīng)交稅費(fèi)為30824.24萬元,9月份為-65480.83萬元。這就是說,公司存在提前預(yù)交稅金的情況,這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張,但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價(jià)。

(三)資產(chǎn)負(fù)債表的總體評價(jià)。

綜上所述,企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好,能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)。其中,企業(yè)的資產(chǎn)中,存貨總額由小幅度的增長,說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0,所以不用擔(dān)心。對企業(yè)的負(fù)債而言,沒有明確支付期的負(fù)債呈下降的趨勢,而較高代價(jià)的短期借款卻呈上升趨勢,說明公司面臨的短期償債壓力較大,但同時(shí)亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用。

(一)利潤表總體狀況的初步分析。

步分析。

(二)利潤表主要項(xiàng)目的分析。

1.對營業(yè)利潤的分析。

就營業(yè)收入而言,公司2012年9月份共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元,同比增長了131.42%,說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加,但增幅小于營業(yè)收入的增幅,說明毛利率在增長。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快,且對外投資出現(xiàn)了盈利,對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下,營業(yè)稅費(fèi)和銷售費(fèi)用的增加實(shí)屬正常,銷售費(fèi)用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度,但也可能是費(fèi)用控制不當(dāng)。管理費(fèi)用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降,說明公司在擴(kuò)大銷售的同時(shí)管理成本進(jìn)一步降低。

2.對凈利潤的分析。

由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%,但營業(yè)外支出增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過營業(yè)外收入,故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應(yīng)注意此項(xiàng)目不具備長久性和穩(wěn)定性,不應(yīng)成為利潤的主要來源。

(三)利潤表的總評價(jià)。

從公司利潤表揭示出來的信息可以看出,公司業(yè)績上升的主要原因,主要是銷售收入的規(guī)模增長較大,另外某些費(fèi)用的下降也是公司利潤增長的又一源泉,而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動(dòng)的作用,對此應(yīng)引起各方的關(guān)注。

三、現(xiàn)金流量表分析。

(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。

從總體上看,公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額為-4999.35萬元,同比降低了108.62%。其中,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元,較3月份上升了135.24%;投資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元,較3月份下降276.92%;籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元,較3月份下降84.90%。

(二)現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目的分析。

1.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析。

從報(bào)表上的內(nèi)容來看,“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%,而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%,對經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大,實(shí)際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動(dòng)規(guī)模的擴(kuò)大?!颁N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加,或者表明銷售規(guī)模上升,或者應(yīng)收賬款減少,或者預(yù)收賬款增加;“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加,會(huì)使存貨規(guī)模增加,或者預(yù)付賬款規(guī)模上升,或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少。

結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表分析,“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元,增幅為261.78%,而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元,增幅為131.42%,應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%,而應(yīng)收賬款減少了49.43%,顯然,“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份,這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴(kuò)大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果。在營業(yè)收入增長的情況下,“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元,增幅為187.66%,而營業(yè)成本增長232.44%,存貨同比增長5638.25萬元,增幅為0.809%,應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元,減幅為49.43%,顯然,在銷售規(guī)模擴(kuò)大的情況下,增加物資采購會(huì)引起“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下,“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”有所增長應(yīng)屬正常?!爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元,增幅為133.64%,主要是由于“銷售費(fèi)用”、“營業(yè)稅費(fèi)”等增加,導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加。

總體上看,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為正數(shù),且比3月份增長135.24%,能夠滿足公司經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金需要。

2.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析。

險(xiǎn)特別需要報(bào)表使用者予以關(guān)注。

3.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析。

從現(xiàn)金流量表中可以看出,公司籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元,比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元,比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實(shí)際請況來看,靠借款與其他及籌資活動(dòng)中流入的現(xiàn)金補(bǔ)償了現(xiàn)金流入的不足,滿足了經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金需求,也說明公司靠吸收借款與籌資活動(dòng)中吸收籌資的能力較強(qiáng),面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。

(三)現(xiàn)金流量表的總體評價(jià)。

綜上,公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額為負(fù)數(shù),主要是當(dāng)期投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量過大所致,其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當(dāng)年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),且比3月份有所增長,表明能夠滿足公司經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金需求。

為了進(jìn)行分析,計(jì)算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財(cái)務(wù)比率,如下表所示。

包鋼稀土高科技股份有限公司財(cái)務(wù)比率分析表。

由于條件所限,沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料,因而不能進(jìn)行企業(yè)間的比較。

(一)短期償債能力分析。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,流動(dòng)比率、速動(dòng)比率較3月份均略有下降,可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。

反映短期償債能力的指標(biāo),除了流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)外,還應(yīng)當(dāng)考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快,有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。

(二)長期償債能力分析。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,公司的資產(chǎn)負(fù)債率較3月份有所下降,為41.21%。從指標(biāo)本身來看,企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率處于中等偏下水平,表明企業(yè)通過長期負(fù)債融資還有空間。此外,必須強(qiáng)調(diào)的是,對企業(yè)長期融資能力的評價(jià),還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負(fù)債的安全性比較大,債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有所降低。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)本年均有不同程度的提高,說明公司資產(chǎn)的總體運(yùn)轉(zhuǎn)情況比較理想,這表明公司在營運(yùn)管理上取得了較好的成績。當(dāng)然,這與公司當(dāng)年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項(xiàng)的下降時(shí)分不開的??梢猿醪秸J(rèn)為,企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,反映公司獲利能力的兩項(xiàng)指標(biāo)低于3月份,說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系,該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快,進(jìn)而也提升了公司的盈利能力。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比有所上升,而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標(biāo)9月份比3月份有所下降,表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋WC有所上升,償還短期債務(wù)的能力有所降低,這與對短期償債能力的分析相吻合。因此,如何在收入增長的同時(shí)提高獲現(xiàn)能力,是企業(yè)在今后運(yùn)營管理中的重點(diǎn)。

五、綜合評價(jià)。

綜合上述分析,內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產(chǎn)管理方面也卓有成效,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快,營運(yùn)能力不斷增強(qiáng)。但值得注意的是,資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降,這對公司的市場占有率和規(guī)模不會(huì)產(chǎn)生太大的影響,應(yīng)當(dāng)引起公司相關(guān)部門、有關(guān)人事的注意。但也存在一些問題,如產(chǎn)品存貨存在積壓,短期償債能力有所下降;另外,對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報(bào)表使用者的注意。在流動(dòng)比率偏低的情況下,如何通過進(jìn)一步提高資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率、降低成本費(fèi)用?在對外投資比較單一,以長期股權(quán)投資為主的情況下,如何切實(shí)保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急。進(jìn)一步地,如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十

本月實(shí)現(xiàn)收入292萬元,較滾動(dòng)預(yù)算減少58萬元;累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入651萬元,較上年同期累計(jì)增加137萬元,完成年度預(yù)算的14%。

本月實(shí)現(xiàn)凈利潤16萬元,較滾動(dòng)預(yù)算減少12萬元;累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤80萬元,較上年同期累計(jì)增加37萬元,完成年度預(yù)算的11%。

本月共完成貨物入庫量4951噸,月末庫存11140噸,本月平均庫存10710噸,低于滾動(dòng)預(yù)算249噸。主要是今年節(jié)日前貨物集中出庫較多,新的貨量還沒有到來的原因。

從各類業(yè)務(wù)箱量來看,進(jìn)口冷藏重箱量同比增長27%,完成年度計(jì)劃的14%;空箱同比增加較大,增長70%,主要受碼頭出口箱量增加的影響;查驗(yàn)量本期增幅低于箱量增幅,同比增長18%;拆箱及入庫量同比減少66%,主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。

總體上本期受春節(jié)長假影響較大,各業(yè)務(wù)量指標(biāo)均為達(dá)到預(yù)算。

2、1月度分析。

本月實(shí)現(xiàn)主營收入292萬元,較預(yù)算減少58萬元。其中冷庫實(shí)現(xiàn)收入73萬元,較預(yù)算減少2萬元;堆場實(shí)現(xiàn)收入199元,較預(yù)算減少55萬元;修箱實(shí)現(xiàn)收入17萬元;代理實(shí)現(xiàn)收入3萬元。

倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)方面:春節(jié)前入庫量較少,但出庫量較多,導(dǎo)致庫存量下降,影響冷庫收入未達(dá)到預(yù)期目標(biāo),并且累計(jì)同比減少4%。

3、變動(dòng)成本分析。

本月實(shí)際發(fā)生變動(dòng)成本114萬元,較預(yù)算減少6萬元,其中:電費(fèi)減少7萬元;勞務(wù)費(fèi)減少4萬元;維修費(fèi)減少3萬元。

累計(jì)發(fā)生變動(dòng)成本234萬元,較上年同期增加82萬元,增長54%。主要是箱量增加帶動(dòng)電費(fèi)和代理費(fèi)的增加。累計(jì)變動(dòng)成本占年度預(yù)算16%,略高于收入增長比例,后期應(yīng)該會(huì)降低。

從變動(dòng)成本的構(gòu)成來看,其中電費(fèi)占38%,包括堆場和冷庫電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用占27%,主要是疏港拖車費(fèi)和搗箱拖車費(fèi);材料維修費(fèi)占9%,主要是修箱材料成本;正面吊及場橋燃油成本占6%;裝卸勞務(wù)費(fèi)占3%,包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務(wù);其他運(yùn)行費(fèi)主要是驗(yàn)箱費(fèi)和edi費(fèi)等,合計(jì)占17%。

4、固定成本分析。

本月發(fā)生固定成本122萬元,較預(yù)算減少33萬元,主要是預(yù)算中包含新場地的租金,但實(shí)際尚未計(jì)入的影響;累計(jì)發(fā)生固定成本245萬元,較上年同期增加24萬元,主要是人工成本的增加,累計(jì)發(fā)生占年度預(yù)算的13%。

本月發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬元,為建行貸款的利息支出。

1、應(yīng)收賬款情況。

超期大額應(yīng)收賬款說明:大連宜達(dá)貿(mào)易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關(guān)聯(lián)企業(yè),超期欠款主要是水果和肉類的倉儲(chǔ)費(fèi)用;盈豐船代為公司散貨船大客戶,一般是出庫時(shí)結(jié)算。

2、其他項(xiàng)目說明。

其他應(yīng)付款中包含誠泰的投資款400萬元,由于相關(guān)變更和法律文件還沒完成,暫計(jì)入其他應(yīng)付款。

1、經(jīng)營現(xiàn)金流量:本月流入415萬元,流出379萬元,凈流量36萬元;累計(jì)經(jīng)營流入995萬元,流出842萬元,凈流量153萬元。

2、投資現(xiàn)金流量:本月流出0萬元,累計(jì)0萬元。

3、籌資現(xiàn)金流量:本月流出26萬元,累計(jì)流出52萬元,主要是支付貸款利息。

1、本月工作總結(jié)。

空箱堆高機(jī)評標(biāo)及比價(jià)等前期工作。

xx年部門預(yù)算指標(biāo)分解工作。

場地空箱費(fèi)率整理分析工作。

xx年資金計(jì)劃安排工作。

2、下月工作計(jì)劃。

xx年度所得稅匯算清繳工作。

xx年度各項(xiàng)年檢準(zhǔn)備工作。

xx年融資準(zhǔn)備工作。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十一

引言(選擇的背景、工作量、預(yù)期成果、不足之處)。

目錄。

正文。

1、公司的基本信息(包括歷史沿革)。

2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報(bào)告的內(nèi)容)。

3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況。

4、分析期及近三年的主要會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容)。

5、股本變動(dòng)及股東情況分析。

6、公司近三年董(包括獨(dú)董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動(dòng)原因、獨(dú)董述職報(bào)告)。

1、公司治理的目的、核心。

2、公司三會(huì)制度及其運(yùn)行情況(獨(dú)立董事制度、獨(dú)董述職報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、董事會(huì)秘書及證券事務(wù)代表制度獨(dú)董)。

3、公司近三年開展的治理活動(dòng)及其效果。

4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)。

5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會(huì)、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展、影響及整改情況,同時(shí)結(jié)合主流媒體的相關(guān)報(bào)道及公司的澄清公告)。

6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。

7、內(nèi)部控制制度的自我評價(jià)報(bào)告及鑒證報(bào)告。

8、履行社會(huì)責(zé)任報(bào)告情況。

9、公司獨(dú)立性分析(是否嚴(yán)格實(shí)行“五分開”)。

1、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,可以借助統(tǒng)計(jì)資料和主流媒體的相關(guān)報(bào)道)。

2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響(金融貨幣政策、財(cái)政政策、收入分配政策)。

3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)。

4、法律、法規(guī)的影響分析。

5、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)。

1、公司行業(yè)市場排名。

2、市場占有率。

要求:客觀真實(shí)、圖文并茂、生動(dòng)形象。

1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析。

體現(xiàn):資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面。

方法:swot分析。

1、審計(jì)報(bào)告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計(jì)報(bào)告,結(jié)合董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告)。

償債能力指標(biāo)。

盈利能力指標(biāo)。

管理效率指標(biāo)。

現(xiàn)金流量指標(biāo)。

3、三張報(bào)表及附注的分析。

注意:各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對的不能簡單的堆砌各種指標(biāo)。

1、重大事項(xiàng)分析。

重大訴訟仲裁事項(xiàng)。

重大收購、出售資產(chǎn)事項(xiàng)(決策程序、評估基準(zhǔn)日、評估方法的選擇、評估價(jià)值、有無溢價(jià)跌價(jià)、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策等等)。

2、關(guān)聯(lián)交易及其分析。

日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

決策程序、交易目的、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策、有關(guān)第三方的獨(dú)立報(bào)告(評估及審計(jì)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì))、對公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。

3、同業(yè)競爭問題分析。

4、募集資金項(xiàng)目及其效益分析(包括非募投項(xiàng)目)。

承諾、變更、專項(xiàng)報(bào)告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。

5、應(yīng)收賬款項(xiàng)目分析。

7、其他。

1、存在的問題。

2、建議措施。

3、結(jié)論性意見。

功倍的效果。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十二

1、歷史沿革。

公司實(shí)收資本為萬元,其中:萬元,占93.43%;萬元,占5.75%;萬元,占0.82%。

2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。

上半年產(chǎn)品產(chǎn)量:

3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際,公司按照精簡、高效,保證信息暢通、傳遞及時(shí),減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,降低管理成本的原則,現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖:

4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。

(1)、財(cái)務(wù)部職能(略)。

(2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,副總兼財(cái)務(wù)部部長x人、財(cái)務(wù)處處長x人、財(cái)務(wù)處副處長x人、成本價(jià)格處副處長x人、會(huì)計(jì)員x人。

(3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)。

1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日,記賬本位幣為人民幣,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。

壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。

2、主要稅收政策。

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。

(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)。

(二)內(nèi)部控制制度。

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金。

2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款。

3、物資管理制度。

4、產(chǎn)成品管理制度。

5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定。

1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析。

(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,其中保證金x萬元,基本賬戶開戶行:;賬號:

(2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額:年初x萬元,期末x萬元,余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。

預(yù)計(jì)回收額x萬元。

(3)、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額:年初x萬元,期末x萬元。

余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。

預(yù)計(jì)回收額x萬元。

(4)、“預(yù)付賬款”(無)。

(5)、“存貨”分析期末構(gòu)成:原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元,年初構(gòu)成:原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。

原材料增加x萬元,低值易耗品減少x萬元,在制品增加x萬元,庫存商品減少x萬元。

(6)、“長期債權(quán)投資”(無)。

(7)、“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資,賬面余額x萬元。

(8)、“固定資產(chǎn)”和“累計(jì)折舊”分析機(jī)器設(shè)備原值x萬元、運(yùn)輸設(shè)備原值x萬元、房屋建筑物原值x萬元、土地x萬元,凈值分別為xx萬元、xx萬元、xx萬元、x萬元,本年增加固定資產(chǎn)(機(jī)器設(shè)備)x萬元,原因?yàn)閤xx完工,在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

六月末累計(jì)折舊為x萬元,其中機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、房屋建筑物分別為x萬元、x萬元、x萬元。

(9)、“在建工程”分析技術(shù)改造購置設(shè)備,增加在建工程x萬元;部分工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),減少在建工程x萬元。

(10)、“無形資產(chǎn)”(無)。

(11)、“待攤費(fèi)用”和“長期待攤費(fèi)用”(無)。

(12)、“各項(xiàng)準(zhǔn)備金”分析本年無變化。

(13)、“固定資產(chǎn)清理”分析本年無變化。

(14)、“待處理財(cái)產(chǎn)損益”分析本年無變化。

(15)、質(zhì)押、抵押、司法凍結(jié)情況本年無變化。

(1)、“短期借款”分析xx工行:生產(chǎn)性流資借款x萬元,以機(jī)器設(shè)備(價(jià)值為x萬元)為抵押物。

xx銀行:生產(chǎn)性流資借款x萬元,以應(yīng)收賬款(金額為x萬元)為抵押物。

xx銀行:本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款x萬元。

xx銀行:本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款x萬元。

(2)、“長期借款”分析長期借款共計(jì)x萬元,主要為技術(shù)改造投資。

借款依據(jù)為:xx省工程咨詢公司“xxxx有限責(zé)任公司xxxx改擴(kuò)建工程”可行性研究報(bào)告;省計(jì)委x計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)(2xxx)xx號文;x計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)(2xx)xx號文;xx公司資計(jì)字(2xxx)xx號文和xx公司{xxx}xx號文等。

(3)、“應(yīng)付賬款”分析應(yīng)付賬款余額:年初x萬元,期末1x萬元。

余額構(gòu)成:一年以下x萬元,一年以上兩年以下x萬元,兩年以上三年以下2x萬元,三年以上x萬元。

(4)、“其他應(yīng)付款”分析其他應(yīng)付款余額:年初x萬元,期末x萬元。

余額構(gòu)成:一年以下x萬元,兩年以上三年以下x萬元,三年以上x萬元。

(5)、“預(yù)收賬款”分析(無)。

(6)、“應(yīng)交稅金”分析年初增值稅留抵x萬元、房產(chǎn)稅x萬元、印花稅x萬元、土地使用稅x萬元,城建稅x萬元;本年應(yīng)交增值稅x萬元、城建稅x萬元、房產(chǎn)稅x萬元;本年已交增值稅x萬元、城建稅4萬元、印花稅x萬元、土地使用稅x萬元;期末增值稅留抵x萬元、城建稅x萬元、房產(chǎn)稅x萬元、土地使用稅x萬元。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十三

通過對20xx企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析可以了解企業(yè)整體的財(cái)務(wù)管理水平,本選題旨在對20xx年xx有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析從而反映出公司整體的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的情況,但是單純從財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)還不能直接或間接說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,特別是不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞和經(jīng)營成果的高低,因此通過各種方法對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,找出企業(yè)存在的不足,為企業(yè)的管理者更好的經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù),并且提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

國內(nèi)學(xué)者陳曉紅在《完善企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系的思考》一文中認(rèn)為科學(xué)合理的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系,對于企業(yè)決策者和信息使用者來說顯得十分重要。張新民、錢愛民在《財(cái)務(wù)報(bào)表分析精要》中指出,目前常用的財(cái)務(wù)狀況的方法包括比率分析法、比較分析法、趨勢分析法。荊新、王化成在《財(cái)務(wù)管理學(xué)》中寫道:財(cái)務(wù)報(bào)表的分析經(jīng)歷了由資產(chǎn)負(fù)債表到利潤表再到現(xiàn)金流量表的分析,也經(jīng)歷了一個(gè)由外部分析擴(kuò)大到內(nèi)部分析的過程。

戴維?;艚鹚菇淌诮Y(jié)合實(shí)際的企業(yè)情況寫出了《公司財(cái)務(wù)報(bào)表與分析一書》一文,文中對財(cái)務(wù)報(bào)表在公司管理過程中的作用給予了肯定。日本著名會(huì)計(jì)學(xué)專家森疼一男針對日本企業(yè)活動(dòng)對財(cái)務(wù)的影響寫出了《企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)分析》,其中指出現(xiàn)金流量表在企業(yè)發(fā)展過程中的作用,逐漸使財(cái)務(wù)報(bào)表充實(shí)完善。

本課題主要的研究內(nèi)容是:

1、介紹xx有限公司概況。

2、對xx有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,主要進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表分析,以及償債能力分析,營運(yùn)能力分析,獲利能力分析,發(fā)展能力分析。

3、通過以上分析找出公司存在的問題。

4、針對上面提出的問題提出相對應(yīng)的建議。

擬采取的方法有:

1、趨勢分析法:根據(jù)企業(yè)近幾年的會(huì)計(jì)報(bào)表,比較各個(gè)有關(guān)項(xiàng)目的金額、增減方向及幅度,從而揭示當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的增減變化及其發(fā)展趨勢。

2、比率分析法:在同一財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間,或在不同報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目之間進(jìn)行對比,以計(jì)算出的比率反映各個(gè)項(xiàng)目之間的相互關(guān)系,據(jù)此評價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

3、因素分析法:確定影響綜合性指標(biāo)的各個(gè)因素,按照一定的順序逐個(gè)用是技術(shù)替換影響因素的基數(shù),借以計(jì)算各項(xiàng)因素影響程度。

主要難點(diǎn):

1、由于理論知識不足,在做財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)有些問題分析不透徹。

2、資料收集困難,大量重要信息可能獲取不全面。

解決辦法:

1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)管理相關(guān)書籍,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)理論、分析方法,針對企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行分析,就相關(guān)問題與同學(xué)討論分析或咨詢指導(dǎo)教師。

2、通過多種途徑查閱資料,參閱相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法及情況,及時(shí)與企業(yè)溝通以獲得更多的內(nèi)部資料,結(jié)合實(shí)際提出合理化的建議。

3、向指導(dǎo)老師咨詢,與同學(xué)互相討論。

第六周至第七周開題報(bào)告準(zhǔn)備及開題答辯。

第八周撰寫論文提綱。

第九周至第十周論文初稿,外文譯文。

第十一周至第十三周論文修改。

第十四周至第十五周論文定稿、輸出、答辯準(zhǔn)備。

第十六周畢業(yè)論文答辯。

財(cái)務(wù)報(bào)表能夠全面的反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等,但是單純從報(bào)表上的數(shù)據(jù)不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞與經(jīng)營成果的高低,只有將財(cái)務(wù)指標(biāo)與相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較才能說明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況所處的地位,因此要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析。從目前的企業(yè)發(fā)展來看,財(cái)務(wù)管理不但是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作,還是關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)核算和整體經(jīng)營的重要手段之一。在財(cái)務(wù)管理過程中,財(cái)務(wù)報(bào)表分析是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容,通過對財(cái)務(wù)報(bào)表的有效分析,可以獲知企業(yè)整體財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況,并以此為依據(jù),制定企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略,提高企業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)效性。

基于這種考慮,在企業(yè)經(jīng)營管理過程中,應(yīng)對財(cái)務(wù)報(bào)表分析引起足夠的重視,并認(rèn)識到財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重要性,推動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作取得實(shí)效。它為企業(yè)的投資者、債權(quán)人、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者了解企業(yè)過去、評價(jià)企業(yè)現(xiàn)狀、預(yù)測企業(yè)未來、做出正確決策提供了準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。它可以評價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營績效的大小,可以為政府、稅收、金融等部門進(jìn)行監(jiān)管提供依據(jù),此外,通過分析,隨時(shí)找出企業(yè)在理財(cái)中存在的問題,不斷進(jìn)行調(diào)整,提出相應(yīng)的措施,保證企業(yè)的各項(xiàng)工作按既定的目標(biāo)進(jìn)行,由此可見,財(cái)務(wù)報(bào)表分析是企業(yè)經(jīng)營管理中不可或缺的一部分。

個(gè)人財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十四

xx年在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持和配合下,財(cái)務(wù)部以職業(yè)責(zé)任心和敬業(yè)精神順利完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作,也配合了各部門合作業(yè)務(wù)工作,準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),當(dāng)然在完成工作的同時(shí)還存在一些不足,下面就向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一下xx年度財(cái)務(wù)部的工作:

(一)作為生產(chǎn)后勤工作部門,我們以“認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致”的精神,有效的發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作中的重中之重。(二)xx年度財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下:

1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中,我們堅(jiān)持原則,嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度,把一些不合理的借款和費(fèi)用拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中,我們認(rèn)真審核每一張憑證,堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù),不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。

3、認(rèn)真審核核算全體員工工資,并能準(zhǔn)確按時(shí)發(fā)放。

4、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào),發(fā)票購買和管理。

5、能配合經(jīng)營部催收應(yīng)收款的催收工作也取得一定效果。

6、為企業(yè)辦理流動(dòng)資金貸款順利完成。

(三)對公司財(cái)務(wù)部,賬務(wù)管理及制度完善;。

1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)情況,對現(xiàn)金管理、回款管理、報(bào)銷管理、單據(jù)審核、銷售情況、財(cái)務(wù)制度變通完善。

2、建立了庫存明細(xì)、費(fèi)用明細(xì)、應(yīng)收款明細(xì)、往來明細(xì)等有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

3、設(shè)置了資金預(yù)算管理表的方法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理,提供了有效依據(jù)及統(tǒng)籌高效地運(yùn)用企業(yè)流動(dòng)資金。

4、對公司的購銷合同及基建等合同進(jìn)行統(tǒng)一管理;。

(四)總之,xx年財(cái)務(wù)部工作能夠分清輕重緩急,并有序地開展了各項(xiàng)工作,開辦至今我們已完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),基本滿足了公司部門及有關(guān)部門對我部門的財(cái)務(wù)要求。但財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做的工作,比如,在資產(chǎn)實(shí)物性管理方面,我們將在20xx年完善財(cái)務(wù)不足,對公司的成本費(fèi)用加以控制,降低成本,保證公司資金安全,對所有應(yīng)收款及時(shí)監(jiān)督管理,形成良性鏈條。

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