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公司資金管理制度心得體會(huì)篇一
人們?cè)诓痪靡郧斑€廣泛地認(rèn)為，小企業(yè)不必過(guò)多地注意或根本不用去注意管理，因?yàn)楣芾碇皇菫椤按蠹一铩睖?zhǔn)備的。小企業(yè)中現(xiàn)在還有人這樣說(shuō)，“管理嗎?那是通用電氣公司才需要的;我們很小，又很簡(jiǎn)單，用不著去注意管理?！钡@是一種錯(cuò)誤的看法。
小企業(yè)甚至比大企業(yè)更需要有組織的、有系統(tǒng)的管理。它的確無(wú)需有龐大的中央?yún)⒅\服務(wù)部門(mén)，在許多領(lǐng)域中也無(wú)需有復(fù)雜的程序和技術(shù)。事實(shí)上，小企業(yè)也負(fù)擔(dān)不起龐大的參謀服務(wù)部門(mén)和復(fù)雜的程序，但它的確需要有高度的管理。
1.小企業(yè)需要有戰(zhàn)略。
小企業(yè)經(jīng)不起處于邊緣狀態(tài)，卻長(zhǎng)期處于這種危險(xiǎn)之中。因此，它必須仔細(xì)考慮出一種能使它顯出特色的戰(zhàn)略來(lái)。
用生物學(xué)上的術(shù)語(yǔ)來(lái)說(shuō)，它必須找到一個(gè)特殊的生態(tài)位置，在其中它具有優(yōu)勢(shì)并能經(jīng)得起競(jìng)爭(zhēng)。這種特殊位置可能是在某一特別市場(chǎng)上的領(lǐng)先地位(無(wú)論它是從地理上說(shuō)、消費(fèi)需要上說(shuō)，還是從消費(fèi)者的價(jià)值觀上說(shuō))，也可能表現(xiàn)為在某一方面非常卓越(如提供某種服務(wù)的能力)，或有某種獨(dú)特的技術(shù)。
這種生態(tài)利基的一個(gè)例子是美國(guó)的一家小型制藥公司。它在一個(gè)由巨型跨國(guó)公司占領(lǐng)導(dǎo)地位的市場(chǎng)中足以維持自己的生存并綽綽有余。它把自己的力量集中于眼科醫(yī)師治療病人的需要，特別是眼科手術(shù)的需要，為自己建立了一種生態(tài)市場(chǎng)利基。在這種生態(tài)市場(chǎng)利基上，雖然并不是沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)的，但它卻確立了強(qiáng)大的領(lǐng)先地位。
還有一個(gè)例子是只為美國(guó)大城市制造出租汽車(chē)的契克出租汽車(chē)公司(checkercab)。契克公司每年只生產(chǎn)四千輛汽車(chē)，但在出租汽車(chē)制造業(yè)中占領(lǐng)先地位;美國(guó)汽車(chē)公司(americanmotors)的產(chǎn)量80倍于它，卻是一個(gè)處于邊緣狀態(tài)的企業(yè)。
一個(gè)小企業(yè)的戰(zhàn)略也可能是把力量集中于為一個(gè)小而重要的領(lǐng)域提供出色的服務(wù)。當(dāng)美國(guó)的大型超級(jí)市場(chǎng)連鎖的服務(wù)質(zhì)量一般較差時(shí)，美國(guó)東海岸和西海岸的一些地區(qū)連鎖商店卻獲得了出色的成果。它們之所以能獲得出色的成果，都是由于它們的經(jīng)理決定在某一領(lǐng)域中集中力量并提供出色的服務(wù)。典型的情況是，其中的一位經(jīng)理肯定自己在提供各類(lèi)加工食品方面不能超過(guò)大型超級(jí)市場(chǎng)連鎖，但是他可以提供真正第一流的肉類(lèi)和真正有禮貌的服務(wù);而這是大型超級(jí)市場(chǎng)由于規(guī)模太大而很難提供的，卻是超級(jí)市場(chǎng)的顧客所最重視的。
即使更小的企業(yè)也需要而且能夠制定一個(gè)戰(zhàn)略。
美國(guó)大城市周?chē)慕紖^(qū)一般都有著過(guò)多的房地產(chǎn)代理商，其中絕大多數(shù)都只能勉強(qiáng)維持。有一個(gè)地區(qū)的一個(gè)房地產(chǎn)代理商由于仔細(xì)考慮出了一種獲得領(lǐng)先地位的戰(zhàn)略而發(fā)展了一項(xiàng)雖小但非常獲利的業(yè)務(wù)。當(dāng)在1950年左右開(kāi)始從事這項(xiàng)職業(yè)時(shí)，他仔細(xì)地考察了他所在的地區(qū)并發(fā)現(xiàn)該地區(qū)的主要“行業(yè)”是高等教育。雖然當(dāng)?shù)氐脑S多居民早出晚歸地到附近的大城市去上班，但也有相當(dāng)數(shù)量的人是住在當(dāng)?shù)氐谋容^富裕的教師。這些教師在二十多所大專(zhuān)院校中教書(shū)。這些院校大部是小型的，但也有幾所是相當(dāng)大的。
在美國(guó)的所有職業(yè)中，年青的大學(xué)教師的離職率可能是最高的。這些年青教師一般在一個(gè)地方教幾年書(shū)以后就轉(zhuǎn)到其它地方的學(xué)校中去教書(shū)。這個(gè)地區(qū)的二十多所院校每年要雇用五百多個(gè)新教師，離職的人數(shù)也與此相當(dāng)。這位年青的房地產(chǎn)代理商決定把力量集中在這個(gè)市場(chǎng)上并為它提供所需要的服務(wù)。他還發(fā)現(xiàn)，他可以用最低的成本同這個(gè)市場(chǎng)直接接觸。因?yàn)椋鱾€(gè)院校準(zhǔn)備雇用的新教師和在學(xué)年結(jié)束時(shí)準(zhǔn)備離開(kāi)的教師的名單，當(dāng)然在幾個(gè)月以前就已經(jīng)知道了。而每個(gè)院校當(dāng)然很高興有一位可靠的人來(lái)承擔(dān)為新教師尋找住房這樣一項(xiàng)困難而麻煩的任務(wù)。其結(jié)果是，這位房地產(chǎn)代理商所做的生意為其同等規(guī)模的事務(wù)所的3倍，而所花的費(fèi)用卻最小。他每年的成交量約為五百到一千所房屋，仍然不算大，但他所獲得的利潤(rùn)卻幾乎為一般郊區(qū)房地產(chǎn)代理商的4倍。
這些例子顯然非同尋常。因?yàn)?，一般的小企業(yè)并沒(méi)有什么戰(zhàn)略。一般的小企業(yè)并不是“機(jī)會(huì)型的”，而是“問(wèn)題型的”——解決了一個(gè)問(wèn)題，又是一個(gè)問(wèn)題。因而一般的小企業(yè)都不是成功的企業(yè)。
2.小企業(yè)需要對(duì)高層管理的任務(wù)進(jìn)行組織。
一個(gè)小企業(yè)就是一個(gè)至多只要求一個(gè)人以全部時(shí)間從事高層管理工作而不作其它事情的企業(yè)。事實(shí)上，絕大多數(shù)小企業(yè)中的第一把手往往也承擔(dān)某些職能性工作，而這常常是應(yīng)該的。但這使得小企業(yè)更有必要確定實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)所必需的關(guān)鍵活動(dòng)，并肯定這些關(guān)鍵活動(dòng)已分配給能負(fù)責(zé)的人去承擔(dān)。否則，這些關(guān)鍵活動(dòng)根本就不能完成。
絕大多數(shù)小企業(yè)認(rèn)為它們知道什么是關(guān)鍵活動(dòng)，并且認(rèn)為它們已注意到這些關(guān)鍵活動(dòng)。但是，只要簡(jiǎn)單地分析一下就會(huì)發(fā)現(xiàn)，他們是在欺騙自己?？赡苊恳粋€(gè)人都在談?wù)撽P(guān)鍵活動(dòng)，但并沒(méi)有人對(duì)它們多加注意。人們對(duì)這些關(guān)鍵活動(dòng)視而不見(jiàn)——結(jié)果常常是把它們忽略了。所需要的通常并不是更多的人員，而是多思考一下，多作些組織工作，有一種簡(jiǎn)單的報(bào)告和控制制度——也許只不過(guò)是一種核查清單——以便肯定這些關(guān)鍵活動(dòng)的確有人在進(jìn)行。
這事實(shí)上還意味著，即使是小企業(yè)也需要有一個(gè)高層管理班子。這個(gè)班子中的絕大多數(shù)成員只是以部分時(shí)間從事高層管理工作，其主要任務(wù)可能是職能工作。但是，小企業(yè)正像其它任何企業(yè)一樣有必要——而且也許比其它絕大多數(shù)企業(yè)更有必要——保證其整個(gè)管理集團(tuán)知道有哪些關(guān)鍵活動(dòng)，每項(xiàng)關(guān)鍵活動(dòng)的目標(biāo)是什么，以及誰(shuí)負(fù)責(zé)進(jìn)行每項(xiàng)活動(dòng)。
有一家小型的、高度專(zhuān)業(yè)化的企業(yè)，向郊區(qū)住戶供應(yīng)各種維護(hù)草坪的用品，如草籽、肥料、殺蟲(chóng)劑等。這個(gè)企業(yè)中的每一個(gè)人似乎都“知道”企業(yè)的關(guān)鍵活動(dòng)顯然是制造和銷(xiāo)售。但是，當(dāng)有人第一次問(wèn)他們什么是關(guān)鍵活動(dòng)時(shí)，各人的回答卻是各不相同的：研究美國(guó)郊區(qū)的消費(fèi)者如何看待草坪及維護(hù)草坪;研究消費(fèi)者的期望和認(rèn)為有價(jià)值的是什么;同時(shí)對(duì)代銷(xiāo)商和消費(fèi)者作推銷(xiāo)活動(dòng);把產(chǎn)品配套，以便代銷(xiāo)商遠(yuǎn)銷(xiāo)而不必再去“推銷(xiāo)”;等等。
沒(méi)有人對(duì)這些感到奇怪——事實(shí)上這些全都是“明顯的”關(guān)鍵活動(dòng)。但是，直到那個(gè)時(shí)候，實(shí)際上沒(méi)有人不辭辛勞地記下這些明顯的關(guān)鍵活動(dòng)，其結(jié)果是沒(méi)有人對(duì)任一關(guān)鍵活動(dòng)負(fù)責(zé)。其實(shí)，確定關(guān)鍵活動(dòng)只需要很少的時(shí)間，而確定每項(xiàng)關(guān)鍵活動(dòng)已列入企業(yè)的現(xiàn)有結(jié)構(gòu)之中而且由現(xiàn)有的某個(gè)人負(fù)責(zé)，也并不需要很多時(shí)間。從那以后的年代中，該公司取得了迅速的成長(zhǎng)和成功。他們把這歸功于確定了企業(yè)的關(guān)鍵活動(dòng)并把它們納入于管理結(jié)構(gòu)之中。
小企業(yè)的資源，尤其是優(yōu)秀的人才，是有限的。因此，集中使用其資源有極為重要的意義。如果不明確規(guī)定關(guān)鍵活動(dòng)并委派以職責(zé)，那就會(huì)使資源分散而不是集中。
小企業(yè)特別要注意使第一把手有效地工作。即使他能擺脫職能工作而以全部時(shí)間投入高層管理工作，他的負(fù)擔(dān)也會(huì)是很重的。它肯定會(huì)受到來(lái)自各個(gè)方面的嚴(yán)酷壓力——來(lái)自主要顧客和職工的，來(lái)自供貨者和銀行的。如果他對(duì)自己從事的工作不負(fù)責(zé)，他就不能正確地使用他的力量。
首先要問(wèn)的問(wèn)題是：“第一把手的長(zhǎng)處究競(jìng)在哪里?”他在哪一方面比企業(yè)中其他人干得更好?“在他真正擅長(zhǎng)的各種事情中，什么是對(duì)企業(yè)的成功和存在最關(guān)鍵和最重要的?”在高層管理班子中，對(duì)每一成員的分工，應(yīng)能反映各人的個(gè)性。小企業(yè)應(yīng)該問(wèn)一下：“關(guān)鍵活動(dòng)中有哪一些是第一把手應(yīng)該承擔(dān)的?”對(duì)關(guān)鍵活動(dòng)的分析應(yīng)該是非人稱(chēng)的和客觀的，但工作的分配，特別是對(duì)策一把手所承擔(dān)工作的分配，應(yīng)該以個(gè)人的專(zhuān)長(zhǎng)為依據(jù)。
在許多小企業(yè)中，特別是成長(zhǎng)中的小企業(yè)中，第一把手的同事們常常批評(píng)他把時(shí)間用得不恰當(dāng)。如果他們指的是他沒(méi)有注意企業(yè)的關(guān)鍵活動(dòng)，那么他們的批評(píng)是對(duì)的。但他們指的常常是，他把力量用于處理他特別擅長(zhǎng)的一些活動(dòng)，而不去從事那些同樣重要的關(guān)鍵活動(dòng)。如果那位第一把手并不特別擅長(zhǎng)處理人的問(wèn)題，但卻是一位理財(cái)能手，那么，解決的辦法并不是叫那位第一把手自己去處理人的問(wèn)題而要主計(jì)長(zhǎng)去處理財(cái)務(wù)問(wèn)題。應(yīng)該承認(rèn)第一把手擅長(zhǎng)理財(cái)是一大優(yōu)點(diǎn)，應(yīng)該讓其他更擅長(zhǎng)于處理人的問(wèn)題的人來(lái)處理這一必須處理的關(guān)鍵工作。
一個(gè)小企業(yè)的第一把手必須這樣地來(lái)組織其職務(wù)，以便他有時(shí)間承擔(dān)起兩項(xiàng)其他人無(wú)法承擔(dān)的任務(wù)：他必須有時(shí)間為公司挑選關(guān)鍵的人員，還必須有時(shí)間來(lái)處理“對(duì)外”事務(wù)，即市場(chǎng)、顧客、技術(shù)等方面的事務(wù)，必須警惕自己不要陷在辦公桌的文件堆里。
小企業(yè)的一個(gè)主要優(yōu)點(diǎn)是第一把手能夠了解企業(yè)中的每一個(gè)關(guān)鍵人員、他們的志向、抱負(fù)、思想和行動(dòng)的方式、長(zhǎng)處和短處、成績(jī)記錄以及潛在能力。這就要求他有時(shí)間，尤其是機(jī)動(dòng)時(shí)間，即未作特殊安排的時(shí)間，不是用來(lái)處理“問(wèn)題”的時(shí)間。
他用于處理對(duì)外事務(wù)的時(shí)間也是這樣。小企業(yè)必須有一個(gè)在小而確定的領(lǐng)域內(nèi)起領(lǐng)先地位的戰(zhàn)略。這就要求同外界有親密的聯(lián)系。假如企業(yè)像契克出租汽車(chē)公司那樣準(zhǔn)備在出租汽車(chē)銷(xiāo)售方面占領(lǐng)先地位，就要有時(shí)間同大城市批準(zhǔn)特許權(quán)的機(jī)構(gòu)多聯(lián)系，因?yàn)楣镜氖袌?chǎng)取決于它們的規(guī)定;還要有時(shí)間同出租汽車(chē)車(chē)隊(duì)的所有主多聯(lián)系;也許還要有時(shí)間同出租汽車(chē)公司的司機(jī)和旅客多聯(lián)系。
3.小企業(yè)必須有自己的控制和信息系統(tǒng)。
小企業(yè)在人力、財(cái)力方面的資源是有限的，所以必須保證把資源用于能產(chǎn)生成果的地方;它增加資源的能力是有限的，所以必須肯定不會(huì)超越自己的財(cái)務(wù)能力的限度，必須能很好地事先知道在什么時(shí)間和什么地方，會(huì)有追加資金的需要。小企業(yè)經(jīng)不起限期償還大筆資金和突然需要大筆金錢(qián)的壓力。即使企業(yè)處于繁榮狀況，一般也要花費(fèi)相當(dāng)時(shí)間才能籌到追加的資金。
小企業(yè)還必須了解環(huán)境中的重大變化，其成功依賴(lài)于它在一個(gè)小的生態(tài)領(lǐng)域中的優(yōu)先地位。因此，它必須了解這一生態(tài)領(lǐng)域中任何變化的可能性。
應(yīng)該特別注意小企業(yè)所需要而通常又難于得到的財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)情報(bào)。當(dāng)然，目前的小企業(yè)一般都已掌握傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。但是，小企業(yè)中知道自己的現(xiàn)金流量的卻很少，而能預(yù)測(cè)未來(lái)的現(xiàn)金流量的就更少了。它們?nèi)贾阑驊?yīng)該知道自己的應(yīng)收賬款，但一般并不知道它們的顧客、它們的經(jīng)銷(xiāo)商和代理商是不是把自己的產(chǎn)品積壓在倉(cāng)庫(kù)里。因此，它們需要有關(guān)于自己產(chǎn)品的最終市場(chǎng)即從代銷(xiāo)商那里購(gòu)買(mǎi)物品的消費(fèi)者的情報(bào)。
一個(gè)小企業(yè)只需要很少一些數(shù)據(jù)。絕大多數(shù)它們所得要的數(shù)據(jù)是很容易得到的，特別是它們很少要求精確度很高的數(shù)據(jù)。但是，小企業(yè)所最需要的數(shù)據(jù)卻一般并不是通常的會(huì)計(jì)模式所能提供的，而是一些把公司的目前狀況及其關(guān)鍵資源的目前利用同預(yù)計(jì)的未來(lái)發(fā)展聯(lián)系起來(lái)的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)一方面要能確定未來(lái)的機(jī)會(huì)，另一方面又能防止可能的危險(xiǎn)。
小企業(yè)負(fù)擔(dān)不起“大管理”，即大量管理人員、管理程序和各種數(shù)據(jù)，卻需要有第一流的管理。它必須精確地組織其高層管理工作，因?yàn)樗?fù)擔(dān)不起復(fù)雜的高層管理結(jié)構(gòu)。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇二
作為企業(yè)的一份子，我認(rèn)為公司管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。作為一個(gè)員工，深刻認(rèn)識(shí)公司管理制度的重要性，積極遵守和執(zhí)行公司管理制度，不僅是工作表現(xiàn)的體現(xiàn)，也是對(duì)個(gè)人職業(yè)生涯發(fā)展的保障。因此，通過(guò)這篇文章，我想分享我個(gè)人對(duì)公司管理制度的心得和體會(huì)。
公司管理制度是企業(yè)的行為準(zhǔn)則以及規(guī)范，對(duì)企業(yè)的日常工作、發(fā)展戰(zhàn)略等方面發(fā)揮著重要作用。公司管理制度能夠保障企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，避免內(nèi)部管理的混亂，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)，提高員工的積極性、效率，同時(shí)也能促使員工規(guī)范自我管理，明確自身的工作標(biāo)準(zhǔn)。
正是因?yàn)楣竟芾碇贫鹊淖饔茫覀€(gè)人通過(guò)工作學(xué)習(xí)，深深認(rèn)識(shí)到了其重要性。只有在遵守公司管理制度的前提下，才能發(fā)揮出自己的實(shí)力，創(chuàng)造出更好的工作成果。
企業(yè)依靠團(tuán)隊(duì)進(jìn)行合作，只有所有員工都能認(rèn)真遵守公司管理制度，并具有很強(qiáng)的責(zé)任感和團(tuán)隊(duì)意識(shí)，才能保證工作高效完成，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。我個(gè)人也認(rèn)為，在實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)和自我發(fā)展的過(guò)程中，遵守公司管理制度是前提，并且也可以促在自身的成長(zhǎng)。
在工作實(shí)踐中，我從未忽視公司管理制度和規(guī)定，在安排、執(zhí)行任務(wù)時(shí)都積極執(zhí)行，確保自己的工作達(dá)到公司規(guī)定和要求。同時(shí)，也能夠盡力保護(hù)企業(yè)的利益，維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)。
企業(yè)管理制度是為保障公司的正常運(yùn)作和發(fā)展而設(shè)立的，但是隨意違反管理制度卻會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大的危害。一旦被發(fā)現(xiàn)違反了管理制度，個(gè)人和企業(yè)的利益會(huì)受到損失，不僅會(huì)失去公司的信任，還會(huì)因此付出相應(yīng)的代價(jià)，這也就是不遵守公司管理制度的后果。在這個(gè)過(guò)程中，我會(huì)始終保持警醒，堅(jiān)守工作原則、文化，不能打破任何一個(gè)公司規(guī)定。
第五段：結(jié)論。
在公司管理制度方面，我們應(yīng)該都會(huì)了解其基本意義，但是每個(gè)人的理解和遵守方式不同。因此，需要根據(jù)自身特點(diǎn)，不斷學(xué)習(xí)、加強(qiáng)自我認(rèn)識(shí)，將所學(xué)所得融入到日常工作當(dāng)中。相信只有在尊重、執(zhí)行和實(shí)踐公司管理制度的基礎(chǔ)上，個(gè)人的職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展都能取得新的高度。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇三
公司資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，有效的資金管理制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。管理資金能力的強(qiáng)弱直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展，因此，建立健全公司資金管理制度顯得尤為重要。近日本人對(duì)公司資金管理制度進(jìn)行了深入研究與實(shí)踐，并從中領(lǐng)悟到了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)。
公司資金管理制度的建立是公司資金管理工作的基礎(chǔ)和保障，這是一個(gè)長(zhǎng)期的、持續(xù)的過(guò)程。在制度的建立階段，首先需要明確定義各類(lèi)資金的性質(zhì)以及其運(yùn)作方式，確保各項(xiàng)資金的使用符合公司的戰(zhàn)略與目標(biāo)。其次，建立合理的預(yù)算與計(jì)劃體系，將公司的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)以及融資活動(dòng)納入同一預(yù)算體系，并按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行預(yù)算控制。同時(shí)，制定明確的會(huì)計(jì)制度和核算辦法，確保公司的資金運(yùn)作過(guò)程得以規(guī)范和合法化。
在制度的建立完成后，公司需要通過(guò)制度執(zhí)行和監(jiān)控來(lái)確保資金管理工作的正常運(yùn)行。首先，公司需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和核實(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金管理方面的問(wèn)題。其次，加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控與控制，確保資金的合理運(yùn)作和安全保障。此外，還需要建立健全的內(nèi)部報(bào)告制度，每月及時(shí)向管理層提交資金使用情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)。
公司資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的，因此，公司需要通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來(lái)預(yù)防和控制資金風(fēng)險(xiǎn)。首先，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)資金運(yùn)作活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估和排查。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，在資金運(yùn)作過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。此外，加強(qiáng)內(nèi)外部信息的溝通和交流，及時(shí)獲得各類(lèi)市場(chǎng)信息，為公司決策提供參考。
公司資金管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，需要不斷改進(jìn)與創(chuàng)新。在日常操作過(guò)程中，公司需要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)不足，不斷完善資金管理制度。同時(shí)，公司需要關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境的變化和行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化公司資金管理策略。此外，鼓勵(lì)員工提出創(chuàng)新意見(jiàn)和建議，激發(fā)團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)造力和積極性，在企業(yè)發(fā)展中不斷創(chuàng)造新的資金管理模式和方法。
結(jié)語(yǔ)：
通過(guò)對(duì)公司資金管理制度的深入研究與實(shí)踐，本人深刻認(rèn)識(shí)到有效的資金管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。公司資金管理制度的建立與完善、執(zhí)行與監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制以及持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新都是保證資金管理工作的順利進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。只有不斷完善和創(chuàng)新公司資金管理制度，才能更好地實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，提升整體競(jìng)爭(zhēng)力。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇四
20xx年4月2日—7日，我們參加了四旺投資擔(dān)保有限公司崗前培訓(xùn)，能參加這次培訓(xùn)，我們深感榮幸，同時(shí)也非常珍惜公司給予我們的這一次增長(zhǎng)知識(shí)、提高能力的機(jī)會(huì)。
這次培訓(xùn)主要是針對(duì)貸款部門(mén)的培訓(xùn)，雖然只有短短五天，但是公司貸款部門(mén)的前輩們還是給我們精心準(zhǔn)備了豐富的學(xué)習(xí)大餐，小至公司的服務(wù)禮儀，大至公司的環(huán)境與政策。給我們培訓(xùn)的有部門(mén)副總杜金科（現(xiàn)任公司總經(jīng)理），業(yè)務(wù)副總戴炯等資深貸款行家，給我們授課時(shí)認(rèn)真負(fù)責(zé)，對(duì)新員工提出的問(wèn)題不嫌煩瑣的講解。參加的幾位同仁中也不乏有業(yè)內(nèi)高手，課余時(shí)間、進(jìn)餐時(shí)候我們經(jīng)常互相交流，他們也不怕辛苦手把手地向我們講解：貸款新業(yè)務(wù)的探索、貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)、貸款流程及三查要點(diǎn)等。雖然我們學(xué)習(xí)的時(shí)間只有五天的時(shí)間，但是我們的收獲頗多：
一是專(zhuān)業(yè)知識(shí)有了豐富的武裝。通過(guò)對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的解讀，我們從根本上明白了，小貸公司的貸款業(yè)務(wù)并不是我們?cè)认胂笾械暮?jiǎn)簡(jiǎn)單單的一個(gè)借貸過(guò)程，而需要客戶經(jīng)理對(duì)信貸知識(shí)精確的把握和所貸企業(yè)本身及所在行業(yè)深入詳盡地了解；貸款也并不是把錢(qián)放出去就算把工作完成了，盡心的貸前調(diào)查、細(xì)心的貸時(shí)審查、完善的貸后檢查始終貫穿于每一筆業(yè)務(wù)的全過(guò)程中。
二是案例實(shí)訓(xùn)讓我們身臨其境。在授課過(guò)程中，各位前輩盡量把學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)溶于案例中，通過(guò)真實(shí)案例的陳述與解讀，讓我們對(duì)貸款理論知識(shí)更有了一個(gè)更透徹的理解，對(duì)今后自己工作有了一個(gè)初步的認(rèn)識(shí)。
短暫而又緊張的學(xué)習(xí)時(shí)間就快結(jié)束了，五天的學(xué)習(xí)讓我們每一個(gè)人在腦海中對(duì)公司有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，這不僅僅包括對(duì)理論知識(shí)的一個(gè)簡(jiǎn)單的掌握，更是對(duì)這份工作專(zhuān)業(yè)精神的一種崇拜。為了今后能夠快速、準(zhǔn)確和精確的工作，少出現(xiàn)在差錯(cuò)，我們需要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，調(diào)查調(diào)查再調(diào)查，因?yàn)槲覀冊(cè)谛牡咨钌畹貝?ài)上了這個(gè)行業(yè)，更深深地明白了自己肩負(fù)的使命。
培訓(xùn)給予我的，遠(yuǎn)不止這些，路漫漫其休遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索。我們一定會(huì)在今后的工作中嚴(yán)格要求自己，交出一份讓自己、讓領(lǐng)導(dǎo)、更讓企業(yè)滿意的答卷。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇五
第一段：引言（150字）。
公司資金管理制度是公司運(yùn)作的重要組成部分，同時(shí)也是保證公司財(cái)務(wù)安全、提高盈利能力的重要手段。通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)的不斷努力，我公司建立了一套完善的資金管理制度。在長(zhǎng)期的實(shí)踐過(guò)程中，我逐漸認(rèn)識(shí)到這些制度對(duì)于公司的重要性，并從中獲得了一些心得體會(huì)。
第二段：嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃（250字）。
第一點(diǎn)：制定合理的資金計(jì)劃。公司每季度制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，明確收支目標(biāo)，合理規(guī)劃各項(xiàng)開(kāi)支，確保公司在正常經(jīng)營(yíng)中有足夠的資金儲(chǔ)備。
第二點(diǎn)：嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。只有制定計(jì)劃是不夠的，還需要全公司員工的共同努力來(lái)執(zhí)行計(jì)劃。我們建立了相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制，不斷跟蹤資金的流動(dòng)情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保資金的有效利用。
第三段：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理（250字）。
第一點(diǎn)：制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。我們建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估和預(yù)警，避免因不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致資金損失。
第二點(diǎn)：建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。針對(duì)已經(jīng)確定的風(fēng)險(xiǎn)，我們采取一系列防范措施，包括保險(xiǎn)投保、建立應(yīng)急預(yù)案、多元化投資等，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。
第四段：優(yōu)化資金利用（250字）。
第一點(diǎn)：合理配置資金。根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)形勢(shì)，我們優(yōu)化資金的運(yùn)作，合理配置在各個(gè)項(xiàng)目之間，確保資金的最優(yōu)利用。
第二點(diǎn)：積極開(kāi)展投資與融資活動(dòng)。除了正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，我們還積極開(kāi)展投資與融資活動(dòng)，尋求更大的利潤(rùn)和增加資金流入的機(jī)會(huì)。
第五段：總結(jié)與展望（300字）。
在公司資金管理制度的實(shí)施過(guò)程中，我們逐漸認(rèn)識(shí)到，只有建立制度是不夠的，還需要全體員工的共同努力來(lái)執(zhí)行和完善。通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和優(yōu)化資金利用，我們公司取得了顯著的成果。然而，資金管理工作永遠(yuǎn)不會(huì)停止，我們將繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)制度，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。同時(shí)，我們也將加大培訓(xùn)力度，提高員工的資金管理意識(shí)和能力，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
總結(jié)：公司資金管理制度的實(shí)施是公司經(jīng)營(yíng)的重要保障，只有通過(guò)制度性的管理和全公司員工的共同努力，才能充分發(fā)揮資金的效益。在實(shí)踐中，我們逐漸意識(shí)到資金計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)和資金利用的優(yōu)化對(duì)公司的重要性。通過(guò)不斷完善制度和提高員工的資金管理意識(shí)，我們相信公司的發(fā)展會(huì)更加穩(wěn)健和可持續(xù)。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇六
通過(guò)xx月中旬由辦公室組織對(duì)《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過(guò)自我理解和同事們?cè)跁?huì)上積極的討論，讓我對(duì)公司的制度有了更深的認(rèn)識(shí)，意識(shí)到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時(shí)工作中對(duì)于制度方面做不不全面的地方，通過(guò)這次的培訓(xùn)讓我的對(duì)規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，達(dá)到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：
自開(kāi)展制度學(xué)習(xí)以來(lái)，我能從思想上高度重視，會(huì)上認(rèn)真聽(tīng)取并做好筆記。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長(zhǎng)的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過(guò)學(xué)習(xí)讓我意識(shí)到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實(shí)際工作中的自主性和能動(dòng)性。在工作中嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。
通過(guò)這次學(xué)習(xí)，對(duì)照所學(xué)的制度，意識(shí)到自己在平時(shí)的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時(shí)不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對(duì)自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時(shí)工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對(duì)自身存在的一些問(wèn)題，在以后的工作將采取如下改進(jìn)措施：一是平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項(xiàng)能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對(duì)工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭(zhēng)取在以后的工作中做到用最短的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時(shí)應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見(jiàn)。四是對(duì)于自己的.工作態(tài)度方面，應(yīng)加強(qiáng)自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅(jiān)決杜絕這種事情發(fā)生。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇七
公司資金管理制度是一套規(guī)范和管理公司財(cái)務(wù)資源的制度和方法，對(duì)于保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展至關(guān)重要。通過(guò)合理、規(guī)范的資金管理制度，可以有效控制公司的現(xiàn)金流，提高公司的資金利用效率，減少公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
在實(shí)施公司資金管理制度的過(guò)程中，我們深刻認(rèn)識(shí)到規(guī)范的資金管理能夠避免資金沉淀，提高資金的周轉(zhuǎn)率和利用效率。例如，通過(guò)建立明確的預(yù)算制度和費(fèi)用審批流程，我們能夠更好地掌握公司的資金收入和支出情況，從而根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整預(yù)算，避免資金的浪費(fèi)和不必要的支出。另外，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表和資金監(jiān)控機(jī)制，不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金短缺或過(guò)剩的問(wèn)題，還可以提前預(yù)測(cè)公司的資金需求和走勢(shì)，為公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)決策提供重要的參考依據(jù)。
公司資金管理制度的推行不僅讓我們更好地掌握了公司的資金狀況，也為公司的發(fā)展帶來(lái)了一系列的好處。首先，規(guī)范的資金管理制度有助于提高公司的資金回報(bào)率和盈利能力。通過(guò)精細(xì)管理和合理分配資金，我們能夠?qū)㈤e置資金最小化，提高資金的使用效益，進(jìn)而增加公司的盈利能力。其次，有效的資金管理制度還可以提高公司的融資能力，提升公司的聲譽(yù)和信用度，為企業(yè)的融資活動(dòng)提供更多的選擇和機(jī)會(huì)。此外，規(guī)范的資金管理制度還能夠增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，確保公司在面對(duì)突發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠迅速做出反應(yīng)，減少損失并保護(hù)公司的利益。
然而，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到公司資金管理制度在實(shí)施的過(guò)程中存在不足之處。例如，在一些企業(yè)中，資金管理制度過(guò)于僵化，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)需求的變化，限制了公司發(fā)展的靈活性和創(chuàng)新性。另外，一些企業(yè)在實(shí)施資金管理制度時(shí)缺乏有效的監(jiān)督和執(zhí)行機(jī)制，導(dǎo)致制度的執(zhí)行不力，從而降低了制度的有效性和可行性。因此，我們需要進(jìn)一步完善公司的資金管理制度，不斷優(yōu)化和調(diào)整制度內(nèi)容和執(zhí)行方式，以適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的需要。
總之，公司資金管理制度是公司健康發(fā)展的保障，有效的資金管理是公司追求長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展的重要支撐。我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到資金管理不僅僅是財(cái)務(wù)人員的責(zé)任，每個(gè)員工都應(yīng)該參與其中，共同不斷完善和落實(shí)資金管理制度，充分發(fā)揮資金管理制度的作用，提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時(shí)，我們要加強(qiáng)對(duì)資金管理制度的學(xué)習(xí)和研究，不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新和改進(jìn)資金管理制度，以適應(yīng)快速變化的市場(chǎng)環(huán)境和日益增長(zhǎng)的資金管理需求。只有這樣，我們才能更好地保障公司的資金安全和穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)期繁榮和生存。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇八
在產(chǎn)權(quán)明晰的公司治理結(jié)構(gòu)框架下，內(nèi)部制度化管理主要從戰(zhàn)略管理、資產(chǎn)管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理、信息管理等方面，對(duì)母子公司責(zé)權(quán)利進(jìn)行界定，從而保障母子公司在程序化、規(guī)范化、法制化的環(huán)境下處于良性運(yùn)行，規(guī)避子公司的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
一、某大型集團(tuán)公司母子公司管理制度現(xiàn)狀。
現(xiàn)以某特大型集團(tuán)公司為例，分析集團(tuán)母子公司管理制度現(xiàn)狀。
（一）戰(zhàn)略管理。
集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)母子公司戰(zhàn)略發(fā)展的協(xié)同性、一致性，所有子公司的發(fā)展戰(zhàn)略均統(tǒng)一在集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略之下。集團(tuán)黨組發(fā)文提出了“深入實(shí)施大集團(tuán)戰(zhàn)略，大力推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，謀求集團(tuán)價(jià)值最大化”的戰(zhàn)略發(fā)展思路以及“躋身世界500強(qiáng)”的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，要求狠抓該決定所提出的各項(xiàng)任務(wù)和措施的落實(shí)，強(qiáng)調(diào)各子公司的戰(zhàn)略服從。
（二）資產(chǎn)管理。
集團(tuán)公司資產(chǎn)管理的目的主要是通過(guò)投資項(xiàng)目管理、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及固定資產(chǎn)管理，達(dá)到資本收益最大化、投資風(fēng)險(xiǎn)最小化，使下屬子公司資產(chǎn)真正實(shí)現(xiàn)保值增值。集團(tuán)公司對(duì)下屬子公司流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控考核，對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)及固定資產(chǎn)報(bào)損制定了嚴(yán)格的審批、備案程序。為改善和加強(qiáng)資產(chǎn)管理，集團(tuán)公司先后組織兩次企業(yè)財(cái)產(chǎn)清查、一次科研事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作，盤(pán)活大量不良資產(chǎn)及賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)；在對(duì)外投資方面實(shí)施審批和備案相結(jié)合的管理模式，要求下屬子公司的投資決策體系按規(guī)定程序決策和實(shí)施，并將項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性分析、過(guò)程節(jié)點(diǎn)、投資方案以及論證報(bào)告上報(bào)集團(tuán)，集團(tuán)公司對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行檢查、考核和評(píng)估。
（三）人事管理。
母子公司人事管理主要針對(duì)子公司高級(jí)管理者，包括其職責(zé)、權(quán)限、權(quán)利、義務(wù)等相關(guān)內(nèi)容的規(guī)范化管理以及相應(yīng)的管理程序。集團(tuán)公司大力推行下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)人員任期、輪崗和交流制度以及財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）交流制度，各單位黨政一把手納入年薪制考核管理，同時(shí)通過(guò)開(kāi)展“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子活動(dòng)，對(duì)各下屬子公司整體經(jīng)營(yíng)班子從政治素質(zhì)、工作業(yè)績(jī)、團(tuán)結(jié)協(xié)作、作風(fēng)形象四個(gè)方面進(jìn)行了全面的考核和評(píng)價(jià)，極大的促進(jìn)了下屬子公司管理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的提高。
（四）財(cái)務(wù)管理。
目前集團(tuán)公司財(cái)務(wù)模式為分權(quán)式，集團(tuán)公司只保留對(duì)下屬子公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，而將日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策權(quán)與管理權(quán)下放到子公司，決策結(jié)果由子公司提交集團(tuán)公司備案。各子公司相對(duì)獨(dú)立，集團(tuán)公司不干預(yù)子公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)。
1.強(qiáng)調(diào)對(duì)結(jié)果的評(píng)價(jià)。集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，并與主要經(jīng)營(yíng)者個(gè)人績(jī)效直接掛鉤。為此集團(tuán)公司制定了詳細(xì)的考核指標(biāo)體系，對(duì)子公司從科研任務(wù)、產(chǎn)品交付情況、收入利潤(rùn)指標(biāo)完成情況、安全質(zhì)量工作、科技成果等諸多方面進(jìn)行考核。其中在財(cái)務(wù)方面主要從收入利潤(rùn)計(jì)劃完成率、增長(zhǎng)率以及資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等方面進(jìn)行考核。
2.集團(tuán)公司對(duì)子公司擁有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策權(quán)。集團(tuán)公司對(duì)于子公司資本增減變動(dòng)、重大投資項(xiàng)目、重大貸款、擔(dān)保項(xiàng)目均擁有最后的審批權(quán)，對(duì)于非重大財(cái)務(wù)決策項(xiàng)目（如一定金額以下的投資項(xiàng)目、貸款、擔(dān)保項(xiàng)目等）實(shí)行備案制度。需報(bào)批的投資項(xiàng)目包括：項(xiàng)目投資超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)50%；一般單位資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)80%以上，其中貿(mào)易類(lèi)達(dá)85%以上，多元業(yè)務(wù)75%以上；集團(tuán)公司已有規(guī)劃布局的防務(wù)產(chǎn)業(yè)和民用航空產(chǎn)業(yè)的能力和條件建設(shè)；可能引發(fā)內(nèi)部無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的項(xiàng)目；超出集團(tuán)公司已確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向或產(chǎn)業(yè)限定的。
3.子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)具有相對(duì)獨(dú)立性。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理，負(fù)責(zé)制定并下發(fā)財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。子公司設(shè)置獨(dú)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況，目前主要采取月度財(cái)務(wù)快報(bào)、旬報(bào)、季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析等形式進(jìn)行反映。
4.財(cái)務(wù)主管備案制。各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人更換要求在集團(tuán)公司備案，同時(shí)對(duì)部分較大的下屬企業(yè)實(shí)施了總會(huì)計(jì)師輪換。
5.全集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理。預(yù)算管理是集團(tuán)公司推行大集團(tuán)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段，集團(tuán)公司全面推行預(yù)算管理，下發(fā)了《全面預(yù)算管理辦法》并設(shè)計(jì)了集團(tuán)公司全面預(yù)算編制體系。在編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，開(kāi)始編制五年預(yù)算及三年滾動(dòng)預(yù)算，將集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)通過(guò)預(yù)算落實(shí)到各子公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，實(shí)現(xiàn)“戰(zhàn)略落地”，對(duì)確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)發(fā)揮了積極作用。
（五）審計(jì)管理。
目前集團(tuán)公司開(kāi)展的審計(jì)內(nèi)容主要是以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)，包括子公司經(jīng)營(yíng)者的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)、年度決算審計(jì)、基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)等，由于集團(tuán)審計(jì)部人員較少，項(xiàng)目審計(jì)人員主要由集團(tuán)審計(jì)部從各子公司財(cái)務(wù)人員或?qū)徲?jì)人員中選派，集團(tuán)審計(jì)部工作人員負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程監(jiān)督、協(xié)調(diào)及結(jié)果確認(rèn)。內(nèi)部審計(jì)的開(kāi)展增強(qiáng)了子公司經(jīng)營(yíng)的透明度，促進(jìn)了子公司財(cái)務(wù)管理水平的提高，一定程度上減少了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（六）信息管理。
目前集團(tuán)公司正傾力打造“數(shù)字__”，通過(guò)利用信息技術(shù)構(gòu)建集團(tuán)公司協(xié)同工作平臺(tái)，支撐集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展。特別是財(cái)務(wù)信息化建設(shè)方面，在統(tǒng)一子公司財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)上，通過(guò)__網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了各單位與集團(tuán)總部的信息聯(lián)網(wǎng)，為管理與決策提供了快捷、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)了集團(tuán)總部對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制力度。
自集團(tuán)公司成立以來(lái)，在母子公司管理制度建設(shè)方面取得了顯著的成效，為集團(tuán)公司實(shí)施大集團(tuán)戰(zhàn)略提供了良好的制度基礎(chǔ)。但是，由于集團(tuán)本部是由原部委演變而來(lái)，集團(tuán)公司的成立帶有濃厚行政干預(yù)色彩，國(guó)有產(chǎn)權(quán)“一股獨(dú)大”，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正意義上的產(chǎn)權(quán)多元化，尚未真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)有待完善，母子公司管理較多使用行政命令模式，而不是靠資本說(shuō)話。要實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，躋身世界500強(qiáng)，必須在完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析管理制度安排方面存在的問(wèn)題，理順母子公司權(quán)責(zé)利關(guān)系，實(shí)現(xiàn)母子公司的戰(zhàn)略協(xié)同，使集團(tuán)公司各子公司在母公司統(tǒng)一的戰(zhàn)略、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人力、信息等資源優(yōu)化配置下，形成核心的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使集團(tuán)公司價(jià)值最大化。目前，集團(tuán)公司在母子公司管理制度方面存在以下問(wèn)題：
（一）戰(zhàn)略管理方面集權(quán)不夠。
由于集團(tuán)公司部分下屬子公司基本上不存在資本、技術(shù)、財(cái)務(wù)和人事上的聯(lián)系，業(yè)務(wù)重疊，甚至是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，經(jīng)常出現(xiàn)利益分歧和沖突，盡管集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略協(xié)同，但由于戰(zhàn)略管理方面集權(quán)不夠，缺少對(duì)子公司戰(zhàn)略制定、實(shí)施的監(jiān)督以及實(shí)施效果的評(píng)估，可能導(dǎo)致子公司在制定戰(zhàn)略時(shí)存在本位主義，難以統(tǒng)一到集團(tuán)戰(zhàn)略上，影響集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)施。
（二）財(cái)務(wù)管理方面有待加強(qiáng)。
集團(tuán)公司從財(cái)務(wù)人員管理以及財(cái)務(wù)資源控制方面對(duì)子公司實(shí)施了有效的控制和監(jiān)督，但是筆者認(rèn)為要適應(yīng)大集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，在財(cái)務(wù)管理方面應(yīng)在保持子公司經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)集權(quán)式管理，為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有力的財(cái)務(wù)支持。
1.對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理。雖然在近幾年集團(tuán)公司對(duì)部分單位的總會(huì)計(jì)師進(jìn)行了交流，但是對(duì)于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人尚未實(shí)行委派制，各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出于本身利益的考慮，可能作出不符合集團(tuán)戰(zhàn)略的決策，不利于集團(tuán)公司通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的控制促使子公司的財(cái)務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益最大化的要求。
2.全面預(yù)算管理。集團(tuán)公司在推行全面預(yù)算管理方面做了大量的工作，但從總體上來(lái)看，存在重預(yù)算編制、輕過(guò)程控制與考核的問(wèn)題。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，沒(méi)有形成對(duì)預(yù)算偏離的定期分析匯報(bào)制度，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果未全面納入子公司的考核，削弱了預(yù)算對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的支持作用。
3.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)過(guò)于單一。目前集團(tuán)公司主要采取收入、利潤(rùn)指標(biāo)對(duì)子公司進(jìn)行考核，采取此類(lèi)考核指標(biāo)可能帶來(lái)的問(wèn)題是，子公司盲目追求收入規(guī)模，忽視收入質(zhì)量以及對(duì)資本成本缺乏考慮，影響集團(tuán)公司整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，不利于集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展。
4.財(cái)務(wù)信息集成化程度不夠。目前集團(tuán)公司已全面實(shí)現(xiàn)各子公司的財(cái)務(wù)軟件的統(tǒng)一，并通過(guò)金__網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了與總部的連通，但是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集成化程度還不夠，不利于相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)獲取實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、直觀的財(cái)務(wù)信息。
（三）投資鏈管理需加強(qiáng)。
為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，鼓勵(lì)子公司培育更多的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，集團(tuán)公司放寬了子公司自主發(fā)展項(xiàng)目或產(chǎn)業(yè)的投資決策審批權(quán)，同時(shí)對(duì)集團(tuán)控股公司的投資管理權(quán)放寬到集團(tuán)公司以下第三級(jí)，上述措施充分調(diào)動(dòng)了各單位主動(dòng)率先發(fā)展的積極性、主動(dòng)性，但是由于子公司投資權(quán)過(guò)大，投資鏈延長(zhǎng)，帶來(lái)監(jiān)管上的難度，子公司可能存在盲目投資、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的行為，存在投資監(jiān)管失控的危險(xiǎn)。
（四）審計(jì)管理內(nèi)容有待豐富。
集團(tuán)公司目前還停留在傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)范疇上，審計(jì)內(nèi)容有待進(jìn)一步完善和充實(shí)，同時(shí)審計(jì)人員存在缺失、以及結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題，不利于實(shí)施子公司審計(jì)控制。
按照集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)“專(zhuān)業(yè)化整合、資本化運(yùn)作、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展”整合后，集團(tuán)公司本部將成為控股公司，整個(gè)集團(tuán)通過(guò)整合，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，以資本為紐帶，實(shí)行資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)，成為真正意義上的母子公司控制模式。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善母子公司管理制度，將對(duì)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)起到有力的促進(jìn)作用。
（一）實(shí)行戰(zhàn)略管理集權(quán)式管理。
在現(xiàn)代企業(yè)中，股東會(huì)、董事會(huì)、管理層在公司戰(zhàn)略管理中扮演不同的角色。董事會(huì)根據(jù)股東會(huì)的戰(zhàn)略發(fā)展要求制定相應(yīng)戰(zhàn)略發(fā)展方案，經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)后，委托管理層實(shí)施戰(zhàn)略發(fā)展方案。在集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展中，母子公司都是獨(dú)立的法人主體，各自遵循上述原則。在集團(tuán)公司的戰(zhàn)略管理中，為保證集團(tuán)整體的戰(zhàn)略協(xié)同性，筆者認(rèn)為集團(tuán)公司對(duì)戰(zhàn)略的管理應(yīng)采取集權(quán)式。結(jié)合集團(tuán)公司目前的戰(zhàn)略管理現(xiàn)狀，筆者建議具體做法如下：
在上述集權(quán)式管理模式下，可以督促子公司戰(zhàn)略發(fā)展方向統(tǒng)一到母公司發(fā)展戰(zhàn)略上，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的協(xié)同性以及集團(tuán)整體資源配置的有效性，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司價(jià)值的最大化。
（二）強(qiáng)化投資鏈管理。
在目前集團(tuán)公司對(duì)子公司投資決策審批權(quán)放寬、投資鏈延長(zhǎng)的情況下，筆者建議必須強(qiáng)化對(duì)投資鏈上各控股公司的控制監(jiān)管力度。各控股子公司、孫公司必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，母公司以資本為紐帶，逐級(jí)履行出資人實(shí)際控制權(quán)利；各控股子公司、孫公司會(huì)計(jì)信息必須按照規(guī)定納入合并報(bào)表口徑進(jìn)行反映；投資鏈上各控股公司必須履行重大事項(xiàng)上報(bào)制度，對(duì)于影響公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)備案或?qū)徟患瘓F(tuán)公司考核、審計(jì)延伸至投資鏈上所有控股公司。通過(guò)上述措施，防止因投資鏈較長(zhǎng)所導(dǎo)致的母公司控制力度逐級(jí)弱化，防范投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，在有效激勵(lì)各子公司自主發(fā)展積極性的基礎(chǔ)上，約束各子公司的經(jīng)濟(jì)行為。
（三）實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制。
實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制的主要目的是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的控制促使子公司的財(cái)務(wù)決策符合集團(tuán)公司整體利益最大化的要求。財(cái)務(wù)管理是母子公司管理的核心內(nèi)容，而要實(shí)施對(duì)子公司的有效財(cái)務(wù)控制，必須在財(cái)務(wù)人員的控制方面采取措施。在集團(tuán)公司目前的分權(quán)式的財(cái)務(wù)管理模式下，筆者建議推行總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）委派制。
3.財(cái)務(wù)主管在子公司處于雙重身份，一是作為母公司經(jīng)營(yíng)者的代表，貫徹執(zhí)行母公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理政策制度以及章程，對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；二是承擔(dān)子公司主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師的職責(zé)，建立健全子公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制體系，協(xié)助子公司經(jīng)營(yíng)者做好各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)決策。
（四）實(shí)施全面預(yù)算管理。
全面預(yù)算管理是集團(tuán)公司整合集團(tuán)資源、強(qiáng)化內(nèi)部控制、全面提升全集團(tuán)管理能力、實(shí)施大集團(tuán)戰(zhàn)略的主要手段，在下一步的預(yù)算管理改進(jìn)工作中，筆者認(rèn)為應(yīng)強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：
1.強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制的科學(xué)性。預(yù)算編制應(yīng)與戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合，由于戰(zhàn)略目標(biāo)的確定是在系統(tǒng)分析宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策、外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)以及集團(tuán)公司現(xiàn)有資源能力和優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上提出的，從而可以確保預(yù)算編制的科學(xué)性。另外，由于松弛的預(yù)算會(huì)提高子公司經(jīng)營(yíng)者的工作回報(bào)和個(gè)人目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的概率，預(yù)算松弛的現(xiàn)象難以避免，因此母公司預(yù)算編制部門(mén)應(yīng)積極與子公司進(jìn)行有效溝通，深入了解子公司的經(jīng)營(yíng)狀況，盡可能減少預(yù)算松弛的現(xiàn)象。
2.強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行的動(dòng)態(tài)控制。預(yù)算管理的主要目的就是通過(guò)預(yù)算控制來(lái)掌握整個(gè)集團(tuán)公司的發(fā)展方向。因此，必須采取措施促使各子公司的預(yù)算執(zhí)行活動(dòng)與企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)建立定期（季度）匯報(bào)制度，各子公司應(yīng)認(rèn)真分析預(yù)算執(zhí)行偏差產(chǎn)生的原因以及下一步的糾偏措施，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況并向集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)，從而動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)采取糾偏措施，使子公司的經(jīng)營(yíng)行為始終統(tǒng)一在集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)之上。
3.強(qiáng)調(diào)預(yù)算的考核與獎(jiǎng)懲。預(yù)算考核應(yīng)與經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核掛鉤。集團(tuán)公司建立、完善預(yù)算考核獎(jiǎng)懲辦法，全面考核子公司的預(yù)算管理工作（預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整、例外事項(xiàng)的申請(qǐng)、執(zhí)行預(yù)算的及時(shí)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性）以及預(yù)算執(zhí)行效果，兩者在預(yù)算考核中所占的權(quán)重由集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)確定。
（五）加強(qiáng)對(duì)子公司的審計(jì)監(jiān)控力度。
在母子公司管理制度中，審計(jì)是母子公司自我約束機(jī)制的重要組成部份，是母子公司治理不可或缺的重要環(huán)節(jié)，是保證子公司在母公司戰(zhàn)略發(fā)展方向牽引下依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、健康發(fā)展的重要手段。筆者認(rèn)為集團(tuán)公司在母子公司管理中應(yīng)該積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)由財(cái)務(wù)審計(jì)為主向與管理效益審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展，支持和促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體健康和可持續(xù)發(fā)展。
建立相對(duì)垂直管理的內(nèi)部審計(jì)組織體系，充實(shí)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍，改善母子公司審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)及知識(shí)結(jié)構(gòu)，建立一支穩(wěn)定的、結(jié)構(gòu)合理的審計(jì)人員隊(duì)伍；審計(jì)觀念上由對(duì)內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)是檢查系統(tǒng)向控制機(jī)制轉(zhuǎn)變；由內(nèi)部審計(jì)注重結(jié)果、重在治標(biāo)向注重過(guò)程、重在治本轉(zhuǎn)變。審計(jì)職能由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。審計(jì)目標(biāo)從查錯(cuò)糾弊向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)變。審計(jì)內(nèi)容由財(cái)務(wù)控制向業(yè)務(wù)控制和信息系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)變。審計(jì)方式由事后監(jiān)督向事前、事中全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變。審計(jì)手段由手工操作為主向利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為主轉(zhuǎn)變。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇九
工程造價(jià)管理是一門(mén)綜合性的學(xué)科。它以國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)的方針、政策作為規(guī)范準(zhǔn)則，涉及和運(yùn)用其它技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)科的成果，是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的工作。由此可見(jiàn)，造價(jià)工程師除了對(duì)本專(zhuān)業(yè)的知識(shí)有深入的了解和理解外，還應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)內(nèi)容、設(shè)計(jì)過(guò)程、施工技術(shù)、項(xiàng)目管理、經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)等，都有全面的了解。還應(yīng)有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，融技術(shù)與經(jīng)濟(jì)知識(shí)于一體。造價(jià)工程師是具有多層次知識(shí)的人才。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步完善，投資日趨多元化的今天，迫切需要一大批為項(xiàng)目投資提供科學(xué)決策依據(jù)的造價(jià)工程師。而要滿足上述要求，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：
1、建立一批真正意義上獨(dú)立的工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，在業(yè)主與承包商之間起中介作用。在政府投資工程的管理方面，咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)使得政府不必對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行直接管理，而依靠間接手段達(dá)到調(diào)控管理的目的。在此過(guò)程中，造價(jià)工程師和其它專(zhuān)業(yè)的工程師具有同等的地位且相互制約和影響，在工程建設(shè)中發(fā)揮著積極的作用；這樣不僅可以讓政府官員從繁雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中解脫出來(lái)，還可以充分發(fā)揮工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員的工作主動(dòng)性和創(chuàng)造性。他們既為業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)、方便、全面的造價(jià)管理服務(wù)，也為政府部門(mén)提供專(zhuān)業(yè)化的工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)。
2、加強(qiáng)工程造價(jià)資料的積累分析。工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)。如果沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的積累而只掌握方法，則工作無(wú)從開(kāi)展。因此，要提高工程造價(jià)的編制水平，無(wú)論是組織還是個(gè)人，都必須十分重視資料的積累與整理分析。在發(fā)達(dá)國(guó)家，各種造價(jià)基礎(chǔ)資料，包括人工、材料、機(jī)具的消耗量及價(jià)格、甚至土地價(jià)格、籌資利率、各方利潤(rùn)等一般不搞統(tǒng)一規(guī)定或定額，完全由市場(chǎng)或?qū)嶋H需要來(lái)決定，由造價(jià)管理專(zhuān)業(yè)人員和專(zhuān)業(yè)團(tuán)體來(lái)管理。各個(gè)工程造價(jià)咨詢(xún)公司都擁有自己多年積累的、完整的造價(jià)資料。他們把造價(jià)資料歸集起來(lái)，并經(jīng)分析整理存檔。一旦需要，隨時(shí)可以從計(jì)算機(jī)中調(diào)出，再根據(jù)具體情況調(diào)整，即可用于新的工程。許多工程造價(jià)咨詢(xún)公司或?qū)W會(huì)及學(xué)術(shù)團(tuán)體也堅(jiān)持多年地公開(kāi)發(fā)行各種最新的造價(jià)資料和價(jià)格信息，達(dá)到造價(jià)信息資源的社會(huì)共享。這些經(jīng)過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家數(shù)十年經(jīng)驗(yàn)證明是行之有效的方法，我們完全應(yīng)該借鑒并開(kāi)發(fā)出適合我國(guó)國(guó)情的資料積累分析系統(tǒng)。
3、完善工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)的高級(jí)教育及在職人員的再教育活動(dòng)。由于工程造價(jià)管理在建設(shè)項(xiàng)目中和各方經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)，且對(duì)全社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)起著十分重要的導(dǎo)向作用，我們應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)對(duì)造價(jià)管理人才的素質(zhì)要求，促使教育機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)課程，正規(guī)培養(yǎng)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)的高級(jí)人才。其專(zhuān)業(yè)課程的設(shè)置，也應(yīng)該完全根據(jù)市場(chǎng)需要和人才素質(zhì)的要求來(lái)決定。既應(yīng)有建筑結(jié)構(gòu)、機(jī)械等各種工程技術(shù)課，也應(yīng)開(kāi)設(shè)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、造價(jià)、概率與數(shù)理統(tǒng)計(jì)等基本課程。同時(shí)還應(yīng)該開(kāi)設(shè)系統(tǒng)工程、價(jià)值工程、技術(shù)經(jīng)濟(jì)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)、計(jì)算機(jī)、管理科學(xué)等拓展知識(shí)、啟迪思維的新興課程。作為行業(yè)管理機(jī)構(gòu)，工程造價(jià)學(xué)會(huì)團(tuán)體應(yīng)該周期性地進(jìn)行在職人員的繼續(xù)教育。教育機(jī)構(gòu)和行業(yè)管理機(jī)構(gòu)兩方面構(gòu)成完備的教育體系。為工程造價(jià)領(lǐng)域高級(jí)人才的成長(zhǎng)創(chuàng)造條件。
4、工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員自身的學(xué)習(xí)和提高。從總體上看，目前我們工程造價(jià)行業(yè)的人員素質(zhì)離社會(huì)的要求還有距離。因此，我們應(yīng)該抓緊學(xué)習(xí)，跟上時(shí)代的步伐。除了對(duì)本專(zhuān)業(yè)的知識(shí)進(jìn)行更新提高外，還應(yīng)該結(jié)合工作廣泛了解和初步掌握有關(guān)的工程技術(shù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。只有對(duì)工程內(nèi)容有比較全面的掌握，才能做好工程造價(jià)控制工作。試想，如果我們對(duì)編制造價(jià)的工程都不甚了解，對(duì)其專(zhuān)業(yè)知識(shí)非常模糊，又怎么能夠進(jìn)行投資的控制呢？工程造價(jià)從業(yè)人員首先應(yīng)該是本專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)家，同時(shí)也應(yīng)該是工程方面的行家。只有高水平的人才才能夠編制出高水平的工程造價(jià)。專(zhuān)業(yè)的地位與專(zhuān)業(yè)所起的作用是成正比的。我們應(yīng)該從提高個(gè)人的水平人手，逐步提高全行業(yè)的工作水平，為我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)揮我們應(yīng)有的作用。
有效控制工程造價(jià)，提高工程造價(jià)編制水平是一個(gè)系統(tǒng)工程。我們不僅需要一支高素質(zhì)的專(zhuān)家隊(duì)伍，還要有配套的政府政策和社會(huì)環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇十
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國(guó)家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
本規(guī)定適用于公司。
3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國(guó)家規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò)，報(bào)政府有關(guān)部門(mén)和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前，都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案，規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)被收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目，應(yīng)組建專(zhuān)門(mén)的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對(duì)外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭(zhēng)用較少的投入達(dá)到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇十一
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫(kù)存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫(kù)存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理。
1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無(wú)票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)（1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以?xún)?nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請(qǐng)），以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類(lèi)支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
（1）、個(gè)人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，()由申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無(wú)誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出。
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)為1000元（含）以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購(gòu)貨款和大額行政采購(gòu)支出。
a、由采購(gòu)人員填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項(xiàng)必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理。
1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門(mén)應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷(xiāo)售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開(kāi)具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據(jù)，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷(xiāo)售后勤人員收取（但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷(xiāo)售后勤人員對(duì)資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷(xiāo)售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇十二
企業(yè)集團(tuán)化是一種成熟和穩(wěn)定的象征，而在企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大以及子公司數(shù)量不斷增加的同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)必須制定好高質(zhì)量的戰(zhàn)略目標(biāo)和決策，這直接影響著企業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景。由于各個(gè)子公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和發(fā)展方向不盡相同，子公司與母公司之間以及子公司們之間會(huì)出現(xiàn)各種各樣的利益矛盾，使得集團(tuán)健康穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)受到阻礙。因此，集團(tuán)母公司必須要對(duì)子公司實(shí)施財(cái)務(wù)管理和控制，使母子公司在產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上建立有效的管理機(jī)制，這樣才能保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并使母子公司之間形成利益共同體。
如今企業(yè)在追求利潤(rùn)的同時(shí)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多，企業(yè)要想逆境求生存，必須提高管理質(zhì)量。企業(yè)集團(tuán)化在一定程度上可以減弱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的沖擊，但前提是集團(tuán)內(nèi)部需要形成團(tuán)結(jié)的有機(jī)整體。鑒于此，集團(tuán)母公司強(qiáng)化對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理與控制，可以建立規(guī)模優(yōu)勢(shì)，從而有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，因?yàn)榧瘓F(tuán)中各個(gè)子公司的經(jīng)營(yíng)方式和情況有所差異，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和防范也會(huì)不同，有些子公司可能會(huì)做出有損集團(tuán)利益的行為，所以，母公司合理的財(cái)務(wù)管控可以實(shí)時(shí)監(jiān)督子公司的財(cái)務(wù)情況，從而規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)成果，如果獲取的財(cái)務(wù)信息不真實(shí)可靠，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)各利益相關(guān)者的經(jīng)濟(jì)利益。作為被控制方的子公司是單獨(dú)開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)的，其掌握最真實(shí)的原始財(cái)務(wù)信息，如果子公司為謀取私利而謊報(bào)財(cái)務(wù)信息，則會(huì)使母公司對(duì)子公司產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷和評(píng)價(jià)。因此，母公司必須加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理與控制，保障財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，獲取高質(zhì)量的財(cái)務(wù)信息，從而強(qiáng)化內(nèi)部控制，改善集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量。
如今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境愈發(fā)激烈，要求集團(tuán)公司在各方面都要順應(yīng)市場(chǎng)、及時(shí)更新，雖然集團(tuán)公司的內(nèi)部治理體制有了很大改觀，然而在中國(guó)傳統(tǒng)的狀況下，還有很多公司的治理體制仍不完善。首先，許多集團(tuán)還沒(méi)有完成從傳統(tǒng)企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，因此，其產(chǎn)權(quán)制度尚不健全，達(dá)不到現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度中歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確的要求，母公司和子公司之間存在一些不明晰的產(chǎn)權(quán)歸屬問(wèn)題。其次，有些集團(tuán)母公司未按規(guī)定設(shè)置健全的法人治理結(jié)構(gòu)，在監(jiān)管和財(cái)務(wù)管理方面，也沒(méi)有合理的制度約束，使得母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管控受到制約。
現(xiàn)在有些集團(tuán)在母子公司之間并未設(shè)置一致的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，財(cái)務(wù)監(jiān)控工作沒(méi)有覆蓋業(yè)務(wù)全過(guò)程，致使監(jiān)管體系缺失，監(jiān)督力度較弱。而且集團(tuán)母公司沒(méi)有從整體角度制定投資和融資計(jì)劃，各子公司以創(chuàng)造自身最大利潤(rùn)為目標(biāo)來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)安排，這很容易導(dǎo)致集團(tuán)的整體利益受影響，出現(xiàn)負(fù)債過(guò)多、投資收益降低等后果，從而使集團(tuán)的規(guī)模效應(yīng)嚴(yán)重遞減。另外，集團(tuán)在實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控的過(guò)程中，一般處于事后監(jiān)控狀態(tài)，還沒(méi)有完全進(jìn)入事前和事中的控制階段，各子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控也很混沌，存在一些監(jiān)管的真空地帶。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督力度不足，內(nèi)部審計(jì)如同擺設(shè)，外部審計(jì)不能?chē)?yán)格發(fā)揮作用，使得集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控問(wèn)題重重。
目前，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到了預(yù)算的重要性，在對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理與控制中，財(cái)務(wù)預(yù)算不能忽略。然而，現(xiàn)在很多集團(tuán)子公司由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的不同而單獨(dú)制定財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，使得子公司與母公司的總體財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)劃脫節(jié)，這也影響了集團(tuán)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一些在改制或重組的環(huán)境下成長(zhǎng)的子公司，由于其自身性質(zhì)通常僅制定符合自身發(fā)展的財(cái)務(wù)預(yù)算，而忽略了集團(tuán)總體發(fā)展的要求。母子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的分離，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部預(yù)算的混亂，資金調(diào)度出現(xiàn)偏差，不僅是財(cái)務(wù)管控的缺失，更是對(duì)集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行形成了威脅。
集團(tuán)擁有眾多子公司，各子公司的管理部門(mén)為了自身局部利益，一般不愿意及時(shí)將財(cái)務(wù)信息完整的提供給母公司，造成母子公司信息不對(duì)稱(chēng)。此外，子公司向母公司傳遞的信息流，會(huì)受各種因素的影響，致使傳到母公司的信息是不真實(shí)的，進(jìn)而造成母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制有誤。不論是子公司的主觀因素還是傳遞途中的意外因素，都會(huì)使集團(tuán)母公司的匯總數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，這將影響集團(tuán)的整體決策。
完善的集團(tuán)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是母公司對(duì)子公司實(shí)施財(cái)務(wù)管控的良好基礎(chǔ)。首先，企業(yè)集團(tuán)必須明確自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，要及時(shí)更新市場(chǎng)觀念，加強(qiáng)自身產(chǎn)權(quán)管理意識(shí)，將各子公司的產(chǎn)權(quán)歸屬以明文形式向內(nèi)部公告。其次，集團(tuán)母公司必須構(gòu)建合理的法人治理結(jié)構(gòu)，可以吸納優(yōu)質(zhì)的外部投資，為集團(tuán)注入更多新活力，從而完善公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。最后，集團(tuán)母公司要充分體現(xiàn)獨(dú)立董事在內(nèi)部治理中的地位，獨(dú)立董事要掌握更多的決策權(quán)力，保證對(duì)集團(tuán)的監(jiān)管力度，提高獨(dú)立董事對(duì)公司內(nèi)部治理的參與度。
集團(tuán)母公司向子公司實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度是對(duì)子公司監(jiān)控的重要手段，財(cái)務(wù)總監(jiān)一方面是子公司財(cái)務(wù)工作的最高負(fù)責(zé)人，另一方面受母公司的領(lǐng)導(dǎo)，其可以直接參與子公司的重要事項(xiàng)，并協(xié)助子公司總經(jīng)理完成決策。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度是對(duì)子公司監(jiān)督不足的彌補(bǔ)，能很好的推動(dòng)母公司與子公司之間協(xié)調(diào)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。母公司對(duì)子公司的監(jiān)管中，還應(yīng)該提高審計(jì)質(zhì)量，一方面發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能，另一方面要引入獨(dú)立于公司的外部審計(jì)，通過(guò)內(nèi)外部聯(lián)合審計(jì)強(qiáng)化監(jiān)督力度。另外，目前，全過(guò)程的監(jiān)督控制已經(jīng)成為一種趨勢(shì)，母公司對(duì)子公司不應(yīng)只局限在事后實(shí)施財(cái)務(wù)管控，更要在事前和事中制定管控措施。
集團(tuán)母公司與子公司在編制財(cái)務(wù)預(yù)算方面，應(yīng)以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)為宗旨，實(shí)施預(yù)算管理和控制。首先，要將集團(tuán)的總體目標(biāo)分解到各子公司，使子公司明確各自的目標(biāo)，同時(shí)作為考核子公司業(yè)務(wù)水平的依據(jù)。其次，集團(tuán)編制預(yù)算可自下而上編制，各子公司在自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下制定符合的財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交給母公司，經(jīng)過(guò)母公司審核通過(guò)后才可開(kāi)始執(zhí)行，另外，母公司與子公司在執(zhí)行預(yù)算時(shí)要注意協(xié)調(diào)配合，控制執(zhí)行偏差。再次，母公司可利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，結(jié)合集團(tuán)規(guī)模特點(diǎn)，建立信息網(wǎng)絡(luò)體系，使各子公司的預(yù)算管理流程置于母公司的監(jiān)控之中，從而方便母公司及時(shí)掌握財(cái)務(wù)信息、采取管理措施。
會(huì)計(jì)集中核算可以有效管理財(cái)務(wù)信息失真問(wèn)題，這對(duì)于集團(tuán)母公司要實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管控是一種強(qiáng)有力的管理方式。會(huì)計(jì)集中核算是由母公司建立會(huì)計(jì)核算中心機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)全權(quán)負(fù)責(zé)各子公司的會(huì)計(jì)核算工作，將子公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算隔離開(kāi)來(lái)，能夠使母公司清楚地掌握各子公司最原始的財(cái)務(wù)資料和信息，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控，保障了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。通過(guò)會(huì)計(jì)集中核算，母公司可以通過(guò)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息判斷子公司的經(jīng)營(yíng)狀況，從而做好下一步的戰(zhàn)略部署。
公司資金管理制度心得體會(huì)篇十三
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用。
a.各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計(jì)劃、填寫(xiě)《月份資金計(jì)劃申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。
b.財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計(jì)劃編制要求：具體、細(xì)致按部門(mén)分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施。
a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計(jì)劃使用；對(duì)于各部門(mén)的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，并有權(quán)拒絕付款。
b.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)沒(méi)有安排又必須要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。
5.1借款程序：申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單，交部門(mén)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷(xiāo)當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷(xiāo)售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷(xiāo)售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)后，呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購(gòu)人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開(kāi)具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對(duì)，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的`真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7.2報(bào)告提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。
7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結(jié)算備用金往來(lái)，補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開(kāi)戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入專(zhuān)款戶，在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性，便于平衡收支計(jì)劃，對(duì)各類(lèi)資金的支付應(yīng)分別對(duì)待；
9.2各部門(mén)用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷(xiāo)的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購(gòu)及零星采購(gòu)應(yīng)在本月度以?xún)?nèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書(shū)面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
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