總結是對過去的努力和成果進行點滴梳理，為未來的目標制定提供支持。總結應該突出重點，避免泛泛而談，同時要注意避免片面的看法和主觀臆斷?？偨Y是規(guī)劃未來的藍圖，讓我們更有目標、有計劃地前行。寫一篇完美的總結需要準備充分，整理資料和收集證據。以下是小編為大家整理的總結范文，供參考。
內部控制工作總結經驗篇一
財務會計環(huán)境是企業(yè)管理運行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財務會計的工作成效對企業(yè)的生存、發(fā)展產生著極大的影響，所以財務會計控制也應作為企業(yè)內部控制的重要組成部分，并對其給予重點關注，以在財務會計背景中有效開展企業(yè)內部控制工作，減輕財務會計對企業(yè)內部控制工作產生的不利影響。
首先，財務人員對內部控制工作的執(zhí)行產生著直接影響。財務會計是企業(yè)內部控制最主要的對象，企業(yè)在制定以及構建內部控制制度、體系的過程中都需要充分考慮財務人員的意見，內部控制工作也同樣需要財務人員來執(zhí)行。但在實際的企業(yè)內部控制工作之中，財務人員的作用卻未充分發(fā)揮出來，極大的影響了企業(yè)內部控制工作的執(zhí)行落實。
其次，各項財務制度未落實到實處，影響了企業(yè)內部控制的效果。企業(yè)內部控制工作以及財務工作的實施都需要相應的規(guī)章制度做保障，但在財務會計、內部控制的實際工作之中，各項規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠的現象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財務工作的正常進行，影響了企業(yè)內部控制水平的不斷提高。
再次，財務人員的會計工作缺乏強有力的監(jiān)督從而影響到了企業(yè)內部控制工作總體水平的提升。財務會計相關工作離不開強有力的監(jiān)督，但就目前財務會計的監(jiān)督情況來看，企業(yè)的財務會計管理較為分散，財務會計監(jiān)督制度的執(zhí)行環(huán)境較差，財務會計人員之間的業(yè)務競爭不正當等問題普遍存在，這些問題的出現都對企業(yè)內部控制工作的執(zhí)行、開展產生著極為不利的影響。
企業(yè)內部控制工作的有序進行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學、合理有著直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內部控制體系，才能保證內部控制工作的正常開展，調動相關工作人員的工作熱情，使其對各項內部控制制度都積極有效的執(zhí)行，從而確保內部控制工作實施的結果具有較強的積極性，進而促進企業(yè)的進一步發(fā)展。
企業(yè)內部控制體系的構建應做到有效、科學，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產、經營、管理的特點。財務會計背景下的企業(yè)內部控制體系包括預算控制體系、會計系統(tǒng)的控制體系、財產控制體系以及結算控制體系等多方面的內容，對這些方面的內容都進行不斷完善，才能保證企業(yè)內部控制體系得到進一步完善，利于企業(yè)內部控制工作的正常開展。
2、明確企業(yè)內部人員的各項職責。
企業(yè)的內部控制工作，不管是控制工作的有效開展，還是控制工作開展的目的，都和企業(yè)各項工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內部控制工作的效率。而要更好的達到提高企業(yè)內部控制工作效率的目的，就要對企業(yè)內部人員的各項職責給予進一步明確，使每位員工都對自身的職責有明確的認識。企業(yè)管理者要對各項權利進行合理的協(xié)調，以保證內部控制工作的順利進行。明確企業(yè)內部人員的各項職責就是要使員工對自身的崗位職責有清楚、明確的認識，并將自身的崗位職責積極貫徹、落實到實際工作中，企業(yè)才能實現內部的有效控制，進而實現企業(yè)內部控制的目標。
3、提高財務會計人員內部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果。
財務會計背景下，企業(yè)內部控制工作的順利開展離不開財務人員，財務人員內部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果直接影響著企業(yè)內部控制工作的效果。財務會計是企業(yè)產生經營的關鍵，在企業(yè)生產經營過程中，每項資金的收入和支出都通過財務會計體現出來。
企業(yè)通過對財務信息的審核能夠較好的掌握自身的經營狀，企業(yè)進行內部控制的一個重要目的就是控制財務信息的準確性以及真實性，因為只有真實、準確的財務信息才能較好的反應企業(yè)的實際經營狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據。要提高財務會計人員內部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果就要：對財務人員專業(yè)素質的提高給予高度重視；根據企業(yè)自身內部控制的需要制定相應的控制制度以保證內部控制工作的高效開展；建立完善的監(jiān)管機制，以督促財務人員較好的執(zhí)行內部控制制度。
總而言之，財務會計是企業(yè)內部控制工作的重要內容之一，財務會計控制水平的高低直接影響到企業(yè)內部控制工作能否順利進行，因此，各個企業(yè)應從財務會計背景出發(fā)，有效分析財務會計對企業(yè)內部控制工作的影響，并在財務會計背景下采取積極有效的措施來提高企業(yè)內部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好內部環(huán)境。
內部控制工作總結經驗篇二
支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、xx支行、xx支行、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xxx分理處、xx分理處十一個營業(yè)機構，另設xx、xx、xx、xx、xx、xx6個儲蓄所。到10月末全行員工xx人，其中長期合同工xx人，短期合同工xx人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確。
在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位；在制度執(zhí)行上嚴格要求規(guī)范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內控管理保駕護航?？傮w上講，我行內控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風險防范能力日益提高。
為確保全行內控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施。
20xx年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。
我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計x次，參加人員xx人次，根據行長室要求制訂了，完成了xx主任xx、xx分理處主任xx任期內的責任審計；xx儲畜所、xx儲蓄所、xx儲蓄所、xx分理處業(yè)務審計工作；重要崗位責任移交x個人次；支持分行審計處人員調用；對監(jiān)管中發(fā)現的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內控評價自查自糾工作。
據統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件xx多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委員會，調整了xx審查委員會、xxx委員會、xxx領導小組、xxx領導小組；出臺了xx年度經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、xxx工作質量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。
整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
xx月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照xxx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。
內部控制工作總結經驗篇三
20xx年，本人積極響應自治區(qū)勞教局、所部兩級提出的打造一支“學習型勞教機關”隊伍的號召，認真學習馬列主義。在學習的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執(zhí)法樹形象”、“向任長霞同志學習”等政治活動以及“愛崗敬業(yè)”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認識。通過進行政治理論學習和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨保持高度一致，同時使得政治思想素質和執(zhí)法水平得到了極大的提高，加強了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強了執(zhí)法和服務意識，為做好財務工作奠定了思想基礎。
1、顧全大局、服從安排、團結協(xié)作。今年，根據財務科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務，與全科同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。今年以來，由于場所整體搬遷和會計基礎規(guī)范化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內勤工作及其他業(yè)務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧內勤，做好預算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務，起到了先進和榜樣的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優(yōu)質的服務，獲得了民警職工的好評。
本人作為勞教系統(tǒng)的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養(yǎng)相關的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務工作相結合，把好執(zhí)法和財務關口，實踐“嚴格執(zhí)法，熱情服務”的宗旨，全心全意為民警職工服務，樹立了勞教工作人民警察和財務工作者的良好形象。
為了能夠適應建設現代化文明勞教所和實現我所會計電算化的目標，xx年，本人能夠根據業(yè)務學習安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務業(yè)務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
內部控制工作總結經驗篇四
按照xx門關于做好行政事業(yè)單位內部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內控目標、落實責任，加大宣傳培訓，內控制度貫徹執(zhí)行初見成效。下面將我所20xx年以來如下。
強化組織領導。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關于做好行政事業(yè)單位內部控制有關要求，建立內部控制領導小組，切實加強對內部控制規(guī)范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內控規(guī)范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營造了貫徹實施內控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務水xx及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經濟活動的預算約束；實現資產歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告；對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行；加強信息化建設，基本實現了單位的經濟活動與內控流程的信息化等等。
從嚴規(guī)范管理。結合我所實際制定了行政事業(yè)單位內部控制工作相關管理制度，將“三公經費”xx采購、固定資產、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規(guī)程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。
強化協(xié)調聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調工作機制，保證內部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的`需求。并定期召開協(xié)調聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現的問題和下一步內控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴控“三公經費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。
盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，把內部控制看成僅是財務部門的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。
內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內控培訓力度，推動內部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
內部控制工作總結經驗篇五
為了進一步抓好內控工作，營造良好的內控環(huán)境，加強廣大干部員工在工作中的內控意識，走“精細化管理”之路。公司通過貫徹、推行、完善、夯實等措施加強內控，使自身的內控環(huán)境得到了有效改善，員工的內控意識全面增強。
1、為營造一個濃郁的內控氛圍，加強全體干部職工在工作中對執(zhí)行《內控手冊》重要性的認識，提高企業(yè)的細節(jié)管理，堵塞漏洞，防范經營風險，舉辦了1期內控知識培訓，主要對機關各部門進行培訓指導，通過對他們的培訓指導，作好各項管理制度的修訂和完善工作，加大內控制度的執(zhí)行力度。經過形式多樣的學習，讓每個員工知道自己崗位應執(zhí)行那個業(yè)務流程的那幾個控制點，是哪一個控制點的責任人，以切實保證每個控制點責任到人，每個人有具體執(zhí)行的控制點。
2、內控制度執(zhí)行的的好壞，每個業(yè)務流程控制點執(zhí)行覆蓋率能否達到100%，是通過每一個員工，每一個崗位來體現的。只有深入到最基礎現場詢問和查看每一個業(yè)務流程，才知道員工對內控重要性認識足不足，宣傳和學習的力度夠不夠，執(zhí)行各業(yè)務流程的每個控制點是必須要做到的，是不可省略的工作，直接體現了內控工作的執(zhí)行力，這種執(zhí)行力的強弱程度直接影響到我們的管理水平。
3、將內控工作制度化、日?；鋵嵉矫恳粋€月每一件事情上來完成，因此，20xx年要繼續(xù)加大內控的宣傳力度，讓所有的員工認識到按照每個控制點的要求做好工作的好處，另外，定期將公司的內控工作向領導匯報，以便公司領導了解公司的內控工作情況，協(xié)調和解決內控工作中難以解決的問題，促進公司內控工作的順利開展。
4、梳理流程內容。重新梳理公司適用的業(yè)務流程，將每一個控制點整理歸集，并具體落實到人，對其責任控制點進行日?？刂坪捅O(jiān)督。
5、明確崗位責任。將每個業(yè)務流程按部門責任分工，細化到流程部門責任人、內控管理員和控制點責任人，明確他們各自的崗位責任。在確定部門內控管理員時，以部門主管或業(yè)務骨干為主力，形成了責任到人、上下聯(lián)動、齊抓共管的局面。
6、規(guī)范審批權限和流程。嚴格按照權限指引的要求落實到位，充分啟到相互制約、嚴格審核、加強控制的作用，進一步規(guī)范了審批流程和審批權限。
7、切實有效地執(zhí)行不相容崗位分離制度。公司對一些重點崗位即敏感崗位、牽制崗位、涉密崗位進行了具體明確，并詳細制定了崗位責任制和崗位說明書，提高了崗位人員防風險、防隱患、堵漏洞的工作意識。
內部控制工作總結經驗篇六
20xx年，公司按照工程公司(20xx)109號關于印發(fā)《集團公司內部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面:。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內舉行了一次20xx版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現硬著陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內控工作是公司年經營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上出現問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，出現問題有人協(xié)調，有人負責。
在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執(zhí)行落到實處。內控檢評組，對于內控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。
確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F在，每辦一件事，上至總經理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內控要求;每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協(xié)調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發(fā)現了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內控體系的基礎，是有效實現內部控制的保障，直接影響著公司內部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
內部控制工作總結經驗篇七
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關于認真做好市直行政事業(yè)單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）文件規(guī)范以及市教育局要求，為進一步提高我校內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進行了全面的梳理，現將有關貫徹實施情況總結如下：
按照《市財政局關于認真做好市直行政事業(yè)單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本單位貫徹實施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，完善相關制度。
二、當前我校單位內部控制存在的主要問題。
1、費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2、固定資產控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購置的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3、財務管理弱化。
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質的會計（20xx年9月會計到位），導致財務管理有些弱化。
4、崗位設置不夠合理。
由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業(yè)務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，出現管理漏洞。
5、預算控制比較薄弱。
預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
三、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因。
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3、信息與溝通銜接不夠。
我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
我校缺乏專業(yè)財務會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學習，但業(yè)務素質難以滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。
5、外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
內部控制工作總結經驗篇八
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》目標和原則。
內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
(1)合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)。
(2)安全性——資產安全。
(3)可靠性——財務報告及相關信息真實、完整。
(4)效率性——提高管理服務的效率和效果。
(5)風險防范——排除障礙實現單位發(fā)展戰(zhàn)略。
2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則。
(1)全面性原則。
內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
(2)重要性原則。
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
(3)制衡性原則。
內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
(4)適應性原則。
內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
(5)成本效益原則。
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內部控制應包括的要素：
(1)內部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。
(2)風險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
(3)控制活動是行政事業(yè)單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。
(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
(5)內部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內部控制存在的主要問題。
1.費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3.財務管理弱化。
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
4.崗位設置不夠合理。
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業(yè)務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱。
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因。
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質難以滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
五、我局實施行政事業(yè)單位內部控制情況。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。
內部控制工作總結經驗篇九
支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機構，另設、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離;在崗位配置上做到人員落實、職責明確。
二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。
為確保全行內控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施。
1、領導重視，組織落實，20xx年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。
我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計*次，參加人員**人次，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任、分理處主任任期內的責任審計;儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務審計工作;重要崗位責任移交*個人次;支持分行審計處人員調用;對監(jiān)管中發(fā)現的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內控評價自查自糾工作。
2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了、委員會，調整了審查委員會、委員會、領導小組、領導小組;出臺了**年度經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、工作質量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
內部控制工作總結經驗篇十
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規(guī)范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，推進服務型政府建設。財政部20xx年出臺了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、20xx年發(fā)布了《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、20xx年發(fā)布了《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務的質量和效率，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，都具有重要意義。
內部控制是行政事業(yè)單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。如何將內部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強的工作。為此，我們應當以本次內部控制基礎性評價為契機，全力推動內部控制建設。
加強組織領導，建立聯(lián)合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內控工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。單位內部的相關職能部門特別是財務、紀檢監(jiān)察部門要對內控的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業(yè)務管理融入到內部控制范圍內，審視管理職能依據、業(yè)務流程和程序、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環(huán)，全面推動檢驗檢疫內部控制建設。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內控基礎性評價的文件要求，在做好基礎性評價的基礎上，按照評價指標評分表的具體情況，結合自身實際情況，有序推進內控建設，抓好建立健全內部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內部質量體系，積累了一些內部控制建設成果，在借鑒近期反腐敗的經驗做法基礎上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。二是完善單位經濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
順勢應變，持續(xù)推動內部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內部控制是一個循序漸進的過程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應該是一個開放、動態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢任務要求的變化、政策法規(guī)的調整、單位內部管理風格的變化以及領導對風險的承受程度，而進行適時適度的調整，單位層面的內部控制如此，業(yè)務層面的內部控制也是如此。特別是業(yè)務層面的內部控制，應當充分借鑒權威部門如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內部控制建設永遠在路上。
統(tǒng)分結合，正確處理好標準化和個性化的關系。雖然各檢驗檢疫行政事業(yè)單位開展的經濟活動有較大的差異，但其管理活動的本質有許多相同或相似的地方，因此內控建設的模塊化、標準化有其實踐的基礎?；A性評價指標評分表也給我們提供了內控建設標準化樣本通道，比如內部控制建設啟動、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任、不相容崗位與職責分離控制、預算業(yè)務管理控制、收支業(yè)務管理控制、政府采購業(yè)務管理控制、資產管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現在結合自身的情況，對相關制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內控是可行和有效的。
強化內外監(jiān)督，保證內控工作順利開展。內外監(jiān)督是內控建設的要素之一，也是內控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內部監(jiān)督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價，內部監(jiān)督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務、紀檢部門要對單位內部控制建立和實施及評價情況進行監(jiān)督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務公開的范圍內，促使檢驗檢疫部門不斷完善內控制度體系建設，提高內控管理水平。
內部控制工作總結經驗篇十一
根據財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組。
(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經理)。
(經營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)。
預計在20xx年9月份進行內控自評價。
1、中期評價，查找缺陷。
a、內控評價實施過程。
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風險；
1
b、識別風險業(yè)務領域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化等的調查底稿。
a、內控評價小組成員召集各單位業(yè)務骨干，主持各單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣；
d、對各單位內部控制進行測試，編寫各單位的《內控評價報告(中期)》，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價報告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
2、內控缺陷整改。
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
(2)內控缺陷的確認程序：
c、內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內控缺陷的整改。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告。
主要采用后推程序進行內控評價：
(2)重點關注、測試發(fā)生變化的內部控制和新增業(yè)務的內部控制以及中期存在缺陷的控制。
內控評價工作小組根據評價結果起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
出具內控評價報告后，內控評價小組在3個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限。
本方案經董事會審批后執(zhí)行。
安徽鑫科新材料股份有限公司。
20xx年8月3日。
內部控制工作總結經驗篇十二
為進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內控規(guī)范》)、上海市《關于印發(fā)關于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的實施意見的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施方案。
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石?！秲瓤匾?guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現對行政事業(yè)單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規(guī)范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
(一)基本概念。
內部控制是行政事業(yè)單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
(二)適用范圍。
《內控規(guī)范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位經濟活動的內部控制。
(三)實施目標。
行政事業(yè)單位內部控制的目標主要包括:合理保證單位經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
(四)主要內容。
根據《內控規(guī)范》的.要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:。
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經濟業(yè)務事項進行賬務處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業(yè)務層面的主要內容:。
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協(xié)調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案。
4、資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)。
6、合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
8、其他情況。
行政事業(yè)單位應當根據《內控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略;3、根據國家有關規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度;4、督促相關工作人員認真執(zhí)行。
(一)建立聯(lián)合推進的工作機制。
區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區(qū)、本部門實施內控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規(guī)范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓。
各單位應廣泛宣傳實施《內控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監(jiān)督體系奠定思想基礎，培養(yǎng)良好的內控意識和內控環(huán)境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓學習。
(三)有序推進內控建設。
各單位按照《內控規(guī)范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
(四)構建考核驗收體系。
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內控規(guī)范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾對內控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內控制度體系建設。
各單位要高度重視，根據本單位實際，組織協(xié)調相關職能部門研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內控規(guī)范應按以下階段分步推進:。
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)。
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規(guī)范》宣傳培訓，營造良好的內控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
(二)試點階段(20xx年3-5月)。
為確?！秲瓤匾?guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心、水務建設質量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現問題，總結試點經驗，為本區(qū)全面實施《內控規(guī)范》提供可借鑒的經驗和模式。
(三)全面實施階段(20xx年5-9月)。
各單位認真梳理各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，查找業(yè)務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業(yè)務流程，并充分利用信息化的手段實現業(yè)務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內控試點范圍。
(四)驗收評價總結階段(20xx年9-12月)。
各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發(fā)現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執(zhí)行情況進行檢查驗收。
(一)加強組織領導。
各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制。
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
(三)強化內外監(jiān)督。
內外監(jiān)督是內控規(guī)范的要素之一，也是《內控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內部監(jiān)督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價，內部監(jiān)督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
(四)加強溝通協(xié)調。
實施《內控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調，深入分析執(zhí)行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領會《內控規(guī)范》精髓，全面學習《內控規(guī)范》內容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
內部控制工作總結經驗篇十三
在企業(yè)管理實踐中，加強企業(yè)業(yè)務活動和財務管理的融合已經成為了一個新的趨勢。越來越多的企業(yè)集團開始將企業(yè)自身的業(yè)務活動和會計、財務管理實踐緊密結合。業(yè)財融合新體系的形成對會計從業(yè)人員提出了新的職業(yè)要求和挑戰(zhàn)。但同時我們也應該意識到，在業(yè)財一體化的系統(tǒng)融合過程中，離不開科學的內部控制制度作為支撐。
業(yè)財融合過程中存在的常見問題：
01。
工作目標存在分歧。
企業(yè)的業(yè)務部門作為組織目標完成的直接負責單位，更加關注相關銷售目標的達成。對于目標實現過程中所涉及的成本控制、風險管理、投資收益與回報等相關問題并不會過分關注。而財務部門作為傳統(tǒng)意義上的價值管理部門，其主要的職責是加工、分析收集來的財務信息，為企業(yè)內部經營者提供決策依據。兩者工作目標的差異導致融合工作存在一定的困難。
02。
信息失真帶來控制管理難度。
企業(yè)經營管理模式中會涉及多個管理系統(tǒng)，擁有一定自主權的各部門之間往往會因為管理方式以及監(jiān)督方法上存在差異性導致最終流向財務部門的會計數據發(fā)生失真現象。理想中的會計信息數據采集過程應當可以從企業(yè)內部延伸到整個外部價值鏈，從而實現信息共享。但現實是數據的采集常常局限于企業(yè)內部，無法達到決策者所希望的控制管理的需求。
03。
雙方參與積極性有待提高。
傳統(tǒng)意義上的財務人員大多從事的是知識結構單一，低附加值、重復性強的核算工作。業(yè)財融合要求會計人員淡化職業(yè)角色，加強與業(yè)務部門的溝通交流，促進財務管理價值的提升。同時，業(yè)務部門也需要改變慣性思維，對于已經熟悉的方式方法做出取舍和改進。這對財務部門和業(yè)務部門的工作人員來說無疑都是新的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)分工模式受到沖擊，業(yè)務財務一體化新趨勢提出的更高要求使得雙方在融合過程中存在一定的抵觸。
從內控角度談談改進意見：
完善績效考核制度。
01。
為了解決財務、業(yè)務目標不一致的情況，企業(yè)需要深化改革績效考核制度，在業(yè)務績效與財務效益之間尋找平衡點。業(yè)務指標不再是衡量企業(yè)運營效益的唯一標準。拋棄傳統(tǒng)以“大為強”的錯誤理念，結合財務信息評估指導業(yè)務活動，同時，利用業(yè)務活動促進財務管理。財務績效考核中，應當設置相關的業(yè)務指標作為參考，在業(yè)務考核時，也可以引導業(yè)務部門將業(yè)務指標與財務效益指標融合。
02。
業(yè)財融合背景下的企業(yè)預算應當是涵蓋企業(yè)所有管理系統(tǒng)的全方位、全過程、全員參與的全面預算管理模式。建立以財務部門為主、業(yè)務部門為輔的預算管理模式，將數據采集延伸到供應商、消費者以及競爭對手。財務部門可以結合業(yè)務部門的反饋信息，調整預算差異，從而提高預算的實用性。
構建人才流動機制。
03。
業(yè)財融合新體系要求打破傳統(tǒng)的職能分工，加強財務部門與業(yè)務部門的融合。針對業(yè)務財務一體化過程中雙方部門存在抵觸的情況，企業(yè)應當建立相應的人才流動機制，使會計從業(yè)人員能夠滲入到業(yè)務部門中去，將會計理念融入業(yè)務管理。同時應當鼓勵業(yè)務人員學習財務知識，做業(yè)務財務綜合型人才。
內部控制工作總結經驗篇十四
隨著社會的發(fā)展，時代的變革，我國社會的經濟環(huán)境以及企業(yè)間的競爭也在不斷的改變和加劇，在這種日新月異的大環(huán)境下，企業(yè)會計管控方面也有很多問題浮出水面，嚴重影響了企業(yè)的發(fā)展以及經濟的增長，甚至危及企業(yè)的生存和經濟的安全。作為企業(yè)管理重要的組成部分，會計內部控制存在的問題是亟待解決的課題。
(一)企業(yè)發(fā)展迅猛，會計內部控制很難及時適應。
目前市場發(fā)展迅速，競爭激烈，企業(yè)為了在這個大環(huán)境中躋身而上，不得不采取一系列的方針和策略來提高自身競爭力，很多企業(yè)為了在競爭中處于不敗之地擴大自己的勢力，會采取一系列的策略：例如將其他中小企業(yè)收購，擴大經營范圍，增設管理部門或開辦分支機構等，但是這些計劃的實施雖然有利于企業(yè)自身的快速發(fā)展，但是企業(yè)會計的內部控制會出現很多問題，導致很多會計事項失去控制的作用，甚至給企業(yè)帶來不同程度的經濟損失。
(二)企業(yè)會計基礎工作不規(guī)范，會計信息失真。
通過對各企業(yè)會計提供的資料進行偵查，發(fā)現很多企業(yè)會計基礎工作存在不完善、不規(guī)范的現象。特別是近幾年來，會計憑證填制、審核不嚴，缺乏有效原始資料的支持；票據保管使用沒有專門制度約束，票據管理不嚴；銀行賬戶開設、使用、撤銷沒有授權制度，存在賬外賬，私設小金庫；為了少數股東利益，上市公司粉飾報表，導致會計信息嚴重失真的現象頻繁出現。
(三)會計管理職能缺失，企業(yè)決策失誤。
很多企業(yè)重視眼前的利益，一心為了將經濟搞活，便采取擴大經營范圍，拓展業(yè)務等方式，但是缺少必要的可行性研究和論證，導致偏離主業(yè)，盲目擴張，致使企業(yè)資金鏈斷裂，甚至破產。也有企業(yè)會計內部控制制度設計的不規(guī)范不完善，沒有對購銷環(huán)節(jié)中的職責進行嚴格的規(guī)定和區(qū)分，致使企業(yè)很多存貨在發(fā)出時，并沒有按照規(guī)定的手續(xù)辦理，也沒有第一時間與會計部門溝通，做好核對工作，最終導致多年的積壓存貨越積越多，不能得到妥善的處理，最終為企業(yè)造成嚴重的損失。
(四)崗位設置不科學，企業(yè)各崗位越權行為嚴重。
由于很多企業(yè)的崗位都沒有進行科學、合理的設置，在設置崗位時，沒有對崗位的職權范圍進行清晰明確的界定，這樣便導致很多工作人員不能認真、正確的履行好自己的職責，這種狀態(tài)的直接結果便是導致會計人員分工中的“內部牽制制度”不能很好的發(fā)揮其約束和監(jiān)督的作用，失去其效用，加上企業(yè)高層管理人員并沒有落實好企業(yè)的管理工作，而是出現很嚴重的越權行為，對于正常的審批程序不按規(guī)范進行，而是濫用職權，中飽私囊，徇私舞弊，為企業(yè)帶來了經濟損失。
會計內部控制是企業(yè)管理重要的組成部分，直接影響著企業(yè)經濟效益水平。本文針對目前會計內部控制存在的問題，找到解決問題的突破口，有的放矢對會計內部控制提出如下改進措施：
(一)建立科學、有效的會計系統(tǒng)，從而健全企業(yè)會計內部管理機制。
建立一個科學、有效的會計系統(tǒng)對于健全企業(yè)會計內部的管理機制十分重要。會計系統(tǒng)能夠對企業(yè)所有的交易如實的記錄，也能夠對每一次交易進行詳細真實的描述和記錄，可以對企業(yè)的所有交易進行查詢，直觀，簡單，而且可以根據不同的性質，在會計報表上做出適當的分類，通過這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學、有效的會計系統(tǒng)可以對交易的價值把握的非常準確，是企業(yè)做出決策的依據。
(二)完善和健全企業(yè)會計內部控制機制。
對企業(yè)會計內部控制機制進行健全和完善，挑選出不相容的職務，并將其徹底的分離開來。確立好該控制機制后任何工作人員必須無條件遵守，嚴格執(zhí)行，依據分離不相容職務的控制原則，對會計及相關的工作職務進行科學、合理的設置，對每一個領域的工作職責進行清晰明確的界定，不出現含糊的地方，讓每一位員工都清楚了解到自己的職責權限，通過這樣的方式，對會計內部控制按部就班的實施，可以為企業(yè)資產的安全性、真實性以及完整性做出貢獻。
(三)建立授權批準制度并對其進行嚴格的控制和約束。
這一改進措施的提出主要是針對于企業(yè)內部的高層管理者，為了督促各管理者在授權范圍內行使職權，杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現象發(fā)生。建立授權批準制度，要求審批人在進行審批時，嚴格按照授權批準權限來執(zhí)行，不能越權，經辦人也必須在授權范圍內，一旦出現審批人越權的現象，經辦人有權利拒絕辦理業(yè)務，此時經辦人應立即與上級溝通，并向上級授權部門報告核實。
企業(yè)要對會計內部控制存在的問題高度重視，采取相應的改進措施來迎合新形勢下企業(yè)的發(fā)展，對會計內部控制機制不斷的強化，提高會計及相關工作人員的經濟業(yè)務能力，嚴格約束企業(yè)所有職員遵守會計內部控制程序，確保經濟活動資料的真實性和完整性，提高會計信息質量，推動企業(yè)發(fā)展。
內部控制工作總結經驗篇十五
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)劃。2017年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
2、按照宣導計劃，組織對集團相關管理人員實行宣貫。
3、對宣貫結果的跟蹤。
計劃實施時間3-4月份。
1、自查階段。各部門應于2017年5月底之前完成本系統(tǒng)內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合;按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
根據集團批準的2017年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
四、集團考核指標評估工作。
1、搜集各部門考核指標及考核標準。
2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估。
3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估。
4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告。
5、建議考核指標的調整及升級。
內部控制工作總結經驗篇十六
內部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
根據中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
(一)工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭科(室)及其工作職責得到進一步明確，各科(室)在內部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務處理及財務信息編報水平明顯提高;內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
(二)工作任務。根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、生產發(fā)展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
(二)梳理評估設計階段(6至7月)。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
(三)內控制度建設階段(8至9月)。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
(四)強化組織實施階段(9至10月)。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
(一)加強領導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。
(三)落實責任。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
內部控制工作總結經驗篇十七
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。
(一)控制目標。
內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：
1.經濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。
2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
(二)實施范圍。
內部控制規(guī)范實施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。
(三)實施原則。
在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：
1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監(jiān)控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
(四)工作任務。
1.梳理并完善經濟業(yè)務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業(yè)務流程，同時明確各項經濟業(yè)務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業(yè)務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經濟業(yè)務的權限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價與監(jiān)督制度。建立內部監(jiān)督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調機制，提高預算編制的科學性;建立預算執(zhí)行分析機制;建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業(yè)務管理。建立健全收入內部管理制度;建立健全票據管理制度;建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
成立單位內部控制規(guī)范實施工作領導小組。
(一)領導小組。
組長：
副組長：
領導小組負責制定內部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規(guī)范工作并進行監(jiān)督檢查。協(xié)調內部控制規(guī)范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監(jiān)督科室：
成員科室：
(三)成員職責。
辦公室：協(xié)調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業(yè)務梳理成果等;負責開展單位內部控制規(guī)范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規(guī)范檔案。負責對內控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。
(1)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)。
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓和組織部署工作。
(2)制度建設階段(20xx年5月1日-8月31日)。
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(3)落實實施階段(20xx年9月1日-10月31日)。
將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng);組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。
(4)完善總結階段(20xx年11月1日-12月31日)。
指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎上，進一步完善內部控制制度。
1、成立內部控制規(guī)范領導小組，全面負責內部控制規(guī)范的實施工作。
2、制定并下發(fā)內部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規(guī)范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。
4、開展本單位內部控制規(guī)范宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。
(2)流程梳理。
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業(yè)務的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務環(huán)節(jié)及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組、辦公室。
單位結合業(yè)務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關業(yè)務流程，加強內部資產實物的管理，建立預算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關的業(yè)務梳理和整改。
(一)加強組織領導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各科室要認真查找科室風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍?，在科室內部營造良好的內控氛圍。
(四)加大檢查力度。領導小組要對各科室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現內控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。
(五)完善問責機制。將內控結果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內控制度規(guī)定，出現風險事故的責任人必須嚴格執(zhí)紀追責。
內部控制工作總結經驗篇十八
為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法。
各部門根據市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據各業(yè)務流程的特點，查找并列明每項業(yè)務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。
對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務流程圖。對于一個完整的業(yè)務流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務上的銜接關系。內部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
按照市相關部門要求，xx街道于201x年底前完成內部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(201x年9月5日前完成)。
1.成立內部控制領導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內部控制聯(lián)席工作機制，明確內部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，確定權力清單。
3.對本單位業(yè)務流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務流程，開展內部控制風險評估，建立健全單位各項內部管理制度(201x年9月中旬前完成)。
梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單內部控制建設的通知》文件要求，建立健全單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎上根據《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度。包括單位層面內部控制制度與業(yè)務層面內部控制制度。
單位層面內部控制制度包括：集體議事決策制度、關鍵崗位管理制度、會計機構管理制度。業(yè)務層面內部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內部控制辦法(201x年9月底前)。根據《海寧市財政局內部控制基本制度(試行)》中內部控制的主要內容，分別由相關單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關系風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》八個專項內部控制辦法。
5.制定內部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據《基本制度》、八個專項內部控制辦法及上級工作部署，結合實際，與海寧市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎上查找風險并進行評估定級，制訂內部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關，報主管領導審定，報內控領導小組審核。
(三)開展內部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)。
針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。
(四)建立內部控制管理系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程(201x年10月中旬前完成)。
內部控制管理系統(tǒng)功能應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經濟業(yè)務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項并以文件形式下發(fā)各項內部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(201x年11月底)。
根據推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控辦將對牽頭科室制訂的專項內部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內部控制基礎性評價，撰寫內部控制基礎性評。
價報告(201x年10月底前完成)。
內部控制領導小組根據《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》填表說明對內部控制基礎性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》，撰寫內部控制基礎性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
1.提高思想認識，轉變工作理念，自覺投入內控建設工作。要充分認識加強機關內部控制的重要性和必要性，增強開展機關內控工作的自覺性。加強內部控制建設，是落實黨的xx屆五中全會精神建設法治國的客觀要求，也是從源頭上落實黨風廉政建設主體責任，對于建立健全權力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權、限制公共權力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內控理念，盡快實現由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領導，落實工作責任，順利推進內部控制工作。各部門的負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。各部門要統(tǒng)籌兼顧，處理好內控工作和日常工作的關系，根據街道內控領導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務。
3.加強統(tǒng)籌協(xié)調，增進工作合力，共同推進內控建設工作。構建機關系統(tǒng)內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，可根據部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內部控制體系，實現內控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內控小組領導下，加強組織協(xié)調，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內部控制工作取得實效。
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