最新金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文(匯總21篇)

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最新金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文(匯總21篇)
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總結(jié)是對(duì)所學(xué)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行梳理和歸納,有助于我們更好地掌握和應(yīng)用。使用簡(jiǎn)潔明了的語言和合適的詞匯來表達(dá)總結(jié)的內(nèi)容??靵砜纯催@些優(yōu)秀的總結(jié)樣例,拓寬自己的寫作思路吧!

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇一

1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。

所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展,會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等至關(guān)重要的問題無法真正落到實(shí)處。

一個(gè)現(xiàn)實(shí)可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場(chǎng),從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范獲得強(qiáng)勁的原動(dòng)力。

2.改革現(xiàn)行分級(jí)分散的會(huì)計(jì)核算體制,在建立全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行大集中管理型的三級(jí)核算新體制。

這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進(jìn)基層行增收節(jié)支,并有效防止會(huì)計(jì)信息被人為篡改。

同時(shí),它還可以極大地增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的實(shí)效性,減少機(jī)構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。

二、加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)信息的披露與揭示,提高信息的使用價(jià)值。

目前,我國金融會(huì)計(jì)不定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

建議在現(xiàn)有會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上再單獨(dú)編制一張補(bǔ)充報(bào)表提供下列信息:風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率;備付金及備付金比率;貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結(jié)構(gòu);不良資產(chǎn)狀況等。

以此補(bǔ)充目前報(bào)表難以反映的相關(guān)信息,這對(duì)于正確評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營成果,防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)都具有重要意義。

2.建立有關(guān)“充分揭示”的責(zé)任制度。

這是有效防范各級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)喜不報(bào)憂,隱瞞關(guān)鍵問題、風(fēng)險(xiǎn)問題的有效措施之一。

按照會(huì)計(jì)核算的相關(guān)性、重要性原則,凡對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項(xiàng)必須按制度要求由會(huì)計(jì)人員充分揭示,如資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量狀況,利潤中的應(yīng)收款比例及其狀況,籌資的實(shí)際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權(quán)的保全情況,擁有擔(dān)保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項(xiàng)的變更等等。

同時(shí),建立相關(guān)的責(zé)任制度,對(duì)影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項(xiàng)逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人,要求其對(duì)這些項(xiàng)目的充分揭示負(fù)責(zé),并通過嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)懲來保證有關(guān)信息得到充分揭示。

3.不斷完善銀行會(huì)計(jì)科目體系,例如將逾期拆放款項(xiàng)及衍生金融商品交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等形成的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務(wù)中所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)、充分揭示。

三、進(jìn)一步貫徹會(huì)計(jì)制度的謹(jǐn)慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件。

1.改革應(yīng)收利息計(jì)提方法,消除大量應(yīng)收未收利息經(jīng)營隱患。

筆者認(rèn)為,可以在不放棄權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值確定風(fēng)險(xiǎn)損失情況,對(duì)照人民銀行制訂的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》進(jìn)行資產(chǎn)分類。

將屬于正常、關(guān)注類的應(yīng)收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個(gè)月為限計(jì)算應(yīng)收利息。

一旦超過期限,原已計(jì)入損益而實(shí)際并未歸還的應(yīng)收利息都應(yīng)即時(shí)轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。

2.提高呆賬準(zhǔn)備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。

首先,按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的五次分類結(jié)果,計(jì)提相應(yīng)比例的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金,如對(duì)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí),可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。

其次,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的某個(gè)地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風(fēng)險(xiǎn)的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計(jì)提特別呆賬準(zhǔn)備金,擴(kuò)大準(zhǔn)備金提取的比例及對(duì)象。

再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金額,在上級(jí)主管部門認(rèn)定的基礎(chǔ)上予以核銷。

這樣做既符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

四、改革金融管理考核體制,加強(qiáng)內(nèi)部管理,增強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

1.要加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育,進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

一是加強(qiáng)法律法規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn),增強(qiáng)法律法規(guī)意識(shí),使會(huì)計(jì)人員不僅能嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī),而且也能運(yùn)用法律武器維護(hù)自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護(hù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠。

二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論、新業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位操作規(guī)程及計(jì)算機(jī)技術(shù)等基本知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),使會(huì)計(jì)人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),盡快適應(yīng)銀行改革發(fā)展和會(huì)計(jì)電算化、信息化的需要。

三是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育,增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的工作責(zé)任感,使他們一心一意地做好銀行會(huì)計(jì)工作。

2.確定切實(shí)可行的經(jīng)營目標(biāo),健全科學(xué)的考核機(jī)制。

一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。

要在堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標(biāo)的基礎(chǔ)上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴(kuò)大基層行的經(jīng)營自主權(quán)。

二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標(biāo)機(jī)制。

上級(jí)行要站在科學(xué)管理的高度,著眼于全局利益和長遠(yuǎn)利益,科學(xué)制定經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實(shí)際的趕超計(jì)劃,對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯(cuò)誤的誘導(dǎo)信號(hào)。

三是要按照一級(jí)法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機(jī)制。

現(xiàn)階段可先建立以地市二級(jí)分行為主體的管理考核制度,實(shí)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金清算、會(huì)計(jì)監(jiān)督及檔案管理的大集中。

在以二級(jí)分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎(chǔ)上,再按照一級(jí)法人管理的要求,逐步實(shí)現(xiàn)一級(jí)分行或總行的統(tǒng)一管理考核。

3.加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化財(cái)會(huì)工作對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。

一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中。

在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設(shè)超前于業(yè)務(wù)發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點(diǎn)”。

二是要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),通過科學(xué)有效的內(nèi)部控制,使各類決策權(quán)力、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)和各個(gè)員工的行為都處于嚴(yán)密的內(nèi)部控制和制衡之下。

三是財(cái)會(huì)工作要從單純核算型會(huì)計(jì)向核算管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變,行使好會(huì)計(jì)工作對(duì)經(jīng)營成果的反映職能和對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領(lǐng)導(dǎo)決策過程中的咨詢作用。

4.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)行為的監(jiān)管。

一是要加強(qiáng)外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計(jì)部門的監(jiān)管職能,要對(duì)基層金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性定期或不定期進(jìn)行嚴(yán)格稽核。

二是要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。

金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立獨(dú)立的稽核部門,配備適合業(yè)務(wù)發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇二

當(dāng)今,房地產(chǎn)行業(yè)在我國乃至世界都是重要產(chǎn)業(yè),在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的中國,經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化,房地產(chǎn)行業(yè)正日益顯示出在社會(huì)生產(chǎn)和群眾生活兩方面不可缺少的功能,逐步發(fā)揮其作為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和導(dǎo)向的作用。房地產(chǎn)業(yè)開始、發(fā)展和穩(wěn)定的每個(gè)階段,都需要巨額資金和多種金融服務(wù)的支持,這些都需要房地產(chǎn)金融發(fā)揮其作用。

房地產(chǎn)金融的含義是指房地產(chǎn)企業(yè)通過相關(guān)渠道籌融資和獲得各種金融服務(wù),包括信用渠道和貨幣流通渠道等,其對(duì)房地產(chǎn)的開發(fā)、建設(shè)、銷售、消費(fèi)等各個(gè)方面產(chǎn)生影響。

房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。前者指的是與房地產(chǎn)行業(yè)有關(guān)的一切金融活動(dòng),含義相對(duì)籠統(tǒng)。后者則表現(xiàn)在各種具體的金融形式上,包括設(shè)立住房?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu),發(fā)行企業(yè)債券,房地產(chǎn)企業(yè)股票基金上市,設(shè)立按揭性質(zhì)的證券公司等。

房地產(chǎn)開發(fā)、銷售和消費(fèi)時(shí)需要資金,房地產(chǎn)企業(yè)則可以運(yùn)用多種融資方式和各種金融工具籌集和融通資金以支持需求,促進(jìn)房地產(chǎn)生產(chǎn)的資金鏈循環(huán),保障各項(xiàng)房地產(chǎn)工程穩(wěn)定進(jìn)行。

房地產(chǎn)金融的作用不僅僅只表現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)方面,同時(shí)也對(duì)改善人民居住水平,培育支柱產(chǎn)業(yè),實(shí)現(xiàn)我國政治目標(biāo)起到了保障作用。我國要想發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)和實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)目標(biāo)必須要有長期且明確的房地產(chǎn)金融政策支持。

我國的房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)是指我國的金融系統(tǒng),特別是我國的商業(yè)銀行,在為房地產(chǎn)商提供金融服務(wù),融通資金,辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),遇到各種事先沒有辦法獲知的不確定因素干擾,從而使實(shí)際收益偏離了預(yù)期收益,金融系統(tǒng)將要承受的各種風(fēng)險(xiǎn)。這里需要指出的是,房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)既包括可能的未知損失,同時(shí)也包括可能的未知收益情況,本文將著重研究的是未知損失方面。

房地產(chǎn)行業(yè)由于是高投資同時(shí)具有高利益的行業(yè),決定其先天就是高風(fēng)險(xiǎn)的。中國房地產(chǎn)金融發(fā)展歷史數(shù)十載,已經(jīng)基本形成了一套組成結(jié)構(gòu)明顯的金融體系,其以我國商業(yè)銀行貸款為主,房地產(chǎn)基金,住房?jī)?chǔ)蓄銀行、合作社等其他融資方式為輔。這套體系表明房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)不再只是單獨(dú)業(yè)務(wù),某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn),而是整個(gè)房地產(chǎn)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。

1.房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)或者住房消費(fèi)者由于缺失信用所造成風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于他們向銀行借款后無力償還或者不愿償還,導(dǎo)致貸款銀行不能按時(shí)甚至無法收回本金及利息,造成了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既可能是貸款前商業(yè)銀行對(duì)借款人資信審查評(píng)估失誤造成的,也可能是貸款發(fā)放后其他情況的變動(dòng)造成的。

(2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn),由于金融機(jī)構(gòu)缺乏足夠的現(xiàn)金或者隨時(shí)能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他金融資產(chǎn),導(dǎo)致不能清償?shù)狡趥鶆?wù)和滿足客戶取款要求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有兩種,包括原發(fā)性和繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。前者指的是銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例不合理,中長期貸款比例相比短期過高,而滿足客戶提款需要的現(xiàn)金不能完全通過現(xiàn)金和國庫券彌補(bǔ),同時(shí)融入現(xiàn)金的方法和渠道有限,最終結(jié)果是流動(dòng)性不足,導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。后者則是由信用風(fēng)險(xiǎn)引起的。

(3)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)在融通資金時(shí),銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中中長期貸款所占比例大,如果銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)多以活期存款投入,就極容易造成風(fēng)險(xiǎn)。

(4)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。如果中長期貸款中存在逾期不還、無力償還和無法追索等質(zhì)量差的貸款,就會(huì)形成壞賬,銀行業(yè)就會(huì)面臨資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

(5)利率風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款利率下調(diào)、存款利率上調(diào),或者說二者同向變動(dòng)但利率差不斷變小,都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn),使銀行在經(jīng)營方面造成損失。在中長期貸款中利率變化很大,利率風(fēng)險(xiǎn)也就越大。房地產(chǎn)金融尤其是住宅金融的貸款期限一般都很長,自然銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很大。

(6)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際利率是剔除了通貨膨脹率后的名義利率。在名義利率不變時(shí),通貨膨脹會(huì)影響實(shí)際利率,使其下降甚至變成負(fù)數(shù),對(duì)銀行業(yè)極其不利,造成銀行業(yè)資金損失。

2.其它風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)除了上述風(fēng)險(xiǎn)外,還存在很多其他風(fēng)險(xiǎn),比如說銀行在業(yè)務(wù)操作過程中由于失誤造成的操作風(fēng)險(xiǎn);經(jīng)營管理過程存在問題導(dǎo)致效益下降甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn);國家相關(guān)政策變動(dòng)造成的政策風(fēng)險(xiǎn);房地產(chǎn)保險(xiǎn)以及信托方面的風(fēng)險(xiǎn);對(duì)法律不了解引起的法律風(fēng)險(xiǎn)等。

(三)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。

1.房地產(chǎn)業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理。近些年來,受到房地產(chǎn)行業(yè)暴利特點(diǎn)的影響,大量企業(yè)轉(zhuǎn)進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)謀求高利潤,然而這些企業(yè)里能達(dá)到在證券市場(chǎng)上市融資標(biāo)準(zhǔn)的是少之又少。絕大多數(shù)企業(yè)還是依靠銀行提供貸款來融資。有實(shí)際數(shù)字表明,全國房地產(chǎn)貸款中依賴銀行貸款的在50%左右,而部分大型城市更是高達(dá)80%。銀行因此間接甚至直接承受起房地產(chǎn)市場(chǎng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn),一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,風(fēng)險(xiǎn)最終傳遞給銀行,逾期貸款和呆滯資金使銀行蒙受損失。

2.相關(guān)政策、法律不健全。目前我國存在一種比較極端片面的現(xiàn)象,某些地區(qū)認(rèn)為房地產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長有強(qiáng)大的推動(dòng)作用,從而為了去片面追求gdp的增長,容易造成這些地方的經(jīng)濟(jì)增長過分依靠房地產(chǎn)開發(fā)。一旦出現(xiàn)開發(fā)商存在很差的資信、房屋竣工期限與質(zhì)量都無保證的情況,銀行便要承受這種以虛擬房地產(chǎn)作為抵押物的風(fēng)險(xiǎn)。

3.銀行與開發(fā)商信息不對(duì)稱。在信息的了解程度上,開發(fā)商比銀行更有優(yōu)勢(shì)。銀行并不了解開發(fā)商的情況,也不了解房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)程度,而開發(fā)商直接掌握自身的全部信息同時(shí)深知房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。再加之我國個(gè)人和企業(yè)信用制度還不完善,極易出現(xiàn)空手套白狼的現(xiàn)象。

從根本原因上看,土地制度、商業(yè)銀行管理體系、房地產(chǎn)行業(yè)復(fù)雜等綜合因素造成了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn),因此我國應(yīng)加大對(duì)相關(guān)方面的改革力度從而來避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。如果我們僅僅從房地產(chǎn)金融運(yùn)行規(guī)則和機(jī)制本身去考慮,結(jié)合相關(guān)的國際經(jīng)驗(yàn)和根據(jù)中國當(dāng)前國情,可通過以下幾點(diǎn)加以防范與控制:

(一)創(chuàng)造多元化的融資渠道和發(fā)行證券來轉(zhuǎn)移分擔(dān)房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)。

目前我國一方面要控制銀行信貸規(guī)模,另一方面要?jiǎng)?chuàng)造其他融通資金的方法與途徑,通過各種不同的途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)分散在不同領(lǐng)域。這樣一來,我國便可以基本解決房地產(chǎn)商過分依賴商業(yè)銀行的問題。不僅如此,房地產(chǎn)企業(yè)還可以發(fā)行股票、企業(yè)債券等融通資金。

健康穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)不僅有利金融系統(tǒng)的發(fā)展,對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)和政治穩(wěn)定也至關(guān)重要,因此我國政府必須加強(qiáng)宏觀調(diào)控,控制風(fēng)險(xiǎn),引導(dǎo)各種金融機(jī)構(gòu)能夠合理公平的競(jìng)爭(zhēng),維持其健康穩(wěn)定。同時(shí),中央銀行應(yīng)加大調(diào)查房地產(chǎn)市場(chǎng)存在的問題并能夠精準(zhǔn)分析,及時(shí)將相關(guān)信息公開,及時(shí)對(duì)相關(guān)不利態(tài)勢(shì)發(fā)出預(yù)警并積極采取應(yīng)對(duì)措施,指導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)的行為并嚴(yán)格監(jiān)管。房地產(chǎn)市場(chǎng)其實(shí)并不是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)(尤其在中國是半壟斷性),當(dāng)上調(diào)利率時(shí),確實(shí)能夠抑制住房需求,但并不會(huì)讓房?jī)r(jià)降下來。開發(fā)商不會(huì)為了增加銷售量去降價(jià)出售,他們往往會(huì)暫時(shí)不賣房,囤積住房,等到購買力恢復(fù)正常后反而去加價(jià)銷售。因此,政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)抓住房地產(chǎn)問題的根源,比如說從土地方面入手,改善土地交易制度,加大政府對(duì)土地的監(jiān)管,從根本上調(diào)節(jié)房?jī)r(jià)。

(三)建設(shè)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。

我國應(yīng)該建設(shè)相關(guān)方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng),及時(shí)分析房地產(chǎn)的供給和需求,及時(shí)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),穩(wěn)定持續(xù)的監(jiān)測(cè)房地產(chǎn)金融體系。

(四)完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境。

結(jié)合中國國情和國外經(jīng)驗(yàn),合理制定相關(guān)政策法規(guī)來有效防范控制風(fēng)險(xiǎn),保障房地產(chǎn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定與發(fā)展。

(五)完善我國的個(gè)人以及房地產(chǎn)商的信用制度。

目前我國還處于個(gè)人和企業(yè)相關(guān)信息不完整,不平衡,大量信用缺失,信用制度不完善的階段,應(yīng)逐步建立完善的適合我國國情的信用制度。通過信用制度約束個(gè)人和企業(yè)的行為,防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語。

房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了我國國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè),房地產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展離不開房地產(chǎn)金融的安全與穩(wěn)定。加大防范和控制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的力度,才能有效保障房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)金融業(yè)以及國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇三

防范金融風(fēng)險(xiǎn),布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來,隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整,我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降,在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū),甚至沒有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外,全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn),對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為:

一、隨著國家不斷加大對(duì)‘三農(nóng)’的扶持力度,糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來了實(shí)惠,由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放,農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是,卡和存折多了,煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民,為了拿到國家補(bǔ)貼的幾十元錢,必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行,來回時(shí)間、排隊(duì)等候沒有半天的時(shí)間根本別想辦理。

二、近年來,我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn),農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來??墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點(diǎn),農(nóng)民為圖省事,不是放在家里,就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束,極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛,增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān),不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。

農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中,在筆者調(diào)查走訪的一個(gè)村中,涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元,農(nóng)民哭天抹地,其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn),對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。

通過實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐,筆者以為,可以從以下幾方面入手來解決。

首先,對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行,要增設(shè)營業(yè)窗口,解決排長隊(duì)問題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛用存折、定期存款、柜臺(tái)親自辦理,當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口,提高服務(wù)接待能力。近年來,隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn),部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員,導(dǎo)致臨柜人員減少,柜面壓力倍增,業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際,合理安排,特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子,至少應(yīng)該保證三個(gè)以上窗口營業(yè)。

其次,要結(jié)合農(nóng)村市場(chǎng)實(shí)際,通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)atm設(shè)備,培訓(xùn)專人管理,為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù),開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則,采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會(huì)”合作模式,在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年,我縣的村級(jí)辦公場(chǎng)所全部新建改建完成,可稍加布置,利用原代辦員或重新招聘,開展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。

政協(xié)委員馮選2012.3。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇四

自20世紀(jì)90年代我國市場(chǎng)化住房體制改革以來,房地產(chǎn)金融得到了發(fā)展,在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行、維持金融市場(chǎng)穩(wěn)定、促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。但因?yàn)槲覈康禺a(chǎn)金融相對(duì)其他金融市場(chǎng)而言起步較晚,整體來說市場(chǎng)還不夠成熟,結(jié)構(gòu)相對(duì)單一,發(fā)展程度落后于我國金融市場(chǎng)的整體水平,其對(duì)房地產(chǎn)發(fā)展的促進(jìn)作用尚未完全發(fā)揮出來。所以,我們要明確房地產(chǎn)金融的意義,尋求途徑改善房地產(chǎn)金融發(fā)展中存在的問題,從不同角度支持其創(chuàng)新,讓我國房地產(chǎn)金融得到進(jìn)一步的發(fā)展。

房地產(chǎn)金融是指圍繞房地產(chǎn)行業(yè)的開發(fā)、銷售、購買等各個(gè)環(huán)節(jié),通過信用渠道、貨幣渠道所進(jìn)行的各種籌融資活動(dòng)和相關(guān)金融服務(wù)的各種資金融通活動(dòng)的總稱。房地產(chǎn)具有金融產(chǎn)品的特性,根本上來說具有金融的屬性,企業(yè)通過房地產(chǎn)金融可以進(jìn)行價(jià)值轉(zhuǎn)換。從目前發(fā)展來看,房地產(chǎn)投資有著越來越大規(guī)模的資產(chǎn)需求,房地產(chǎn)與金融結(jié)合發(fā)展創(chuàng)新吸收社會(huì)資金,通過各種金融產(chǎn)品、金融工具向房地產(chǎn)企業(yè)提供廣泛的資金來源,是前進(jìn)方向。

(一)促進(jìn)資金流通。

房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的一個(gè)重要作用即是促進(jìn)資金的流通,房地產(chǎn)金融在金融產(chǎn)品與金融工具等方面,給房地產(chǎn)投資者提供了更多的選擇,房地產(chǎn)金融創(chuàng)新在市場(chǎng)產(chǎn)品的開發(fā)與供給上,讓投資者的投資范圍更加廣泛,市場(chǎng)的金融體系和市場(chǎng)的流通渠道拓寬不少,投資者因此在一定程度上降低了成本,投資者的資金限制也減少了,并且得到了很高的回報(bào)率,確保了金融資金的流通。

(二)提高經(jīng)濟(jì)效益。

創(chuàng)新和發(fā)展房地產(chǎn)金融,有助于融通社會(huì)資金,緩解由于房地產(chǎn)企業(yè)資金不足且依賴于銀行借貸造成的風(fēng)險(xiǎn)集中情況,房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)居民消費(fèi),證券市場(chǎng)發(fā)展,有利于資金使用效率提高,增加多環(huán)節(jié)資金使用,加快企業(yè)和銀行等主體的經(jīng)濟(jì)代謝,提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)增加社會(huì)福利。

增加社會(huì)福利是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的重要作用之一,同時(shí)是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的特色,房地產(chǎn)金融創(chuàng)新給大眾消費(fèi)者創(chuàng)造更多種類的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù),房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新在一定程度上減少了經(jīng)濟(jì)壓力,從而促進(jìn)消費(fèi)的增長,帶動(dòng)社會(huì)福利的不斷提升。

三、我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的不足之處。

(一)房地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道存在局限性。

在我國,房地產(chǎn)的融資渠道主要在于銀行信貸,由于存在巨大的利潤空間,投資房地產(chǎn)有著巨額利潤,大量銀行信貸資金愿意進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè),房地產(chǎn)信貸額度占銀行信貸比重非常大,導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)集中,銀行也承擔(dān)著絕大部分房地產(chǎn)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)資金需求量大,從開發(fā)到竣工每個(gè)環(huán)節(jié)都是很大的支出,直到銷售或者出租時(shí)才能獲得收益,期間費(fèi)用也極其高昂,像廣告宣傳費(fèi)用、辦公費(fèi)用、員工工資等。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,我國房地產(chǎn)開發(fā)資金中有七成以上是直接或間接來源于銀行。相比而言,在西方發(fā)達(dá)國家,房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)資金一般不從商業(yè)銀行獲得,更多是靠各類基金進(jìn)行融資。比如美國的房地產(chǎn)資金來源比重為15%是銀行貸款,70%是企業(yè)其他渠道融資而來。很明顯,單一的融資渠道造成了風(fēng)險(xiǎn)過度集中,一旦從買地到開發(fā)、建設(shè)、銷售中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,很容易造成資金回流受阻,房地產(chǎn)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩,影響整個(gè)金融體系穩(wěn)定。

(二)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品較為單一。

我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類不足,同質(zhì)化現(xiàn)象普遍存在,層次較低,房地產(chǎn)類股票、債券、信托、基金等金融工具發(fā)展還比較滯后,而且,房地產(chǎn)類金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)合理性較差,比如房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短,比較多在1-2年,但房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)需要更長的周期,一般長于兩年,房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)期限,造成了這種金融工具對(duì)解決房地產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)性不足的有效性并不明顯。

當(dāng)前我國房地產(chǎn)金融市場(chǎng)主要發(fā)展的是一級(jí)市場(chǎng),二級(jí)市場(chǎng)的市場(chǎng)容量還有待提高,發(fā)展不足,發(fā)展空間不夠完善,缺乏信譽(yù)的市場(chǎng)無法滿足房地產(chǎn)金融市場(chǎng)投資者與消費(fèi)者的需求,單一的銀行體系阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的發(fā)展,有必要建立多層次的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系。金融市場(chǎng)的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作,離不開強(qiáng)大的金融體系作為支撐,比如便捷的融資平臺(tái)、服務(wù)咨詢渠道、經(jīng)營管理建議等等。而我國房地產(chǎn)金融體系不夠健全,甚至存在較多的漏洞與空白,在這種環(huán)境下,房地產(chǎn)企業(yè)的`信貸、咨詢等業(yè)務(wù)無法充分開展,我國房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)在企業(yè)的運(yùn)作過程中不斷暴露,最終對(duì)企業(yè)的生存造成致命的影響。因此應(yīng)該完善我國房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系,從而提高房地產(chǎn)金融的發(fā)展質(zhì)量。

(四)金融機(jī)構(gòu)的參與比較有限。

我國的房地產(chǎn)市場(chǎng),通常只包括開發(fā)商、銀行和購房人三者,金融機(jī)構(gòu)的參與較少,市場(chǎng)化水平還比較低。因?yàn)槿鄙贆C(jī)構(gòu)投資者的參與,難以發(fā)揮出其他市場(chǎng)參與者在平衡供求,穩(wěn)定房?jī)r(jià)上面的作用,導(dǎo)致開發(fā)商在銷售住房時(shí),常常會(huì)出現(xiàn)供求不平衡的情況,使得銷售成本造成的房?jī)r(jià)波動(dòng)加劇,同時(shí)提高了給開發(fā)商貸款的銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn),也不利于發(fā)揮出其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的貢獻(xiàn)度。

(一)實(shí)行房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化。

針對(duì)我國房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道有限性造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中問題,應(yīng)采取相應(yīng)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道分散投資風(fēng)險(xiǎn)的措施。電子信息技術(shù)發(fā)展很大程度上促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,人們?cè)絹碓揭蕾囉诨ヂ?lián)網(wǎng)金融,房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該抓住這樣的機(jī)會(huì),打破傳統(tǒng)融資概念的局限,充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)的融資,并且可以在一定程度上降低融資成本,為房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的融資條件。實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化,首先要積極推動(dòng)銀行信貸資產(chǎn)證券化,通過將銀行釋放出的貸款轉(zhuǎn)賣給證券市場(chǎng)上的投資者,能夠分散和轉(zhuǎn)移銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高銀行資金流動(dòng)性。目前房地產(chǎn)金融證券化發(fā)展確實(shí)緩慢,因此我們要提高對(duì)證券化發(fā)展的重視程度,完善相關(guān)法規(guī)制度,敢于在一定程度上進(jìn)行創(chuàng)新嘗試,從而真正發(fā)揮證券化的作用。3月,國務(wù)院批準(zhǔn)國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行住房抵押貸款證券化試點(diǎn),這標(biāo)志著住房抵押貸款證券化在我國正式拉開序幕。建設(shè)銀行于當(dāng)年年底發(fā)行了“建元”,意味著我國房地產(chǎn)金融市場(chǎng)上真正意義的住房抵押貸款證券化(mbs)的創(chuàng)立。

我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的種類不足、質(zhì)量差,在很大程度上阻礙了金融創(chuàng)新的進(jìn)程,因此,房地產(chǎn)行業(yè)要關(guān)注對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富,以此吸引投資者、消費(fèi)者的關(guān)注,從而促進(jìn)與房地產(chǎn)有關(guān)的股票、債券等的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融充分發(fā)展、傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的大環(huán)境下,大力發(fā)展住房產(chǎn)業(yè)投資基金、住房債券、房地產(chǎn)信托、指數(shù)化等金融產(chǎn)品,在確保金融產(chǎn)品的安全性、規(guī)范性與創(chuàng)新適度性的基礎(chǔ)上,加快房地產(chǎn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新,吸收社會(huì)資金進(jìn)入房產(chǎn)開發(fā)和保障領(lǐng)域。例如房地產(chǎn)信托投資基金(reits),目前我國還處于探索階段,為了更好推動(dòng)我國reits的發(fā)展,應(yīng)充分借鑒外國的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。首先,應(yīng)參照西方國家的相關(guān)法規(guī),對(duì)我國房產(chǎn)投資信托基金的相關(guān)法規(guī)進(jìn)行完善,對(duì)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的登記、交易管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。其次,應(yīng)對(duì)信托機(jī)構(gòu)等加強(qiáng)監(jiān)督和管理,強(qiáng)化信托行業(yè)的自律機(jī)制,保障reits的規(guī)范發(fā)展。第三,要完善信息的公開化制度,讓信息的需求者能夠及時(shí)快速得到房產(chǎn)信息、相關(guān)的政策信息和金融信息等,推進(jìn)我國reits的發(fā)展進(jìn)程。

一個(gè)發(fā)達(dá)的、健全的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)是由一級(jí)、二級(jí)市場(chǎng)都健康全面發(fā)展的多層次市場(chǎng)組成的。一級(jí)市場(chǎng)是發(fā)行市場(chǎng),包括如住房抵押貸款市場(chǎng)、房地產(chǎn)開發(fā)信用借貸市場(chǎng)等;二級(jí)市場(chǎng)是流通市場(chǎng),是房地產(chǎn)信用的再交易、再流通市場(chǎng)。而我國現(xiàn)有情況下,相對(duì)于一級(jí)市場(chǎng)的快速發(fā)展,二級(jí)市場(chǎng)處于萌芽狀態(tài),兩級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展存在著很大的差異性。這就要求完善金融市場(chǎng)的資源優(yōu)化配置,進(jìn)行一級(jí)市場(chǎng)完善的同時(shí),也要大力發(fā)展二級(jí)市場(chǎng)。合理適度開發(fā)住房抵押貸款的股票市場(chǎng)和證券,進(jìn)行不斷的交易,并且不斷地流通,分散一級(jí)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。通過對(duì)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,縮小一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)發(fā)展差距,在注重房地產(chǎn)金融一級(jí)市場(chǎng)發(fā)展的同時(shí),在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)積極探討發(fā)展房地產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng),促進(jìn)二級(jí)市場(chǎng)創(chuàng)新與發(fā)展,突破房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系的瓶頸制約。

(四)增強(qiáng)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的作用。

同我國住房由開發(fā)商直銷的方式不一樣,國外很多開發(fā)商在進(jìn)行住房銷售時(shí)是通過投資機(jī)構(gòu)以代銷的方式來實(shí)現(xiàn)的,對(duì)那些不能按時(shí)銷售出去的房子,投資機(jī)構(gòu)先用自己的錢將其買下,再進(jìn)行銷售。不僅如此,機(jī)構(gòu)投資者在住房市場(chǎng)出現(xiàn)供求不平衡的現(xiàn)象時(shí),可以拋出和持有住房來緩解供求變化帶來的房?jī)r(jià)波動(dòng),與我們所理解的投機(jī)不同,這種方式更多的是起到平衡供求,穩(wěn)定房?jī)r(jià)的作用。借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗(yàn),可在我國增加房地產(chǎn)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司等房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量,為房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展提供支持與保障。可由我國相關(guān)政府部門成立房地產(chǎn)貸款擔(dān)保協(xié)會(huì),給房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持,促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的資金規(guī)劃合理化,采取這樣的方法,為居民提供資金擔(dān)保,減小了居民對(duì)于資金的憂慮。再者就是成立專門的房地產(chǎn)金融保險(xiǎn)公司,公司可開展房地產(chǎn)抵押貸款保險(xiǎn)、項(xiàng)目保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù),更好地為金融創(chuàng)新提供服務(wù),形成一個(gè)健全而完善的房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系。

結(jié)語。

綜上所述,我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新盡管取得了一定進(jìn)展,但依然面臨著很多問題和挑戰(zhàn),隨著全球經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展,我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新也是迫在眉睫,集中注意力多方面穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)金融創(chuàng)新市場(chǎng),有助于促進(jìn)金融市場(chǎng)有序高效運(yùn)行,推動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇五

摘要:9月,百年一遇的全球金融危機(jī)從美國不期而至,在極短的時(shí)間就波及到世界各地,對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。

209月,百年一遇的全球金融危機(jī)從美國不期而至,在極短的時(shí)間就波及到世界各地,對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。

我們?cè)诜e極應(yīng)對(duì)危機(jī)的同時(shí),自然也要痛定思痛,分析導(dǎo)致金融危機(jī)的原因,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)以及中國從本輪危機(jī)中得到的啟示。

為此,本人就國際金融危機(jī)與金融創(chuàng)新的關(guān)系進(jìn)行了學(xué)習(xí),研究與思考,提出以下幾項(xiàng)具體建議。

建立健全的資本市場(chǎng)體系。

現(xiàn)階段我國金融創(chuàng)新的工作重點(diǎn)應(yīng)該是“構(gòu)建多層次金融市場(chǎng)體系”,以此不斷優(yōu)化實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的要素配置結(jié)構(gòu),提高金融服務(wù)效率,更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

一是積極發(fā)展私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)。

發(fā)展私募基金投資有利于平滑經(jīng)濟(jì)周期,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長,通過專業(yè)運(yùn)作管理促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí),為成熟的企業(yè)提供融資渠道。

同時(shí)也應(yīng)鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展,支持有發(fā)展前景,但不具備上市資格的中小企業(yè)和新興企業(yè),尤其是高科技企業(yè)的發(fā)展,推動(dòng)科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化,帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

目前,國家應(yīng)建立積極私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)的相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管體系,并在有條件的地區(qū)開展試點(diǎn)。

二是建立otc市場(chǎng)。

otc是主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的有益補(bǔ)充,是形成完整資本市場(chǎng)體系不可或缺的一部分。

otc既可解決中小企業(yè)融資難的問題,又有利于私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)的退出。

我國可以借鑒國際上成熟經(jīng)驗(yàn),分層次建設(shè)、分步建成,并逐步通過產(chǎn)品創(chuàng)新豐富交易品種。

三是加快債券市場(chǎng)的發(fā)展。

在歐美發(fā)達(dá)資本市場(chǎng),債券市場(chǎng)與股票市場(chǎng)平分秋色。

而在我國兩大市場(chǎng)嚴(yán)重失衡,股票市場(chǎng)發(fā)展遠(yuǎn)好于債券市場(chǎng)。

我國應(yīng)將發(fā)展債券市場(chǎng)作為金融改革和發(fā)展的重點(diǎn)。

改革現(xiàn)有企業(yè)債券監(jiān)管模式,推行企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)制,放寬企業(yè)債券募集資金的使用限制和上市交易限制;推動(dòng)企業(yè)債券利率市場(chǎng)化改革,為中小企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或集合債券;培育債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者,逐步放開對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)投資企業(yè)債券的限制,并建立多層次的債券市場(chǎng)。

建立金融衍生品市場(chǎng)。

以期貨和期權(quán)市場(chǎng)為核心的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)是與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)并列的現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要組成部分。

受國際金融危機(jī)影響,發(fā)達(dá)國家金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展放緩,而我國近幾年期貨市場(chǎng)的發(fā)展處于歷史最好時(shí)期。

在此情況下,應(yīng)積極進(jìn)行制度、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的創(chuàng)新,并適時(shí)推出準(zhǔn)備已久的股指期貨、嘗試推出貨幣期貨,完善我國期貨市場(chǎng)體系和功能。

科學(xué)有效管理我國巨額外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)。

本著外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)做到安全性、成長性和流動(dòng)性三位一體的原則,對(duì)我國外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)實(shí)行科學(xué)有效的管理。

從戰(zhàn)略的高度出發(fā),選好用途,講求績(jī)效。

當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)正在為可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行結(jié)構(gòu)變革,我國可以通過合理使用外匯儲(chǔ)備來建立全方位的要素資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備制度;進(jìn)口高科技含量的技術(shù)及產(chǎn)品,促進(jìn)國內(nèi)企業(yè)機(jī)構(gòu)升級(jí);嘗試推進(jìn)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)證券化,提高外匯儲(chǔ)備的投資收益;鼓勵(lì)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略,加大投資境外實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。

實(shí)行混業(yè)經(jīng)營,開展離岸金融業(yè)務(wù)。

在金融全球化的背景下,國際上銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)等融為一體的態(tài)勢(shì)使我國分業(yè)經(jīng)營的金融模式面臨挑戰(zhàn)。

當(dāng)前,我國要利用金融機(jī)構(gòu)間的相互持股,證券公司、基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng),儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)、股票抵押等業(yè)務(wù)市場(chǎng),通過開展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),為建立混業(yè)經(jīng)營的金融新體系提供了機(jī)遇。

離岸金融業(yè)務(wù)作為金融自由化、國際化的產(chǎn)物,能夠有效促進(jìn)金融資源在世界范圍內(nèi)優(yōu)化配置,促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展。

我國首先要健全離岸金融業(yè)務(wù)的相關(guān)法律和監(jiān)管制度。

其次在有一定條件的商業(yè)銀行進(jìn)行離岸金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)。

為金融創(chuàng)新營造良好環(huán)境。

創(chuàng)新可以活躍金融市場(chǎng),增加資金流量,提高效率。

政策支持是金融創(chuàng)新的重要保障條件。

一是國家制定金融創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃。

包括銀行、保險(xiǎn)、期貨、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的發(fā)展方向;資本市場(chǎng)、金融衍生品市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的建設(shè)規(guī)劃;金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及防范機(jī)制等。

二是建立和完善金融監(jiān)管機(jī)制。

在積極鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的同時(shí),適時(shí)適度對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行監(jiān)管和引導(dǎo),避免監(jiān)管滯后、監(jiān)管缺位與監(jiān)管無效問題的發(fā)生。

要完善金融法規(guī)建設(shè)。

形成政府監(jiān)管、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合的多層次全方位監(jiān)管體系。

改進(jìn)監(jiān)管手段突出功能監(jiān)管和事前監(jiān)管。

建立健全及時(shí)、高效的信息共享制度和規(guī)范化的社會(huì)信用評(píng)級(jí)體系,提高金融的信息透明度。

三是制訂可持續(xù)的金融創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制。

建立金融創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度,從戰(zhàn)略性、全局性和長遠(yuǎn)性的高度出發(fā),通過維護(hù)金融創(chuàng)新者的權(quán)益,推動(dòng)金融創(chuàng)新不斷發(fā)展。

對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品實(shí)行底稅率或零稅率。

實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,需要金融業(yè)更多更好的服務(wù)。

金融創(chuàng)新是金融業(yè)不斷發(fā)展的重要推動(dòng)力,給金融業(yè)的發(fā)展注入了活力。

本輪國際金融危機(jī)發(fā)生過程中,一些金融創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品的確給金融危機(jī)迅速在世界范圍內(nèi)蔓延帶來副作用。

但引發(fā)本輪國際金融危機(jī)的根本原因并非金融衍生產(chǎn)品更不是金融創(chuàng)新。

而是世界經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重失衡和美元在國際金融體系中的霸主地位。

世界經(jīng)濟(jì)和世界金融業(yè)的發(fā)展仍然需要金融創(chuàng)新。

中國作為世界上最重要的經(jīng)濟(jì)體之一,與發(fā)達(dá)國家相比,中國更加需要金融創(chuàng)新來發(fā)展和壯大我國的資本市場(chǎng),來支持和維系日益龐大的經(jīng)濟(jì)體。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇六

房地產(chǎn)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱,對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。但是,房地產(chǎn)的投資周期較長,規(guī)模較大,房?jī)r(jià)較高,需要金融行業(yè)的資金支持。且在金融行業(yè)中,商業(yè)銀行信貸資金是房地產(chǎn)企業(yè)的重要資金來源。然而,房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展伴隨著較高的金融風(fēng)險(xiǎn),銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和其他方式的融資風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下,房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)受到房地產(chǎn)企業(yè)和社會(huì)各領(lǐng)域的關(guān)注。房地產(chǎn)企業(yè)以及政府相關(guān)部門積極研究房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的抑制方法。探索抑制我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的建議,不僅能降低房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展,且對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著深刻意義。

1.1銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

首先,銀行房地產(chǎn)信貸集中度較大。房地產(chǎn)對(duì)銀行的回報(bào)率較高,很多商業(yè)銀行都愿意向房地產(chǎn)企業(yè)貸款。在這種情況下,銀行房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展而不斷增加。但是,我國中央銀行缺乏對(duì)商業(yè)銀行信貸的有效制約,沒有對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的指導(dǎo)與監(jiān)管,導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展而出現(xiàn)非理性增長的現(xiàn)象,進(jìn)而引起房地產(chǎn)泡沫膨脹,加大了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次,不良房地產(chǎn)貸款會(huì)影響房地產(chǎn)信貸安全,給金融機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)重的資金損失。具體來說,如果房地產(chǎn)信貸資金被房地產(chǎn)企業(yè)套牢,那么金融機(jī)構(gòu)會(huì)產(chǎn)生優(yōu)良資產(chǎn),導(dǎo)致優(yōu)良資產(chǎn)的獲利能力較小,無法滿足客戶的資金需求,進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。再次,土地儲(chǔ)備貸款存在著較大的隱性風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國土地儲(chǔ)備制度的實(shí)施,政府部門壟斷了土地的使用權(quán),土地拍賣所得成為了政府部門財(cái)政收入的重要來源。但土地儲(chǔ)備貸款也存在一定的風(fēng)險(xiǎn),盲目收購大量土地而不考慮市場(chǎng)需求會(huì)導(dǎo)致土地?zé)o法賣出,貸款難以償還,進(jìn)而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后,房地產(chǎn)開發(fā)存在著較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)?,F(xiàn)階段,我國房地產(chǎn)開發(fā)的負(fù)債率高居不下,維持在70%以上,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國際上規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。且很多房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)質(zhì)量不高,經(jīng)營難度逐漸加大,信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸上升。

1.2其他房地產(chǎn)融資方式風(fēng)險(xiǎn)。

房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中,會(huì)將信貸風(fēng)險(xiǎn)通過增發(fā)配股等方式轉(zhuǎn)嫁到股票投資者身上。但是,如果房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)問題,將會(huì)嚴(yán)重影響股市的健康發(fā)展。另外,由于房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較高,資金用量較大,我國的企業(yè)債券市場(chǎng)機(jī)制不完善,很多房地產(chǎn)企業(yè)無法按期償還債券,進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

首先,房地產(chǎn)投資與房?jī)r(jià)成正比,房地產(chǎn)投資越大,房?jī)r(jià)越高。且房?jī)r(jià)上漲會(huì)帶動(dòng)房地產(chǎn)投資。但是,我國現(xiàn)階段的房地產(chǎn)市場(chǎng)供求不平衡,房地產(chǎn)總供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于房地產(chǎn)的需求量。其次,金融過度支持極大的推動(dòng)了房地產(chǎn)價(jià)格的上漲,而銀行信貸資金的數(shù)量直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條,如果銀行信貸資金出現(xiàn)問題將會(huì)使房地產(chǎn)企業(yè)面臨嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。再次,宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)影響到房?jī)r(jià)。這是因?yàn)?,在人們收入水平不斷提高的情況下,居民消費(fèi)能力和投資需求不斷上漲,住房需求也不斷增長,導(dǎo)致房?jī)r(jià)不斷上漲。并且房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)根據(jù)居民的住房需求不斷加大房地產(chǎn)投資,資金風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。

3.1抑制過度投機(jī)投資。

首先,政府應(yīng)加強(qiáng)重視房地產(chǎn)市場(chǎng)供不應(yīng)求的現(xiàn)象,積極運(yùn)用信貸政策、稅收政策等,抑制房地產(chǎn)企業(yè)的投資性需求,進(jìn)而達(dá)到抑制房?jī)r(jià)的目的。因此,政府應(yīng)對(duì)購買第二套和第三套方的消費(fèi)者采取政策限制,避免投機(jī)性炒房。對(duì)于在短期內(nèi)頻繁倒賣住房的消費(fèi)者和投資者,政府應(yīng)采取相應(yīng)的稅收政策,提高稅率。另外,對(duì)于房屋空置問題,國家應(yīng)積極實(shí)施房屋空置稅,提高投機(jī)炒房者的投機(jī)成本,減少投機(jī)炒房的現(xiàn)象。

3.2落實(shí)存款保險(xiǎn)制度。

存款保險(xiǎn)資金主要指金融機(jī)構(gòu)在投保時(shí)繳納的保費(fèi),落實(shí)存款保險(xiǎn)制度能夠保障存款人的利益,避免商業(yè)銀行出現(xiàn)存款擠兌現(xiàn)象。并且存款保險(xiǎn)制度能夠加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制,抑制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散,進(jìn)而保持房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。另外,國家相關(guān)部門應(yīng)成立金融資產(chǎn)管理工作,對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的資金管理進(jìn)行監(jiān)督,降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.3銀行積極控制信用風(fēng)險(xiǎn)。

首先,我國應(yīng)積極實(shí)施個(gè)人征信制度,根據(jù)個(gè)人的信用卡、消費(fèi)信貸等狀況對(duì)消費(fèi)者的信用程度進(jìn)行評(píng)估,建立個(gè)人信用檔案。銀行應(yīng)在保證客戶信息安全的前提下建立征信信息共享平臺(tái),在全國范圍內(nèi)共享個(gè)人信用信息。另外,政府應(yīng)積極加快法律體系建設(shè),出臺(tái)相關(guān)的征信制度法律規(guī)定,為個(gè)人征信制度提供立法保障。其次,我國應(yīng)積極完善房地產(chǎn)開發(fā)商的征信制度,對(duì)泛地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),并根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況制定相關(guān)的貸款標(biāo)準(zhǔn),對(duì)信用良好的房地產(chǎn)企業(yè)可以予以貸款優(yōu)惠,而對(duì)于信用較差的房地產(chǎn)企業(yè),銀行可以限制這些企業(yè)的貸款,避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇七

我們也將其稱為違約風(fēng)險(xiǎn),也就是說因?yàn)槟撤N原因,交易的一方?jīng)]有達(dá)到約定好的義務(wù)而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn),而這種風(fēng)險(xiǎn)我們又可以將其分為以下幾種:國家風(fēng)險(xiǎn);主權(quán)風(fēng)險(xiǎn);法律風(fēng)險(xiǎn);結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn),通常是因?yàn)槔赎P(guān)系的變動(dòng)造成損失所帶來的風(fēng)險(xiǎn)?;铒L(fēng)險(xiǎn)。在金融行業(yè)中,在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,商品可以被用來買賣,在這個(gè)買賣的過程中,由于價(jià)格的變動(dòng),就會(huì)出現(xiàn)基差,我們就把這個(gè)時(shí)候所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)稱之為基差風(fēng)險(xiǎn)。收益率曲線風(fēng)險(xiǎn),由于經(jīng)濟(jì)價(jià)值的變動(dòng),會(huì)導(dǎo)致收益忽高忽低,這個(gè)時(shí)候就會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn),我們把這種風(fēng)險(xiǎn)稱之為收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn),就是我們平常所說的外匯風(fēng)險(xiǎn),是指存在于全球范圍內(nèi)兩國或多國之間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來時(shí)的一種風(fēng)險(xiǎn)。

金融資產(chǎn)和資本或者不動(dòng)產(chǎn)的變動(dòng),會(huì)導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)主體受到經(jīng)濟(jì)損失,這是一種不可估量的風(fēng)險(xiǎn),我們就把這種那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)稱為流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇八

針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判,做好事先應(yīng)對(duì)。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判:

一方面,對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢(shì)作深入研究并做好提前應(yīng)對(duì)。

如受融資型犯罪影響最大的銀行,可以轉(zhuǎn)變放貸策略,在加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查的基礎(chǔ)上審慎把握對(duì)貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量,加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金支持,以促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展,減少經(jīng)濟(jì)泡沫,同時(shí)降低自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面,加強(qiáng)對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應(yīng)對(duì)。

國際貿(mào)易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題,目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實(shí)施的犯罪,這將引發(fā)外匯統(tǒng)計(jì)失實(shí)、洗錢、逃稅和熱錢大進(jìn)大出等一系列衍生問題,對(duì)此,應(yīng)當(dāng)探索和建立適應(yīng)境外貿(mào)易查證的工作機(jī)制,控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。

二、完善內(nèi)控機(jī)制。

提高制度防范的有效性,金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè),且金融活動(dòng)具有杠桿效應(yīng),因此無論對(duì)于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員還是外部人員,都充滿誘惑,這決定了金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)控機(jī)制的重要性。

一方面,對(duì)于金融業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)精細(xì)化管理水平,完善產(chǎn)品設(shè)計(jì),減少流程漏洞。

如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)案發(fā)最多的信用卡犯罪,應(yīng)通過提升信用卡服務(wù)質(zhì)量來爭(zhēng)取客戶而非降低申領(lǐng)門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對(duì)貸款類犯罪假合同、假報(bào)表、假擔(dān)保等常用的犯罪手法,確立貸前盡職調(diào)查、實(shí)貸實(shí)付、動(dòng)態(tài)管理等精細(xì)化措施;保險(xiǎn)公司針對(duì)退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā),實(shí)行退保金的第三方支付,減少或避免保險(xiǎn)人員對(duì)客戶現(xiàn)金的直接接觸。

另一方面,對(duì)于防范內(nèi)部人犯罪,可以通過加大技術(shù)投入減少犯罪可能。

如針對(duì)公民信息易泄露的特點(diǎn),及時(shí)在相關(guān)崗位,對(duì)儲(chǔ)存客戶信息的電子設(shè)備進(jìn)行必要的特別保護(hù),對(duì)客戶信息只允許在特定加密的存儲(chǔ)介質(zhì)上進(jìn)行拷貝,存儲(chǔ),禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡(luò)。

三、細(xì)化金融從業(yè)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防教育。

提升犯罪預(yù)防的專業(yè)性和針對(duì)性,從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看,銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務(wù)特征。

銀行業(yè)主要表現(xiàn)為:

2、保險(xiǎn)業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費(fèi)收繳、財(cái)險(xiǎn)退保等直接接觸客戶保金的便利條件,直接侵占、詐騙客戶保金。

這從側(cè)面反映出金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細(xì)化,建議金融機(jī)構(gòu)針對(duì)不同行業(yè)、不同機(jī)構(gòu)的不同崗位、不同人員設(shè)計(jì)更細(xì)分更有針對(duì)性的管理、教育、考核、獎(jiǎng)懲方案,而不僅僅停留在一般的警示教育層面。

四、完善理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。

盡快出臺(tái)和完善有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī),明確底線規(guī)則。

金融發(fā)展離不開法治的保駕護(hù)航,金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。

對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài),立法機(jī)關(guān)或行政監(jiān)管部門應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī),明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。

對(duì)于亂象重生的理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng),也應(yīng)通過法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì),明晰各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)作規(guī)程、信息披露等責(zé)任,加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售審查、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)并建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制。

五、加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)。

金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪,往往關(guān)系到眾多金融消費(fèi)者的重大經(jīng)濟(jì)利益,因此,監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)并以此為理念,引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)跳出狹隘的行業(yè)利益,通過提升金融服務(wù)質(zhì)量來激發(fā)消費(fèi)需求。

一是構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費(fèi)者培訓(xùn)和教育平臺(tái),將典型個(gè)案、風(fēng)險(xiǎn)提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進(jìn)行有效傳播。

二是建立和完善多元化的糾紛解決機(jī)制,通過調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟(jì)途徑解決金融糾紛,保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益,而不能單純?cè)V諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。

三是督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹“合格投資者”制度,銷售高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品時(shí),必須衡量投資者的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力,可以采取設(shè)立高風(fēng)險(xiǎn)交易專門柜臺(tái)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分與提示。

六、注重監(jiān)管的政策引導(dǎo)。

進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)的主導(dǎo)作用,我國目前的金融監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)還在于準(zhǔn)入環(huán)節(jié),實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營背景下形成的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式,方式主要是采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)、準(zhǔn)入退出等行政手段,并且在具體運(yùn)作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。

七、推動(dòng)金融行業(yè)自律。

近年來,隨著發(fā)行體制改革等市場(chǎng)化推進(jìn)以及各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度的完善,我國以資本市場(chǎng)為代表的金融市場(chǎng)正從量的擴(kuò)張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變,監(jiān)管部門也在不斷改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方式,這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。

因此,證券業(yè)等行業(yè)自律組織,應(yīng)當(dāng)不斷深化自律管理工作理念,進(jìn)一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理與金融創(chuàng)新、維護(hù)行業(yè)利益與保護(hù)投資者權(quán)益之間的關(guān)系,逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強(qiáng)、專業(yè)性不夠、有效性不足、權(quán)威性不高等問題,推動(dòng)各個(gè)金融行業(yè)形成有序競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展態(tài)勢(shì),養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風(fēng)尚。

八、提高金融消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)。

金融犯罪,特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀,與當(dāng)下社會(huì)公眾投資者缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)有一定關(guān)聯(lián)。

社會(huì)各界應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大宣傳教育的力度,更多地使用貼近于老百姓生活的方式,借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果,引導(dǎo)社會(huì)公眾樹立正確的金融投資和金融消費(fèi)理念,提高投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),普及金融、法律知識(shí)。

互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動(dòng)向【2】。

全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨,而麗水市開展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。

麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動(dòng)向。

明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日,昨天晚上,麗水市公安局經(jīng)濟(jì)偵察支隊(duì)在小轉(zhuǎn)盤開展了宣傳活動(dòng),說起貪腐總感覺離老百姓很遠(yuǎn),而網(wǎng)絡(luò)上的貪腐更是陌生,但一些犯罪分子卻是無孔不入,前段時(shí)間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行非法集資的案件。

溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務(wù),9月份,在麗水市區(qū)壽爾福路注冊(cè)成立浙江雨滴電子商務(wù)有限公司,利用p2p平臺(tái),發(fā)布虛假借款項(xiàng)目和借款人,累計(jì)非法吸收公眾存款5000多萬。

某某財(cái)富負(fù)責(zé)人翁某:好的時(shí)候在身邊調(diào)個(gè)幾百萬,七八百萬都調(diào)得動(dòng)。

據(jù)警方統(tǒng)計(jì),某某財(cái)富共吸引了565個(gè)投資賬戶,以外省居多,其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個(gè)。

投資人也基本上是80后占主流,也有少數(shù)70后和60后。

蓮都經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長施順鐸:在做這個(gè)東西之前,他已經(jīng)虧了很多的錢了,實(shí)際上把投資人的錢拿去填補(bǔ)以前的窟窿,還有個(gè)人揮霍也有一部分。

目前,犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘,民警提醒,p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式,一些人利用這個(gè)新形式進(jìn)行非法集資,投資者進(jìn)行投資需警惕。

麗水市公安局經(jīng)偵支隊(duì)執(zhí)法監(jiān)督大隊(duì)副隊(duì)長吳超老百姓對(duì)于p2p平臺(tái),不要相信單憑一個(gè)網(wǎng)站,要對(duì)這個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行走訪了解,主要有以下幾點(diǎn)需要注意,第一p2p網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資質(zhì)是否有工商登記,如果單憑一個(gè)網(wǎng)絡(luò)一個(gè)網(wǎng)站讓你進(jìn)行投資,這個(gè)就需要注意,第二個(gè)出借資金的用途,第三點(diǎn)就資金的流向,主要是資金進(jìn)入公司賬戶和私人賬戶來識(shí)別他的有效方式。

明天上午,麗水市公安局、銀行、市場(chǎng)監(jiān)管局等近十個(gè)部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。

有需要了解更多貪腐相關(guān)知識(shí)的市民,明天早上可以到那里咨詢。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇九

關(guān)于我國的房地產(chǎn)金融,仍然存在著一些相關(guān)問題,那我們應(yīng)該采取什么政策呢,下面讓我們一起來看看這篇論文吧。

房地產(chǎn)業(yè)作為一個(gè)資金密集型行業(yè),對(duì)金融有很強(qiáng)的依賴性。與房地產(chǎn)相聯(lián)系的房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營、流通和消費(fèi)過程中,通過貨幣流通和信用渠道所進(jìn)行的籌資、融資及相關(guān)金融服務(wù)的的總稱。

摘要:房地產(chǎn)業(yè)與房地產(chǎn)金融存在息息相關(guān)、相互影響,目前我國房地產(chǎn)業(yè)正處在轉(zhuǎn)型升級(jí)階段,正由以往的粗放型的經(jīng)營模式逐步轉(zhuǎn)移到精細(xì)化管理模式。房地產(chǎn)金融是促進(jìn)我國房地產(chǎn)發(fā)展的重要支柱,因此同樣也隨著房地產(chǎn)一起進(jìn)入改革創(chuàng)新之路。論文研究了我國房地產(chǎn)金融發(fā)展過程中存在的主要問題,并為了解決我國房地產(chǎn)金融的發(fā)展過程中存在的問題,提出了相關(guān)對(duì)策與建議。

關(guān)鍵詞:地產(chǎn)金融金融風(fēng)險(xiǎn)金融體系。

我國房地產(chǎn)金融發(fā)展主要是因住房改革制度的需要。總體來說,沒有具有長遠(yuǎn)、長效的`機(jī)制和具有實(shí)際指導(dǎo)作用的戰(zhàn)略性目標(biāo),該這種僅相當(dāng)于臨時(shí)的、短期的種應(yīng)急救援措施。目前,我國尚未形成卓有成效的房地產(chǎn)金融監(jiān)管政策,形成了一管就死、一放就亂的亂象現(xiàn)狀。

(2)風(fēng)險(xiǎn)集中一級(jí)市場(chǎng),二級(jí)市場(chǎng)發(fā)展緩慢。

在我國房地產(chǎn)金融一級(jí)市場(chǎng),房地產(chǎn)開發(fā)商以及消費(fèi)者主要依靠信貸資金。而對(duì)房地金融市場(chǎng)來說,目前,我國房地產(chǎn)金融行業(yè)體系只有銀行才有能力支撐起來,我國的房地產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)的規(guī)模暫時(shí)還未成形,導(dǎo)致了在我國房地產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)當(dāng)中,銀行面臨著住房抵押貸款在暫時(shí)無法拋售出去,使得銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)可控度不斷在降低。

我國政府對(duì)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)當(dāng)中的二級(jí)市場(chǎng)還在進(jìn)行摸索。12月15日,建設(shè)銀行發(fā)行了30.17億元外針對(duì)個(gè)人住房抵押貸款后,就暫沒有發(fā)現(xiàn)其他銀行發(fā)行類似的新產(chǎn)品。因而二級(jí)市場(chǎng)的融資擔(dān)保嚴(yán)重缺乏有效機(jī)制,阻礙了房地產(chǎn)的融資渠道,二級(jí)市場(chǎng)中的資本的流動(dòng)性無法得到提高,加重了一級(jí)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

(3)尚未形成專業(yè)且獨(dú)立、有效的房地產(chǎn)金融服務(wù)支持體系。

目前我國有不少政府部門從不同角度上,各自的職能上對(duì)房地產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管,如住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、銀監(jiān)局、保監(jiān)局等。多部門的監(jiān)管模式,其應(yīng)變市場(chǎng)的能力滯后,監(jiān)管體系效率十分低下。另外,我國房地產(chǎn)金融支持體系大部分是非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu),專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)和能對(duì)住房融資評(píng)級(jí)、擔(dān)保和保險(xiǎn)等獨(dú)立機(jī)構(gòu)嚴(yán)重缺乏。與美國、歐洲等成熟的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)比較起來,我國房地產(chǎn)金融體系和組織結(jié)構(gòu)體系還有很多地方不夠完善。

實(shí)體經(jīng)濟(jì)是以生產(chǎn)或制造產(chǎn)品并直接服務(wù)于生產(chǎn)或生活的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。虛擬經(jīng)濟(jì)主要進(jìn)行資本運(yùn)作,也就是我們平時(shí)說的影子經(jīng)濟(jì)。我國房地產(chǎn)金融行業(yè)應(yīng)借鑒歐債危機(jī)和美國次貸危機(jī)的教訓(xùn)。始終要堅(jiān)持以金融經(jīng)濟(jì)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的杠桿,落實(shí)依靠房地產(chǎn)發(fā)展帶動(dòng)其轉(zhuǎn)型升級(jí),最終促進(jìn)房地產(chǎn)健康、持續(xù)發(fā)展。

(2)實(shí)行我國雙線并行的房地產(chǎn)政策。

建議政府執(zhí)行雙線并行的房地產(chǎn)政策,困難戶、低收入群體的居住問題主要通過政府部門的保障房進(jìn)行解決,而由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來解決其他群體的住房問題。對(duì)于中等收入的家庭,政府應(yīng)調(diào)控商品市場(chǎng)的商品房來滿足市場(chǎng)需求,同時(shí)提高中產(chǎn)階級(jí)的家庭的支付能力。對(duì)于高等收入者,應(yīng)由市場(chǎng)根據(jù)供需平衡關(guān)系進(jìn)行處理,政府可借助貨幣手段調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場(chǎng)供給平衡,逐步建立我國特色的商品房體系和保障性住房體系。

(3)改革房地產(chǎn)金融市場(chǎng),創(chuàng)建多元化的融資渠道。

我國應(yīng)逐步建立起全方位、多層次的房地產(chǎn)金融市場(chǎng),加大直接和間接融資手段。使當(dāng)前直接融資和間接融資之間結(jié)構(gòu)的不合理現(xiàn)象得到徹底改變,促進(jìn)證券市場(chǎng)的快速發(fā)展。

當(dāng)前,我國房地產(chǎn)企業(yè)利用資本市場(chǎng)融資非常有限。主要是受到如下兩方面的影響:第一,企業(yè)由于自身實(shí)力達(dá)不到上市的條件,第二受到國家宏觀政策調(diào)控影響,監(jiān)管部門嚴(yán)格限制房地產(chǎn)企業(yè)在資本市場(chǎng)融資。為促進(jìn)我國房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,可嘗試使用差別化政策措施,提高房地產(chǎn)融資資本比例。開拓其他的新的融資渠道,可以探討引進(jìn)保險(xiǎn)資金進(jìn)入房地產(chǎn)融資行列中。

(4)完善房地產(chǎn)金融法律體系和監(jiān)管機(jī)制。

首先,應(yīng)從立法的角度上加快法制建設(shè)的進(jìn)程,國家要對(duì)房地產(chǎn)融資從法律層面上進(jìn)行研究與探討,通過法律來確立房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的功能和利益。其次,應(yīng)形成分業(yè)監(jiān)督管理的機(jī)制,形成具有實(shí)際效能的分業(yè)監(jiān)督管理。各部門間政策的協(xié)調(diào)性應(yīng)要加強(qiáng),在辦事流程上無縫對(duì)接,在政策上避免出現(xiàn)矛盾的情況和法律上的空白。最后,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立。一是對(duì)房地產(chǎn)的資產(chǎn)證券化的逐步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。二是,加強(qiáng)對(duì)預(yù)警系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。三是,加強(qiáng)信息不對(duì)稱與道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

參考文獻(xiàn):

[2]杜光平.中國住房金融體系研究:(碩士學(xué)位論文).西南財(cái)經(jīng)大學(xué),.

[3]董藩,王家庭.房地產(chǎn)金融.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,.

[4]宋鑒明.房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制新問題及對(duì)策研究[j].中國總會(huì)計(jì)師,,(08).

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十

[摘要]在探討審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)涵義的基礎(chǔ)上,對(duì)目前我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析,認(rèn)為審計(jì)環(huán)境的影響、審計(jì)技術(shù)的局限性、審計(jì)內(nèi)容的復(fù)雜性、審計(jì)人員素質(zhì)和事務(wù)所的管理等是構(gòu)成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要成因。有針對(duì)性地提出從注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其事務(wù)所自身建設(shè)、作業(yè)過程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康有序的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]注冊(cè)會(huì)計(jì)師;審計(jì);風(fēng)險(xiǎn);法律責(zé)任審計(jì)。

隨著會(huì)計(jì)師事務(wù)所體制改革的深入,注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)將成為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承受對(duì)象。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制是任何一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理的核心問題,也是審計(jì)理論界研究和討論的熱點(diǎn)問題之一。筆者從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義出發(fā),分析其形成的原因及其特點(diǎn),有針對(duì)性地提出了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義,國外學(xué)者有不同的理解[1]。在《auditing―anintegratedapproach》一書中認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是在財(cái)務(wù)報(bào)表事實(shí)上有重大錯(cuò)誤時(shí),審計(jì)人員認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表公允表達(dá),并因此提出無保留意見的風(fēng)險(xiǎn);《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)事實(shí)上錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)資料可能提供不適當(dāng)意見的那種風(fēng)險(xiǎn);美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(aicpa)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)于存在重大錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表未能適當(dāng)發(fā)表他的意見的風(fēng)險(xiǎn);加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(cica)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)程序未能察覺出重大錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。

上述觀點(diǎn)都認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)報(bào)表沒有公允表達(dá)而審計(jì)人員卻認(rèn)為公允表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)。而我國有些學(xué)者認(rèn)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)層次:一是最狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――未能察覺出重大錯(cuò)誤的'風(fēng)險(xiǎn);二是狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――發(fā)表了不適當(dāng)意見的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);三是廣義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――審計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),即審計(jì)主體損失的可能性[2]。

[1][2][3][4]。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十一

電子金融服務(wù)即金融服務(wù)的電子化,它是金融服務(wù)提供者以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)支撐,可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn),以任何方式從事的金融服務(wù)活動(dòng)的統(tǒng)稱。

電子銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等電子金融服務(wù)是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài),也預(yù)示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。

與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比,電子金融服務(wù)具有以下一些特點(diǎn):一是服務(wù)方式的虛擬性。

電子金融服務(wù)不同于“面對(duì)面”的傳統(tǒng)柜臺(tái)方式,所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是以電子的方式進(jìn)行輸入、輸出和傳輸;二是運(yùn)行環(huán)境的開放性。

電子金融服務(wù)是利用開放性的網(wǎng)絡(luò)作為其業(yè)務(wù)實(shí)施的環(huán)境,而開放性的網(wǎng)絡(luò)就意味著只要利用必要的設(shè)備并支付一定的費(fèi)用,任何人都有可能接受其所需的金融服務(wù);三是業(yè)務(wù)處理的實(shí)時(shí)性。

電子金融服務(wù)在處理客戶指令時(shí),基本不必經(jīng)過一個(gè)“回饋”反應(yīng)過程,無需人工介入,就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時(shí)空界限的模糊性。

利用互聯(lián)網(wǎng),金融機(jī)構(gòu)可將其業(yè)務(wù)延伸到世界的任何角落,這樣客戶就可以在世界的任何時(shí)間、任何地方,獲得同金融機(jī)構(gòu)與本地客戶同質(zhì)的服務(wù)。

二、電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其種類。

同傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)一樣,電子金融服務(wù)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn),而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術(shù)方式拓展和創(chuàng)新金融服務(wù)的業(yè)務(wù)與工具,因此其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務(wù)相比則可能有過之而無不及。

究其原因,主要是由于電子金融活動(dòng)本身不像傳統(tǒng)金融活動(dòng)一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當(dāng)事人,它還涉及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計(jì)算機(jī)軟硬件供應(yīng)商等多方當(dāng)事人或相關(guān)當(dāng)事人,隨之而來的各類風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)突然降臨,令業(yè)界絲毫不可松懈。

加之現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的快速傳遞特性,會(huì)使巨額資金可以瞬間通過金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從一個(gè)地方傳遞到另一個(gè)地方,大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會(huì)擴(kuò)大金融業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性和金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),而且可能會(huì)使局部的金融風(fēng)險(xiǎn)瞬時(shí)蔓延和擴(kuò)散到更大的空間,殃及更大范圍的金融市場(chǎng)。

這使得當(dāng)前不少客戶對(duì)電子金融服務(wù)的安全性存在潛在的不信任感,因而信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)電子金融服務(wù)發(fā)展的影響尤為重大。

電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在表現(xiàn)形式上是多樣的,主要可分為兩類:一類是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),主要包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

這些風(fēng)險(xiǎn)在傳統(tǒng)金融服務(wù)中都存在,只不過在電子金融領(lǐng)域會(huì)因網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。

如對(duì)電子銀行而言,如果它將出售的電子貨幣進(jìn)行投資,當(dāng)客戶要求贖回電子貨幣時(shí),因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求,就會(huì)使電子銀行遭受流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);另一類是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),主要是指金融機(jī)構(gòu)在使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等it相關(guān)的產(chǎn)品和技術(shù)時(shí),所產(chǎn)生或引發(fā)的對(duì)經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。

伴隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù),特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域內(nèi)廣為應(yīng)用之后,技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)就一直成為高懸在金融界頭上的達(dá)摩克斯之劍。

鑒于電子技術(shù)在電子金融服務(wù)領(lǐng)域所扮演的重要角色,技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)成為電子金融服務(wù)首當(dāng)其沖的風(fēng)險(xiǎn)。

與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一樣,技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)同樣可以進(jìn)行細(xì)分,但操作風(fēng)險(xiǎn)是其主要的類型,主要有這樣一些具體表現(xiàn):一是犯罪分子的非法侵入,破壞網(wǎng)絡(luò)的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號(hào),竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)施和維護(hù)帶來的風(fēng)險(xiǎn);五是客戶操作不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)自身的特點(diǎn)不難發(fā)現(xiàn),操作風(fēng)險(xiǎn)來源于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。

隨著金融服務(wù)電子化的快速發(fā)展,電子金融服務(wù)本身正在創(chuàng)造著巨大的市場(chǎng)需求,金融交易的規(guī)模與復(fù)雜性呈幾何級(jí)數(shù)的增加。

與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比,在電子金融服務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。

電子金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范一方面要靠金融服務(wù)企業(yè)建立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

(一)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)管。

1、制定恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序。

按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,首先是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

通過評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中,系統(tǒng)測(cè)試和審計(jì)是不可或缺的要素。

系統(tǒng)測(cè)試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況,避免出現(xiàn)嚴(yán)重的系統(tǒng)故障或中斷,而審計(jì)為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風(fēng)險(xiǎn)提供了一種重要、獨(dú)立的控制機(jī)制。

2、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理。

它包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實(shí)施、系統(tǒng)安全隱患預(yù)測(cè)與防范、系統(tǒng)安全機(jī)制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測(cè)定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復(fù)與重建。

總之,為確保網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全,應(yīng)建立和完善各種安全技術(shù)措施,包括密匙加密技術(shù)、數(shù)字簽名、認(rèn)證中心、檢測(cè)記錄等。

3、加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)部管理。

要加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育,創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風(fēng)尚。

為了防止金融服務(wù)公司內(nèi)部人員利用職務(wù)之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失,要明確各崗位員工的職責(zé)和權(quán)限,對(duì)于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進(jìn)行定期檢查。

(二)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管。

科學(xué)合理地構(gòu)建電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,是有效保障電子金融服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的途徑和手段。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的關(guān)鍵是建立量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系并對(duì)測(cè)評(píng)數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。

建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),可以根據(jù)實(shí)際情況和嚴(yán)重程度將綜合風(fēng)險(xiǎn)度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴(yán)重、危險(xiǎn)等級(jí)。

2、實(shí)行電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類、分級(jí)監(jiān)管策略。

根據(jù)電子金融服務(wù)種類的不同,設(shè)置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

在對(duì)不同種類電子金融服務(wù)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上,及時(shí)將預(yù)測(cè)結(jié)果和預(yù)警信號(hào)反饋給相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu),使其采取積極有效的措施對(duì)相關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范化管理,以便更好地減少、防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能,有效地保障電子金融服務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3、建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和預(yù)警系統(tǒng)。

金融企業(yè)危機(jī)預(yù)警問題的研究和實(shí)踐已形成比較多的成果和實(shí)施方案。

其關(guān)鍵步驟是按風(fēng)險(xiǎn)起源、影響因素、預(yù)警指標(biāo)來進(jìn)行指標(biāo)賦權(quán)與警情確定。

數(shù)據(jù)儲(chǔ)備的不足是實(shí)施金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和建立預(yù)警系統(tǒng)的最大障礙。

因此,應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù),同時(shí)加強(qiáng)研究和開發(fā)以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標(biāo)準(zhǔn)化綜合數(shù)據(jù)庫。

4、建立和完善電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律框架。

我國電子金融服務(wù)的發(fā)展在許多方面還不完善,對(duì)許多影響和干擾電子金融服務(wù)業(yè)務(wù)正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù),為了保障電子金融服務(wù)的有序運(yùn)作,必須加緊建立完善的相關(guān)法律法規(guī)體系,做到有法可依。

5、加強(qiáng)各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。

電子金融服務(wù)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是超國界性。

電子金融服務(wù)從產(chǎn)生伊始,就已融入了國際化的.競(jìng)爭(zhēng)中,這也就為我們借鑒國際上對(duì)電子金融服務(wù)的監(jiān)管方法,盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務(wù)的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。

同時(shí),要加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作,定期溝通監(jiān)管信息,共同防范電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及有效應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。

主要參考文獻(xiàn):

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電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理與防范策略研究【2】。

摘要:隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步與科學(xué)技術(shù)的日新月異,電子計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術(shù)得到了飛速的發(fā)展,為人類的生活帶來了前所未有的新體驗(yàn),新變化。

于此同時(shí),也給金融業(yè)帶來了巨大的變革,電子金融應(yīng)運(yùn)而生,使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

因此為電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)理作出科學(xué)可靠的分析,并提出有效的防范策略,是當(dāng)務(wù)之急。

前言。

電子金融已然成為全世界最有競(jìng)爭(zhēng)力和最有活力的領(lǐng)域之一。

然而隨著電子金融的風(fēng)生水起,也產(chǎn)生了新型風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的疊加,生成了風(fēng)險(xiǎn)增量。

本文將以電子金融為研究對(duì)象,通過理論分析研究電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理,同時(shí)根據(jù)研究所得的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理,提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的防范策略。

一、電子金融概述。

電子金融,是指借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),特別是互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的全球范圍的各種金融活動(dòng)的總稱。

電子金融包括:電子證券、電子銀行、電子保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等等。

從本質(zhì)上說,電子金融也是電子商務(wù)的一種。

電子金融不僅僅是指以計(jì)算機(jī)為輔助開展金融業(yè)務(wù),提高傳統(tǒng)金融的服務(wù)效率,更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運(yùn)作的模式,是由網(wǎng)絡(luò)給金融帶來創(chuàng)新更是對(duì)傳統(tǒng)金融的徹底改革。

電子金融風(fēng)險(xiǎn)主要由微觀和宏觀兩種構(gòu)成。

二、電子金融的微觀風(fēng)險(xiǎn)。

由于電子金融的特殊性,會(huì)產(chǎn)生基于虛擬金融服務(wù)品種而形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),以及基于信息技術(shù)而導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)基于虛擬金融服務(wù)帶來的特殊風(fēng)險(xiǎn)。

1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是由于金融決策執(zhí)行不當(dāng)或決策錯(cuò)誤而帶來的金融機(jī)構(gòu)收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2、實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)指的是,由于客戶的自身?xiàng)l件和自身需要的不同,對(duì)電子金融機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)也各不相同而因此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于任何一個(gè)金融機(jī)構(gòu)特別是對(duì)于電子金融機(jī)構(gòu)來說,提供一個(gè)安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。

如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時(shí)便利的電子環(huán)境,必然會(huì)出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論,產(chǎn)生負(fù)面影響。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)。

電子金融的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律,或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。

一方面目前對(duì)于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律,另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同,以及對(duì)責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性,使得跨國界的交易,會(huì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)計(jì)算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī),因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會(huì)給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。

此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi),黑客,和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。

這些為電子金融增加了風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。

另外計(jì)算機(jī)病毒也會(huì)造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失,危害到電子金融的安全。

此外對(duì)于一些外部的技術(shù)支持的選用會(huì)造成電子金融核心技術(shù)外露,給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。

三、電子金融宏觀風(fēng)險(xiǎn)。

電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來了威脅,同時(shí)也削弱了中央銀行的控制力,其存在的基礎(chǔ)也受到動(dòng)搖。

電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列,這對(duì)央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十二

傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)賬簿主要是根據(jù)審核無誤的憑證,逐筆或匯總記錄在會(huì)計(jì)賬簿上,登賬工作繁瑣復(fù)雜,易于出錯(cuò)。電算化環(huán)境下會(huì)計(jì)賬簿的記錄直接取決于數(shù)據(jù)采集端口的原始單據(jù)或記賬憑證,而原始數(shù)據(jù)的采集與輸入形式已大為擴(kuò)展,如人工鍵盤錄入,磁盤、光盤、u盤等磁介質(zhì)導(dǎo)入,遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)收集與傳輸,輸入方式呈現(xiàn)出迅速、開放、多元、高效的特點(diǎn)。

(二)改變了數(shù)據(jù)處理方式。

在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算程序中,采用平行登記方法的總分類賬與明細(xì)分類賬的登記是一項(xiàng)原理簡(jiǎn)單而核算過程繁雜的工作。實(shí)行電算化后,賬簿數(shù)據(jù)的整個(gè)處理過程分為輸入、處理、輸出三個(gè)環(huán)節(jié),會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)基本采用集中處理的方式,即多個(gè)子系統(tǒng)采集原始憑證信息,記賬憑證一次輸入或生成,各種賬表數(shù)據(jù)在記賬憑證分錄庫的基礎(chǔ)上派生形成。數(shù)據(jù)的運(yùn)算與歸集高度依賴于計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的實(shí)時(shí)操作,賬賬、賬證之間的對(duì)賬環(huán)節(jié)也不復(fù)存在,數(shù)據(jù)處理呈現(xiàn)出一體化傾向。

(三)改變了數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式。

傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)賬簿以紙介質(zhì)存儲(chǔ)方式保留會(huì)計(jì)信息與管理會(huì)計(jì)信息。在計(jì)算機(jī)方式下,賬務(wù)處理子系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在憑證文件、匯總文件等數(shù)據(jù)庫文件中,以電磁介質(zhì)作為會(huì)計(jì)信息的存貯載體,還可以存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)磁盤、內(nèi)存、磁帶等磁介質(zhì)與光盤等電介質(zhì)上,需要時(shí)可以通過打印機(jī)輸出紙介質(zhì)賬簿。原始數(shù)據(jù)的輸入端口、高度依存的電算化軟件系統(tǒng)、易隱藏信息的存儲(chǔ)介質(zhì),成為影響電算化環(huán)境下會(huì)計(jì)賬簿風(fēng)險(xiǎn)的'三大主要因素,這些因素不僅引起了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)賬簿外在形式的變化,而且?guī)砹藭?huì)計(jì)賬簿實(shí)質(zhì)性的變革。

(四)改變了數(shù)據(jù)登記方法。

傳統(tǒng)賬簿中,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的登記按會(huì)計(jì)六大要素分別設(shè)置資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤六大賬戶,并設(shè)置總分類賬和明細(xì)分類賬。而在電算化會(huì)計(jì)賬簿中,所有賬戶都被賦于一個(gè)科目號(hào),科目號(hào)的第一位用于標(biāo)志這個(gè)會(huì)計(jì)科目的大類別,如資產(chǎn)類為1、負(fù)債類為2、權(quán)益類為3、成本類為4、損益類為5,前三位用于標(biāo)志總賬的會(huì)計(jì)科目,如現(xiàn)金是101、銀行存款是102,這樣就可以方便的進(jìn)行總賬、明細(xì)賬、日記賬等各種賬目的處理,實(shí)現(xiàn)數(shù)出一門(都出自憑證),數(shù)據(jù)共享的特點(diǎn)??偡诸愘~和各級(jí)所屬明細(xì)分類賬也不再是一種重復(fù)平行的關(guān)系,而演化為一次登記,逐級(jí)共享的關(guān)系。

二、電算化會(huì)計(jì)賬簿帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)開發(fā)和設(shè)計(jì)軟件不嚴(yán)格帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

目前,國家對(duì)財(cái)務(wù)軟件研發(fā)環(huán)節(jié)沒有嚴(yán)格、有效的限制性法律條款制約,對(duì)財(cái)務(wù)軟件推廣環(huán)節(jié)也沒有強(qiáng)有力的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度保護(hù)。一方面,一些軟件企業(yè)為打開市場(chǎng),追求市場(chǎng)占有率,滿足少數(shù)企業(yè)的不正當(dāng)需要,在“反審記”、“反記賬”、“反結(jié)賬”、“修改數(shù)據(jù)庫”、“刪除操作日志”等方面為企業(yè)大開“綠燈”,為少數(shù)企業(yè)和人員違反會(huì)計(jì)法規(guī)提供了可乘之機(jī)。另一方面,在軟件研發(fā)過程中,由于研發(fā)人員考慮問題不十分全面,也給犯罪分子以可乘之機(jī)。

(二)業(yè)務(wù)操作不規(guī)范造成的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)應(yīng)用現(xiàn)代化管理工具代替了陳舊落后、繁瑣的手工核算,但是企業(yè)管理者的管理理念沒有轉(zhuǎn)變,嚴(yán)格而科學(xué)的管理往往只停留在形式上。同時(shí),由于國家缺乏對(duì)電算化環(huán)境下會(huì)計(jì)賬簿存儲(chǔ)介質(zhì)的嚴(yán)格規(guī)定,其原始性與可靠性無法得到保證,電子數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入、修改大為便捷,出現(xiàn)了“無痕跡修改”、“瞬時(shí)刪除”、“快速拼湊”等行為現(xiàn)象,極大地破壞了會(huì)計(jì)賬簿信息的原始性、真實(shí)性和完整性。濫用或盜用操作密碼進(jìn)行操作的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,也給賬簿數(shù)據(jù)帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

(三)使用管理不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

由于國家對(duì)財(cái)務(wù)軟件及其安裝環(huán)境、存貯方式都缺乏明確的規(guī)定,例如,有些企業(yè)沒有用于會(huì)計(jì)核算的專用計(jì)算機(jī),使財(cái)務(wù)軟件與其他的應(yīng)用軟件交錯(cuò)在一起,不利于會(huì)計(jì)信息的專門監(jiān)管;對(duì)計(jì)算機(jī)維護(hù)不當(dāng)、操作失誤等,也給賬簿管理帶來了風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下,服務(wù)器是數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)介質(zhì),也是電算會(huì)計(jì)賬簿的重要組成部分,有些企業(yè)由于種種原因,為達(dá)到某些目的,采取隱匿服務(wù)器、跨地域存放服務(wù)器、以代理形式設(shè)置服務(wù)器等方式,造成會(huì)計(jì)賬簿的不完整和數(shù)據(jù)信息風(fēng)險(xiǎn)。

(一)加強(qiáng)軟件購置及開發(fā)的管理。

應(yīng)懲治財(cái)務(wù)軟件開發(fā)商的違規(guī)開發(fā)、違規(guī)推廣問題,切實(shí)保證財(cái)務(wù)軟件遵從會(huì)計(jì)及審計(jì)法律法規(guī)用戶購置系統(tǒng)軟件應(yīng)是經(jīng)過實(shí)踐應(yīng)用并被證明是安全可靠的,購置的會(huì)計(jì)應(yīng)用軟件必須是經(jīng)財(cái)政部門評(píng)審?fù)ㄟ^的并有詳細(xì)的操作說明的。單位自行開發(fā)研制會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用軟件的必須進(jìn)行全面深入的調(diào)查,科學(xué)系統(tǒng)地分析和設(shè)計(jì),開發(fā)、研制過程一定要規(guī)范,開發(fā)、研制出的軟件必須符合財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。開發(fā)、研制出的軟件在投入運(yùn)行前必須經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門的評(píng)審、鑒定,軟件的有關(guān)文檔資料必須齊全。在正式運(yùn)用前應(yīng)經(jīng)過一段時(shí)間的試運(yùn)轉(zhuǎn),對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證,防止研制人員由于考慮問題不全面而出現(xiàn)偏差。

(二)加強(qiáng)操作控制會(huì)計(jì)電算化。

操作應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和處理流程進(jìn)行,在會(huì)計(jì)軟件中設(shè)置防止重復(fù)操作、遺漏操作和失誤操作的控制程序,如違反操作規(guī)程和操作時(shí)間應(yīng)及時(shí)予以提示和制止。建立操作日志制度,計(jì)算機(jī)程序中應(yīng)對(duì)所有操作留有記錄,包括操作時(shí)間、操作人員姓名、操作內(nèi)容等。對(duì)日記賬和已結(jié)賬業(yè)務(wù)設(shè)置不可進(jìn)行修改或逆操作程序,要修改必須通過編制記賬憑證沖正或補(bǔ)充登記來更正,以保證賬簿數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性。

(三)加強(qiáng)數(shù)據(jù)輸入(出)管理電算化。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要是由數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)輸出三個(gè)部分構(gòu)成。在這些環(huán)節(jié)中,應(yīng)預(yù)測(cè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性,考慮系統(tǒng)設(shè)計(jì)過程中是否該在實(shí)現(xiàn)各個(gè)功能時(shí)嵌入相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,而嵌入的內(nèi)部控制措施是否發(fā)揮作用。對(duì)于一些潛在的可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)考慮是否該在系統(tǒng)中采取預(yù)防措施,對(duì)不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)考慮是否留有系統(tǒng)空間等,由此保證各個(gè)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確有效和賬簿數(shù)據(jù)的安全完整。

(四)加大檢查監(jiān)督力度。

要健全企業(yè)內(nèi)部定期檢查監(jiān)督制度,對(duì)會(huì)計(jì)賬簿資料定期檢查,主要檢查電算化賬務(wù)處理是否正確,是否遵照會(huì)計(jì)法規(guī)行事,審核費(fèi)用簽字是不是符合本單位的內(nèi)部控制要求,憑證附件是否完整等另外,計(jì)算機(jī)犯罪具有智能化、隱蔽化的特點(diǎn)。因此,加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)法制建設(shè),加大網(wǎng)上執(zhí)法力度,對(duì)不法分子的不法行為進(jìn)行打擊以起到震懾作用的任務(wù)勢(shì)在必行。同時(shí)還應(yīng)配備殺毒軟件,定期或不定期地查殺病毒??傊?,在電算化會(huì)計(jì)下,賬簿風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,但只要我們正視各種風(fēng)險(xiǎn)并認(rèn)真分析,積極采取正確有效的措施進(jìn)行嚴(yán)密地風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防,那么電算化下賬簿的風(fēng)險(xiǎn)是完全可以控制和減少的。

參考文獻(xiàn)。

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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十三

網(wǎng)絡(luò)金融是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的產(chǎn)物,其內(nèi)容包含網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使咱們面臨著不同于傳統(tǒng)金融的新的金融風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的緣由以及特色,對(duì)于于健全以及完美網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范以及管理機(jī)制,施展金融對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性增進(jìn)作用是10分必要的。

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類:基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)致使的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征致使的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)安全風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融的業(yè)務(wù)及大量風(fēng)險(xiǎn)節(jié)制工作均是由電腦程序以及軟件系統(tǒng)完成,所以,電子信息系統(tǒng)的技術(shù)性以及管理性安全就成為網(wǎng)絡(luò)金融運(yùn)行的最為首要的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)既來自計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)、磁盤列陣損壞等不肯定因素,也來自網(wǎng)絡(luò)外部的數(shù)字襲擊,和計(jì)算機(jī)病毒損壞等因素。依據(jù)對(duì)于發(fā)達(dá)國家不同行業(yè)的調(diào)查,系統(tǒng)停機(jī)對(duì)于金融業(yè)釀成的損失最大。網(wǎng)上*客的襲擊流動(dòng)能量正以每一年一0倍的速度增長,其可應(yīng)用網(wǎng)上的任何漏洞以及缺點(diǎn)非法進(jìn)入主機(jī)、盜取信息、發(fā)送假冒電子郵件等。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)病毒可通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行分散與傳染,傳布速度是單機(jī)的幾10倍,1旦某個(gè)程序被沾染,則整臺(tái)機(jī)器、整個(gè)網(wǎng)絡(luò)也很快被沾染,損壞力極大。在傳統(tǒng)金融中,安全風(fēng)險(xiǎn)可能只帶來局部損失,但在網(wǎng)絡(luò)金融中,安全風(fēng)險(xiǎn)會(huì)致使整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的癱瘓,是1種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的展開必需選擇1種成熟的技術(shù)解決方案來支持。在技術(shù)選擇上存在著技術(shù)選擇失誤的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)既來自于選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件的兼容性差致使的信息傳輸中止或者速度降低的可能,也來自于選擇了被技術(shù)變革所淘汰的技術(shù)方案,造成技術(shù)相對(duì)于后進(jìn)、網(wǎng)絡(luò)過時(shí)的狀態(tài),致使巨大的技術(shù)以及商業(yè)機(jī)會(huì)的損失。對(duì)于于傳統(tǒng)金融而言,技術(shù)選擇失誤,只是致使業(yè)務(wù)流程趨緩,業(yè)務(wù)處理本錢上升,但對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)而言,則可能失去全體的市場(chǎng),乃至失去生存的基礎(chǔ)。

二.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這是指網(wǎng)絡(luò)金融交易者在合約到期日不完整實(shí)行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)方式擁有虛擬性的特色,即網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)以及服務(wù)機(jī)構(gòu)都擁有顯著的虛擬性。網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在金融業(yè)中的利用可以實(shí)現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立網(wǎng)絡(luò)銀行等網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu),如美國安全第1網(wǎng)絡(luò)銀行就是1個(gè)典型的網(wǎng)絡(luò)銀行。虛擬化的金融機(jī)構(gòu)可以應(yīng)用虛擬現(xiàn)實(shí)信息技術(shù)增設(shè)虛擬分支機(jī)構(gòu)或者營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),從事虛擬化的金融服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)金融中的1切業(yè)務(wù)流動(dòng),如交易信息的傳遞、支付結(jié)算等都在由電子信息形成的虛擬世界中進(jìn)行。與傳統(tǒng)金融相比,金融機(jī)構(gòu)的物理結(jié)構(gòu)以及建筑的首要性大大降低。網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)方式的虛擬性使交易、支付的`雙方互不見面,只是通過網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生聯(lián)絡(luò),這使對(duì)于交易者的身份、交易的真實(shí)性驗(yàn)證的難度加大,增大了交易者之間在身份確認(rèn)、信譽(yù)評(píng)價(jià)方面的信息不對(duì)于稱,從而增大了信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于我國而言,網(wǎng)絡(luò)金融中的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不但來自服務(wù)方式的虛擬性,還有社會(huì)信譽(yù)體系的不完美而致使的背約可能性。因而,在我國網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不但有技術(shù)層面的因素,還有軌制層面的因素。我國目前的社會(huì)信譽(yù)狀態(tài)是大多數(shù)個(gè)人、企業(yè)客戶對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)采用觀望態(tài)度的1個(gè)首要緣由。

(二)活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。這是指網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)沒有足夠的資金知足客戶兌現(xiàn)電子貨泉的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的大小與電子貨泉的發(fā)行范圍以及余額有關(guān)。發(fā)行的范圍越大,用于結(jié)算的余額越大,發(fā)行者不能等值贖回其發(fā)行的電子貨泉或者清理資金不足的可能性越大。由于目前的電子貨泉是發(fā)行者以既有貨泉(現(xiàn)行紙幣等信譽(yù)貨泉)所代表的現(xiàn)有價(jià)值為條件發(fā)行出去的,是電子化、信息化了的交易媒介,尚不是1種獨(dú)立的貨泉。交易者收取電子貨泉后,并未終究完成支付,還需從發(fā)行電子貨泉的機(jī)構(gòu)收取實(shí)際貨泉,相應(yīng)地,電子貨泉發(fā)行者就需要知足這類活動(dòng)性請(qǐng)求。當(dāng)發(fā)行者實(shí)際貨泉貯備不足時(shí),就會(huì)引起活動(dòng)性危機(jī)。活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也可由網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全因素引發(fā)。當(dāng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)通訊產(chǎn)生故障,或者病毒損壞造成支付系統(tǒng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn),必然會(huì)影響正常的支付行動(dòng),降低貨泉的活動(dòng)性。

(三)支付以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)方式的虛擬性,金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營流動(dòng)可突破時(shí)空局限,打破傳統(tǒng)金融的分支機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的地域限制;只需開通網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)就可能吸引至關(guān)大的客戶群體,并且能夠向客戶提供全天候、全方位的實(shí)時(shí)服務(wù),因而,網(wǎng)絡(luò)金融有三a金融(即能在任什么時(shí)候間、任何地點(diǎn),以任何方式向客戶提供服務(wù))之稱。網(wǎng)絡(luò)金融的經(jīng)營者或者客戶通過各自的電腦終端就能隨時(shí)與世界任何1家客戶或者金融機(jī)構(gòu)辦理證券投資、保險(xiǎn)、信貸、期貨交易等金融業(yè)務(wù)。這使網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)環(huán)境擁有很大的地域開放性,并致使網(wǎng)絡(luò)金融中支付、結(jié)算系統(tǒng)的國際化,從而大大提高了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。基于電子化支付系統(tǒng)的跨國跨地區(qū)的各類金融交易數(shù)量巨大。這樣,1個(gè)地區(qū)金融網(wǎng)絡(luò)的故障會(huì)影響全國甚至全世界金融網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行以及支付結(jié)算,并會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失。二0世紀(jì)八0年代美國財(cái)政證券交易系統(tǒng)曾經(jīng)產(chǎn)生只能買入、不能賣出的情況,1夜就構(gòu)成二00多億美元的債務(wù)。我國也曾經(jīng)產(chǎn)生相似情況。

(四)法律風(fēng)險(xiǎn)。這是針對(duì)于目前網(wǎng)絡(luò)金融立法相對(duì)于后進(jìn)以及隱約而致使的交易風(fēng)險(xiǎn)。目前的金融立法框架主要基于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù),如銀行法、證券法、財(cái)務(wù)表露軌制等,缺乏有關(guān)網(wǎng)絡(luò)金融的配套法規(guī),這是良多發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融的國家普遍存在的情況,我國亦然。網(wǎng)絡(luò)金融在我國還處于剛起步階段,相應(yīng)的法規(guī)還至關(guān)缺少,如在網(wǎng)絡(luò)金融市場(chǎng)準(zhǔn)人、交易者的身份認(rèn)證、電子合同的有效性確認(rèn)等方面還沒有明確而完備的法律規(guī)范。因而,應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)提供或者接受金融服務(wù),簽定經(jīng)濟(jì)合同就會(huì)見臨在有關(guān)權(quán)力與義務(wù)等方面的至關(guān)大的法律風(fēng)險(xiǎn),容易墮入不應(yīng)有的糾紛當(dāng)中,結(jié)果是使交易者面對(duì)于著關(guān)于交易行動(dòng)及其結(jié)果的更大的不肯定性,增大了網(wǎng)絡(luò)金融的交易費(fèi)用,乃至影響網(wǎng)絡(luò)金融的健康發(fā)展。

(五)其他風(fēng)險(xiǎn)。如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融交易者的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目損益變化的影響,和金融衍生工具交易帶來的風(fēng)險(xiǎn)等,在網(wǎng)絡(luò)金融中一樣存在。

綜上所述,網(wǎng)絡(luò)金融的各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)金融并沒有本色區(qū)分,但因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)金融是基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),這使患上網(wǎng)絡(luò)金融在持續(xù)、融會(huì)傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),更新、擴(kuò)充了傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵以及表現(xiàn)情勢(shì)。首先,網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)支撐系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)成為網(wǎng)絡(luò)金融最為基礎(chǔ)性的風(fēng)險(xiǎn),亦即它不但瓜葛到網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的安全問題,還關(guān)乎其它風(fēng)險(xiǎn),如信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài);其次,網(wǎng)絡(luò)金融擁有傳統(tǒng)金融所沒有或者遠(yuǎn)不首要的特殊風(fēng)險(xiǎn)情勢(shì),如技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn);第3,因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)信息傳遞的快捷以及不受時(shí)空限制,網(wǎng)絡(luò)金融合使傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)在產(chǎn)生程度以及作用規(guī)模上發(fā)生放大效應(yīng),如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、國際金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的驟然性、傳染性都增強(qiáng)了,危害也更大。因而,網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管以及節(jié)制也就擁有不同于傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的手腕以及方式。

一.鼎力發(fā)展先進(jìn)的、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)。

目前我國在金融電子化業(yè)務(wù)中使用的計(jì)算機(jī)、路由器等軟、硬件系統(tǒng)大部份由國外引進(jìn),而且信息技術(shù)相對(duì)于后進(jìn),因而增大了我國網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的安全風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)。因而,應(yīng)鼎力發(fā)展我國先進(jìn)的信息技術(shù),提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的癥結(jié)技術(shù)水平,在硬件裝備方面迅速縮小與發(fā)達(dá)國家之間的差距,提高癥結(jié)裝備的安全防御能力。我國目前的加密技術(shù)、密鑰管理技術(shù)及數(shù)字簽名技術(shù)都后進(jìn)于網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的請(qǐng)求,因而應(yīng)鼎力開發(fā)網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù),開發(fā)并具有擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù),這是防范以及減少安全風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn),提高網(wǎng)絡(luò)安全機(jī)能的根本性措施。

二.健全金融系統(tǒng)計(jì)算機(jī)安全管理體系。

從金融系統(tǒng)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)以及規(guī)章軌制建設(shè)上防范以及解除網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險(xiǎn),要弄好金融系統(tǒng)計(jì)算機(jī)安全工作管理的組織機(jī)構(gòu)建設(shè),并樹立專職管理以及專門從事防范計(jì)算機(jī)犯法的技術(shù)隊(duì)伍,落實(shí)相應(yīng)的專職組織機(jī)構(gòu)。對(duì)于現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)安全軌制進(jìn)行全面清算,樹立健全各項(xiàng)計(jì)算機(jī)安全管理以及防范軌制;完美業(yè)務(wù)的操作規(guī)程;加強(qiáng)要害崗位管理,健全內(nèi)部制約機(jī)制。

(一)法律軌制建設(shè)。我國目前已經(jīng)初步制訂關(guān)于網(wǎng)上證券交易、計(jì)算機(jī)使用安全保障等方面的法規(guī),但還遠(yuǎn)不能適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的請(qǐng)求。應(yīng)鑒戒外國經(jīng)驗(yàn),在網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的早期及時(shí)制訂以及頒布有關(guān)法律法規(guī),如在電子交易合法性、電子商務(wù)的安全保密、制止應(yīng)用計(jì)算機(jī)犯法等方面抓緊立法,修改《合同法》、《商業(yè)銀行法》等法律條文中不合適網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的部份。雖然這可能會(huì)在必定程度上按捺網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中的金融立異,但為網(wǎng)絡(luò)金融的規(guī)范、健康發(fā)展是必要以及值患上的。否則,在有關(guān)法律規(guī)范長時(shí)間不健全的情況下發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融合蘊(yùn)蓄新的更大的金融風(fēng)險(xiǎn),增大調(diào)劑的本錢。

(二)社會(huì)信譽(yù)軌制建設(shè)。完美的社會(huì)信譽(yù)軌制是減少金融風(fēng)險(xiǎn),增進(jìn)金融業(yè)規(guī)范發(fā)展的軌制保障。沒有完美的社會(huì)信譽(yù)體系,人們就會(huì)減少經(jīng)濟(jì)行動(dòng)的肯定性預(yù)期,網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的虛擬性會(huì)使這類不肯定性預(yù)期患上到強(qiáng)化,無益于網(wǎng)絡(luò)金融的正常發(fā)展,也會(huì)增大法律調(diào)理的障礙以及本錢。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)在美國患上以較快發(fā)展的1個(gè)主要緣由就是美國擁有完美的社會(huì)信譽(yù)機(jī)制。據(jù)統(tǒng)計(jì),在發(fā)達(dá)國家,企業(yè)逾期應(yīng)收賬款占貿(mào)易總額的0.二五%~0.五%,而我國卻在五%以上。個(gè)人信譽(yù)體系在我國也基本屬于空白。因而,應(yīng)在我國鼎力培養(yǎng)社會(huì)的信譽(yù)意識(shí),樹立客觀公正的企業(yè)、個(gè)人信譽(yù)評(píng)估體系以及電子商務(wù)身份認(rèn)證體系,使“誠信”成為我國社會(huì)的道德基礎(chǔ),以減小信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)金融軌制建設(shè)。為有效節(jié)制活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該有效節(jié)制電子貨泉的發(fā)行數(shù)量,對(duì)于電子貨泉的發(fā)行主體以及電子貨泉的種類進(jìn)行必要的限制。我國在肯定電子貨泉發(fā)行者時(shí),應(yīng)該首先斟酌電子貨泉發(fā)行機(jī)構(gòu)的信譽(yù)等級(jí),并依據(jù)其信譽(yù)等級(jí)抉擇獲取電子貨泉發(fā)行資歷、發(fā)行電子貨泉的數(shù)量、種類以及業(yè)務(wù)規(guī)模。電子貨泉發(fā)行機(jī)構(gòu)的信譽(yù)等級(jí)應(yīng)該每一年進(jìn)行考查,考查的指標(biāo)可以選擇資本金、已經(jīng)發(fā)行電子貨泉的數(shù)量及其余額、流通速度、外匯交易額、籌備金以及存款保險(xiǎn)等內(nèi)容。另外,要對(duì)于發(fā)行電子貨泉的機(jī)構(gòu),尤其是發(fā)行電子貨泉的非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效管理,對(duì)于其發(fā)行的電子貨泉余額請(qǐng)求在中央銀行存有相應(yīng)范圍的籌備金,以實(shí)現(xiàn)活動(dòng)性管理的目標(biāo)。如果能夠?qū)㈦娮迂浫约皞鹘y(tǒng)貨泉區(qū)別開來,分別制訂各自的籌備金率,會(huì)更有益于活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)制。

四.樹立發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融的整體計(jì)劃以及統(tǒng)1的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

我國的金融電子化是在沒有統(tǒng)1計(jì)劃以及標(biāo)準(zhǔn)的情況下起步的。應(yīng)鑒戒發(fā)達(dá)國家的做法,依照系統(tǒng)工程的理論以及法子,依據(jù)管理信息系統(tǒng)原理,在整體計(jì)劃指點(diǎn)下,按必定的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范,分階段逐漸開發(fā)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)。這既有益于網(wǎng)絡(luò)金融的健康發(fā)展,也有益于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管以及防范。目前我國金融系統(tǒng)電子化建設(shè)存在計(jì)劃不統(tǒng)1、商業(yè)銀行技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)1、技術(shù)規(guī)范不統(tǒng)1、商業(yè)銀行之間使用的安全協(xié)定各不相同的問題。應(yīng)制訂金融業(yè)統(tǒng)1的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。中國金融認(rèn)證中心的成立為此奠定了基礎(chǔ)。確立統(tǒng)1的發(fā)展計(jì)劃以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),才有益于統(tǒng)1監(jiān)管,增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)內(nèi)的調(diào)和性,減少支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),并有益于其它風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。

網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)環(huán)境的開放性、交易信息傳遞的快捷性強(qiáng)化了國際金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使患上各國之間的市場(chǎng)屏障大大減少。各國網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)以及客戶的互相滲透以及交叉,巨額國際投契資本的活動(dòng),使國與國之間的風(fēng)險(xiǎn)相干性日趨增強(qiáng)。因而,1個(gè)國家單獨(dú)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)制將會(huì)事倍功半,金融監(jiān)管以及金融風(fēng)險(xiǎn)節(jié)制的國際性調(diào)和日趨首要。為有效節(jié)制以及化解金融風(fēng)險(xiǎn),要樹立與國際體系中其它金融軌制相適應(yīng)的規(guī)則體系以及市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn),并與其它國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的合作,以免金融危機(jī)的產(chǎn)生。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十四

一方面,供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品,其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展,新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新,新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場(chǎng)與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊,因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白,甚至有些地方存在著一定的矛盾,相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛,通過相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會(huì)面臨一定的困難,尤其是我國動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的相關(guān)法律制度不夠完善,動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性,容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面,供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求,而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱作違約風(fēng)險(xiǎn),它是指交易對(duì)手在合同到期時(shí)未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一,也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對(duì)單個(gè)企業(yè)作為主要考察對(duì)象,而供應(yīng)鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導(dǎo),實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉儲(chǔ)物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營模式。因此,供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢(shì)必造成風(fēng)險(xiǎn)源的多元化、復(fù)雜化,而這些風(fēng)險(xiǎn)突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)方面,一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運(yùn)轉(zhuǎn),這樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個(gè)主體,給商業(yè)銀行造成巨大損失,或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問題,無法歸還信貸資金與利息都會(huì)使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的方面,由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中,商業(yè)銀行對(duì)質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新,在整個(gè)監(jiān)管過程中,商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司,如果監(jiān)管公司對(duì)質(zhì)押物處置不當(dāng)就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)甚至重大損失。

2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

所謂金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)環(huán)境的變動(dòng)及不確定性造成市場(chǎng)商品價(jià)格大幅變動(dòng)而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn),主要分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。首先,價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)上商品價(jià)格變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中,企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源,所以平穩(wěn)的市場(chǎng)價(jià)格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一,一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格下跌則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失,進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。其次,匯率風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率波動(dòng)繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風(fēng)險(xiǎn),供應(yīng)鏈中,如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國際結(jié)算,匯率則會(huì)對(duì)融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后,利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場(chǎng)利率發(fā)生變化對(duì)商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價(jià)方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價(jià)方式,如果國家對(duì)當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整,而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)利率及時(shí)調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃,那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4操作風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來看,其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先,信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),由于供應(yīng)鏈融資過程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜,且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚,配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善,因此在操作過程中,信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依,進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn);其次,內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中,由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);第三,外部因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物,都會(huì)引發(fā)資金鏈斷裂,直接或者間接給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十五

問題的提出。

研究背景。

經(jīng)過30多年改革開發(fā),我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了巨大的成就金融風(fēng)險(xiǎn)類論文開題報(bào)告金融風(fēng)險(xiǎn)類論文開題報(bào)告。20xx年,中國gdp超越日本成為了世界第二大經(jīng)濟(jì)體。隨著中國制造業(yè)迅猛發(fā)展,自主創(chuàng)新能力弱、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)受制于人,能源利用率過低等缺陷日趨明顯。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在巾國的國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位,世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入技術(shù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代以后,科學(xué)技術(shù)貢獻(xiàn)成分已經(jīng)成為了推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的主要?jiǎng)恿?。要保障國民?jīng)濟(jì)保持持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展就要求我們必須花大力氣解決高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的問題。同時(shí)我們應(yīng)當(dāng)保持清醒的意識(shí),我國現(xiàn)階段的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平仍舊處于起步階段,基礎(chǔ)脆弱,核心競(jìng)爭(zhēng)力及可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)仍舊是其顯著的缺陷。這就要求我們站在戰(zhàn)略的高度,立足于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略性地位與其作用來鼓勵(lì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。金融市場(chǎng)是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分,從一定意義上講金融制約著整個(gè)市場(chǎng)體系的發(fā)展。金融支|1持,是改善和提升產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平和競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展離不幵科學(xué)、完善的金融支持體系。相較于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益及長周期性等是高科技產(chǎn)業(yè)的顯著特征。

如果沒有資金支持,一家科技企業(yè)是無法成功的從一開始的項(xiàng)目培育過渡到產(chǎn)品成形階段,最終實(shí)現(xiàn)科技產(chǎn)業(yè)化。如果項(xiàng)目沒有充足的資金鏈供應(yīng),項(xiàng)目的研發(fā)進(jìn)度勢(shì)必會(huì)受到影響,那么最終的產(chǎn)品即使能走上市場(chǎng),也會(huì)因?yàn)閱适Я嗽鹊膬?yōu)勢(shì)而使市場(chǎng)份消失殆盡。與此同時(shí),單一的、缺乏層次的資本市場(chǎng)受其自身?xiàng)l件的制約無法滿足科技企業(yè)發(fā)展每個(gè)階段的融資需求。如何彌補(bǔ)這一缺陷,建立一個(gè)多層次資本市場(chǎng),使其與科技企業(yè)在各個(gè)發(fā)展階段保持同步,就成為了支持科技產(chǎn)業(yè)成長的核心問題。

研究目標(biāo)和研究意義。

本研究選題來源于高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程巾金融與科技密切結(jié)合的反思和深入探索,選題本身具有一定的研究?jī)r(jià)值。

研究目標(biāo)i預(yù)期要解決的問題有以下三個(gè)方面:(1)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持進(jìn)行理論上的梳理文章希望通過對(duì)前人關(guān)于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展金融支持的研究成果進(jìn)行總結(jié)梳理,對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與金融支持相互作用的理論機(jī)制進(jìn)行了研究與探討,并對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展金融支持的理論知識(shí)體系進(jìn)行總結(jié)完善。(2)進(jìn)一步探索高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持目前存在問題。文章希望能夠利用金融學(xué)理論作為基礎(chǔ)理論,并以金融支持為切入點(diǎn),采用歷史與現(xiàn)實(shí)相結(jié)合、國內(nèi)與國外經(jīng)驗(yàn)作對(duì)比的方法,探究我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中金融支持的現(xiàn)狀以及存在的一些問題。(3)對(duì)構(gòu)建合理科學(xué)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持體系給出建議。文章首先解釋了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的含義,對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的與資金需求的特點(diǎn)進(jìn)行了研究,圍繞我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持暴露出的問題,從比較分析入手,結(jié)合美國、日本、德國等_家金融支持高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本做法和成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行綜合考察與介紹,力求能夠提出我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持體系的構(gòu)建和發(fā)展戰(zhàn)略,提出實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略的思路以及相應(yīng)的制度與政策創(chuàng)新建議。

研究意義。

高新技術(shù)產(chǎn)品的成長周期的每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要大量的資金投入,為了促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,必須構(gòu)建一個(gè)完善的金融支持體系。從木質(zhì)上看,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際上就是一個(gè)高新技術(shù)規(guī)?;⒖茖W(xué)化、市場(chǎng)化的發(fā)展過程。憑借金融市場(chǎng)1?身的發(fā)展與金融工具的不斷推陳出新來增強(qiáng)技術(shù)產(chǎn)業(yè)的資金利用率,從而實(shí)現(xiàn)高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化,最終使金融市場(chǎng)與高新技術(shù)有機(jī)融合在一起,這彳嚴(yán)然成為了新時(shí)代背景下高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路。所以,當(dāng)務(wù)之急就是要不斷完善金融支持體系,使金融市場(chǎng)與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的結(jié)合成為可能。

(1)有利于建立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)與金融互動(dòng)機(jī)制,促進(jìn)金融與高新技術(shù)產(chǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展。

(2)通過構(gòu)建合理的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持體系,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

(3)通過高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融工具創(chuàng)新,合理滿足高新技術(shù)企業(yè)各個(gè)階段的融資需求。

(4)對(duì)增強(qiáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)政策的有效性和完整性具有重要意義。

研究?jī)?nèi)容、方法及創(chuàng)新之處。

研究?jī)?nèi)容。

第二章,木韋主要論述了涉及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持的有關(guān)理論。介紹一下高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)內(nèi)涵和金融支持概念的界定,以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長的周期性特點(diǎn)并總結(jié)了這些理論研究對(duì)本文的冶示。

第三章是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)與金融支持的概況介紹金融風(fēng)險(xiǎn)類論文開題報(bào)告金融風(fēng)險(xiǎn)類論文開題報(bào)告。主要對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷史做了一個(gè)梳理,并對(duì)其現(xiàn)階段發(fā)展的狀況以及存在的障礙進(jìn)行梳理,這些研究為提出有針對(duì)性的建議提供了指引。

第四章是具有代表性的發(fā)達(dá)國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持的經(jīng)驗(yàn)借鑒。通過歸納演繹分析方法對(duì)美國、日本、德國的金融支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)與成果進(jìn)行了總結(jié),并提出了自己的觀點(diǎn)。

第五章是我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展金融支持制度的優(yōu)化與設(shè)計(jì)。本章是全文的精髓所在,在前面四章內(nèi)容的鋪墊下,本章通過整合對(duì)策研究與歸納演繹的方法為我國中國高新技術(shù)金融支持體系如何進(jìn)行優(yōu)化提供若干對(duì)策。

第六章是總結(jié)與展望。

研究方法。

研究任何一門學(xué)科都離不開科學(xué)方法的輔助。有了科學(xué)研究的方法,有利于正確的認(rèn)識(shí)客觀規(guī)律和進(jìn)行正確的理論研究。本文主要釆用的方法有實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合的方法和統(tǒng)計(jì)分析與比較分析相結(jié)合的方法。

實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合的方法實(shí)證分析是研究經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本方法。當(dāng)然也可以用來研究高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支問i題。實(shí)證分析法主要是研究是什么的問題,即考察這一問題的實(shí)際情況是什么樣的,而不回答這樣的狀況是好是壞。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持研究過程巾,需要調(diào)查統(tǒng)計(jì)各種數(shù)據(jù)的實(shí)際數(shù)值并與理論規(guī)律比較,用理論規(guī)律加以解釋以加深對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支i持體系的客觀認(rèn)識(shí)。

規(guī)范分析則是研究這一現(xiàn)象應(yīng)該是怎么樣的,也就足說要對(duì)某一客觀現(xiàn)象的好壞做出評(píng)價(jià)。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持研究的目的就是為了更好的調(diào)整相關(guān)金融支持安排,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)更好的發(fā)展,以帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以不可避免的需要涉及什么是好的標(biāo)準(zhǔn),以及以此標(biāo)準(zhǔn)來決定怎么調(diào)整、安排相關(guān)的政策措施。

統(tǒng)計(jì)分析與比較分析相結(jié)合的方法高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持研究的是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中其與金融支持政策措施的相互關(guān)系,以及兩者之間相互作用的發(fā)展規(guī)律。這些必然會(huì)寓于特定的國家或地區(qū)的特定發(fā)展階段之中,包含了自身特有的特征因此,我們不可以將某一國家或地區(qū)的某一時(shí)間段的發(fā)展演化過程,當(dāng)作一切國家此現(xiàn)象的必然發(fā)展過程。

在具體研究某一目標(biāo)、某一時(shí)段的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持問題時(shí)必須考慮到各國自身的特點(diǎn),對(duì)不同國家之間的共性與特性進(jìn)行了研究,并總結(jié)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),歸納出||具有代表性的一般發(fā)展規(guī)律。這對(duì)本國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持體系的建設(shè)與發(fā)展時(shí)非常:有意義的。1.3.3創(chuàng)新之處本文的創(chuàng)新之處在于:1.本文運(yùn)用實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合,統(tǒng)計(jì)分析與比較分析相結(jié)合的方法,對(duì)我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持體系進(jìn)行了分析,針對(duì)我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)及融資需求現(xiàn)狀,分析現(xiàn)階段我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持建設(shè)的不足之處。

綜合介紹對(duì)比了美國、日本和德國三個(gè)具有代表性的發(fā)達(dá)資本主義國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持政策,歸納總結(jié)了上述三個(gè)國家對(duì)于促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展所設(shè)置的金融支持體系的可取經(jīng)驗(yàn)。

對(duì)我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持問題作了全面、系統(tǒng)和綜合性地研究和闡述,揭不了我國現(xiàn)今實(shí)施的金融支持的難點(diǎn),提出了一些具體的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融支持的創(chuàng)新性做法。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十六

東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個(gè)方面的因素:1國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。

隨著危機(jī)的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識(shí)到問題的嚴(yán)重程度??偲饋砜磳?duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識(shí)和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識(shí),內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會(huì)導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個(gè)人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場(chǎng)降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。

在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴,也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。

在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個(gè)金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。

(一)完善銀行的內(nèi)部管理。

防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動(dòng)保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。

為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對(duì)決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會(huì)需要通過內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來對(duì)管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。

(二)提高銀行的透明度。

[1][2][3][4]。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十七

供應(yīng)鏈金融大致可以從狹義和廣義兩個(gè)角度來分析,廣義的供應(yīng)鏈金融是供應(yīng)鏈金融資源的整合,由供應(yīng)鏈中特定的金融組織為其提供完善的解決方案。狹義的供應(yīng)鏈金融是金融機(jī)構(gòu)為上、下游提供的信貸產(chǎn)品。從金融機(jī)構(gòu)的角度來說,供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行等特定的金融機(jī)構(gòu)以供應(yīng)鏈上的真實(shí)貿(mào)易為背景,以企業(yè)經(jīng)營的貿(mào)易行為產(chǎn)生的確定的未來現(xiàn)金流為直接還款來源,并根據(jù)核心企業(yè)與相關(guān)貿(mào)對(duì)象的信用水平,為企業(yè)提供原材料采購、生產(chǎn)制造以及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)過程中有針對(duì)性的信用增級(jí)、擔(dān)保、融資、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、結(jié)算等金融產(chǎn)品與服務(wù)。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十八

國家助學(xué)貸款是黨中央、國務(wù)院在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,運(yùn)用金融手段完善我國普通高校資助政策體系,加大對(duì)普通高校經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助力度,解決貧困家庭大學(xué)生學(xué)習(xí)、生活經(jīng)濟(jì)困難問題所采取的一項(xiàng)重大措施。國家助學(xué)貸款是為解決高校經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生無力支付學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)而發(fā)放的財(cái)政貼息貸款,是一種運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段資助高校經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)的重要形式。這項(xiàng)資助政策,深受高校、大學(xué)生和社會(huì)歡迎。從至今,國家助學(xué)貸款已經(jīng)逐漸成為國有公辦高校解決學(xué)生求學(xué)經(jīng)濟(jì)困難的主要途徑,保證了一大批貧困家庭學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)。然而,國家助學(xué)貸款辦法、制度和運(yùn)行機(jī)制尚在逐步探索完善過程之中,實(shí)踐中凸顯的問題,有待于進(jìn)一步思考和研究解決,以確保國家助學(xué)貸款運(yùn)行可持續(xù)發(fā)展。

國家助學(xué)貸款從19在北京、上海等8個(gè)城市進(jìn)行試點(diǎn),于9月在全國范圍內(nèi)推行。到除一些名校少數(shù)學(xué)生象征性地獲得了銀行提供的助學(xué)貸款外,各承辦國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的銀行大面積暫停了助學(xué)貸款發(fā)放。國家助學(xué)貸款工作遇到的困難引起了國務(wù)院有關(guān)方面的高度重視。教育部、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)四部門于6月聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善國家助學(xué)貸款工作的若干意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)。并已于20秋季開學(xué)后在全國普通高校全面實(shí)施。

國家助學(xué)貸款新機(jī)制彌補(bǔ)了舊機(jī)制的不足,在一定程度上有助于解決當(dāng)前國家助學(xué)貸款推行過程中的問題。截至12月,全國累計(jì)已審核國家助學(xué)貸款申請(qǐng)206.8萬人,累計(jì)審核金額172.7億元,有效地解決了高校相當(dāng)一部分經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活困難,為其順利完成學(xué)業(yè)發(fā)揮了積極作用,促進(jìn)了教育的發(fā)展,維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。但在新機(jī)制運(yùn)行過程中仍有不少困難。

新出臺(tái)《意見》改革了國家助學(xué)貸款實(shí)施機(jī)制,特別是建立和完善了貸款償還的風(fēng)險(xiǎn)防范和補(bǔ)償機(jī)制,進(jìn)而起到方便貸款、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用,但還不能根本解決違約貸款比例較高的難題。從到期的助學(xué)貸款還款情況來看,不少高校畢業(yè)生的違約貸款比例超過20%。國家助學(xué)貸款償還的風(fēng)險(xiǎn)高于其他商業(yè)貸款,導(dǎo)致銀行在辦理國家助學(xué)貸款一事上缺乏熱情,使國家助學(xué)貸款政策的落實(shí)和實(shí)施出現(xiàn)了困難。因此,研究國家助學(xué)貸款償還風(fēng)險(xiǎn),尋找行之有效的防范措施具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

1.銀行辦理的國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高于商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)。雖然《意見》設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金給予銀行適當(dāng)補(bǔ)償,但對(duì)商業(yè)銀行而言國家助學(xué)貸款仍屬高風(fēng)險(xiǎn)高成本的消費(fèi)性貸款。國家規(guī)定,商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)最高限度不能超過3%,實(shí)際操作中銀行一般會(huì)將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在1%左右。在沒有抵押與擔(dān)保的情況下,風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金(目前比例一般為10%―15%)是無法彌補(bǔ)20%以上的違約貸款的。另外,對(duì)銀行而言,國家助學(xué)貸款的管理成本與貸款追討成本過高,因?yàn)橹鷮W(xué)貸款單筆額度小,筆數(shù)多,催討困難,據(jù)調(diào)查目前商業(yè)銀行發(fā)放每百元的國家助學(xué)貸款的成本為15元,與其他貸款收益相比,如此高的成本讓銀行望而卻步。

2.銀行對(duì)放貸對(duì)象――學(xué)生承擔(dān)很大信用風(fēng)險(xiǎn)。國家助學(xué)貸款不需要貸款人提供任何形式的擔(dān)保,而放貸對(duì)象――學(xué)生又從沒辦理過借貸業(yè)務(wù),幾乎沒有信用紀(jì)錄可供查詢,銀行無法考證學(xué)生的信用程度。

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)間延長。按照新的助學(xué)貸款政策,高校學(xué)生可選擇在畢業(yè)后1到2年開始償還本金及利息,整個(gè)貸款年限長達(dá),貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)間延長。

4.大學(xué)生就業(yè)難導(dǎo)致還貸情況不佳,是國家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。當(dāng)前,大學(xué)生就業(yè)難引發(fā)了一系列“后遺癥”,其中較為突出的就是還貸難。不少貧困大學(xué)生因畢業(yè)后就業(yè)困難或就業(yè)處境不佳,就業(yè)后工作處于起步階段,多數(shù)畢業(yè)生收入不高且不穩(wěn)定,同時(shí)還要面對(duì)較大經(jīng)濟(jì)壓力,諸如結(jié)婚、購房等多項(xiàng)大筆經(jīng)濟(jì)開支,客觀上存在著還貸的實(shí)際困難,致使無力償還其在校期間好不容易爭(zhēng)取到的國家助學(xué)貸款。

5.設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金加重了學(xué)校的負(fù)擔(dān)。新政策為鼓勵(lì)銀行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金,這雖然幫助銀行降低了貸款風(fēng)險(xiǎn),但卻加重了學(xué)校的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),加大了學(xué)校的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任,影響了部分高校的積極性。這是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)地方財(cái)政實(shí)力雄厚,所屬高校經(jīng)費(fèi)充足,幾百萬風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金對(duì)這些地區(qū)及其所屬高校不造成明顯的財(cái)務(wù)困難,國家助學(xué)貸款在這些地區(qū)推行相對(duì)較為容易。而那些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),當(dāng)?shù)刎?cái)政困難,對(duì)高校的資金支持相對(duì)較弱,提取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金,無疑使那些教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)本來就不足的高校更感雪上加霜。

實(shí)際上,造成助學(xué)貸款難辦的原因是市場(chǎng)促成的。高校、銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的獨(dú)立主體,獲得最大利益、規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),是正常的反應(yīng)。但國家助學(xué)貸款畢竟是作為中國教育領(lǐng)域內(nèi)扶貧濟(jì)困的政策性措施,本身就是為了廣大貧困學(xué)生的福利,是不可能讓學(xué)生來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的。一方面是助學(xué)貸款的風(fēng)險(xiǎn)太大,另一方面是貧困生必須得到救助,矛盾的焦點(diǎn)就集中在助學(xué)貸款的風(fēng)險(xiǎn)由誰來承擔(dān)這個(gè)問題上。因此,要保證助學(xué)貸款真正成為救助貧困生的主渠道,就必須合理化解助學(xué)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。必須要在政策和市場(chǎng)間找到一個(gè)恰當(dāng)?shù)那腥朦c(diǎn),才能從根本上解決貧困學(xué)生供學(xué)資金鏈問題。自然,尋求國家助學(xué)貸款償還的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,建立和完善國家助學(xué)貸款償還的補(bǔ)償機(jī)制,促進(jìn)銀行辦理國家助學(xué)貸款的'積極性,切實(shí)幫助貧困學(xué)生順利完成學(xué)業(yè),在實(shí)踐中顯得尤為重要,筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面來建立和完善國家助學(xué)貸款償還風(fēng)險(xiǎn)防范:

1.各級(jí)政府應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)助學(xué)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)。

銀行發(fā)放的是國家助學(xué)貸款,這種貸款的主體是國家與貧困生,銀行只是代為操作,起媒介作用。學(xué)校是一個(gè)公益性的教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu),應(yīng)該把精力更多地投入到培養(yǎng)人才上。幫助貧困生上大學(xué),順利完成學(xué)業(yè),是各級(jí)政府義不容辭的責(zé)任,政府理應(yīng)在救助貧困生方面肩負(fù)起更多的責(zé)任,承擔(dān)更多的貸款拖欠風(fēng)險(xiǎn)。在美國,商業(yè)銀行發(fā)放的助學(xué)貸款由州政府負(fù)責(zé)擔(dān)保且由聯(lián)邦政府“再擔(dān)保”,如果學(xué)生由于某種特殊原因確實(shí)無法償還貸款,州政府和聯(lián)邦政府將向銀行賠付貸款的95%。美國的做法值得效仿,我國各級(jí)政府也應(yīng)該為助學(xué)貸款提供擔(dān)保,一旦出現(xiàn)大學(xué)生失信欠貸行為,損失主要由政府來承擔(dān),同時(shí),追討欠貸的工作也要由政府來做。如此一來,商業(yè)銀行發(fā)放助學(xué)貸款的后顧之憂就得以解除,自然就不會(huì)“嫌貧愛富”,這將更有利于國家助學(xué)貸款健康、可持續(xù)發(fā)展。

2.進(jìn)一步推進(jìn)生源地助學(xué)貸款。

生源地助學(xué)貸款屬于一般商業(yè)性貸款,它是指由大學(xué)生家庭所在地的金融機(jī)構(gòu)對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生或?qū)W生父母、或愿意擔(dān)保的其他相關(guān)人發(fā)放的地方財(cái)政貼息貸款。生源地助學(xué)貸款有諸多優(yōu)點(diǎn):一是貧困生戶口所在地政府及銀行便于了解學(xué)生家庭的實(shí)際情況,與學(xué)校相比更能直接把好初審關(guān),保證真正需要幫助的學(xué)生得到貸款。同時(shí),大學(xué)生畢業(yè)后無論走到哪里,都會(huì)與家庭保持聯(lián)系,父母如無力償還會(huì)催促子女還貸,子女也不會(huì)惡意拖欠而連累父母。因而,生源地助學(xué)貸款同樣有效地解決了合約簽訂后道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是有利于降低交易成本。從貸款時(shí)間和金額上看,生源地助學(xué)貸款方便、靈活、快捷,相對(duì)于高校助學(xué)貸款的定時(shí)、定量的極為繁瑣的發(fā)放形式顯然提高了效率,降低了成本。生源地助學(xué)貸款可以根據(jù)高校收費(fèi)和家庭經(jīng)濟(jì)情況隨時(shí)發(fā)放,貸款金額根據(jù)家庭實(shí)際情況可大可小。同時(shí),由于金融機(jī)構(gòu)很容易掌握學(xué)生家庭的經(jīng)濟(jì)收入、信用狀況、學(xué)生畢業(yè)后的動(dòng)向,而且學(xué)生家長住所固定,遷移概率較低,所以有效地降低了金融機(jī)構(gòu)的信息搜索成本。再者,生源地助學(xué)貸款取消了高校這一環(huán)節(jié),從而使高校將精力集中于培養(yǎng)學(xué)生和科研等主要任務(wù)上來,降低了不必要的成本負(fù)擔(dān)。目前,生源地助學(xué)貸款方式已在浙江、遼寧、山東、貴州等省開展,實(shí)踐證明它是一個(gè)簡(jiǎn)單易行,直接有效的好辦法。

3.建立健全個(gè)人信用體系和失信違約懲罰機(jī)制。

早期的貸款學(xué)生已完成學(xué)業(yè),開始進(jìn)入還款期。當(dāng)前,由于部分學(xué)生畢業(yè)后就業(yè)困難、流動(dòng)性大,少數(shù)學(xué)生信用意識(shí)較差,已經(jīng)出現(xiàn)有的學(xué)生拖欠還款的現(xiàn)象。據(jù)有關(guān)方面調(diào)查,有近20%以上的貸款畢業(yè)生不同程度地存在還款違約情況。鑒于此,確立學(xué)生的信用,建立健全學(xué)生個(gè)人信用體系和失信違約懲罰機(jī)制是迫在眉睫的。一是學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的誠信教育,建立起相應(yīng)的學(xué)生信用檔案,為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)開展企業(yè)和個(gè)人信用信息的搜索、保存服務(wù)等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)。二是建立健全個(gè)人信用系統(tǒng)。一方面應(yīng)盡快建立全國個(gè)人資信征詢系統(tǒng)、還貸監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、學(xué)生個(gè)人信息查詢系統(tǒng)、學(xué)生誠信系統(tǒng)。另一方面應(yīng)加強(qiáng)區(qū)域性個(gè)人信息網(wǎng)絡(luò)資源建設(shè),并充分利用這些區(qū)域性信息資源,實(shí)現(xiàn)財(cái)政、高校、銀行、教育、公安等部門的聯(lián)網(wǎng),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全國個(gè)人信息網(wǎng)絡(luò)資源共享,以便銀行及時(shí)進(jìn)行貸款的跟蹤管理,有效地杜絕與遏制違約風(fēng)險(xiǎn)。三是完善法制建設(shè),增大失信成本,加大懲罰力度。建立健全相應(yīng)的法律法規(guī),對(duì)于失信,甚至是欺詐行為者,應(yīng)給予相應(yīng)的懲罰或法律制裁,使其為此應(yīng)付出沉重的代價(jià)。

4.不斷開拓就業(yè)渠道,改變大學(xué)生就業(yè)難的狀況。

大學(xué)生就業(yè)難造成了大學(xué)生對(duì)銀行違約,畢業(yè)后找不到工作,想還錢也無能為力,大部分的學(xué)生不是不想還錢,而是確實(shí)沒辦法還錢,這是國家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)的深層次原因之一。要讓大學(xué)生有錢還,還必須給他們提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)和就業(yè)崗位,這就要求政府、教育管理部門、學(xué)校、社會(huì)各界都來關(guān)注貧困學(xué)生,幫助大學(xué)生拓寬就業(yè)渠道,改變目前大學(xué)生就業(yè)難的狀況,讓大學(xué)生畢業(yè)后都能找到工作,都有能力來還錢。

我們只有在國家助學(xué)貸款的實(shí)施過程中,不斷分析和總結(jié)存在的問題,才能防患于未染,才能保證國家助學(xué)貸款的政策順利實(shí)施,才能使高等學(xué)校國家助學(xué)貸款之路越走越寬廣。

參考文獻(xiàn):

[1]教育部.關(guān)于進(jìn)一步完善國家助學(xué)貸款工作若干意見的通知[z]..

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十九

首先,商業(yè)銀行在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的伊始要對(duì)核心企業(yè)進(jìn)行全方位的審查,挑選效益好、行業(yè)前景好且規(guī)模大,具有較強(qiáng)影響力的企業(yè)作為核心企業(yè),同時(shí)對(duì)供應(yīng)鏈金融內(nèi)的其他交易主體進(jìn)行嚴(yán)格篩選。其次,鼓勵(lì)核心企業(yè)對(duì)其上下游的'交易企業(yè)設(shè)置獎(jiǎng)罰措施,這樣有利于商業(yè)銀行利用核心企業(yè)的行業(yè)地位約束融資企業(yè),降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后,充分利用核心企業(yè)給予上下游企業(yè)的排他性優(yōu)惠措施,有利于商業(yè)銀行實(shí)施信用捆綁技術(shù),降低商業(yè)銀行承受的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.2建立科學(xué)的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

構(gòu)建科學(xué)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以有效對(duì)供應(yīng)鏈內(nèi)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與防范,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭,提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行處理,降低供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率,具體可以從以下幾個(gè)方面實(shí)施供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制:首先,建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制能夠發(fā)揮供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的檢測(cè)診斷功能,通過發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈金融中的異常信號(hào),應(yīng)用當(dāng)代科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)診斷技術(shù)對(duì)其進(jìn)行分析與判斷,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小與可能帶來的不良后果進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的基本辦法是將其采集的信號(hào)傳輸給供應(yīng)鏈金融預(yù)警分析系統(tǒng),通過各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的判斷模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)以及可能帶來的不良后果進(jìn)行判斷;其次,完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后相應(yīng)措施。通過供應(yīng)鏈金融預(yù)警信號(hào)進(jìn)行分析,根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效處理,將可能出現(xiàn)的損失降到最小。

3.3加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理。

供應(yīng)鏈金融必須基于真實(shí)的貿(mào)易背景并以貿(mào)易項(xiàng)下利潤的實(shí)現(xiàn)與結(jié)算的控制去引導(dǎo)現(xiàn)金回流至銀行的通道,進(jìn)而保證了銀行信貸資金的還款來源。因此信貸資金的專款專用體現(xiàn)了現(xiàn)金流的有效管理,也是保障融資企業(yè)還款來源的核心技術(shù)之一。首先,流量管理。商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金的流量管理具體地體現(xiàn)為授信額度與規(guī)模。因此,商業(yè)銀行要重點(diǎn)考察現(xiàn)金流量與授信企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模與支持性資產(chǎn)的匹配狀況,以及供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)內(nèi)各主體的經(jīng)營能力;其次,流向管理。商業(yè)銀行要在供應(yīng)鏈金融的具體環(huán)節(jié)通過對(duì)回流資金的時(shí)間、額度與路徑的控制,實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流向的控制;最后,循環(huán)周期管理。這種管理方式要在綜合行業(yè)結(jié)算方式、平均銷售周期的基礎(chǔ)上,計(jì)算出一個(gè)完成的資金循環(huán)時(shí)間,從而保證授信企業(yè)在供應(yīng)鏈內(nèi)完成資金流與物流的循環(huán)。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇二十

對(duì)于任何一個(gè)金融機(jī)構(gòu)特別是對(duì)于電子金融機(jī)構(gòu)來說,提供一個(gè)安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時(shí)便利的電子環(huán)境,必然會(huì)出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論,產(chǎn)生負(fù)面影響。電子金融的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律,或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。一方面目前對(duì)于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律,另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同,以及對(duì)責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性,使得跨國界的交易,會(huì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。

由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī),因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會(huì)給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi),黑客,和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計(jì)算機(jī)病毒也會(huì)造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失,危害到電子金融的安全。此外對(duì)于一些外部的技術(shù)支持的選用會(huì)造成電子金融核心技術(shù)外露,給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。

二、電子金融宏觀風(fēng)險(xiǎn)。

電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來了威脅,同時(shí)也削弱了中央銀行的控制力,其存在的基礎(chǔ)也受到動(dòng)搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列,這對(duì)央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響,從而影響到央行的對(duì)立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義,使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機(jī)制發(fā)生變化,從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動(dòng)機(jī)產(chǎn)生的交易成本,貨幣的需求量下降。同時(shí)電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出,電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),電子金融不僅削弱中央銀行的地位,還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。

對(duì)于電子金融風(fēng)險(xiǎn)的防范首先要從技術(shù)下手,要做好計(jì)算機(jī)的軟硬件風(fēng)險(xiǎn)控制,購買正版計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備,做好軟硬件的維護(hù)確保運(yùn)作的正?;1WC計(jì)算機(jī)房的安全運(yùn)行,設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻,對(duì)進(jìn)出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行控制和檢查,做好數(shù)據(jù)信息的管理,嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權(quán)限。實(shí)行嚴(yán)格的用戶加密機(jī)制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)等必要的咨詢機(jī)構(gòu),明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)完善監(jiān)督機(jī)制,確保決策程序建立的民主性、科學(xué)性。此外要綜合考量用戶需求,可以采取網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種,建立有效的`用戶評(píng)價(jià)體系,賦予客戶電子金融服務(wù)機(jī)制的監(jiān)督權(quán),要建立文件的經(jīng)營作風(fēng)和良好的客戶應(yīng)急處理機(jī)制,解決客服的問題,提高電子金融的信譽(yù),此外要明確責(zé)任范圍,有效的避免法律風(fēng)險(xiǎn)。要明確金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán),建立有效的法人治理結(jié)構(gòu),完善內(nèi)部稽查審計(jì)機(jī)制,保證內(nèi)部稽查審計(jì)部門的獨(dú)立權(quán)威性,設(shè)立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu),進(jìn)行定期的電子金融檢查,聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行賬目審查,保證業(yè)務(wù)正常開展,降低電子金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語。

電子金融的產(chǎn)生是金融界革命性的變革,電子金融實(shí)現(xiàn)了金融商務(wù)的電子化,開辟了新的自助服務(wù)項(xiàng)目,使金融業(yè)務(wù)重獲新生。它打破了傳統(tǒng)的金融格局,為廣大消費(fèi)者提供了便捷、高度的購物渠道,極大的滿足了消費(fèi)者的需求。但是在電子金融的光芒背后,不可忽略的是電子金融這種新生事物,不僅具有傳統(tǒng)金融的各種風(fēng)險(xiǎn),還具備與高科技融合產(chǎn)生的新型風(fēng)險(xiǎn)。要切實(shí)做好電子金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理的分析,針對(duì)機(jī)理分析提出科學(xué)有效的策略,有效的突出電子金融的優(yōu)勢(shì),為消費(fèi)者提供安全可靠的消費(fèi)環(huán)境。

金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇二十一

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的掀起和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加大,銀行更應(yīng)提前制定戰(zhàn)略目標(biāo),以積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融環(huán)境。銀行不應(yīng)單純以效益最大化為目標(biāo)指導(dǎo)經(jīng)營,應(yīng)持有長期視角,針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的改變,調(diào)查市場(chǎng)需求,研究開發(fā)價(jià)值高、質(zhì)量好的金融產(chǎn)品,形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。要加大資金投入,積極利用互聯(lián)網(wǎng)、會(huì)計(jì)電算化技術(shù),提高核算水平,改善服務(wù),以高質(zhì)量的服務(wù)來吸引客戶,維持市場(chǎng)份額。要樹立公平競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí),在把握金融市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律的同時(shí)不損害他人利益,做到規(guī)范市場(chǎng)化操作。銀行在追求利益的同時(shí)也要樹立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),避免因會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失。

3.2完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系,提高會(huì)計(jì)核算水平。

商業(yè)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系,積極研究日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的特殊性,針對(duì)日常業(yè)務(wù)的特征、基本程序,形成一個(gè)高效的業(yè)務(wù)核算流程。對(duì)于各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作要明確分工、權(quán)責(zé)分明,明確會(huì)計(jì)人員各自所承擔(dān)的責(zé)任,做好工作上的交接,便于發(fā)現(xiàn)問題和及時(shí)解決問題。對(duì)于商業(yè)銀行各部門的工作要銜接好,避免因資源配置不合理、不協(xié)調(diào)而導(dǎo)致的會(huì)計(jì)工作失誤。從整體而言,商業(yè)銀行要根據(jù)主營業(yè)務(wù),建立一套完備的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系,讓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平的提高能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。從個(gè)體而言,每個(gè)部門要建立適合自己部門的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度,有針對(duì)地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,同時(shí)各部門也要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),以會(huì)計(jì)內(nèi)控為主,以風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為輔,有效地推進(jìn)業(yè)務(wù)核算。

3.3加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的建設(shè),有效控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行要完善會(huì)計(jì)的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督,使三者相互結(jié)合、協(xié)調(diào),形成嚴(yán)密的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。對(duì)于事前監(jiān)督,銀行要積極完善會(huì)計(jì)監(jiān)督相關(guān)規(guī)定,并落到實(shí)處,對(duì)于涉及會(huì)計(jì)重要信息的原始憑證、票據(jù)等,要專門保管,防止因個(gè)人利益原因而造成的違規(guī)操作現(xiàn)象;同時(shí)對(duì)于每項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算要提前做好規(guī)定,規(guī)定會(huì)計(jì)人員按照既定程序進(jìn)行操作,不得憑借自己的主觀臆斷,造成業(yè)務(wù)核算程序不規(guī)范。對(duì)于事中監(jiān)督,銀行可建立輪班監(jiān)督機(jī)制,在日常業(yè)務(wù)工作中派人定期抽查賬務(wù)、評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)人員的工作,對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)中不符合規(guī)定的,要及時(shí)批評(píng)和糾正。對(duì)于事后監(jiān)督,銀行要根據(jù)反饋的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)于失真的會(huì)計(jì)信息要追究相關(guān)責(zé)任人的職責(zé),并對(duì)錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行披露和解釋。同時(shí),商業(yè)銀行也要實(shí)行上下級(jí)行監(jiān)督機(jī)制,上級(jí)行要積極把控下級(jí)行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài),定期查閱其財(cái)務(wù)報(bào)告。此外,還要加強(qiáng)外部審計(jì)工作,通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)政府部門反饋的信息來監(jiān)督內(nèi)部會(huì)計(jì)工作,增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可靠性。

3.4提高銀行會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。

商業(yè)銀行在招聘會(huì)計(jì)人員時(shí),要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的實(shí)際業(yè)務(wù)知識(shí)的考核,此外還要評(píng)估會(huì)計(jì)人員道德,保證會(huì)計(jì)人員具備較高的素質(zhì)。銀行也要定期開展培訓(xùn)業(yè)務(wù),針對(duì)新增的業(yè)務(wù)或者一些特殊的業(yè)務(wù),要做好會(huì)計(jì)核算規(guī)定,保證會(huì)計(jì)人員能夠在業(yè)務(wù)核算中按規(guī)定操作。此外,銀行也應(yīng)開展一系列的后續(xù)教育,積極培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),特別是在會(huì)計(jì)電算化過程中,會(huì)計(jì)人員要有意識(shí)地保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性,要提前做好準(zhǔn)備,防止網(wǎng)絡(luò)犯罪盜取銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)。對(duì)于會(huì)計(jì)人員道德修養(yǎng),銀行可以定期開展培訓(xùn)講座,培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員對(duì)銀行發(fā)展的責(zé)任感,防止會(huì)計(jì)人員為了個(gè)人利益而違規(guī)操作,給銀行帶來損失??傊?,銀行要加大對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng),重視業(yè)務(wù)實(shí)操培訓(xùn)以及對(duì)銀行整體業(yè)務(wù)的把握,建立一批具有整體思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高素質(zhì)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍,才能減少會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)論。

面臨著金融環(huán)境的復(fù)雜變化,商業(yè)銀行的發(fā)展將會(huì)面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn),如何防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來說是至關(guān)重要的。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有可控性,因此,只要商業(yè)銀行具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并能夠認(rèn)清自己當(dāng)前所面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)癥下藥,制定有效措施,完善會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督等方面的規(guī)定,方可降低會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn),減少相應(yīng)的損失。

參考文獻(xiàn):。

[1]劉吉良.淺析我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)[j].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),(10):90-91.。

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