人生苦短,我們應(yīng)該好好總結(jié)。怎樣培養(yǎng)良好的溝通技巧,改善人際關(guān)系?下面是一些經(jīng)典的寫(xiě)作范文,希望對(duì)大家有所啟發(fā)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇一
中國(guó)金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過(guò)程,是在中央政府主導(dǎo)下推動(dòng)的,主要由中央銀行組織實(shí)施,為完善中國(guó)人民銀行職能,為使中央銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場(chǎng)化的要求而逐步推進(jìn)的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國(guó)金融組織創(chuàng)新的重要方面,形成了一個(gè)以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo),國(guó)有商業(yè)銀行和其他多種類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系,這一體系為建立向市場(chǎng)轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇二
1.盡快改變目前國(guó)有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展,會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等至關(guān)重要的問(wèn)題無(wú)法真正落到實(shí)處。
一個(gè)現(xiàn)實(shí)可行的辦法就是在保證國(guó)家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國(guó)有銀行推向資本市場(chǎng),從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范獲得強(qiáng)勁的原動(dòng)力。
2.改革現(xiàn)行分級(jí)分散的會(huì)計(jì)核算體制,在建立全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行大集中管理型的三級(jí)核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來(lái)完成,從而可以促進(jìn)基層行增收節(jié)支,并有效防止會(huì)計(jì)信息被人為篡改。
同時(shí),它還可以極大地增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的實(shí)效性,減少機(jī)構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。
二、加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)信息的披露與揭示,提高信息的使用價(jià)值。
目前,我國(guó)金融會(huì)計(jì)不定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息。
建議在現(xiàn)有會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上再單獨(dú)編制一張補(bǔ)充報(bào)表提供下列信息:風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率;備付金及備付金比率;貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度;短期、中長(zhǎng)期貸款,逾期貸款及貸款方式的結(jié)構(gòu);不良資產(chǎn)狀況等。
以此補(bǔ)充目前報(bào)表難以反映的相關(guān)信息,這對(duì)于正確評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)成果,防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)都具有重要意義。
2.建立有關(guān)“充分揭示”的責(zé)任制度。
這是有效防范各級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)喜不報(bào)憂(yōu),隱瞞關(guān)鍵問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的有效措施之一。
按照會(huì)計(jì)核算的相關(guān)性、重要性原則,凡對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)有影響的因素和事項(xiàng)必須按制度要求由會(huì)計(jì)人員充分揭示,如資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量狀況,利潤(rùn)中的應(yīng)收款比例及其狀況,籌資的實(shí)際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權(quán)的保全情況,擁有擔(dān)保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項(xiàng)的變更等等。
同時(shí),建立相關(guān)的責(zé)任制度,對(duì)影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的主要因素或重要事項(xiàng)逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人,要求其對(duì)這些項(xiàng)目的充分揭示負(fù)責(zé),并通過(guò)嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)懲來(lái)保證有關(guān)信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會(huì)計(jì)科目體系,例如將逾期拆放款項(xiàng)及衍生金融商品交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等形成的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務(wù)中所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)、充分揭示。
三、進(jìn)一步貫徹會(huì)計(jì)制度的謹(jǐn)慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造必要的條件。
1.改革應(yīng)收利息計(jì)提方法,消除大量應(yīng)收未收利息經(jīng)營(yíng)隱患。
筆者認(rèn)為,可以在不放棄權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值確定風(fēng)險(xiǎn)損失情況,對(duì)照人民銀行制訂的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)。
將屬于正常、關(guān)注類(lèi)的應(yīng)收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以?xún)?nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類(lèi)則以逾期三個(gè)月為限計(jì)算應(yīng)收利息。
一旦超過(guò)期限,原已計(jì)入損益而實(shí)際并未歸還的應(yīng)收利息都應(yīng)即時(shí)轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤(rùn)。
2.提高呆賬準(zhǔn)備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷(xiāo)制度。
首先,按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的五次分類(lèi)結(jié)果,計(jì)提相應(yīng)比例的專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金,如對(duì)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí),可疑及損失類(lèi)的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。
其次,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的某個(gè)地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風(fēng)險(xiǎn)的拆放同業(yè)、融資租賃等專(zhuān)門(mén)計(jì)提特別呆賬準(zhǔn)備金,擴(kuò)大準(zhǔn)備金提取的比例及對(duì)象。
再次,要完善呆賬的核銷(xiāo)制度,改變現(xiàn)行核銷(xiāo)程序過(guò)度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金額,在上級(jí)主管部門(mén)認(rèn)定的基礎(chǔ)上予以核銷(xiāo)。
這樣做既符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下的損失按期攤銷(xiāo)要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
四、改革金融管理考核體制,加強(qiáng)內(nèi)部管理,增強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
1.要加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育,進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
一是加強(qiáng)法律法規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn),增強(qiáng)法律法規(guī)意識(shí),使會(huì)計(jì)人員不僅能?chē)?yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī),而且也能運(yùn)用法律武器維護(hù)自身的合法利益,自覺(jué)抵制各種違法行為,維護(hù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠。
二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論、新業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位操作規(guī)程及計(jì)算機(jī)技術(shù)等基本知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),使會(huì)計(jì)人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),盡快適應(yīng)銀行改革發(fā)展和會(huì)計(jì)電算化、信息化的需要。
三是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育,增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的工作責(zé)任感,使他們一心一意地做好銀行會(huì)計(jì)工作。
2.確定切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),健全科學(xué)的考核機(jī)制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則和要求來(lái)改革銀行管理考核體制。
要在堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心、以效益為目標(biāo)的基礎(chǔ)上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴(kuò)大基層行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。
二是要建立以利潤(rùn)為中心的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)機(jī)制。
上級(jí)行要站在科學(xué)管理的高度,著眼于全局利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,科學(xué)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實(shí)際的趕超計(jì)劃,對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯(cuò)誤的誘導(dǎo)信號(hào)。
三是要按照一級(jí)法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機(jī)制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級(jí)分行為主體的管理考核制度,實(shí)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金清算、會(huì)計(jì)監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級(jí)分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎(chǔ)上,再按照一級(jí)法人管理的要求,逐步實(shí)現(xiàn)一級(jí)分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化財(cái)會(huì)工作對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開(kāi)拓”的原則,使制度建設(shè)超前于業(yè)務(wù)發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點(diǎn)”。
二是要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),通過(guò)科學(xué)有效的內(nèi)部控制,使各類(lèi)決策權(quán)力、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)和各個(gè)員工的行為都處于嚴(yán)密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財(cái)會(huì)工作要從單純核算型會(huì)計(jì)向核算管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變,行使好會(huì)計(jì)工作對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的反映職能和對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營(yíng)資源配置中的杠桿作用和領(lǐng)導(dǎo)決策過(guò)程中的咨詢(xún)作用。
4.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)行為的監(jiān)管。
一是要加強(qiáng)外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國(guó)人民銀行及地方審計(jì)部門(mén)的監(jiān)管職能,要對(duì)基層金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性定期或不定期進(jìn)行嚴(yán)格稽核。
二是要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。
金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立獨(dú)立的稽核部門(mén),配備適合業(yè)務(wù)發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇三
針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判,做好事先應(yīng)對(duì)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判:
一方面,對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢(shì)作深入研究并做好提前應(yīng)對(duì)。
如受融資型犯罪影響最大的銀行,可以轉(zhuǎn)變放貸策略,在加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查的基礎(chǔ)上審慎把握對(duì)貿(mào)易類(lèi)企業(yè)的放貸體量,加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金支持,以促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展,減少經(jīng)濟(jì)泡沫,同時(shí)降低自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。
另一方面,加強(qiáng)對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應(yīng)對(duì)。
國(guó)際貿(mào)易一線(xiàn)放開(kāi)、監(jiān)管重心后移系一大新課題,目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實(shí)施的犯罪,這將引發(fā)外匯統(tǒng)計(jì)失實(shí)、洗錢(qián)、逃稅和熱錢(qián)大進(jìn)大出等一系列衍生問(wèn)題,對(duì)此,應(yīng)當(dāng)探索和建立適應(yīng)境外貿(mào)易查證的工作機(jī)制,控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
二、完善內(nèi)控機(jī)制。
提高制度防范的有效性,金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè),且金融活動(dòng)具有杠桿效應(yīng),因此無(wú)論對(duì)于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員還是外部人員,都充滿(mǎn)誘惑,這決定了金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)控機(jī)制的重要性。
一方面,對(duì)于金融業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)精細(xì)化管理水平,完善產(chǎn)品設(shè)計(jì),減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)案發(fā)最多的信用卡犯罪,應(yīng)通過(guò)提升信用卡服務(wù)質(zhì)量來(lái)爭(zhēng)取客戶(hù)而非降低申領(lǐng)門(mén)檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對(duì)貸款類(lèi)犯罪假合同、假報(bào)表、假擔(dān)保等常用的犯罪手法,確立貸前盡職調(diào)查、實(shí)貸實(shí)付、動(dòng)態(tài)管理等精細(xì)化措施;保險(xiǎn)公司針對(duì)退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā),實(shí)行退保金的第三方支付,減少或避免保險(xiǎn)人員對(duì)客戶(hù)現(xiàn)金的直接接觸。
另一方面,對(duì)于防范內(nèi)部人犯罪,可以通過(guò)加大技術(shù)投入減少犯罪可能。
如針對(duì)公民信息易泄露的特點(diǎn),及時(shí)在相關(guān)崗位,對(duì)儲(chǔ)存客戶(hù)信息的電子設(shè)備進(jìn)行必要的特別保護(hù),對(duì)客戶(hù)信息只允許在特定加密的存儲(chǔ)介質(zhì)上進(jìn)行拷貝,存儲(chǔ),禁止含有客戶(hù)資源的電腦接通外部網(wǎng)絡(luò)。
三、細(xì)化金融從業(yè)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防教育。
提升犯罪預(yù)防的專(zhuān)業(yè)性和針對(duì)性,從近年來(lái)金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看,銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務(wù)特征。
銀行業(yè)主要表現(xiàn)為:
2、保險(xiǎn)業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費(fèi)收繳、財(cái)險(xiǎn)退保等直接接觸客戶(hù)保金的便利條件,直接侵占、詐騙客戶(hù)保金。
這從側(cè)面反映出金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細(xì)化,建議金融機(jī)構(gòu)針對(duì)不同行業(yè)、不同機(jī)構(gòu)的不同崗位、不同人員設(shè)計(jì)更細(xì)分更有針對(duì)性的管理、教育、考核、獎(jiǎng)懲方案,而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。
盡快出臺(tái)和完善有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī),明確底線(xiàn)規(guī)則。
金融發(fā)展離不開(kāi)法治的保駕護(hù)航,金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。
對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài),立法機(jī)關(guān)或行政監(jiān)管部門(mén)應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī),明確游戲規(guī)則尤其是底線(xiàn)規(guī)則。
對(duì)于亂象重生的理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng),也應(yīng)通過(guò)法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì),明晰各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)作規(guī)程、信息披露等責(zé)任,加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售審查、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)并建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制。
五、加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)。
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪,往往關(guān)系到眾多金融消費(fèi)者的重大經(jīng)濟(jì)利益,因此,監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)并以此為理念,引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)跳出狹隘的行業(yè)利益,通過(guò)提升金融服務(wù)質(zhì)量來(lái)激發(fā)消費(fèi)需求。
一是構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費(fèi)者培訓(xùn)和教育平臺(tái),將典型個(gè)案、風(fēng)險(xiǎn)提示等通過(guò)傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進(jìn)行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機(jī)制,通過(guò)調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟(jì)途徑解決金融糾紛,保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益,而不能單純?cè)V諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹“合格投資者”制度,銷(xiāo)售高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品時(shí),必須衡量投資者的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力,可以采取設(shè)立高風(fēng)險(xiǎn)交易專(zhuān)門(mén)柜臺(tái)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導(dǎo)。
進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)的主導(dǎo)作用,我國(guó)目前的金融監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)還在于準(zhǔn)入環(huán)節(jié),實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)背景下形成的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式,方式主要是采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)、準(zhǔn)入退出等行政手段,并且在具體運(yùn)作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
七、推動(dòng)金融行業(yè)自律。
近年來(lái),隨著發(fā)行體制改革等市場(chǎng)化推進(jìn)以及各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度的完善,我國(guó)以資本市場(chǎng)為代表的金融市場(chǎng)正從量的擴(kuò)張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變,監(jiān)管部門(mén)也在不斷改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方式,這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此,證券業(yè)等行業(yè)自律組織,應(yīng)當(dāng)不斷深化自律管理工作理念,進(jìn)一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理與金融創(chuàng)新、維護(hù)行業(yè)利益與保護(hù)投資者權(quán)益之間的關(guān)系,逐步解決行業(yè)自律組織過(guò)去存在的自主性不強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)性不夠、有效性不足、權(quán)威性不高等問(wèn)題,推動(dòng)各個(gè)金融行業(yè)形成有序競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展態(tài)勢(shì),養(yǎng)成誠(chéng)信為本的行業(yè)風(fēng)尚。
八、提高金融消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)。
金融犯罪,特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀,與當(dāng)下社會(huì)公眾投資者缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)有一定關(guān)聯(lián)。
社會(huì)各界應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大宣傳教育的力度,更多地使用貼近于老百姓生活的方式,借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果,引導(dǎo)社會(huì)公眾樹(shù)立正確的金融投資和金融消費(fèi)理念,提高投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),普及金融、法律知識(shí)。
互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動(dòng)向【2】。
全國(guó)打擊和防范貪腐宣傳日即將來(lái)臨,而麗水市開(kāi)展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動(dòng)向。
明天是全國(guó)打擊和防范貪腐宣傳日,昨天晚上,麗水市公安局經(jīng)濟(jì)偵察支隊(duì)在小轉(zhuǎn)盤(pán)開(kāi)展了宣傳活動(dòng),說(shuō)起貪腐總感覺(jué)離老百姓很遠(yuǎn),而網(wǎng)絡(luò)上的貪腐更是陌生,但一些犯罪分子卻是無(wú)孔不入,前段時(shí)間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務(wù),9月份,在麗水市區(qū)壽爾福路注冊(cè)成立浙江雨滴電子商務(wù)有限公司,利用p2p平臺(tái),發(fā)布虛假借款項(xiàng)目和借款人,累計(jì)非法吸收公眾存款5000多萬(wàn)。
某某財(cái)富負(fù)責(zé)人翁某:好的時(shí)候在身邊調(diào)個(gè)幾百萬(wàn),七八百萬(wàn)都調(diào)得動(dòng)。
據(jù)警方統(tǒng)計(jì),某某財(cái)富共吸引了565個(gè)投資賬戶(hù),以外省居多,其中麗水地區(qū)的賬戶(hù)有30多個(gè)。
投資人也基本上是80后占主流,也有少數(shù)70后和60后。
蓮都經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)施順鐸:在做這個(gè)東西之前,他已經(jīng)虧了很多的錢(qián)了,實(shí)際上把投資人的錢(qián)拿去填補(bǔ)以前的窟窿,還有個(gè)人揮霍也有一部分。
目前,犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘,民警提醒,p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式,一些人利用這個(gè)新形式進(jìn)行非法集資,投資者進(jìn)行投資需警惕。
麗水市公安局經(jīng)偵支隊(duì)執(zhí)法監(jiān)督大隊(duì)副隊(duì)長(zhǎng)吳超老百姓對(duì)于p2p平臺(tái),不要相信單憑一個(gè)網(wǎng)站,要對(duì)這個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行走訪(fǎng)了解,主要有以下幾點(diǎn)需要注意,第一p2p網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資質(zhì)是否有工商登記,如果單憑一個(gè)網(wǎng)絡(luò)一個(gè)網(wǎng)站讓你進(jìn)行投資,這個(gè)就需要注意,第二個(gè)出借資金的用途,第三點(diǎn)就資金的流向,主要是資金進(jìn)入公司賬戶(hù)和私人賬戶(hù)來(lái)識(shí)別他的有效方式。
明天上午,麗水市公安局、銀行、市場(chǎng)監(jiān)管局等近十個(gè)部門(mén)在東苑社區(qū)開(kāi)展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
有需要了解更多貪腐相關(guān)知識(shí)的市民,明天早上可以到那里咨詢(xún)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇四
我們也將其稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn),也就是說(shuō)因?yàn)槟撤N原因,交易的一方?jīng)]有達(dá)到約定好的義務(wù)而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn),而這種風(fēng)險(xiǎn)我們又可以將其分為以下幾種:國(guó)家風(fēng)險(xiǎn);主權(quán)風(fēng)險(xiǎn);法律風(fēng)險(xiǎn);結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
利率風(fēng)險(xiǎn),通常是因?yàn)槔赎P(guān)系的變動(dòng)造成損失所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?;铒L(fēng)險(xiǎn)。在金融行業(yè)中,在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,商品可以被用來(lái)買(mǎi)賣(mài),在這個(gè)買(mǎi)賣(mài)的過(guò)程中,由于價(jià)格的變動(dòng),就會(huì)出現(xiàn)基差,我們就把這個(gè)時(shí)候所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)之為基差風(fēng)險(xiǎn)。收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),由于經(jīng)濟(jì)價(jià)值的變動(dòng),會(huì)導(dǎo)致收益忽高忽低,這個(gè)時(shí)候就會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn),我們把這種風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)之為收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn),就是我們平常所說(shuō)的外匯風(fēng)險(xiǎn),是指存在于全球范圍內(nèi)兩國(guó)或多國(guó)之間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來(lái)時(shí)的一種風(fēng)險(xiǎn)。
金融資產(chǎn)和資本或者不動(dòng)產(chǎn)的變動(dòng),會(huì)導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)主體受到經(jīng)濟(jì)損失,這是一種不可估量的風(fēng)險(xiǎn),我們就把這種那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。常被稱(chēng)為壓垮駱駝的最后一根稻草。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇五
摘要:9月,百年一遇的全球金融危機(jī)從美國(guó)不期而至,在極短的時(shí)間就波及到世界各地,對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。
209月,百年一遇的全球金融危機(jī)從美國(guó)不期而至,在極短的時(shí)間就波及到世界各地,對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。
我們?cè)诜e極應(yīng)對(duì)危機(jī)的同時(shí),自然也要痛定思痛,分析導(dǎo)致金融危機(jī)的原因,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)以及中國(guó)從本輪危機(jī)中得到的啟示。
為此,本人就國(guó)際金融危機(jī)與金融創(chuàng)新的關(guān)系進(jìn)行了學(xué)習(xí),研究與思考,提出以下幾項(xiàng)具體建議。
建立健全的資本市場(chǎng)體系。
現(xiàn)階段我國(guó)金融創(chuàng)新的工作重點(diǎn)應(yīng)該是“構(gòu)建多層次金融市場(chǎng)體系”,以此不斷優(yōu)化實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的要素配置結(jié)構(gòu),提高金融服務(wù)效率,更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
一是積極發(fā)展私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)。
發(fā)展私募基金投資有利于平滑經(jīng)濟(jì)周期,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng),通過(guò)專(zhuān)業(yè)運(yùn)作管理促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí),為成熟的企業(yè)提供融資渠道。
同時(shí)也應(yīng)鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展,支持有發(fā)展前景,但不具備上市資格的中小企業(yè)和新興企業(yè),尤其是高科技企業(yè)的發(fā)展,推動(dòng)科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化,帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
目前,國(guó)家應(yīng)建立積極私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)的相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管體系,并在有條件的地區(qū)開(kāi)展試點(diǎn)。
二是建立otc市場(chǎng)。
otc是主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的有益補(bǔ)充,是形成完整資本市場(chǎng)體系不可或缺的一部分。
otc既可解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題,又有利于私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)的退出。
我國(guó)可以借鑒國(guó)際上成熟經(jīng)驗(yàn),分層次建設(shè)、分步建成,并逐步通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新豐富交易品種。
三是加快債券市場(chǎng)的發(fā)展。
在歐美發(fā)達(dá)資本市場(chǎng),債券市場(chǎng)與股票市場(chǎng)平分秋色。
而在我國(guó)兩大市場(chǎng)嚴(yán)重失衡,股票市場(chǎng)發(fā)展遠(yuǎn)好于債券市場(chǎng)。
我國(guó)應(yīng)將發(fā)展債券市場(chǎng)作為金融改革和發(fā)展的重點(diǎn)。
改革現(xiàn)有企業(yè)債券監(jiān)管模式,推行企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)制,放寬企業(yè)債券募集資金的使用限制和上市交易限制;推動(dòng)企業(yè)債券利率市場(chǎng)化改革,為中小企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或集合債券;培育債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者,逐步放開(kāi)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)投資企業(yè)債券的限制,并建立多層次的債券市場(chǎng)。
建立金融衍生品市場(chǎng)。
以期貨和期權(quán)市場(chǎng)為核心的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)是與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)并列的現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要組成部分。
受?chē)?guó)際金融危機(jī)影響,發(fā)達(dá)國(guó)家金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展放緩,而我國(guó)近幾年期貨市場(chǎng)的發(fā)展處于歷史最好時(shí)期。
在此情況下,應(yīng)積極進(jìn)行制度、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的創(chuàng)新,并適時(shí)推出準(zhǔn)備已久的股指期貨、嘗試推出貨幣期貨,完善我國(guó)期貨市場(chǎng)體系和功能。
科學(xué)有效管理我國(guó)巨額外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)。
本著外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)做到安全性、成長(zhǎng)性和流動(dòng)性三位一體的原則,對(duì)我國(guó)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)實(shí)行科學(xué)有效的管理。
從戰(zhàn)略的高度出發(fā),選好用途,講求績(jī)效。
當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在為可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行結(jié)構(gòu)變革,我國(guó)可以通過(guò)合理使用外匯儲(chǔ)備來(lái)建立全方位的要素資源戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備制度;進(jìn)口高科技含量的技術(shù)及產(chǎn)品,促進(jìn)國(guó)內(nèi)企業(yè)機(jī)構(gòu)升級(jí);嘗試推進(jìn)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)證券化,提高外匯儲(chǔ)備的投資收益;鼓勵(lì)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略,加大投資境外實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。
實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng),開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)。
在金融全球化的背景下,國(guó)際上銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)等融為一體的態(tài)勢(shì)使我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融模式面臨挑戰(zhàn)。
當(dāng)前,我國(guó)要利用金融機(jī)構(gòu)間的相互持股,證券公司、基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng),儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)、股票抵押等業(yè)務(wù)市場(chǎng),通過(guò)開(kāi)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),為建立混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融新體系提供了機(jī)遇。
離岸金融業(yè)務(wù)作為金融自由化、國(guó)際化的產(chǎn)物,能夠有效促進(jìn)金融資源在世界范圍內(nèi)優(yōu)化配置,促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展。
我國(guó)首先要健全離岸金融業(yè)務(wù)的相關(guān)法律和監(jiān)管制度。
其次在有一定條件的商業(yè)銀行進(jìn)行離岸金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)。
為金融創(chuàng)新?tīng)I(yíng)造良好環(huán)境。
創(chuàng)新可以活躍金融市場(chǎng),增加資金流量,提高效率。
政策支持是金融創(chuàng)新的重要保障條件。
一是國(guó)家制定金融創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃。
包括銀行、保險(xiǎn)、期貨、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的發(fā)展方向;資本市場(chǎng)、金融衍生品市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的建設(shè)規(guī)劃;金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及防范機(jī)制等。
二是建立和完善金融監(jiān)管機(jī)制。
在積極鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的同時(shí),適時(shí)適度對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行監(jiān)管和引導(dǎo),避免監(jiān)管滯后、監(jiān)管缺位與監(jiān)管無(wú)效問(wèn)題的發(fā)生。
要完善金融法規(guī)建設(shè)。
形成政府監(jiān)管、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合的多層次全方位監(jiān)管體系。
改進(jìn)監(jiān)管手段突出功能監(jiān)管和事前監(jiān)管。
建立健全及時(shí)、高效的信息共享制度和規(guī)范化的社會(huì)信用評(píng)級(jí)體系,提高金融的信息透明度。
三是制訂可持續(xù)的金融創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制。
建立金融創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度,從戰(zhàn)略性、全局性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性的高度出發(fā),通過(guò)維護(hù)金融創(chuàng)新者的權(quán)益,推動(dòng)金融創(chuàng)新不斷發(fā)展。
對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品實(shí)行底稅率或零稅率。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,需要金融業(yè)更多更好的服務(wù)。
金融創(chuàng)新是金融業(yè)不斷發(fā)展的重要推動(dòng)力,給金融業(yè)的發(fā)展注入了活力。
本輪國(guó)際金融危機(jī)發(fā)生過(guò)程中,一些金融創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品的確給金融危機(jī)迅速在世界范圍內(nèi)蔓延帶來(lái)副作用。
但引發(fā)本輪國(guó)際金融危機(jī)的根本原因并非金融衍生產(chǎn)品更不是金融創(chuàng)新。
而是世界經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重失衡和美元在國(guó)際金融體系中的霸主地位。
世界經(jīng)濟(jì)和世界金融業(yè)的發(fā)展仍然需要金融創(chuàng)新。
中國(guó)作為世界上最重要的經(jīng)濟(jì)體之一,與發(fā)達(dá)國(guó)家相比,中國(guó)更加需要金融創(chuàng)新來(lái)發(fā)展和壯大我國(guó)的資本市場(chǎng),來(lái)支持和維系日益龐大的經(jīng)濟(jì)體。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇六
自20世紀(jì)90年代我國(guó)市場(chǎng)化住房體制改革以來(lái),房地產(chǎn)金融得到了發(fā)展,在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行、維持金融市場(chǎng)穩(wěn)定、促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。但因?yàn)槲覈?guó)房地產(chǎn)金融相對(duì)其他金融市場(chǎng)而言起步較晚,整體來(lái)說(shuō)市場(chǎng)還不夠成熟,結(jié)構(gòu)相對(duì)單一,發(fā)展程度落后于我國(guó)金融市場(chǎng)的整體水平,其對(duì)房地產(chǎn)發(fā)展的促進(jìn)作用尚未完全發(fā)揮出來(lái)。所以,我們要明確房地產(chǎn)金融的意義,尋求途徑改善房地產(chǎn)金融發(fā)展中存在的問(wèn)題,從不同角度支持其創(chuàng)新,讓我國(guó)房地產(chǎn)金融得到進(jìn)一步的發(fā)展。
房地產(chǎn)金融是指圍繞房地產(chǎn)行業(yè)的開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)等各個(gè)環(huán)節(jié),通過(guò)信用渠道、貨幣渠道所進(jìn)行的各種籌融資活動(dòng)和相關(guān)金融服務(wù)的各種資金融通活動(dòng)的總稱(chēng)。房地產(chǎn)具有金融產(chǎn)品的特性,根本上來(lái)說(shuō)具有金融的屬性,企業(yè)通過(guò)房地產(chǎn)金融可以進(jìn)行價(jià)值轉(zhuǎn)換。從目前發(fā)展來(lái)看,房地產(chǎn)投資有著越來(lái)越大規(guī)模的資產(chǎn)需求,房地產(chǎn)與金融結(jié)合發(fā)展創(chuàng)新吸收社會(huì)資金,通過(guò)各種金融產(chǎn)品、金融工具向房地產(chǎn)企業(yè)提供廣泛的資金來(lái)源,是前進(jìn)方向。
(一)促進(jìn)資金流通。
房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的一個(gè)重要作用即是促進(jìn)資金的流通,房地產(chǎn)金融在金融產(chǎn)品與金融工具等方面,給房地產(chǎn)投資者提供了更多的選擇,房地產(chǎn)金融創(chuàng)新在市場(chǎng)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與供給上,讓投資者的投資范圍更加廣泛,市場(chǎng)的金融體系和市場(chǎng)的流通渠道拓寬不少,投資者因此在一定程度上降低了成本,投資者的資金限制也減少了,并且得到了很高的回報(bào)率,確保了金融資金的流通。
(二)提高經(jīng)濟(jì)效益。
創(chuàng)新和發(fā)展房地產(chǎn)金融,有助于融通社會(huì)資金,緩解由于房地產(chǎn)企業(yè)資金不足且依賴(lài)于銀行借貸造成的風(fēng)險(xiǎn)集中情況,房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)居民消費(fèi),證券市場(chǎng)發(fā)展,有利于資金使用效率提高,增加多環(huán)節(jié)資金使用,加快企業(yè)和銀行等主體的經(jīng)濟(jì)代謝,提高經(jīng)濟(jì)效益。
(三)增加社會(huì)福利。
增加社會(huì)福利是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的重要作用之一,同時(shí)是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的特色,房地產(chǎn)金融創(chuàng)新給大眾消費(fèi)者創(chuàng)造更多種類(lèi)的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù),房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新在一定程度上減少了經(jīng)濟(jì)壓力,從而促進(jìn)消費(fèi)的增長(zhǎng),帶動(dòng)社會(huì)福利的不斷提升。
三、我國(guó)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的不足之處。
(一)房地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道存在局限性。
在我國(guó),房地產(chǎn)的融資渠道主要在于銀行信貸,由于存在巨大的利潤(rùn)空間,投資房地產(chǎn)有著巨額利潤(rùn),大量銀行信貸資金愿意進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè),房地產(chǎn)信貸額度占銀行信貸比重非常大,導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)集中,銀行也承擔(dān)著絕大部分房地產(chǎn)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)資金需求量大,從開(kāi)發(fā)到竣工每個(gè)環(huán)節(jié)都是很大的支出,直到銷(xiāo)售或者出租時(shí)才能獲得收益,期間費(fèi)用也極其高昂,像廣告宣傳費(fèi)用、辦公費(fèi)用、員工工資等。根據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金中有七成以上是直接或間接來(lái)源于銀行。相比而言,在西方發(fā)達(dá)國(guó)家,房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)資金一般不從商業(yè)銀行獲得,更多是靠各類(lèi)基金進(jìn)行融資。比如美國(guó)的房地產(chǎn)資金來(lái)源比重為15%是銀行貸款,70%是企業(yè)其他渠道融資而來(lái)。很明顯,單一的融資渠道造成了風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中,一旦從買(mǎi)地到開(kāi)發(fā)、建設(shè)、銷(xiāo)售中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,很容易造成資金回流受阻,房地產(chǎn)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩,影響整個(gè)金融體系穩(wěn)定。
(二)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品較為單一。
我國(guó)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類(lèi)不足,同質(zhì)化現(xiàn)象普遍存在,層次較低,房地產(chǎn)類(lèi)股票、債券、信托、基金等金融工具發(fā)展還比較滯后,而且,房地產(chǎn)類(lèi)金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)合理性較差,比如房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短,比較多在1-2年,但房地產(chǎn)行業(yè)開(kāi)發(fā)需要更長(zhǎng)的周期,一般長(zhǎng)于兩年,房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短于房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)期限,造成了這種金融工具對(duì)解決房地產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)性不足的有效性并不明顯。
當(dāng)前我國(guó)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)主要發(fā)展的是一級(jí)市場(chǎng),二級(jí)市場(chǎng)的市場(chǎng)容量還有待提高,發(fā)展不足,發(fā)展空間不夠完善,缺乏信譽(yù)的市場(chǎng)無(wú)法滿(mǎn)足房地產(chǎn)金融市場(chǎng)投資者與消費(fèi)者的需求,單一的銀行體系阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的發(fā)展,有必要建立多層次的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系。金融市場(chǎng)的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作,離不開(kāi)強(qiáng)大的金融體系作為支撐,比如便捷的融資平臺(tái)、服務(wù)咨詢(xún)渠道、經(jīng)營(yíng)管理建議等等。而我國(guó)房地產(chǎn)金融體系不夠健全,甚至存在較多的漏洞與空白,在這種環(huán)境下,房地產(chǎn)企業(yè)的`信貸、咨詢(xún)等業(yè)務(wù)無(wú)法充分開(kāi)展,我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)在企業(yè)的運(yùn)作過(guò)程中不斷暴露,最終對(duì)企業(yè)的生存造成致命的影響。因此應(yīng)該完善我國(guó)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系,從而提高房地產(chǎn)金融的發(fā)展質(zhì)量。
(四)金融機(jī)構(gòu)的參與比較有限。
我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng),通常只包括開(kāi)發(fā)商、銀行和購(gòu)房人三者,金融機(jī)構(gòu)的參與較少,市場(chǎng)化水平還比較低。因?yàn)槿鄙贆C(jī)構(gòu)投資者的參與,難以發(fā)揮出其他市場(chǎng)參與者在平衡供求,穩(wěn)定房?jī)r(jià)上面的作用,導(dǎo)致開(kāi)發(fā)商在銷(xiāo)售住房時(shí),常常會(huì)出現(xiàn)供求不平衡的情況,使得銷(xiāo)售成本造成的房?jī)r(jià)波動(dòng)加劇,同時(shí)提高了給開(kāi)發(fā)商貸款的銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn),也不利于發(fā)揮出其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的貢獻(xiàn)度。
(一)實(shí)行房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化。
針對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道有限性造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中問(wèn)題,應(yīng)采取相應(yīng)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道分散投資風(fēng)險(xiǎn)的措施。電子信息技術(shù)發(fā)展很大程度上促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,人們?cè)絹?lái)越依賴(lài)于互聯(lián)網(wǎng)金融,房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該抓住這樣的機(jī)會(huì),打破傳統(tǒng)融資概念的局限,充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)的融資,并且可以在一定程度上降低融資成本,為房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的融資條件。實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化,首先要積極推動(dòng)銀行信貸資產(chǎn)證券化,通過(guò)將銀行釋放出的貸款轉(zhuǎn)賣(mài)給證券市場(chǎng)上的投資者,能夠分散和轉(zhuǎn)移銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高銀行資金流動(dòng)性。目前房地產(chǎn)金融證券化發(fā)展確實(shí)緩慢,因此我們要提高對(duì)證券化發(fā)展的重視程度,完善相關(guān)法規(guī)制度,敢于在一定程度上進(jìn)行創(chuàng)新嘗試,從而真正發(fā)揮證券化的作用。3月,國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行進(jìn)行住房抵押貸款證券化試點(diǎn),這標(biāo)志著住房抵押貸款證券化在我國(guó)正式拉開(kāi)序幕。建設(shè)銀行于當(dāng)年年底發(fā)行了“建元”,意味著我國(guó)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)上真正意義的住房抵押貸款證券化(mbs)的創(chuàng)立。
我國(guó)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的種類(lèi)不足、質(zhì)量差,在很大程度上阻礙了金融創(chuàng)新的進(jìn)程,因此,房地產(chǎn)行業(yè)要關(guān)注對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富,以此吸引投資者、消費(fèi)者的關(guān)注,從而促進(jìn)與房地產(chǎn)有關(guān)的股票、債券等的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融充分發(fā)展、傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的大環(huán)境下,大力發(fā)展住房產(chǎn)業(yè)投資基金、住房債券、房地產(chǎn)信托、指數(shù)化等金融產(chǎn)品,在確保金融產(chǎn)品的安全性、規(guī)范性與創(chuàng)新適度性的基礎(chǔ)上,加快房地產(chǎn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新,吸收社會(huì)資金進(jìn)入房產(chǎn)開(kāi)發(fā)和保障領(lǐng)域。例如房地產(chǎn)信托投資基金(reits),目前我國(guó)還處于探索階段,為了更好推動(dòng)我國(guó)reits的發(fā)展,應(yīng)充分借鑒外國(guó)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。首先,應(yīng)參照西方國(guó)家的相關(guān)法規(guī),對(duì)我國(guó)房產(chǎn)投資信托基金的相關(guān)法規(guī)進(jìn)行完善,對(duì)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的登記、交易管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。其次,應(yīng)對(duì)信托機(jī)構(gòu)等加強(qiáng)監(jiān)督和管理,強(qiáng)化信托行業(yè)的自律機(jī)制,保障reits的規(guī)范發(fā)展。第三,要完善信息的公開(kāi)化制度,讓信息的需求者能夠及時(shí)快速得到房產(chǎn)信息、相關(guān)的政策信息和金融信息等,推進(jìn)我國(guó)reits的發(fā)展進(jìn)程。
一個(gè)發(fā)達(dá)的、健全的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)是由一級(jí)、二級(jí)市場(chǎng)都健康全面發(fā)展的多層次市場(chǎng)組成的。一級(jí)市場(chǎng)是發(fā)行市場(chǎng),包括如住房抵押貸款市場(chǎng)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)信用借貸市場(chǎng)等;二級(jí)市場(chǎng)是流通市場(chǎng),是房地產(chǎn)信用的再交易、再流通市場(chǎng)。而我國(guó)現(xiàn)有情況下,相對(duì)于一級(jí)市場(chǎng)的快速發(fā)展,二級(jí)市場(chǎng)處于萌芽狀態(tài),兩級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展存在著很大的差異性。這就要求完善金融市場(chǎng)的資源優(yōu)化配置,進(jìn)行一級(jí)市場(chǎng)完善的同時(shí),也要大力發(fā)展二級(jí)市場(chǎng)。合理適度開(kāi)發(fā)住房抵押貸款的股票市場(chǎng)和證券,進(jìn)行不斷的交易,并且不斷地流通,分散一級(jí)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。通過(guò)對(duì)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,縮小一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)發(fā)展差距,在注重房地產(chǎn)金融一級(jí)市場(chǎng)發(fā)展的同時(shí),在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)積極探討發(fā)展房地產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng),促進(jìn)二級(jí)市場(chǎng)創(chuàng)新與發(fā)展,突破房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系的瓶頸制約。
(四)增強(qiáng)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的作用。
同我國(guó)住房由開(kāi)發(fā)商直銷(xiāo)的方式不一樣,國(guó)外很多開(kāi)發(fā)商在進(jìn)行住房銷(xiāo)售時(shí)是通過(guò)投資機(jī)構(gòu)以代銷(xiāo)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)的,對(duì)那些不能按時(shí)銷(xiāo)售出去的房子,投資機(jī)構(gòu)先用自己的錢(qián)將其買(mǎi)下,再進(jìn)行銷(xiāo)售。不僅如此,機(jī)構(gòu)投資者在住房市場(chǎng)出現(xiàn)供求不平衡的現(xiàn)象時(shí),可以?huà)伋龊统钟凶》縼?lái)緩解供求變化帶來(lái)的房?jī)r(jià)波動(dòng),與我們所理解的投機(jī)不同,這種方式更多的是起到平衡供求,穩(wěn)定房?jī)r(jià)的作用。借鑒國(guó)外發(fā)展經(jīng)驗(yàn),可在我國(guó)增加房地產(chǎn)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司等房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量,為房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展提供支持與保障??捎晌覈?guó)相關(guān)政府部門(mén)成立房地產(chǎn)貸款擔(dān)保協(xié)會(huì),給房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持,促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的資金規(guī)劃合理化,采取這樣的方法,為居民提供資金擔(dān)保,減小了居民對(duì)于資金的憂(yōu)慮。再者就是成立專(zhuān)門(mén)的房地產(chǎn)金融保險(xiǎn)公司,公司可開(kāi)展房地產(chǎn)抵押貸款保險(xiǎn)、項(xiàng)目保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù),更好地為金融創(chuàng)新提供服務(wù),形成一個(gè)健全而完善的房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系。
結(jié)語(yǔ)。
綜上所述,我國(guó)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新盡管取得了一定進(jìn)展,但依然面臨著很多問(wèn)題和挑戰(zhàn),隨著全球經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展,我國(guó)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新也是迫在眉睫,集中注意力多方面穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)金融創(chuàng)新市場(chǎng),有助于促進(jìn)金融市場(chǎng)有序高效運(yùn)行,推動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇七
當(dāng)今,房地產(chǎn)行業(yè)在我國(guó)乃至世界都是重要產(chǎn)業(yè),在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的中國(guó),經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化,房地產(chǎn)行業(yè)正日益顯示出在社會(huì)生產(chǎn)和群眾生活兩方面不可缺少的功能,逐步發(fā)揮其作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和導(dǎo)向的作用。房地產(chǎn)業(yè)開(kāi)始、發(fā)展和穩(wěn)定的每個(gè)階段,都需要巨額資金和多種金融服務(wù)的支持,這些都需要房地產(chǎn)金融發(fā)揮其作用。
房地產(chǎn)金融的含義是指房地產(chǎn)企業(yè)通過(guò)相關(guān)渠道籌融資和獲得各種金融服務(wù),包括信用渠道和貨幣流通渠道等,其對(duì)房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)、建設(shè)、銷(xiāo)售、消費(fèi)等各個(gè)方面產(chǎn)生影響。
房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。前者指的是與房地產(chǎn)行業(yè)有關(guān)的一切金融活動(dòng),含義相對(duì)籠統(tǒng)。后者則表現(xiàn)在各種具體的金融形式上,包括設(shè)立住房?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu),發(fā)行企業(yè)債券,房地產(chǎn)企業(yè)股票基金上市,設(shè)立按揭性質(zhì)的證券公司等。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售和消費(fèi)時(shí)需要資金,房地產(chǎn)企業(yè)則可以運(yùn)用多種融資方式和各種金融工具籌集和融通資金以支持需求,促進(jìn)房地產(chǎn)生產(chǎn)的資金鏈循環(huán),保障各項(xiàng)房地產(chǎn)工程穩(wěn)定進(jìn)行。
房地產(chǎn)金融的作用不僅僅只表現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)方面,同時(shí)也對(duì)改善人民居住水平,培育支柱產(chǎn)業(yè),實(shí)現(xiàn)我國(guó)政治目標(biāo)起到了保障作用。我國(guó)要想發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)和實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)目標(biāo)必須要有長(zhǎng)期且明確的房地產(chǎn)金融政策支持。
我國(guó)的房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)是指我國(guó)的金融系統(tǒng),特別是我國(guó)的商業(yè)銀行,在為房地產(chǎn)商提供金融服務(wù),融通資金,辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),遇到各種事先沒(méi)有辦法獲知的不確定因素干擾,從而使實(shí)際收益偏離了預(yù)期收益,金融系統(tǒng)將要承受的各種風(fēng)險(xiǎn)。這里需要指出的是,房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)既包括可能的未知損失,同時(shí)也包括可能的未知收益情況,本文將著重研究的是未知損失方面。
房地產(chǎn)行業(yè)由于是高投資同時(shí)具有高利益的行業(yè),決定其先天就是高風(fēng)險(xiǎn)的。中國(guó)房地產(chǎn)金融發(fā)展歷史數(shù)十載,已經(jīng)基本形成了一套組成結(jié)構(gòu)明顯的金融體系,其以我國(guó)商業(yè)銀行貸款為主,房地產(chǎn)基金,住房?jī)?chǔ)蓄銀行、合作社等其他融資方式為輔。這套體系表明房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)不再只是單獨(dú)業(yè)務(wù),某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn),而是整個(gè)房地產(chǎn)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。
1.房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)或者住房消費(fèi)者由于缺失信用所造成風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于他們向銀行借款后無(wú)力償還或者不愿償還,導(dǎo)致貸款銀行不能按時(shí)甚至無(wú)法收回本金及利息,造成了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既可能是貸款前商業(yè)銀行對(duì)借款人資信審查評(píng)估失誤造成的,也可能是貸款發(fā)放后其他情況的變動(dòng)造成的。
(2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn),由于金融機(jī)構(gòu)缺乏足夠的現(xiàn)金或者隨時(shí)能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他金融資產(chǎn),導(dǎo)致不能清償?shù)狡趥鶆?wù)和滿(mǎn)足客戶(hù)取款要求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有兩種,包括原發(fā)性和繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。前者指的是銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例不合理,中長(zhǎng)期貸款比例相比短期過(guò)高,而滿(mǎn)足客戶(hù)提款需要的現(xiàn)金不能完全通過(guò)現(xiàn)金和國(guó)庫(kù)券彌補(bǔ),同時(shí)融入現(xiàn)金的方法和渠道有限,最終結(jié)果是流動(dòng)性不足,導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。后者則是由信用風(fēng)險(xiǎn)引起的。
(3)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)在融通資金時(shí),銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中中長(zhǎng)期貸款所占比例大,如果銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)多以活期存款投入,就極容易造成風(fēng)險(xiǎn)。
(4)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。如果中長(zhǎng)期貸款中存在逾期不還、無(wú)力償還和無(wú)法追索等質(zhì)量差的貸款,就會(huì)形成壞賬,銀行業(yè)就會(huì)面臨資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
(5)利率風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款利率下調(diào)、存款利率上調(diào),或者說(shuō)二者同向變動(dòng)但利率差不斷變小,都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn),使銀行在經(jīng)營(yíng)方面造成損失。在中長(zhǎng)期貸款中利率變化很大,利率風(fēng)險(xiǎn)也就越大。房地產(chǎn)金融尤其是住宅金融的貸款期限一般都很長(zhǎng),自然銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很大。
(6)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際利率是剔除了通貨膨脹率后的名義利率。在名義利率不變時(shí),通貨膨脹會(huì)影響實(shí)際利率,使其下降甚至變成負(fù)數(shù),對(duì)銀行業(yè)極其不利,造成銀行業(yè)資金損失。
2.其它風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)除了上述風(fēng)險(xiǎn)外,還存在很多其他風(fēng)險(xiǎn),比如說(shuō)銀行在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中由于失誤造成的操作風(fēng)險(xiǎn);經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程存在問(wèn)題導(dǎo)致效益下降甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn);國(guó)家相關(guān)政策變動(dòng)造成的政策風(fēng)險(xiǎn);房地產(chǎn)保險(xiǎn)以及信托方面的風(fēng)險(xiǎn);對(duì)法律不了解引起的法律風(fēng)險(xiǎn)等。
(三)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。
1.房地產(chǎn)業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理。近些年來(lái),受到房地產(chǎn)行業(yè)暴利特點(diǎn)的影響,大量企業(yè)轉(zhuǎn)進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)謀求高利潤(rùn),然而這些企業(yè)里能達(dá)到在證券市場(chǎng)上市融資標(biāo)準(zhǔn)的是少之又少。絕大多數(shù)企業(yè)還是依靠銀行提供貸款來(lái)融資。有實(shí)際數(shù)字表明,全國(guó)房地產(chǎn)貸款中依賴(lài)銀行貸款的在50%左右,而部分大型城市更是高達(dá)80%。銀行因此間接甚至直接承受起房地產(chǎn)市場(chǎng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn),一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)最終傳遞給銀行,逾期貸款和呆滯資金使銀行蒙受損失。
2.相關(guān)政策、法律不健全。目前我國(guó)存在一種比較極端片面的現(xiàn)象,某些地區(qū)認(rèn)為房地產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有強(qiáng)大的推動(dòng)作用,從而為了去片面追求gdp的增長(zhǎng),容易造成這些地方的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)分依靠房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。一旦出現(xiàn)開(kāi)發(fā)商存在很差的資信、房屋竣工期限與質(zhì)量都無(wú)保證的情況,銀行便要承受這種以虛擬房地產(chǎn)作為抵押物的風(fēng)險(xiǎn)。
3.銀行與開(kāi)發(fā)商信息不對(duì)稱(chēng)。在信息的了解程度上,開(kāi)發(fā)商比銀行更有優(yōu)勢(shì)。銀行并不了解開(kāi)發(fā)商的情況,也不了解房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)程度,而開(kāi)發(fā)商直接掌握自身的全部信息同時(shí)深知房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。再加之我國(guó)個(gè)人和企業(yè)信用制度還不完善,極易出現(xiàn)空手套白狼的現(xiàn)象。
從根本原因上看,土地制度、商業(yè)銀行管理體系、房地產(chǎn)行業(yè)復(fù)雜等綜合因素造成了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn),因此我國(guó)應(yīng)加大對(duì)相關(guān)方面的改革力度從而來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。如果我們僅僅從房地產(chǎn)金融運(yùn)行規(guī)則和機(jī)制本身去考慮,結(jié)合相關(guān)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和根據(jù)中國(guó)當(dāng)前國(guó)情,可通過(guò)以下幾點(diǎn)加以防范與控制:
(一)創(chuàng)造多元化的融資渠道和發(fā)行證券來(lái)轉(zhuǎn)移分擔(dān)房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)。
目前我國(guó)一方面要控制銀行信貸規(guī)模,另一方面要?jiǎng)?chuàng)造其他融通資金的方法與途徑,通過(guò)各種不同的途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)分散在不同領(lǐng)域。這樣一來(lái),我國(guó)便可以基本解決房地產(chǎn)商過(guò)分依賴(lài)商業(yè)銀行的問(wèn)題。不僅如此,房地產(chǎn)企業(yè)還可以發(fā)行股票、企業(yè)債券等融通資金。
健康穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)不僅有利金融系統(tǒng)的發(fā)展,對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和政治穩(wěn)定也至關(guān)重要,因此我國(guó)政府必須加強(qiáng)宏觀調(diào)控,控制風(fēng)險(xiǎn),引導(dǎo)各種金融機(jī)構(gòu)能夠合理公平的競(jìng)爭(zhēng),維持其健康穩(wěn)定。同時(shí),中央銀行應(yīng)加大調(diào)查房地產(chǎn)市場(chǎng)存在的問(wèn)題并能夠精準(zhǔn)分析,及時(shí)將相關(guān)信息公開(kāi),及時(shí)對(duì)相關(guān)不利態(tài)勢(shì)發(fā)出預(yù)警并積極采取應(yīng)對(duì)措施,指導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)的行為并嚴(yán)格監(jiān)管。房地產(chǎn)市場(chǎng)其實(shí)并不是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)(尤其在中國(guó)是半壟斷性),當(dāng)上調(diào)利率時(shí),確實(shí)能夠抑制住房需求,但并不會(huì)讓房?jī)r(jià)降下來(lái)。開(kāi)發(fā)商不會(huì)為了增加銷(xiāo)售量去降價(jià)出售,他們往往會(huì)暫時(shí)不賣(mài)房,囤積住房,等到購(gòu)買(mǎi)力恢復(fù)正常后反而去加價(jià)銷(xiāo)售。因此,政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)抓住房地產(chǎn)問(wèn)題的根源,比如說(shuō)從土地方面入手,改善土地交易制度,加大政府對(duì)土地的監(jiān)管,從根本上調(diào)節(jié)房?jī)r(jià)。
(三)建設(shè)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。
我國(guó)應(yīng)該建設(shè)相關(guān)方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng),及時(shí)分析房地產(chǎn)的供給和需求,及時(shí)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),穩(wěn)定持續(xù)的監(jiān)測(cè)房地產(chǎn)金融體系。
(四)完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境。
結(jié)合中國(guó)國(guó)情和國(guó)外經(jīng)驗(yàn),合理制定相關(guān)政策法規(guī)來(lái)有效防范控制風(fēng)險(xiǎn),保障房地產(chǎn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定與發(fā)展。
(五)完善我國(guó)的個(gè)人以及房地產(chǎn)商的信用制度。
目前我國(guó)還處于個(gè)人和企業(yè)相關(guān)信息不完整,不平衡,大量信用缺失,信用制度不完善的階段,應(yīng)逐步建立完善的適合我國(guó)國(guó)情的信用制度。通過(guò)信用制度約束個(gè)人和企業(yè)的行為,防范信用風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語(yǔ)。
房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè),房地產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展離不開(kāi)房地產(chǎn)金融的安全與穩(wěn)定。加大防范和控制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的力度,才能有效保障房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)金融業(yè)以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇八
[摘要]在探討審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)涵義的基礎(chǔ)上,對(duì)目前我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析,認(rèn)為審計(jì)環(huán)境的影響、審計(jì)技術(shù)的局限性、審計(jì)內(nèi)容的復(fù)雜性、審計(jì)人員素質(zhì)和事務(wù)所的管理等是構(gòu)成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要成因。有針對(duì)性地提出從注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其事務(wù)所自身建設(shè)、作業(yè)過(guò)程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康有序的發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]注冊(cè)會(huì)計(jì)師;審計(jì);風(fēng)險(xiǎn);法律責(zé)任審計(jì)。
隨著會(huì)計(jì)師事務(wù)所體制改革的深入,注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)將成為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承受對(duì)象。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制是任何一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理的核心問(wèn)題,也是審計(jì)理論界研究和討論的熱點(diǎn)問(wèn)題之一。筆者從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義出發(fā),分析其形成的原因及其特點(diǎn),有針對(duì)性地提出了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。
關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義,國(guó)外學(xué)者有不同的理解[1]。在《auditing―anintegratedapproach》一書(shū)中認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是在財(cái)務(wù)報(bào)表事實(shí)上有重大錯(cuò)誤時(shí),審計(jì)人員認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表公允表達(dá),并因此提出無(wú)保留意見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn);《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)事實(shí)上錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)資料可能提供不適當(dāng)意見(jiàn)的那種風(fēng)險(xiǎn);美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(aicpa)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)于存在重大錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表未能適當(dāng)發(fā)表他的意見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn);加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(cica)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)程序未能察覺(jué)出重大錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。
上述觀點(diǎn)都認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有公允表達(dá)而審計(jì)人員卻認(rèn)為公允表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)有些學(xué)者認(rèn)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)層次:一是最狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――未能察覺(jué)出重大錯(cuò)誤的'風(fēng)險(xiǎn);二是狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――發(fā)表了不適當(dāng)意見(jiàn)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);三是廣義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――審計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),即審計(jì)主體損失的可能性[2]。
[1][2][3][4]。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇九
電子金融服務(wù)即金融服務(wù)的電子化,它是金融服務(wù)提供者以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)支撐,可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn),以任何方式從事的金融服務(wù)活動(dòng)的統(tǒng)稱(chēng)。
電子銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等電子金融服務(wù)是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài),也預(yù)示著未來(lái)金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比,電子金融服務(wù)具有以下一些特點(diǎn):一是服務(wù)方式的虛擬性。
電子金融服務(wù)不同于“面對(duì)面”的傳統(tǒng)柜臺(tái)方式,所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是以電子的方式進(jìn)行輸入、輸出和傳輸;二是運(yùn)行環(huán)境的開(kāi)放性。
電子金融服務(wù)是利用開(kāi)放性的網(wǎng)絡(luò)作為其業(yè)務(wù)實(shí)施的環(huán)境,而開(kāi)放性的網(wǎng)絡(luò)就意味著只要利用必要的設(shè)備并支付一定的費(fèi)用,任何人都有可能接受其所需的金融服務(wù);三是業(yè)務(wù)處理的實(shí)時(shí)性。
電子金融服務(wù)在處理客戶(hù)指令時(shí),基本不必經(jīng)過(guò)一個(gè)“回饋”反應(yīng)過(guò)程,無(wú)需人工介入,就使客戶(hù)指令得到立即執(zhí)行;四是時(shí)空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng),金融機(jī)構(gòu)可將其業(yè)務(wù)延伸到世界的任何角落,這樣客戶(hù)就可以在世界的任何時(shí)間、任何地方,獲得同金融機(jī)構(gòu)與本地客戶(hù)同質(zhì)的服務(wù)。
二、電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其種類(lèi)。
同傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)一樣,電子金融服務(wù)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn),而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術(shù)方式拓展和創(chuàng)新金融服務(wù)的業(yè)務(wù)與工具,因此其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務(wù)相比則可能有過(guò)之而無(wú)不及。
究其原因,主要是由于電子金融活動(dòng)本身不像傳統(tǒng)金融活動(dòng)一樣只涉及金融企業(yè)與客戶(hù)雙方當(dāng)事人,它還涉及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)主體、通訊線(xiàn)路提供者、計(jì)算機(jī)軟硬件供應(yīng)商等多方當(dāng)事人或相關(guān)當(dāng)事人,隨之而來(lái)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)突然降臨,令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的快速傳遞特性,會(huì)使巨額資金可以瞬間通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從一個(gè)地方傳遞到另一個(gè)地方,大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會(huì)擴(kuò)大金融業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性和金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),而且可能會(huì)使局部的金融風(fēng)險(xiǎn)瞬時(shí)蔓延和擴(kuò)散到更大的空間,殃及更大范圍的金融市場(chǎng)。
這使得當(dāng)前不少客戶(hù)對(duì)電子金融服務(wù)的安全性存在潛在的不信任感,因而信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)電子金融服務(wù)發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在表現(xiàn)形式上是多樣的,主要可分為兩類(lèi):一類(lèi)是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),主要包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
這些風(fēng)險(xiǎn)在傳統(tǒng)金融服務(wù)中都存在,只不過(guò)在電子金融領(lǐng)域會(huì)因網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對(duì)電子銀行而言,如果它將出售的電子貨幣進(jìn)行投資,當(dāng)客戶(hù)要求贖回電子貨幣時(shí),因所投資的資產(chǎn)無(wú)法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來(lái)滿(mǎn)足償付需求,就會(huì)使電子銀行遭受流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);另一類(lèi)是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),主要是指金融機(jī)構(gòu)在使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等it相關(guān)的產(chǎn)品和技術(shù)時(shí),所產(chǎn)生或引發(fā)的對(duì)經(jīng)營(yíng)的不確定性和管理的不利因素的概稱(chēng)。
伴隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù),特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域內(nèi)廣為應(yīng)用之后,技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)就一直成為高懸在金融界頭上的達(dá)摩克斯之劍。
鑒于電子技術(shù)在電子金融服務(wù)領(lǐng)域所扮演的重要角色,技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)成為電子金融服務(wù)首當(dāng)其沖的風(fēng)險(xiǎn)。
與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一樣,技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)同樣可以進(jìn)行細(xì)分,但操作風(fēng)險(xiǎn)是其主要的類(lèi)型,主要有這樣一些具體表現(xiàn):一是犯罪分子的非法侵入,破壞網(wǎng)絡(luò)的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施金融詐騙;三是非法盜用客戶(hù)賬號(hào),竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)施和維護(hù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);五是客戶(hù)操作不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)自身的特點(diǎn)不難發(fā)現(xiàn),操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
隨著金融服務(wù)電子化的快速發(fā)展,電子金融服務(wù)本身正在創(chuàng)造著巨大的市場(chǎng)需求,金融交易的規(guī)模與復(fù)雜性呈幾何級(jí)數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比,在電子金融服務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范一方面要靠金融服務(wù)企業(yè)建立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控;另一方面也離不開(kāi)外部專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
(一)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)管。
1、制定恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,首先是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的過(guò)程中,系統(tǒng)測(cè)試和審計(jì)是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測(cè)試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況,避免出現(xiàn)嚴(yán)重的系統(tǒng)故障或中斷,而審計(jì)為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風(fēng)險(xiǎn)提供了一種重要、獨(dú)立的控制機(jī)制。
2、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實(shí)施、系統(tǒng)安全隱患預(yù)測(cè)與防范、系統(tǒng)安全機(jī)制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測(cè)定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復(fù)與重建。
總之,為確保網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全,應(yīng)建立和完善各種安全技術(shù)措施,包括密匙加密技術(shù)、數(shù)字簽名、認(rèn)證中心、檢測(cè)記錄等。
3、加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)部管理。
要加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育,創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風(fēng)尚。
為了防止金融服務(wù)公司內(nèi)部人員利用職務(wù)之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失,要明確各崗位員工的職責(zé)和權(quán)限,對(duì)于出現(xiàn)問(wèn)題的崗位和重要部門(mén)的工作人員進(jìn)行定期檢查。
(二)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管。
科學(xué)合理地構(gòu)建電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,是有效保障電子金融服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的途徑和手段。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的關(guān)鍵是建立量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系并對(duì)測(cè)評(píng)數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。
建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),可以根據(jù)實(shí)際情況和嚴(yán)重程度將綜合風(fēng)險(xiǎn)度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴(yán)重、危險(xiǎn)等級(jí)。
2、實(shí)行電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、分級(jí)監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務(wù)種類(lèi)的不同,設(shè)置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
在對(duì)不同種類(lèi)電子金融服務(wù)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上,及時(shí)將預(yù)測(cè)結(jié)果和預(yù)警信號(hào)反饋給相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu),使其采取積極有效的措施對(duì)相關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范化管理,以便更好地減少、防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能,有效地保障電子金融服務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和預(yù)警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機(jī)預(yù)警問(wèn)題的研究和實(shí)踐已形成比較多的成果和實(shí)施方案。
其關(guān)鍵步驟是按風(fēng)險(xiǎn)起源、影響因素、預(yù)警指標(biāo)來(lái)進(jìn)行指標(biāo)賦權(quán)與警情確定。
數(shù)據(jù)儲(chǔ)備的不足是實(shí)施金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和建立預(yù)警系統(tǒng)的最大障礙。
因此,應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù),同時(shí)加強(qiáng)研究和開(kāi)發(fā)以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標(biāo)準(zhǔn)化綜合數(shù)據(jù)庫(kù)。
4、建立和完善電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律框架。
我國(guó)電子金融服務(wù)的發(fā)展在許多方面還不完善,對(duì)許多影響和干擾電子金融服務(wù)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的行為的處理尚無(wú)法律依據(jù),為了保障電子金融服務(wù)的有序運(yùn)作,必須加緊建立完善的相關(guān)法律法規(guī)體系,做到有法可依。
5、加強(qiáng)各金融監(jiān)管部門(mén)及國(guó)際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務(wù)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是超國(guó)界性。
電子金融服務(wù)從產(chǎn)生伊始,就已融入了國(guó)際化的.競(jìng)爭(zhēng)中,這也就為我們借鑒國(guó)際上對(duì)電子金融服務(wù)的監(jiān)管方法,盡快摸索出一套既適合我國(guó)國(guó)情又與國(guó)際接軌的行之有效的電子金融服務(wù)的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時(shí),要加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管職能部門(mén)間的監(jiān)管合作,定期溝通監(jiān)管信息,共同防范電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及有效應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻(xiàn):
[1]陳進(jìn).電子金融概論[m].北京:首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社,.9.
[2]占明珍.試論網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避[j].物流工程與管理,.10.
電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理與防范策略研究【2】。
摘要:隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步與科學(xué)技術(shù)的日新月異,電子計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術(shù)得到了飛速的發(fā)展,為人類(lèi)的生活帶來(lái)了前所未有的新體驗(yàn),新變化。
于此同時(shí),也給金融業(yè)帶來(lái)了巨大的變革,電子金融應(yīng)運(yùn)而生,使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
因此為電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)理作出科學(xué)可靠的分析,并提出有效的防范策略,是當(dāng)務(wù)之急。
前言。
電子金融已然成為全世界最有競(jìng)爭(zhēng)力和最有活力的領(lǐng)域之一。
然而隨著電子金融的風(fēng)生水起,也產(chǎn)生了新型風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的疊加,生成了風(fēng)險(xiǎn)增量。
本文將以電子金融為研究對(duì)象,通過(guò)理論分析研究電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理,同時(shí)根據(jù)研究所得的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理,提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述。
電子金融,是指借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),特別是互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的全球范圍的各種金融活動(dòng)的總稱(chēng)。
電子金融包括:電子證券、電子銀行、電子保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等等。
從本質(zhì)上說(shuō),電子金融也是電子商務(wù)的一種。
電子金融不僅僅是指以計(jì)算機(jī)為輔助開(kāi)展金融業(yè)務(wù),提高傳統(tǒng)金融的服務(wù)效率,更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運(yùn)作的模式,是由網(wǎng)絡(luò)給金融帶來(lái)創(chuàng)新更是對(duì)傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風(fēng)險(xiǎn)主要由微觀和宏觀兩種構(gòu)成。
二、電子金融的微觀風(fēng)險(xiǎn)。
由于電子金融的特殊性,會(huì)產(chǎn)生基于虛擬金融服務(wù)品種而形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),以及基于信息技術(shù)而導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)基于虛擬金融服務(wù)帶來(lái)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。
1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是由于金融決策執(zhí)行不當(dāng)或決策錯(cuò)誤而帶來(lái)的金融機(jī)構(gòu)收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。
2、實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)指的是,由于客戶(hù)的自身?xiàng)l件和自身需要的不同,對(duì)電子金融機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)也各不相同而因此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
3、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于任何一個(gè)金融機(jī)構(gòu)特別是對(duì)于電子金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),提供一個(gè)安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶(hù)提供安全可靠、及時(shí)便利的電子環(huán)境,必然會(huì)出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論,產(chǎn)生負(fù)面影響。
4、法律風(fēng)險(xiǎn)。
電子金融的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律,或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。
一方面目前對(duì)于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律,另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同,以及對(duì)責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性,使得跨國(guó)界的交易,會(huì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)計(jì)算和互聯(lián)網(wǎng)帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī),因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會(huì)給電子金融帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi),黑客,和竊取銀行業(yè)、客戶(hù)數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。
另外計(jì)算機(jī)病毒也會(huì)造成客戶(hù)信息和交易數(shù)據(jù)的損失,危害到電子金融的安全。
此外對(duì)于一些外部的技術(shù)支持的選用會(huì)造成電子金融核心技術(shù)外露,給電子金融帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
三、電子金融宏觀風(fēng)險(xiǎn)。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來(lái)了威脅,同時(shí)也削弱了中央銀行的控制力,其存在的基礎(chǔ)也受到動(dòng)搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列,這對(duì)央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十
摘要:金融脫媒趨勢(shì)下,商業(yè)銀行增長(zhǎng)模式由資本依賴(lài)型逐漸向低資本消耗型轉(zhuǎn)變。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)占用資本少,除了穩(wěn)定的托管費(fèi)收入外,還增加了穩(wěn)定的資金沉淀、創(chuàng)造中間收入,創(chuàng)造結(jié)算、結(jié)售匯等多項(xiàng)連帶收益,業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)顯著,成為銀行首選的戰(zhàn)略性中間業(yè)務(wù),綜合貢獻(xiàn)度不斷提升。商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“托管業(yè)務(wù)”)自至今,業(yè)務(wù)規(guī)模越來(lái)越大,服務(wù)范圍越來(lái)越廣,客戶(hù)類(lèi)型越來(lái)越多,市場(chǎng)參與度越來(lái)越深,這些都對(duì)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控提出了新的要求。本文對(duì)托管業(yè)務(wù)存在的一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作了分析,嘗試提出相關(guān)對(duì)策,希望能對(duì)托管業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展有所幫助。
一、托管業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介。
(一)托管業(yè)務(wù)是什么。
“商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)”是指托管銀行基于法律規(guī)定和合同約定,履行資產(chǎn)保管職責(zé),辦理資金清算及其它約定的服務(wù),并收取相關(guān)費(fèi)用的行為。根據(jù)法律法規(guī)和合同約定,托管銀行提供的服務(wù)還可包括會(huì)計(jì)核算與估值、投資監(jiān)督、績(jī)效評(píng)估、投資管理綜合金融服務(wù)以及其他資產(chǎn)服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)。作為現(xiàn)代金融業(yè)重要組成部分的資產(chǎn)托管行業(yè),在多層次資本市場(chǎng)中引入了托管機(jī)制,這種機(jī)制在消除市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng),提高資管和交易效率,保障投資者的資產(chǎn)安全,促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展等方面起著不可替代的作用。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),托管業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定、不占用經(jīng)濟(jì)資本,特別是托管資產(chǎn)由于監(jiān)管要求需保留一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)對(duì)各類(lèi)情況,這類(lèi)資產(chǎn)往往是以活期存款的形式存在,在利率市場(chǎng)化環(huán)境下成為難得的穩(wěn)定、量大優(yōu)質(zhì)存款。此外,托管業(yè)務(wù)部門(mén)還能建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制,充分整合內(nèi)部資本、渠道和項(xiàng)目等資源,為客戶(hù)提供一攬子綜合化金融服務(wù)方案。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“新常態(tài)”的背景下,各商業(yè)銀行面對(duì)新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局,紛紛看到托管業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì),對(duì)這項(xiàng)“資本節(jié)約型”的中間業(yè)務(wù),均不遺余力的加強(qiáng)投入,提升托管業(yè)務(wù)戰(zhàn)略地位,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)向輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型。截至6月末,我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模首次超過(guò)百萬(wàn)億元人民幣,達(dá)103。5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)53。6%。以來(lái),中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模增速始終保持在50%以上,并有逐年上升的態(tài)勢(shì)。在行業(yè)規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng)的同時(shí),市場(chǎng)參與主體也在不斷擴(kuò)充,國(guó)內(nèi)擁有公募基金托管資格的商業(yè)銀行現(xiàn)已達(dá)27家,其中穩(wěn)居第一的工商銀行資產(chǎn)托管規(guī)模已達(dá)13萬(wàn)億元。
(二)托管業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)。
資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)主要服務(wù)于資產(chǎn)管理行業(yè),是連接投融資市場(chǎng)主體的重要平臺(tái)和紐帶,其關(guān)鍵點(diǎn)主要在于:客戶(hù)的多樣性。近年來(lái)資管行業(yè)的快速發(fā)展帶來(lái)了日益豐富多元的托管客戶(hù)資源,從最初單一的基金管理公司擴(kuò)展到保險(xiǎn)公司、券商、qfii(合格境外投資者)、建立了企業(yè)年金的企業(yè)等等。服務(wù)類(lèi)型多。托管業(yè)務(wù)主要提供資產(chǎn)保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值和投資監(jiān)督五個(gè)方面的基礎(chǔ)服務(wù)。還可提供外匯交易、公司行為、風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效、會(huì)計(jì)外包等增值服務(wù),這類(lèi)增值服務(wù)往往成為托管行競(jìng)爭(zhēng)客戶(hù)的焦點(diǎn)。涉及面廣。托管業(yè)務(wù)涉及資本市場(chǎng)上幾乎所有的投資品種,涵蓋境內(nèi)境外市場(chǎng)。需要面對(duì)我國(guó)金融業(yè)全部的監(jiān)管部門(mén),從人行、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)到外管局,甚至還包括勞社部。操作的復(fù)雜性。托管業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是數(shù)據(jù)量特別大、報(bào)表種類(lèi)特別多、市場(chǎng)規(guī)則特別復(fù)雜、客戶(hù)訂制特別多、準(zhǔn)確及時(shí)性要求高。
二、托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
隨著改革不斷深化和資本市場(chǎng)穩(wěn)步發(fā)展,托管業(yè)務(wù)也迎來(lái)了廣闊發(fā)展機(jī)遇,同時(shí)也面臨著風(fēng)險(xiǎn),存在著一些潛在問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié):
(一)業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
目前大部分托管行都在使用外購(gòu)的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng),由于歷史原因無(wú)法進(jìn)行集中的系統(tǒng)管理和數(shù)據(jù)共享,自動(dòng)化程度和批量處理能力較低,在市場(chǎng)快速增長(zhǎng)的背景下系統(tǒng)已勉力支撐、不堪重負(fù),而且飽受到逐漸積累的各種補(bǔ)丁的困擾,成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。無(wú)法滿(mǎn)足各類(lèi)新興創(chuàng)新型產(chǎn)品的要求,大大影響了業(yè)務(wù)效率和質(zhì)量,同時(shí)增加了操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。部分個(gè)性化需求由于外購(gòu)系統(tǒng)內(nèi)在的系統(tǒng)架構(gòu)局限無(wú)法實(shí)現(xiàn),客戶(hù)往往會(huì)因?yàn)橥泄苄袩o(wú)法提供某些功能服務(wù)而轉(zhuǎn)投他行。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)。
操作風(fēng)險(xiǎn)是指在托管業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作過(guò)程中,因內(nèi)部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風(fēng)險(xiǎn)。例如:由于不熟悉業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能和流程要求,在數(shù)據(jù)齊備前進(jìn)行了操作,導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤;錄入的數(shù)據(jù)有誤,而復(fù)核人員又沒(méi)有檢查出來(lái),依據(jù)錯(cuò)誤的錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行操作,導(dǎo)致出錯(cuò);數(shù)據(jù)齊備且無(wú)誤的情況下配錯(cuò)了規(guī)則,調(diào)用了錯(cuò)誤的功能,從而導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果錯(cuò)誤;業(yè)務(wù)系統(tǒng)停擺無(wú)法正常使用;歸類(lèi)錯(cuò)誤,在缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的情況下分錯(cuò)了類(lèi)型。
(三)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。
資本市場(chǎng)發(fā)展飛快,容易出現(xiàn)真空地帶,管理制度、操作規(guī)程尚未形成對(duì)托管產(chǎn)品、流程的全覆蓋,個(gè)別新產(chǎn)品的管理制度有待完善、補(bǔ)充。以p2p托管為例,現(xiàn)有制度基本未涉這個(gè)領(lǐng)域。監(jiān)管發(fā)生變化后,制度未作相應(yīng)變更,一些規(guī)定難以有效落實(shí),例如監(jiān)管部門(mén)陸續(xù)取消審批制改備案制,不再有產(chǎn)品批文,分行便無(wú)法向公安機(jī)關(guān)申請(qǐng)為托管產(chǎn)品刻章。
(四)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。
不同監(jiān)管部門(mén)之間存在較大的法規(guī)和監(jiān)管差異。證監(jiān)會(huì)的規(guī)定在保險(xiǎn)資產(chǎn)這邊就可能被認(rèn)為不適用,同樣,直接采用保險(xiǎn)法規(guī)去規(guī)范企業(yè)年金也是不合適的,因此一定要注意托管資產(chǎn)所屬資產(chǎn)類(lèi)型及其歸口的監(jiān)管部門(mén),才能做到有的.放矢;業(yè)務(wù)人員配置不足,難以滿(mǎn)足快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需要,面對(duì)日趨繁多的托管業(yè)務(wù)要求,托管業(yè)務(wù)工作量不斷增加,對(duì)從業(yè)人員的要求也越來(lái)越高,人員素質(zhì)及能力也需要進(jìn)一步提高;準(zhǔn)入與審核機(jī)制不明確,分行越權(quán)辦理業(yè)務(wù)、合同簽署不規(guī)范;未能?chē)?yán)格按照合同約定履行托管人職責(zé)。
(五)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
托管業(yè)務(wù)中,特別是證券投資基金,如果當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0。5%時(shí),除了要接受監(jiān)管部門(mén)質(zhì)詢(xún)外,還要信息披露公告。例如工銀瑞信標(biāo)普全球自然資源指數(shù)證券投資基金(lof)凈值錯(cuò)誤公告上,托管行是和管理公司一起登在報(bào)上的。一旦有這樣的公告發(fā)出,對(duì)托管行的聲譽(yù)是不小的打擊。托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)生影響較大的故障,某個(gè)環(huán)節(jié)上的一個(gè)重要數(shù)據(jù)錯(cuò)誤很可能會(huì)造成大面積錯(cuò)誤,也會(huì)給托管銀行的聲譽(yù)蒙上陰影。
商業(yè)銀行如何確保托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)規(guī)范、做到零失誤是一個(gè)值得深思的問(wèn)題。需要從系統(tǒng)、制度、管理等多方面著手,采取得力措施有效防范托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):
(一)業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐有力。
應(yīng)從業(yè)務(wù)實(shí)際出發(fā)自主開(kāi)發(fā)全行集中、統(tǒng)一的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng),用系統(tǒng)來(lái)規(guī)范業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)控。切合互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的特征,強(qiáng)化信息及大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用,力求托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的硬件設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定,軟件應(yīng)用功能、數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確可靠,保證信息數(shù)據(jù)的安全性和有效性。積極應(yīng)用技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制,在系統(tǒng)架構(gòu)層中就嵌入風(fēng)控設(shè)計(jì)。實(shí)現(xiàn)外部數(shù)據(jù)統(tǒng)一接入、內(nèi)部數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理,在降低成本的同時(shí)有效控制數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)升級(jí)前必備回退機(jī)制,如果出現(xiàn)大的問(wèn)題應(yīng)回退到上一版本,重新測(cè)試成功后方可再次升級(jí)。切換新系統(tǒng)時(shí)應(yīng)設(shè)置足夠長(zhǎng)的并行過(guò)渡期,通過(guò)并行結(jié)果核查發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題,及時(shí)修正并優(yōu)化,特別是檢查各項(xiàng)風(fēng)控措施是否到位落實(shí)、需求是否得到準(zhǔn)確有效滿(mǎn)足。
(二)規(guī)范操作常抓不懈。
對(duì)托管業(yè)務(wù)的履約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有充分認(rèn)識(shí),在履約管理、規(guī)范操作方面加強(qiáng)執(zhí)行力度。建立獎(jiǎng)懲機(jī)制,對(duì)規(guī)范運(yùn)營(yíng)、小心謹(jǐn)慎、注意防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的給予獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)違規(guī)操作、沒(méi)有責(zé)任心等行為予以警告、通報(bào)。在糾錯(cuò)機(jī)制、業(yè)務(wù)連續(xù)性方面也要有充分的準(zhǔn)備,制定有完備的應(yīng)急預(yù)案,一旦出現(xiàn)問(wèn)題能夠迅速的定位,并及時(shí)實(shí)施解決方案。遵循全面性、獨(dú)立性、有效性原則,在業(yè)務(wù)系統(tǒng)、崗位人員等方面建立適當(dāng)分離的防火墻,以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。要求業(yè)務(wù)人員明確崗位職責(zé)、熟悉系統(tǒng)流程避免出現(xiàn)順序錯(cuò)誤甚至遺漏,對(duì)重要數(shù)據(jù)和參數(shù)必須執(zhí)行復(fù)核和定期檢查機(jī)制,貫徹統(tǒng)一的分類(lèi)和操作標(biāo)準(zhǔn)并遵照?qǐng)?zhí)行。在人員配備方面,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配齊必要的人員,打造一支專(zhuān)業(yè)化、高素質(zhì)的托管隊(duì)伍。
(三)制度建設(shè)持之以恒。
要建立有效的托管業(yè)務(wù)管理體系,核心是制訂統(tǒng)一的規(guī)章制度,做到有章可循、有據(jù)可依。凡有業(yè)務(wù)必須制訂相應(yīng)的具體制度,不能形成制度上的缺項(xiàng)。在深入了解監(jiān)管政策、法規(guī)以及產(chǎn)品運(yùn)作模式和相關(guān)要求的基礎(chǔ)上,首要任務(wù)是制度建設(shè)。建立托管業(yè)務(wù)制度定期梳理機(jī)制,檢查是否完整齊全、是否需要變更修訂。對(duì)市場(chǎng)上影響托管業(yè)務(wù)的信息,能夠快速反應(yīng)和并開(kāi)展邏輯分析,尤其是對(duì)監(jiān)管政策的變化和新產(chǎn)品的出現(xiàn),應(yīng)提前做好業(yè)務(wù)影響分析,認(rèn)真準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)工作,例如對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融第三方支付態(tài)勢(shì)與監(jiān)管的分析,密切關(guān)注監(jiān)管動(dòng)態(tài),將新法規(guī)、新政策的要求直接反映到托管業(yè)務(wù)流程和制度的調(diào)整上。建立溝通渠道。完善托管業(yè)務(wù)問(wèn)題報(bào)告制度,明確匯報(bào)路徑和程序,暢通解決問(wèn)題的路徑。各機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)中有疑問(wèn)或改進(jìn)的建議,可以找到具體負(fù)責(zé)人并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)得到反饋。避免出現(xiàn)由于職責(zé)分工、報(bào)告路徑不清晰,出了狀況不知道找誰(shuí)。打造完善的托管業(yè)務(wù)管理制度體系,需要凝聚整個(gè)托管條線(xiàn)的合力。
(四)基礎(chǔ)管理做實(shí)加強(qiáng)。
要加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作,在托管業(yè)務(wù)管理制度框架下落實(shí)。托管行各機(jī)構(gòu)需要明確部門(mén)、崗位職責(zé),運(yùn)用科學(xué)有效的業(yè)務(wù)流程,做到用制度管人,用流程管事,進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。對(duì)規(guī)章制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行,將管控措施落實(shí)到位。把好產(chǎn)品業(yè)務(wù)審查關(guān)。對(duì)于不具備條件的產(chǎn)品業(yè)務(wù),不能盲目開(kāi)展,要考慮是否能夠有有力措施確保合規(guī),吃透監(jiān)管政策,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。建立定期自查機(jī)制,以問(wèn)題為導(dǎo)向,自我發(fā)現(xiàn)、自我糾正問(wèn)題。要定期開(kāi)展合規(guī)自查工作,特別是對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和以前檢查出現(xiàn)過(guò)問(wèn)題的方面,要加大自查力度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題,有效解決問(wèn)題。建立全行抽查機(jī)制。增加內(nèi)部檢查頻率,檢查內(nèi)容覆蓋全面,特別是對(duì)行業(yè)中新出現(xiàn)的問(wèn)題要予以特別關(guān)注,對(duì)照分析做好自查工作,不犯簡(jiǎn)單、低級(jí)和重復(fù)的錯(cuò)誤。建立檢查通報(bào)和檢查問(wèn)題跟蹤制度,以便對(duì)整改事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)追蹤,確保落實(shí)。特別是以往檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否已汲取教訓(xùn),做到了認(rèn)真全面的整改。已發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié),要抓緊完善、補(bǔ)齊短板。
(五)合規(guī)意識(shí)時(shí)刻繃緊。
要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系,所有的托管業(yè)務(wù)行為都應(yīng)堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)底線(xiàn),這是托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的前提和條件,是商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的生命線(xiàn)。必須意識(shí)到托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)乎個(gè)人的職業(yè)前途,更關(guān)乎商業(yè)銀行的聲譽(yù),一定要秉持風(fēng)控優(yōu)先的理念提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的前提下拓展業(yè)務(wù)。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)控教育,大力倡導(dǎo)合規(guī)風(fēng)控理念。注重培訓(xùn),加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作,組織各種線(xiàn)上或線(xiàn)下培訓(xùn)班,提高員工的業(yè)務(wù)能力。建立從業(yè)資格必備機(jī)制,各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具有基金從業(yè)資格,確保其熟悉托管業(yè)務(wù)政策要求和基本理念。定期開(kāi)展考核,強(qiáng)化全員合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),將合規(guī)風(fēng)控持續(xù)化、常態(tài)化,避免發(fā)生有損托管行聲譽(yù)的事件。資產(chǎn)托管已成為商業(yè)銀行發(fā)展空間最大、創(chuàng)新領(lǐng)域最廣的新興業(yè)務(wù)之一,要更好地保障金融安全,維護(hù)投資者權(quán)益,必須貫徹“規(guī)范高效、獨(dú)立運(yùn)作、確保安全”的原則,確保托管業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)健高效安全運(yùn)行。
參考文獻(xiàn):
[3]孟楊。上半年工行資產(chǎn)托管規(guī)模達(dá)13萬(wàn)億元[n]。金融時(shí)報(bào),2016。
[4]孫學(xué)立。我國(guó)p2p借貸模式及其監(jiān)管問(wèn)題研究[j]。金融教學(xué)與研究,
[5]基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤公告[n]。證券時(shí)報(bào),2013。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十一
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的掀起和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加大,銀行更應(yīng)提前制定戰(zhàn)略目標(biāo),以積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融環(huán)境。銀行不應(yīng)單純以效益最大化為目標(biāo)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng),應(yīng)持有長(zhǎng)期視角,針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的改變,調(diào)查市場(chǎng)需求,研究開(kāi)發(fā)價(jià)值高、質(zhì)量好的金融產(chǎn)品,形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。要加大資金投入,積極利用互聯(lián)網(wǎng)、會(huì)計(jì)電算化技術(shù),提高核算水平,改善服務(wù),以高質(zhì)量的服務(wù)來(lái)吸引客戶(hù),維持市場(chǎng)份額。要樹(shù)立公平競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí),在把握金融市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律的同時(shí)不損害他人利益,做到規(guī)范市場(chǎng)化操作。銀行在追求利益的同時(shí)也要樹(shù)立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),避免因會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失。
3.2完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系,提高會(huì)計(jì)核算水平。
商業(yè)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系,積極研究日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的特殊性,針對(duì)日常業(yè)務(wù)的特征、基本程序,形成一個(gè)高效的業(yè)務(wù)核算流程。對(duì)于各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作要明確分工、權(quán)責(zé)分明,明確會(huì)計(jì)人員各自所承擔(dān)的責(zé)任,做好工作上的交接,便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和及時(shí)解決問(wèn)題。對(duì)于商業(yè)銀行各部門(mén)的工作要銜接好,避免因資源配置不合理、不協(xié)調(diào)而導(dǎo)致的會(huì)計(jì)工作失誤。從整體而言,商業(yè)銀行要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù),建立一套完備的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系,讓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平的提高能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。從個(gè)體而言,每個(gè)部門(mén)要建立適合自己部門(mén)的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度,有針對(duì)地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,同時(shí)各部門(mén)也要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),以會(huì)計(jì)內(nèi)控為主,以風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為輔,有效地推進(jìn)業(yè)務(wù)核算。
3.3加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的建設(shè),有效控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行要完善會(huì)計(jì)的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督,使三者相互結(jié)合、協(xié)調(diào),形成嚴(yán)密的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。對(duì)于事前監(jiān)督,銀行要積極完善會(huì)計(jì)監(jiān)督相關(guān)規(guī)定,并落到實(shí)處,對(duì)于涉及會(huì)計(jì)重要信息的原始憑證、票據(jù)等,要專(zhuān)門(mén)保管,防止因個(gè)人利益原因而造成的違規(guī)操作現(xiàn)象;同時(shí)對(duì)于每項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算要提前做好規(guī)定,規(guī)定會(huì)計(jì)人員按照既定程序進(jìn)行操作,不得憑借自己的主觀臆斷,造成業(yè)務(wù)核算程序不規(guī)范。對(duì)于事中監(jiān)督,銀行可建立輪班監(jiān)督機(jī)制,在日常業(yè)務(wù)工作中派人定期抽查賬務(wù)、評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)人員的工作,對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)中不符合規(guī)定的,要及時(shí)批評(píng)和糾正。對(duì)于事后監(jiān)督,銀行要根據(jù)反饋的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)于失真的會(huì)計(jì)信息要追究相關(guān)責(zé)任人的職責(zé),并對(duì)錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行披露和解釋。同時(shí),商業(yè)銀行也要實(shí)行上下級(jí)行監(jiān)督機(jī)制,上級(jí)行要積極把控下級(jí)行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài),定期查閱其財(cái)務(wù)報(bào)告。此外,還要加強(qiáng)外部審計(jì)工作,通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)政府部門(mén)反饋的信息來(lái)監(jiān)督內(nèi)部會(huì)計(jì)工作,增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可靠性。
3.4提高銀行會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。
商業(yè)銀行在招聘會(huì)計(jì)人員時(shí),要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的實(shí)際業(yè)務(wù)知識(shí)的考核,此外還要評(píng)估會(huì)計(jì)人員道德,保證會(huì)計(jì)人員具備較高的素質(zhì)。銀行也要定期開(kāi)展培訓(xùn)業(yè)務(wù),針對(duì)新增的業(yè)務(wù)或者一些特殊的業(yè)務(wù),要做好會(huì)計(jì)核算規(guī)定,保證會(huì)計(jì)人員能夠在業(yè)務(wù)核算中按規(guī)定操作。此外,銀行也應(yīng)開(kāi)展一系列的后續(xù)教育,積極培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),特別是在會(huì)計(jì)電算化過(guò)程中,會(huì)計(jì)人員要有意識(shí)地保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性,要提前做好準(zhǔn)備,防止網(wǎng)絡(luò)犯罪盜取銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)。對(duì)于會(huì)計(jì)人員道德修養(yǎng),銀行可以定期開(kāi)展培訓(xùn)講座,培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員對(duì)銀行發(fā)展的責(zé)任感,防止會(huì)計(jì)人員為了個(gè)人利益而違規(guī)操作,給銀行帶來(lái)?yè)p失??傊?,銀行要加大對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng),重視業(yè)務(wù)實(shí)操培訓(xùn)以及對(duì)銀行整體業(yè)務(wù)的把握,建立一批具有整體思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高素質(zhì)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍,才能減少會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4結(jié)論。
面臨著金融環(huán)境的復(fù)雜變化,商業(yè)銀行的發(fā)展將會(huì)面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn),如何防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有可控性,因此,只要商業(yè)銀行具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并能夠認(rèn)清自己當(dāng)前所面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)癥下藥,制定有效措施,完善會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督等方面的規(guī)定,方可降低會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn),減少相應(yīng)的損失。
參考文獻(xiàn):。
[1]劉吉良.淺析我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)[j].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),(10):90-91.。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十二
在信息技術(shù)的推動(dòng)下,為我國(guó)基層人民銀行工作帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇與調(diào)整,提高基層人民銀行資金匯劃效率、業(yè)務(wù)處理質(zhì)量的同時(shí),為基層人民銀行帶來(lái)諸多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,對(duì)基層人民銀行的發(fā)展與改革帶來(lái)一定負(fù)面影響。
1.人員因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)基層人民銀行會(huì)計(jì)工作的執(zhí)行人員存在諸多的問(wèn)題,尤其是縣級(jí)人民銀行的會(huì)計(jì)執(zhí)行人員,具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:其一,部分會(huì)計(jì)人員未達(dá)到會(huì)計(jì)的相關(guān)要求;其二,高層會(huì)計(jì)人員較為欠缺,中低層會(huì)計(jì)人員眾多;其三,綜合性人才相對(duì)較少,多數(shù)會(huì)計(jì)人員為單一型人才,即僅具備會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技能或者是僅具備計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)技能;其四,會(huì)計(jì)人員工作積極性普遍偏低,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱;其五,人員老齡化趨勢(shì)較為嚴(yán)重,呈現(xiàn)年齡斷層現(xiàn)象。受以上多種人員因素的影響,導(dǎo)致基層人民銀行在開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作時(shí)出現(xiàn)道德性風(fēng)險(xiǎn)、客觀性風(fēng)險(xiǎn)、意識(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.系統(tǒng)因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算人員對(duì)科學(xué)技術(shù)依賴(lài)性相對(duì)較強(qiáng),因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)某種缺漏或者問(wèn)題,在會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞等風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題。其一,“系統(tǒng)失靈”,該風(fēng)險(xiǎn)主要是因業(yè)務(wù)系統(tǒng)或者是網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障,突然中斷業(yè)務(wù)處理工作,導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理呈現(xiàn)一種混亂局面。其二,“系統(tǒng)漏洞”,該風(fēng)險(xiǎn)主要是因系統(tǒng)存在一定的缺陷,引發(fā)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),例如轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)據(jù)能夠?qū)A(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,致使會(huì)計(jì)報(bào)告失真;設(shè)定資金清算時(shí)開(kāi)戶(hù)單位出現(xiàn)余額不足現(xiàn)象,無(wú)法實(shí)現(xiàn)調(diào)劑工作,引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);系統(tǒng)版本不斷升級(jí),舊版本備份數(shù)據(jù)實(shí)效。3.內(nèi)控因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制引發(fā)風(fēng)險(xiǎn),主要是因?yàn)榛鶎尤嗣胥y行內(nèi)部控制體系缺乏完整性、一體性與全面性,管理制度落后,無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代化業(yè)務(wù)的實(shí)際需求;制度執(zhí)行力度有待加強(qiáng),內(nèi)控制度形同虛設(shè);監(jiān)督管理工作缺乏落實(shí),管控效果不夠明顯。具體表現(xiàn)如下:其一,制度問(wèn)題?;鶎鱼y行內(nèi)部控制度、操作規(guī)章、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代化社會(huì)發(fā)展的實(shí)際要求與標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制工作缺乏全面性、準(zhǔn)確性與可靠性。例如,部分制度缺乏精細(xì)性,其關(guān)鍵控制點(diǎn)依舊停留在表面,沒(méi)有對(duì)管理工作進(jìn)行整體深入;管理制度之間沒(méi)有做好銜接工作,各項(xiàng)管理規(guī)章呈現(xiàn)自相矛盾的.現(xiàn)象;規(guī)章制度沒(méi)有得到及時(shí)的更新與發(fā)展,無(wú)法跟隨時(shí)代發(fā)展的步伐。其二,執(zhí)行問(wèn)題。制度執(zhí)行過(guò)程依然呈現(xiàn)混崗管理、替崗管理、交叉管理等現(xiàn)象,內(nèi)控制度并沒(méi)有充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用與價(jià)值。其三,管控問(wèn)題。內(nèi)部控制主要涉及內(nèi)部審計(jì)、事后監(jiān)督等部門(mén),提高會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督力度,但在實(shí)際實(shí)施過(guò)程均屬于事后監(jiān)督。雖然計(jì)算機(jī)技術(shù)在基層人民銀行中的普及與發(fā)展,但審計(jì)手段依然比較落后。因現(xiàn)行責(zé)任追究機(jī)制不夠完善,監(jiān)督檢查工作無(wú)法全面落實(shí),呈現(xiàn)屢查不改等問(wèn)題。
1.落實(shí)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)工作基層人民銀行在開(kāi)展管理工作時(shí),應(yīng)提高對(duì)人才隊(duì)伍的培養(yǎng)工作與建設(shè)工作,不斷充實(shí)會(huì)計(jì)崗位的后備力量,積極迎合現(xiàn)代化社會(huì)發(fā)展中會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)需求,全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。在基層人民銀行發(fā)展建設(shè)中,會(huì)計(jì)工作是其建設(shè)核心內(nèi)容之一,是金融風(fēng)險(xiǎn)的直觀因素。針對(duì)我國(guó)基層銀行會(huì)計(jì)工作中所存在的道德性風(fēng)險(xiǎn)、客觀性風(fēng)險(xiǎn)、意識(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題,需要基層人民銀行的管理人員提高對(duì)會(huì)計(jì)人力資源的管理與控制,堅(jiān)持“憑證上崗”政策,確保每一位會(huì)計(jì)工作者均具備專(zhuān)業(yè)的職業(yè)素養(yǎng),為基層人民銀行會(huì)計(jì)管理工作提供人力基礎(chǔ)。為擴(kuò)大基層人民銀行隊(duì)伍,提高基層人民銀行人力資源質(zhì)量,基層人民銀行應(yīng)堅(jiān)持“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”原則,不斷將先進(jìn)的技術(shù)人才、專(zhuān)業(yè)人才引進(jìn)基層人民銀行工作中,全面落實(shí)基層人民銀行人才建設(shè)工作,注重基層銀行之間的聯(lián)合,加強(qiáng)各銀行之間的溝通與交流,注重基層人民銀行會(huì)計(jì)工作者之間的競(jìng)爭(zhēng)與合作,端正會(huì)計(jì)人員的工作態(tài)度,充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員工作的積極性與主動(dòng)性,樹(shù)立終身學(xué)習(xí)意識(shí),不斷提高個(gè)人專(zhuān)業(yè)技能與職業(yè)水平,打造高素質(zhì)、高水平的綜合性人才。2.完善操作與系統(tǒng)各功能為解決會(huì)計(jì)系統(tǒng)中所存在的問(wèn)題,需要不斷對(duì)跨級(jí)操作程序與系統(tǒng)功能進(jìn)行完善與整合,實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)行會(huì)計(jì)操作系統(tǒng)的優(yōu)化與更新,從根本上消除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。為此,基層人民銀行應(yīng)從以下四個(gè)方面入手:其一,落實(shí)印鑒驗(yàn)印工作,用電子驗(yàn)證方式代替手工驗(yàn)證方式,將開(kāi)戶(hù)單位的預(yù)留信息儲(chǔ)存到電腦系統(tǒng)中,利用電子信息技術(shù)對(duì)取款憑證進(jìn)行驗(yàn)證,核對(duì)印鑒的真假,并對(duì)核對(duì)情況進(jìn)行記錄與儲(chǔ)存,為監(jiān)督人員提供監(jiān)督依據(jù);其二,增加憑證號(hào)碼維護(hù)雙人復(fù)核功能,防止單人復(fù)核工作出現(xiàn)不公正的隱患問(wèn)題;其三,主觀部門(mén)應(yīng)針對(duì)操作系統(tǒng)中所存在的問(wèn)題進(jìn)行深入查找與研究,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范;其四,增設(shè)限制重復(fù)登錄、強(qiáng)制簽退等動(dòng)能,確保操作員能夠順利進(jìn)行。除此之外,基層人民銀行需要全面落實(shí)通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)管理工作,實(shí)施主線(xiàn)路與備份線(xiàn)路雙線(xiàn)并存的運(yùn)行模式,提升網(wǎng)絡(luò)通信管理的穩(wěn)定性與安全性。基層人民銀行在選擇通信網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行商時(shí),主線(xiàn)路與備份線(xiàn)路分別選擇不同的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行商。選擇好主線(xiàn)路運(yùn)行商后應(yīng)與其簽訂長(zhǎng)期的網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)協(xié)議,使運(yùn)行商能夠?yàn)榛鶎尤嗣胥y行提供長(zhǎng)期的網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù),整個(gè)服務(wù)模式具有固定性與長(zhǎng)久性;選擇好備份線(xiàn)路運(yùn)行商后應(yīng)與其簽訂應(yīng)急通信網(wǎng)絡(luò)服務(wù)協(xié)議,當(dāng)主線(xiàn)路供應(yīng)商的系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題后能夠立即更換線(xiàn)路,確保基層人民銀行系統(tǒng)能夠正常運(yùn)行。3.全面落實(shí)內(nèi)控管理工作為確?;鶎尤嗣胥y行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效防范與管理,需要基層人民銀行能夠從制度管理體系入手,構(gòu)建一體化、系統(tǒng)化、全面化、合理化的內(nèi)控管理制度體系,認(rèn)真梳理會(huì)計(jì)規(guī)章制度,根據(jù)基層人民銀行的實(shí)際運(yùn)行情況,針對(duì)會(huì)計(jì)核算工作中操作性不強(qiáng),無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需求的制度進(jìn)行統(tǒng)一修正與優(yōu)化,提高會(huì)計(jì)核算管理制度的執(zhí)行力度;對(duì)基層人民銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)整與精簡(jiǎn),廢除與現(xiàn)代化會(huì)計(jì)核算工作無(wú)法協(xié)調(diào)一致的業(yè)務(wù)操作流程與規(guī)章,提高風(fēng)險(xiǎn)防范工作的可操作性與有效性,并對(duì)散落在不同制度中的內(nèi)容進(jìn)行規(guī)整與梳理,使會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)具有科學(xué)性與合理性,并建立相應(yīng)的預(yù)警控制機(jī)制,使會(huì)計(jì)審核管理工作能夠有序開(kāi)展、全面落實(shí)。
三、總結(jié)。
綜上所述,信息技術(shù)在基層人民銀行會(huì)計(jì)核算工作中的應(yīng)用,為我國(guó)基層人民銀行工作帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn),針對(duì)現(xiàn)階段基層人民銀行會(huì)計(jì)工作中所存在的多種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,需要基層人民銀行分別從人員管理、系統(tǒng)管理、內(nèi)控管理入手,全面落實(shí)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)工作,完善操作與系統(tǒng)各功能,對(duì)內(nèi)控管理制度進(jìn)行完善與整合,從根本上消除基層人民銀行會(huì)計(jì)核算工作中所存在的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn):
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十三
東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國(guó)開(kāi)始的各國(guó)資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來(lái)龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個(gè)方面的因素:1國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國(guó)在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機(jī)的展開(kāi),泰國(guó)、印度尼西亞、韓國(guó)的`金融部門(mén)的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重程度??偲饋?lái)看對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識(shí)和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識(shí),內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會(huì)導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個(gè)人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場(chǎng)降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來(lái),威脅金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國(guó),金融部門(mén)大量困難的累積是金融部門(mén)和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴(lài)債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴(lài),也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。
在發(fā)展中國(guó)家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個(gè)金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營(yíng)不善的第一道防線(xiàn)是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問(wèn)題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),并且沒(méi)有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)上存在的問(wèn)題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動(dòng)保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對(duì)決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會(huì)需要通過(guò)內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來(lái)對(duì)管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。
(二)提高銀行的透明度。
[1][2][3][4]。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十四
摘要:隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中常常面臨多種風(fēng)險(xiǎn),如何防范與控制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行管理體制構(gòu)建中極為重要的部分,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)會(huì)體現(xiàn)在多種方面,比如專(zhuān)業(yè)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,專(zhuān)業(yè)技能不達(dá)標(biāo)、銀行缺乏健全的管理體制、資金使用缺乏安全高效的運(yùn)營(yíng)體制等等。
將本文的word文檔下載到電腦,方便收藏和打印。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十五
近年來(lái),在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過(guò)程中,伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類(lèi)案件,人們將關(guān)注的焦點(diǎn)集中到企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上。在企業(yè)金融會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)工作中,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)在其業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一種表現(xiàn)。由于每個(gè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式不同,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地分為表內(nèi)會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)、表外會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)兩種形式。因此,在企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)范圍內(nèi),體現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式,也需要有不同的防范與化解辦法,只有加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解,才能促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
我們通常所謂的風(fēng)險(xiǎn),一般指的是具備一定條件,在一定的時(shí)期內(nèi),有可能發(fā)生的各種結(jié)果與變動(dòng)程度。而單純從財(cái)務(wù)角度來(lái)說(shuō),其風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到預(yù)期的報(bào)酬可能無(wú)法按時(shí)兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面,主要是指在企業(yè)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中,由于制度安排以及組織管理、技術(shù)方法和人員素質(zhì)等方面原因,導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失方面的風(fēng)險(xiǎn),也就可能造成資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等方面損失等等。
及時(shí)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整地核算是銀行會(huì)計(jì)的主要基礎(chǔ)性工作。而在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因會(huì)計(jì)核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),集中體現(xiàn)在對(duì)憑證審查不嚴(yán)、沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、對(duì)賬務(wù)進(jìn)行檢查核對(duì)不力、對(duì)復(fù)核監(jiān)管不力、沒(méi)有健全的電腦制約機(jī)制以及采取不當(dāng)?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪污、盜竊等一系列損失。
結(jié)算業(yè)務(wù)通過(guò)銀行向客戶(hù)提供各種支付結(jié)算的手段與工具來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中客戶(hù)的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務(wù)。在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因復(fù)雜、不健全的結(jié)算管理,會(huì)造成結(jié)算資金借助結(jié)算憑證和結(jié)算渠道而進(jìn)行套取、侵吞、挪用結(jié)算資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),這樣的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點(diǎn)。
這一風(fēng)險(xiǎn)主要是因相對(duì)軟弱的企業(yè)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督職能,沒(méi)有對(duì)那些經(jīng)營(yíng)不合理或者不合法行為進(jìn)行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。
在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的大環(huán)境中,少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動(dòng),通過(guò)一些不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行惡意競(jìng)爭(zhēng),這些手段有:高息攬儲(chǔ)、低息放貸,或違背會(huì)計(jì)核算原則虛增虛減利潤(rùn)等,這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本,也擾亂了“公平、公正、平等”的競(jìng)爭(zhēng)基本原則,不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一方面,會(huì)計(jì)信息導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)信息不真實(shí)可靠,導(dǎo)致金融資金被截留、貪污以及盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。失真的會(huì)計(jì)信息將導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化,影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會(huì)計(jì)信息也導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法對(duì)自身進(jìn)行市場(chǎng)定位,誤導(dǎo)資金的流向,影響其競(jìng)爭(zhēng)力,導(dǎo)致其面臨淘汰的命運(yùn)。另一方面,內(nèi)控制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)重視和認(rèn)識(shí)程度不夠、內(nèi)控制度建設(shè)不能跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督和制約機(jī)制缺乏、對(duì)內(nèi)控制度落實(shí)不力等因素的影響,導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
會(huì)計(jì)行為主體主要是會(huì)計(jì)人員,職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會(huì)不良思潮影響,是產(chǎn)生金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因;同時(shí),現(xiàn)有些企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不夠,使會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和層次沒(méi)有及時(shí)更新,用人機(jī)制的缺乏,使會(huì)計(jì)人員素質(zhì)在低層次上停留,這都為金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。
這一系統(tǒng)實(shí)際是一個(gè)涵蓋事前、事中和事后“三位”的保障,在企業(yè)中,要依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)對(duì)其預(yù)警指標(biāo)的選取、實(shí)物經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、原始票據(jù)的審核、經(jīng)營(yíng)績(jī)效的抽查和復(fù)查等方面的權(quán)重進(jìn)行確定。這一系統(tǒng)不僅要監(jiān)督保障對(duì)靜態(tài)目標(biāo),也要預(yù)警動(dòng)態(tài)事件,從而最大限度地控制和減少企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。
各企業(yè)必須結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和規(guī)模,科學(xué)地制定出自己的內(nèi)控制度,要有針對(duì)性從宏觀和微觀兩個(gè)角度制定出詳細(xì)的內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則,并能夠在實(shí)踐中付諸實(shí)施。同時(shí),企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)崗位責(zé)任制管理,完善相應(yīng)的約束機(jī)制,對(duì)不同崗位和不同人員要造成相互牽制和授權(quán)制約的格局。
要從職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平兩個(gè)方面采取措施。一方面,從法制教育和職業(yè)道德教育入手,采取多種手段和途徑,讓會(huì)計(jì)人員能夠愛(ài)崗敬業(yè),提高守法意識(shí),能夠依法辦事;另一方面不斷完善會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)機(jī)制,通過(guò)多種形式的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),不斷加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能。同時(shí),還要建立和完善一整套針對(duì)會(huì)計(jì)人員的激勵(lì)和處罰制度,使企業(yè)會(huì)計(jì)人員自覺(jué)地將業(yè)務(wù)工作納入有效的管理機(jī)制之中。
總之,當(dāng)前我國(guó)企業(yè)改革的重點(diǎn)內(nèi)容就是要增強(qiáng)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此,我們必須不斷加大企業(yè)金融會(huì)計(jì)的幅度、深度和廣度,豐富其內(nèi)涵,并采取有效的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施,調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,才能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)率,增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,從而使用企業(yè)可持續(xù)發(fā)展壯大。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十六
影響社會(huì)變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說(shuō)是傳播的內(nèi)容,不如說(shuō)是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡(luò)帶來(lái)的強(qiáng)烈沖擊,各國(guó)學(xué)者都在對(duì)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)以后的社會(huì)從各個(gè)角度展開(kāi)研究探討。
媒介的社會(huì)影響研究“網(wǎng)絡(luò)”與“信息社會(huì)”是兩個(gè)時(shí)髦而又神奇的概念?!靶畔⑸鐣?huì)”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前,而“網(wǎng)絡(luò)”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡(luò)從本質(zhì)上來(lái)講只是一種信息傳播的工具或平臺(tái),網(wǎng)絡(luò)的重大意義在于它把越來(lái)越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起,整出了一個(gè)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代。信息社會(huì)的概念最早由日本學(xué)者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會(huì)”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。
關(guān)于媒介與社會(huì)發(fā)展的研究,傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見(jiàn)肘。從60年代起,西方傳播學(xué)家就在探索一條更宏觀的綜合社會(huì)研究的道路。這當(dāng)中,勒納等人的大眾媒介與社會(huì)發(fā)展的研究,羅杰斯的創(chuàng)新擴(kuò)散研究等值得重視,這些研究又被稱(chēng)為“發(fā)展傳播學(xué)”。這個(gè)課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國(guó)推行了“馬歇爾計(jì)劃”即全球發(fā)展計(jì)劃和一系列援外協(xié)定。這是一項(xiàng)跨學(xué)科、跨國(guó)界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會(huì)的消逝——中東的現(xiàn)代化》(1958),施拉姆在其《大眾傳播與國(guó)家發(fā)展——信息對(duì)發(fā)展中國(guó)家的作用》(1964)書(shū)中,他們都提出了基本的理論觀點(diǎn)。
這類(lèi)研究在90年代取得了新的突破進(jìn)展,其代表人物是美國(guó)學(xué)者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡(luò)下的定義是:“網(wǎng)絡(luò)就是一組相互聯(lián)結(jié)的結(jié)點(diǎn),結(jié)點(diǎn)到底是什么,要依賴(lài)于具體的網(wǎng)絡(luò)而言。比如,在全球金融網(wǎng)絡(luò)中,他們是股票交易所和其附屬的`高級(jí)服務(wù)中心。網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)開(kāi)放結(jié)構(gòu),能無(wú)限擴(kuò)展,所有的結(jié)點(diǎn),只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個(gè)以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的社會(huì)結(jié)構(gòu)是高度動(dòng)態(tài)、開(kāi)放的系統(tǒng),在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]。卡斯泰爾還在《網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的崛起》一書(shū)中指出:作為一種歷史趨勢(shì),信息時(shí)代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的,網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了我們社會(huì)新的社會(huì)形態(tài),是支配和改變我們社會(huì)的源泉。
日本的信息科學(xué)研究把信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)科學(xué)和社會(huì)信息科學(xué)整合到一起的綜合研究,也在國(guó)際學(xué)術(shù)界獨(dú)樹(shù)一幟,值得借鑒和學(xué)習(xí)。
網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會(huì)概念好象一下子找到了定位,似乎網(wǎng)絡(luò)就是信息社會(huì),一時(shí)間“網(wǎng)絡(luò)社會(huì)”、“知識(shí)社會(huì)”、“信息社會(huì)”、“虛擬社會(huì)”等等等等,眾說(shuō)紛紜,令人眼花繚亂。那么,我們究竟面對(duì)的和即將進(jìn)入的是一個(gè)什么樣的社會(huì)呢?下面我們從歷史發(fā)展、社會(huì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)現(xiàn)象等幾個(gè)視角來(lái)審視和思考這一問(wèn)題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會(huì)許多社會(huì)發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程和軌跡,給信息社會(huì)描述一個(gè)清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為信息社會(huì)是繼工業(yè)化社會(huì)以后的新的社會(huì)發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物,他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會(huì)的到來(lái)》一書(shū),提出了“有關(guān)西方社會(huì)的社會(huì)結(jié)構(gòu)變化的一種社會(huì)預(yù)測(cè)”[ii]。但是,貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度,無(wú)法以準(zhǔn)確概念加以概括,所以用“后工業(yè)社會(huì)”一詞來(lái)表述。貝爾之后,有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢(shì)》、萊昂的《新信息社會(huì)論》等很多有關(guān)信息社會(huì)的研究,但大多數(shù)研究并沒(méi)有在貝爾的基礎(chǔ)上前進(jìn)多少,并沒(méi)有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過(guò)程和環(huán)節(jié),也沒(méi)有弄清楚推動(dòng)著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的動(dòng)力是什么。
日本學(xué)者長(zhǎng)谷川把一個(gè)國(guó)家的現(xiàn)代化過(guò)程分為若干個(gè)發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國(guó)際化等社會(huì)發(fā)展過(guò)程后的一個(gè)新階段和新課題。見(jiàn)圖1的描述。
信息社會(huì)的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會(huì)是對(duì)社會(huì)的靜態(tài)的描述,而信息化則是對(duì)實(shí)現(xiàn)信息社會(huì)目標(biāo)的社會(huì)動(dòng)態(tài)變化過(guò)程的描述。然而,兩者又不是截然分開(kāi)的。信息社會(huì)是信息化的結(jié)果,信息化過(guò)程總是與一定的信息社會(huì)模式聯(lián)系在一起?!皸l條道路通羅馬”,信息社會(huì)可以采取不同的信息化模式來(lái)實(shí)現(xiàn)。信息化是一個(gè)世界潮流,每一個(gè)國(guó)家、每一個(gè)民族,都以自己的方式,按照不同的道路,或快或慢地,或是較順利、或是非常艱難地向信息社會(huì)這一目標(biāo)邁進(jìn),在這個(gè)過(guò)程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面,卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見(jiàn)的觀點(diǎn)。他認(rèn)為信息社會(huì)的形成是由一種新型的社會(huì)技術(shù)組織和資本主義重組所決定的,而新技術(shù)的運(yùn)用和它們對(duì)社會(huì)組織的影響又決定了重組過(guò)程的特色[iii]。我們通過(guò)他的信息化理論得到一個(gè)啟示,即除了科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對(duì)一個(gè)國(guó)家的信息化產(chǎn)生直接影響外,由科學(xué)技術(shù)所帶動(dòng)的社會(huì)發(fā)展本身也會(huì)對(duì)信息化的進(jìn)程也產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的信息社會(huì)社會(huì)結(jié)構(gòu)分析是社會(huì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究慣用的方法,一般可以從經(jīng)濟(jì)、政治、文化等幾個(gè)方面來(lái)分析一個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)和特征。信息社會(huì)的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。
1、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。
信息時(shí)代的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個(gè)產(chǎn)業(yè)的比例構(gòu)成中分析出來(lái),也可以從就業(yè)情況分析出來(lái)。信息化還將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面,被稱(chēng)為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴(kuò)張,一系列與之相關(guān)聯(lián)的新行業(yè)正在從無(wú)到有地迅速發(fā)展起來(lái);另一方面,傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術(shù)革命的推動(dòng)下正在不斷地被信息化。從而使國(guó)民經(jīng)濟(jì)中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動(dòng)力比率逐年增加,直到超過(guò)農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務(wù)業(yè)的比例。比如,英國(guó)、美國(guó)和意大利這三個(gè)國(guó)家在1970-1990年間制造業(yè)迅速下降,其下降幅度分別為35%下降到23%,26%下降到18%、27%下降到22%,同時(shí)農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會(huì)勞動(dòng)就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化,這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動(dòng)的人員逐漸減少,而從事信息生產(chǎn)和信息服務(wù)的人員逐漸增多,因此,人們把信息勞動(dòng)者占社會(huì)勞動(dòng)力的比重超過(guò)半數(shù)當(dāng)作衡量一個(gè)社會(huì)是否進(jìn)入信息社會(huì)的標(biāo)志之一。
信息化這不僅是發(fā)達(dá)國(guó)家所要達(dá)到的目標(biāo),也是廣大發(fā)展中國(guó)家所要達(dá)到的目標(biāo),因此,信息化的過(guò)程在很多國(guó)家往往表現(xiàn)為一種積極的社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結(jié)構(gòu)。
網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的政治結(jié)構(gòu)的主要特征表現(xiàn)為信息的權(quán)力化,社會(huì)組織結(jié)構(gòu)將進(jìn)行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破,代之以快速應(yīng)變、靈活機(jī)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)和形式。信息和信息技術(shù)是社會(huì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿Γ彩切碌臋?quán)力源。信息社會(huì)的權(quán)力斗爭(zhēng)將會(huì)圍繞著爭(zhēng)奪信息源展開(kāi),現(xiàn)實(shí)政治將不可避免地受到信息流的沖擊,并將在國(guó)家之間以及社會(huì)水平上普遍表現(xiàn)出來(lái)。由于不同團(tuán)體、階層和個(gè)人的條件的不同,掌握信息資源的機(jī)會(huì)和能力是不同的。正如美國(guó)里根政府所明確表白的:“我們知道在現(xiàn)代世界上,對(duì)信息的處理和控制是實(shí)行征服的最重要武器之一?!?/p>
3、文化結(jié)構(gòu)。
由于信息環(huán)境多元化,網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會(huì)思潮和社會(huì)時(shí)尚的多樣化來(lái)分析。信息社會(huì)與工業(yè)社會(huì)相區(qū)別的一個(gè)關(guān)鍵特征是,它沒(méi)有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動(dòng)、科學(xué)、技術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)的深化上,而是向教育、福利、娛樂(lè)、交往等廣泛的精神領(lǐng)域和日常社會(huì)生活領(lǐng)域擴(kuò)展。也就是說(shuō),它正向我們的整個(gè)生活滲透,我們的生活也被信息化了。
信息時(shí)代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對(duì)待社會(huì)生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會(huì)時(shí)代,人們注重效率、追求物質(zhì)享受,用世俗的、理性的態(tài)度來(lái)思考和安排自己的生活。而在信息社會(huì)時(shí)代,人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險(xiǎn)。
作為一種新社會(huì)現(xiàn)象的虛擬社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會(huì)系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化,同時(shí)還在影響著社會(huì)空間結(jié)構(gòu)的變化,最顯而易見(jiàn)的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化。縱橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)使這些城市變?yōu)槎?,出現(xiàn)了一個(gè)虛擬的社會(huì),信息化城市的崛起成為必然。在這個(gè)過(guò)程中,城市失去了原來(lái)的城區(qū)概念,突破了原有的物理空間,向郊區(qū)拓展,由信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的流動(dòng)空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動(dòng)空間中,新的產(chǎn)業(yè)和新的服務(wù)性經(jīng)濟(jì)根據(jù)信息部門(mén)帶來(lái)的動(dòng)力運(yùn)行,然后通過(guò)信息交流系統(tǒng)來(lái)重新整合;新的專(zhuān)業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專(zhuān)用空間;生產(chǎn)和消費(fèi)、勞動(dòng)和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系,從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟(jì)。
雖然未來(lái)學(xué)研究的觀點(diǎn)已經(jīng)指出,由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡(luò)等通訊技術(shù)的發(fā)展,城市的版圖在悄悄擴(kuò)張的同時(shí)將逐步走向分散化,但這個(gè)變化的實(shí)際過(guò)程十分復(fù)雜,導(dǎo)致這一變化的因素也有很多,信息技術(shù)不過(guò)是其中的一種因素,我們必須深入地剖析這一變化過(guò)程和各種因素,才能理解新的空間結(jié)構(gòu)的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的環(huán)境中,社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系不再是一種實(shí)際存在,資本進(jìn)入了單純循環(huán)的多維空間,而勞動(dòng)力由一個(gè)集中的實(shí)體變?yōu)榍Р钊f(wàn)別的個(gè)體的存在。這也就是說(shuō),資本是在全球化的而勞動(dòng)力則是個(gè)別化的?!皬母鼜V闊的歷史前景看,網(wǎng)絡(luò)社會(huì)代表了人類(lèi)經(jīng)驗(yàn)的巨大變化”。[iv]。那么,如何將原有的城市空間和新的流動(dòng)空間連接起來(lái)呢?這需要在三個(gè)層面上把社會(huì)發(fā)展和空間規(guī)劃進(jìn)行同步結(jié)合:經(jīng)濟(jì)的、政治的和文化的。
在文化這一層面上,地方城市社會(huì)是從領(lǐng)土上加以界定的,應(yīng)該保護(hù)它們的個(gè)性,保持它已建立的歷史根基,而不管其經(jīng)濟(jì)和職能是否存在對(duì)信息空間的依賴(lài)。同時(shí),城市也必須與其他城市保持充分的交流,克服部落主義的危險(xiǎn)。
工業(yè)時(shí)代的社會(huì)機(jī)制在信息時(shí)代失去其意義和功能。財(cái)富、生產(chǎn)及金融的國(guó)際化使人們感到不安,他們無(wú)法適應(yīng)公司的網(wǎng)絡(luò)化和工作的個(gè)體化,而且又受到各種挑戰(zhàn)。對(duì)家長(zhǎng)制的挑戰(zhàn)及家長(zhǎng)制家庭的危機(jī)使文化失去了有序性,使個(gè)人不再感到安全,人們得不到心靈的慰藉和真實(shí)而神圣的東西,從而去尋求新的生活方式。
在對(duì)城市的虛擬空間進(jìn)行管理和控制的過(guò)程中,政府仍然擔(dān)當(dāng)著重要角色。它只有通過(guò)強(qiáng)化自身角色才能對(duì)經(jīng)濟(jì)和政治組織施加影響,從而恢復(fù)地方社會(huì)在虛擬空間中的意義。
總之,網(wǎng)絡(luò)等信息科技的發(fā)展把人類(lèi)帶入了一個(gè)新的時(shí)代。有些國(guó)家已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入信息社會(huì),更多的國(guó)家正在向信息社會(huì)過(guò)渡。這個(gè)過(guò)渡的過(guò)程一般被稱(chēng)之為“信息化”。信息化是一個(gè)深刻的社會(huì)變遷過(guò)程,在這個(gè)過(guò)程中,社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個(gè)方面都將發(fā)生革命性的變化,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心;政治結(jié)構(gòu)從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)型;文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化,后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此,我們可以這樣來(lái)理解信息化:信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動(dòng)下,由工業(yè)化社會(huì)或其他發(fā)展階段上的社會(huì)向以信息產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)和信息媒介高度普及的社會(huì)演進(jìn)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中,,傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮,被信息型、服務(wù)型生產(chǎn)方式所代替,知識(shí)和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進(jìn)程的是整個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)發(fā)生根本性變化,社會(huì)面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾:《后工業(yè)社會(huì)的來(lái)臨》p14,商務(wù)印書(shū)館,1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
【本文地址:http://mlvmservice.com/zuowen/12592069.html】