總結(jié)可以促使我們思考,激發(fā)我們對未來的規(guī)劃和目標的思考和決策。寫總結(jié)時要注意總結(jié)文筆的規(guī)范性和規(guī)范性,不要出現(xiàn)錯別字和語病,以免影響總結(jié)的質(zhì)量和形象。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文,供大家參考和借鑒。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇一
xx年上半年,預(yù)外局在財政局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認真貫徹全市財政工作會議精神,進一步落實“收支兩條線”規(guī)定,積極推進部門預(yù)算,大力組織各項財政非稅收入,合理調(diào)度資金,保證了城市管理工作正常開展和各項城建項目的如期建設(shè),圓滿完成了各項收支任務(wù)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下:
xx年上半年,預(yù)算外局共計組織非稅收入182,241萬元,較上年同期93,612萬元增長94%。各項工作目標完成情況是:
籌措城建資金177,800萬元,完成全年目標任務(wù)30億元的59.26%。
組織財政非稅收入182,241萬元,完成計劃30億元的60.7%。其中收費中心直接組織收費11億元,完成全年目標任務(wù)6億元的183%。
充分運用經(jīng)營城市理念,大力組織城市建設(shè)資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神,落實省委七屆五次全會通過的全面建設(shè)小康社會的規(guī)劃綱要,市委、市政府提出了建設(shè)大鄭州,努力實現(xiàn)城區(qū)面貌一年一小變,三年一大變的目標。為實現(xiàn)這個目標,我們認真履行財政職責(zé),配合有關(guān)部門運用經(jīng)營城市的理念,引入市場競爭機制,管好用好城市資源,將土地資源收購儲備,對所有經(jīng)營性用地項目全部通過招標、拍賣、掛牌方式出讓土地。 xx年1-6月份,國土專戶收入實現(xiàn)87,801萬元,國土專戶支出70,647萬元,其中土地補償性支出70,275萬元,土地開發(fā)性支出372萬元。
用足、用好已有的收費政策,組織好配套費等城建規(guī)費的征收和清欠工作。
配套費是用于城建的專項收費,一直以來都在我市城建資金中占有很大比重,為組織好該項收入,堅持由財政先行收費,然后再由規(guī)劃部門發(fā)放建筑許可證的程序。在收費工作中,我們認真落實市政府關(guān)于所有減免必須報市政府常務(wù)會議研究決定的辦法,堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時,我們還抽調(diào)得力人員對往年欠繳的配套費進行催收,其中清欠資金完成1165萬元,以房抵債15萬元。xx年1-6月份,共征收配套費10,929萬元,占計劃18,000萬元的60%,較上年同期增長12%。
加大征管力度,確保環(huán)城快速路橋車輛通行費應(yīng)收不漏。
為了加強環(huán)城快速路橋車輛通行費征收工作,我們繼續(xù)與公安等部門聯(lián)合在全市設(shè)立15個征收窗口,在多家媒體發(fā)布通告,落實目標責(zé)任制,多次召開協(xié)調(diào)會,督促指導(dǎo)征收工作, xx年1-6月份共組織征收環(huán)城快速路橋車輛通行費共計8252萬元。
積極籌措城建資金,確保城建項目資金需要。
根據(jù)市政府工作安排,xx年我局負責(zé)籌措城建資金30億元,其中用于還本付息12億元,續(xù)建項目10億元,會展中心項目8億元。為確保及時、足額完成籌資任務(wù),我們成立籌資領(lǐng)導(dǎo)小組,加強與省內(nèi)11家銀行、兩家信托公司以及省建設(shè)投資總公司等十四家金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。1-6月份,完成貸款任務(wù)177,800萬元。根據(jù)下半年工程安排,扣除能完成的城建資金收入,并考慮非稅收入代收網(wǎng)絡(luò)等有利因素,預(yù)計下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節(jié)過后受宏觀政策調(diào)整的影響,央行銀行準備金上調(diào)和部分行業(yè)貸款限制進入,我們面臨的籌資任務(wù)更為艱巨。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計劃為主要方式的城建籌資工作。
加強城建資金支出管理,提高資金使用效益。
我局對分工負責(zé)的11個部門預(yù)算內(nèi)、外資金,包括專項城建資金和城市管理經(jīng)費,一律按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理;對于城市建設(shè)項目支出,堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達投資計劃,市財政按照項目計劃和工程進度撥款,并對工程項目從招標開始實施全過程監(jiān)督。1-6月份城建資金支出共計完成154,000萬元,完成全年城建資金計劃322,006萬元的47%。其中,一般城建資金累計支出143,831萬元,占計劃指標290,906萬元的49%,專項城建資金累計支出10,169萬元,占計劃指標31,100萬元的32%。財政支持的城市建設(shè)項目個,其中包括農(nóng)業(yè)路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經(jīng)撥付到位的資金,及時跟蹤問效,目前已經(jīng)寫出跟蹤問效報告2篇。
繼續(xù)完善銀行代收工作。
行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行銀行代收,是全面落實“收支兩條線”規(guī)定的重要舉措,也是我們組織財政非稅收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎(chǔ)。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有:一是根據(jù)的要求,進一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責(zé)任,將責(zé)任分解到人,堵塞各種可能的漏洞,有效防范財政風(fēng)險,使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對區(qū)級罰沒收入并入銀行代收網(wǎng)絡(luò)管理進行了認真調(diào)查研究,并起草了相關(guān)實施意見。三是繼續(xù)加強對代收網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)督,確保了網(wǎng)絡(luò)運行的安全和信息的準確無誤。xx年上半年,全市共有728個單位通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)生代收業(yè)務(wù)40.3萬筆,實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)收入16.34億元。
加強非稅收入票據(jù)管理,全面實現(xiàn)“以票控費”。
票據(jù)管理是財政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段,是管理非稅收入的源頭工作。我們認真做好與省財政廳、各縣區(qū)票據(jù)管理的銜接工作,按時匯總、上報票據(jù)計劃,及時向省廳領(lǐng)取票據(jù),全面掌握全市票據(jù)使用情況,上半年共入庫電子票據(jù)2,230箱,出庫1,855箱,入庫現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)246,821本,出庫199,399本。按照省廳對清理回收作廢空白票據(jù)的安排,我們僅用6個工作日清理回收電子票據(jù)102,636份,現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù) 32,397本。嚴格執(zhí)行驗舊領(lǐng)新、定期核銷的票據(jù)管理制度, 加強市本級銀行代收、現(xiàn)場執(zhí)收已使用票據(jù)的復(fù)核、核銷、整理、入檔、查檔工作,確保票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)與核銷數(shù)一致,電子票據(jù)與信息上的內(nèi)容核對一致,上半年共核銷電子票據(jù)312,248份,核銷現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)20,425本,清理監(jiān)銷已滿保存期的票據(jù)存根992,384本。
配合部門預(yù)算的全面推行,使預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用,統(tǒng)一管理。
按照財政部和省財政廳關(guān)于推進財政管理制度改革的部署,以及對行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脫鉤”的要求,我們嚴格執(zhí)行部門預(yù)算管理制度,將預(yù)算內(nèi)、外資金一并編入部門預(yù)算,統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預(yù)算外資金和預(yù)算內(nèi)資金一樣,按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理。在收入方面,計劃編入部門預(yù)算,資金通過銀行代收直接進入財政專戶。在審批程序上,隨部門預(yù)算的審批程序?qū)徟谪斦O(jiān)督上,隨部門預(yù)算的監(jiān)督辦法進行監(jiān)督。在支出管理上,將市直部門在財政內(nèi)部各支出處室進行了劃分,各支出初室對所分管的市直單位預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實施,使預(yù)算外資金的管理和預(yù)算內(nèi)資金一樣的規(guī)范合理。
做好稽查工作,促進“收支兩條線”規(guī)定全面落實。
對非稅收入的日?;楹蛯m棛z查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。3月中旬,按照豫財綜18號文件精神,對我市學(xué)校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理,并將結(jié)果上報省廳;4-5月份,對即開型彩票集中銷售的監(jiān)管做了大量工作,對中獎后的兌獎人員的身份進行私下核查,并按豫財綜31號文件通知,暫停銷售即開型集中彩票,對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。5月份,從新聞媒體得知,小學(xué)附近非法銷售有獎卡片,及時和省里聯(lián)系,向市公安局發(fā)出,請求公安部門對我市中小學(xué)周圍進行清理檢查,保障了我市彩票市場的正常秩序,也為小學(xué)生營造了一個良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)市監(jiān)察局聯(lián)席會議部署,為我市陽光工程提供決策依據(jù),我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業(yè)單位人員編制情況。
做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據(jù)關(guān)于每個設(shè)區(qū)城市只設(shè)立一個住房公積金管理中心的規(guī)定,和市政府關(guān)于住房公積金管理機構(gòu)資產(chǎn)移交工作的安排,今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業(yè)公積金機構(gòu)的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴格按政策規(guī)定執(zhí)行,我們對住房補貼資金進行了認真的調(diào)查了解, xx年上半年,共審核撥付住房補貼資金1694萬元。
認真做好各種報表匯總上報工作。
預(yù)算外局工作綜合性強,省廳要求上報的各種報表繁多,對安排的各種報表匯總?cè)蝿?wù),我們都認真完成,并及時上報。匯總上報的報表主要有:財政專戶電月報、非稅收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。
存在的主要問題
1、今年上半年非稅收入完成計劃60%,同比增長94%,但其中7.4億元為土地??铎o增,占增收總額的86%,形成財力的資金增幅不大。從分類上看,由于行政性收費逐步納入預(yù)算,應(yīng)繳預(yù)算收入較上年大幅增加,預(yù)算外資金則相應(yīng)減少。
2、城建資金收入57.589萬元,同比增長11%,完成計劃43%,但收入進度緩慢,特別是城建稅、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環(huán)城快速路橋費均出現(xiàn)不同幅度的收入下降。
3、今年籌措城建資金30億元,目前已完成17.78億元,占計劃59%,但受今年的宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整的影響,特別是央行上調(diào)準備金,部分行業(yè)貸款限制進入,新增貸款依然形勢嚴峻,下半年城建資金的缺口仍需8億元。
準備采取的措施
1、加大征收的組織力度,確保下半年收入任務(wù)5.9億元的完成。
2、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢下,加強與銀行協(xié)作,積極配合原貸款銀行,在保證按期還本付息的基礎(chǔ)上,做好借新還舊工作,確保原貸款規(guī)模不減少。
3、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作,爭取多發(fā)信托計劃,同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款,努力增加新增貸款規(guī)模8億元。
4、積極廣泛聯(lián)系,多方了解融資信息,除爭取本地金融機構(gòu)支持外,加強與外地金融機構(gòu)和融資中介機構(gòu)合作,拓寬籌資渠道,緩解資金壓力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇二
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。接下來是小編為您整理的財務(wù)預(yù)算管理工作總結(jié),希望對您有所幫助。
鄉(xiāng)中心校以求真務(wù)實的工作作風(fēng),根據(jù)上級精神。為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項工作任務(wù),平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就2011年度財務(wù)工作總結(jié)如下:
單位預(yù)算是事業(yè)單位完成各項工作任務(wù),實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要保證,也是單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。因此,認真做好我鄉(xiāng)的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項工作,根據(jù)學(xué)校的發(fā)展實際,既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,找出影響本期預(yù)算的各種因素,又要客觀分析本年度國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響,還要廣泛征求各部門的意見,并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報,在現(xiàn)有條件下,在國家政策允許范圍內(nèi),挖掘潛力,多渠道積極籌措資金,本著“以收定支,量入為出,保證重點,兼顧一般”的原則,使預(yù)算更加切合實際,利于操作,發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用。
固定資產(chǎn)是學(xué)校開展教學(xué)業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。為加強這方面管理,在平時的.報銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記,并定期與校產(chǎn)科進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理,建立健全了各項財務(wù)制度,這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理,使得學(xué)校能夠集中財力辦事業(yè)。通過認真落實執(zhí)行,收效非常明顯,極大地提高資金的使用效益。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇三
第一條。
為了規(guī)范環(huán)成公司(以下簡稱總公司)財務(wù)管理行為,提高財務(wù)管理水平,使總公司預(yù)算工作健康有序的進行,特制定本制度。
第二條。
總公司預(yù)算是以實現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ),以盈利為目標,以現(xiàn)金流為核心。
第三條總公司編制預(yù)算的目的是有效地組織與協(xié)調(diào)總公司及各子公司(或分公司)的經(jīng)營活動,完成總公司既定的經(jīng)營戰(zhàn)略目標。
第四條總公司預(yù)算管理采取分級歸口管理??偣绢A(yù)算委員會作為預(yù)算計劃的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司(或分公司)的預(yù)算編制工作。總公司財務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu),負責(zé)組織實施總公司的預(yù)算。各子公司(或分公司)預(yù)算委員會負責(zé)本公司預(yù)算的組織落實,財務(wù)中心負責(zé)控制、分析和檢查。
第五條總公司采取年度編制預(yù)算,季度進行調(diào)整,按月分解預(yù)算的操作方式,以增強各項經(jīng)營活動的計劃性和連續(xù)性。
第六條總公司編制預(yù)算時遵循:堅持效益優(yōu)先原則,實行總量平衡,進行全面預(yù)算管理;堅持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強財務(wù)風(fēng)險控制;堅持權(quán)責(zé)對等原則,確保切實可行。
第七條本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司(或分公司)。
第二章預(yù)算管理的組織機構(gòu)及職能。
第八條預(yù)算委員會分總公司預(yù)算委員會和子公司預(yù)算委員會。
預(yù)算委員會委員:副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財務(wù)管理部部長、會計核算部部長、企業(yè)發(fā)展部部長、人力資源部部長、各子公司(或分公司)經(jīng)理。
執(zhí)行委員:財務(wù)總監(jiān)。
第九條總公司預(yù)算委員會主要職責(zé)。
通過研究制定總公司年度經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營計劃擬訂總公司預(yù)算的目標、政策,制定預(yù)算管理的具體措施和辦法:
一、審議、平衡預(yù)算方案,組織下達預(yù)算;
三、組織審計、考核預(yù)算的執(zhí)行情況,督促各單位完成財務(wù)預(yù)算目標。
六、分析總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。
第十條總公司財務(wù)中心作為預(yù)算委員會的執(zhí)行機構(gòu),其職責(zé):負責(zé)組織總公司及各子公司(或分公司)預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等工作:
四、據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況,編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告;處理其他有關(guān)預(yù)算推行中出現(xiàn)的問題。
第三章預(yù)算的編審、上報程序。
第十一條總公司編制預(yù)算時按照"自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序進行。
六、下達執(zhí)行:總公司財務(wù)中心將經(jīng)預(yù)算委員會審議批準的年度總預(yù)算,在12月31日前批復(fù)給總公司總部及各子公司(或分公司)。
第四章預(yù)算的編制內(nèi)容及依據(jù)。
第十二條。
預(yù)算是對總公司經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標以貨幣方式的具體表述,是控制生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)。預(yù)算不只是控制支出的工具,是合理配置企業(yè)資源的手段??偣揪幹曝攧?wù)預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財務(wù)預(yù)算的流程進行。
第十三條。
總公司編制預(yù)算之前首先應(yīng)確定總公司的經(jīng)營戰(zhàn)略與經(jīng)營目標,以便進一步確定總公司的基本經(jīng)營方針和年度經(jīng)營方針?;窘?jīng)營方針,是確立公司長期發(fā)展目標。年度經(jīng)營方針,是當(dāng)年具體化的方針。
第十四條在編制年度經(jīng)營預(yù)算前,應(yīng)先確定以下年度經(jīng)營方針:
公司年度銷售目標、利潤目標、銷售價格政策、經(jīng)營推廣計劃、應(yīng)收帳款政策、3。
市場占有率方針、銷售費用的方針、員工薪酬體系、福利、教育、培訓(xùn)的方針、設(shè)備投資、研究開發(fā)費、廣告宣傳費的方針、成本控制的方針、資金運用的方針、員工激勵的方針等,以保證編制預(yù)算的切實可行。
第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算。
一、汽車銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算是整個預(yù)算的編制起點,其他預(yù)算的編制應(yīng)以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括:銷量、單價、銷售收入。銷量根據(jù)市場預(yù)測并結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)能力確定。單價根據(jù)價格決策確定。收入是單價和銷量的乘積。銷售預(yù)算通過分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來編制。
二、汽車采購預(yù)算。
采購預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括:商品單價、采購數(shù)量和采購成本構(gòu)成。編制采購預(yù)算應(yīng)保證商品的采購量、銷售量、庫存量之間的合理比例關(guān)系,避免商品的供應(yīng)不足或超儲積壓。
三、汽車維修生產(chǎn)預(yù)算。
1、直接材料預(yù)算。
直接材料預(yù)算要根據(jù)維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算編制,但應(yīng)考慮原材料的存貨水平。
2、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算以維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算為基礎(chǔ)編制,主要內(nèi)容包括:預(yù)計維修臺輛、單位維修產(chǎn)品工時、人工總工時、每小時工資成本、人工總成本。
3、制造費用預(yù)算制造費用預(yù)算可分為變動制造費用和固定制造費用兩部分。變動制造費用以維修生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制。固定制造費用,需要逐項進行預(yù)計。
四、汽車保險業(yè)務(wù)預(yù)算。
1、保險業(yè)務(wù)預(yù)算通過分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來編制。
2、依據(jù)保險業(yè)務(wù)預(yù)算,按照行業(yè)和本公司的業(yè)務(wù)規(guī)定預(yù)算業(yè)務(wù)支出。
五、期末存貨預(yù)算。
期末存貨預(yù)算反映期末商品存貨、材料存貨的預(yù)計數(shù),為正確計量預(yù)計損益表中的銷售成本、資產(chǎn)負債表中的期末存貨提供依據(jù)。期末存貨預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算、直接材料預(yù)算、制造費用中的物料預(yù)算編制。
六、期間費用預(yù)算。
1、銷售費用預(yù)算:以銷售預(yù)算為基礎(chǔ),在分析銷售收入、銷售利潤、銷售費用的關(guān)系基礎(chǔ)上編制,力求實現(xiàn)銷售費用的最有效使用。在草擬銷售費用預(yù)算時,應(yīng)對過去的銷售費用進行分析,考察過去銷售費用支出的必要性和效果。銷售費用預(yù)算應(yīng)和銷售預(yù)算相配合,應(yīng)有按品種、按地區(qū)、按用途的具體預(yù)算數(shù)額。
2、管理費用預(yù)算可以過去的實際開支為基礎(chǔ),按預(yù)算期的可預(yù)見變化來調(diào)整。應(yīng)充分考慮每項費用開支的必要性,以便提高費用效率。
第十六條資本預(yù)算。
資本預(yù)算是總公司針對預(yù)算期內(nèi)進行的資本性投資計劃而編制的預(yù)算,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算。
一、固定資產(chǎn)投資預(yù)算是總公司對預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴建、更新固定資產(chǎn)進行資本投資的預(yù)算,根據(jù)總公司投資決策項目計劃和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制??偣炯案髯庸荆ɑ蚍止荆┨幹霉潭ㄙY產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入,也應(yīng)列入資本預(yù)算。
二、權(quán)益性資本投資預(yù)算是總公司對預(yù)算期內(nèi)為取得其他單位的股權(quán)及收益分配權(quán)而進行資本投資的預(yù)算,包括:
1、根據(jù)總公司投資項目計劃編制的權(quán)益性資本投資預(yù)算;
2、對總公司轉(zhuǎn)讓權(quán)益性資本投資或收取被投資單位分配的利潤所引起的現(xiàn)金流入的預(yù)算。
第十七條籌資預(yù)算是總公司根據(jù)預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款、債券還本付息的情況而編制的預(yù)算。
第十八條財務(wù)預(yù)算。
財務(wù)預(yù)算以預(yù)計現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計損益表形式反映。
一、現(xiàn)金預(yù)算按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制反映總公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。財務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ),作為其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,總公司將主要其作為資金調(diào)控管理的依據(jù)。
二、預(yù)算資產(chǎn)負債表是按照資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和格式編制,綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財務(wù)狀況的預(yù)算報表。根據(jù)預(yù)算期初實際的資產(chǎn)負債表和銷售或營業(yè)預(yù)算、維修生產(chǎn)預(yù)算、商品采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
三、預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制,反映總公司及各子公司(或。
分公司)在預(yù)算期內(nèi)利潤目標的預(yù)算報表。根據(jù)銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營業(yè)成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他專項預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
第十九條總公司財務(wù)中心將結(jié)合總公司業(yè)務(wù)實際情況制定統(tǒng)一的預(yù)算編制基礎(chǔ)表格,總公司總部及各子公司(或分公司)按照統(tǒng)一的格式上報總公司預(yù)算委員會。
第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制。
第二十條總公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達,各預(yù)算執(zhí)行單位必須認真組織實施,將預(yù)算指標層層分解,落實到各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第二十一條總公司以批復(fù)的預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)總公司總部及各子公司(或分公司)經(jīng)營活動的基本依據(jù),總公司總部及各子公司(或分公司)應(yīng)將年度預(yù)算細分為月份計劃,分期控制,細化管理,以確保年度財務(wù)預(yù)算目標的實現(xiàn)。第二十二條總公司將強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,嚴格控制預(yù)算資金的支付,對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。預(yù)算外資金撥付,須經(jīng)預(yù)算委員會審批同意后,再按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。
第二十三條預(yù)算下發(fā)執(zhí)行后,由財務(wù)中心監(jiān)督執(zhí)行,各子公司(或分公司)預(yù)算內(nèi)資金的支出,經(jīng)各子公司(或分公司)財務(wù)部審核,經(jīng)理審批后執(zhí)行。
具體控制辦法:
一、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按照預(yù)算批復(fù),嚴格執(zhí)行銷售(或營業(yè))、成本費用預(yù)。
算,努力完成經(jīng)營目標,所有支出必須有批準預(yù)算的支持;
二、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)認真執(zhí)行各項預(yù)算,實際支出應(yīng)與預(yù)算內(nèi)的各項支出內(nèi)。
容相符;未納入預(yù)算的支出,財務(wù)不予付款;
三、為了保證預(yù)算所定的各項目標任務(wù)的完成,各預(yù)算單位應(yīng)對預(yù)算發(fā)生的實。
際數(shù)進行嚴格的監(jiān)督控制,保證預(yù)算的執(zhí)行。
四、嚴格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額、定率標準,進行實時的監(jiān)。
控;
五、預(yù)算內(nèi)重大項目資金支出需報總公司財務(wù)中心審核后方可執(zhí)行。重大項目6。
包括對外投資(長、短期投資)、大宗固定資產(chǎn)采購、大宗的采購合同、歸還長、短期借款。
第二十四條總公司建立預(yù)算報告制度,各預(yù)算單位定期報告預(yù)算的執(zhí)行情況。對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及出現(xiàn)偏差較大的重大項目,總公司財務(wù)中心負責(zé)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因,提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。
第二十五條總公司財務(wù)中心利用財務(wù)報表監(jiān)控總公司預(yù)算的執(zhí)行情況;各子公司(或分公司)財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)控本公司的預(yù)算執(zhí)行情況,財務(wù)中心門負責(zé)及時向預(yù)算委員會、董事會或總經(jīng)理辦公會提供預(yù)算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對總公司財務(wù)預(yù)算目標的影響等財務(wù)信息,以便保證總公司按計劃完成預(yù)算目標。
第六章預(yù)算的調(diào)整。
第二十六條總公司正式下達執(zhí)行的預(yù)算,一般不予調(diào)整。各子公司(或分公司)在總公司批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi),可根據(jù)實際情況自行調(diào)整月度計劃。預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算。預(yù)算調(diào)整幅度小于總預(yù)算的5%以內(nèi)的(含5%),可由預(yù)算執(zhí)行單位三名主要負責(zé)人審批,并報總公司財務(wù)中心備案。調(diào)整幅度大于總預(yù)算5%的,在各預(yù)算單位三名主要負責(zé)人審議通過后,報總公司預(yù)算委員會審批,總公司預(yù)算委員會審批同意后,各預(yù)算執(zhí)行單位方可具體執(zhí)行。
第二十七條預(yù)算執(zhí)行單位調(diào)整預(yù)算幅度大于5%時,應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向總公司預(yù)算委員會提出書面報告,詳細闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,以此作為提出調(diào)整預(yù)算的依據(jù)??偣矩攧?wù)中心對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進行審核分析后,編制總公司年度預(yù)算調(diào)整方案,提交財務(wù)預(yù)算委員會審議批準,然后下達執(zhí)行。
第二十八條總公司審議調(diào)整預(yù)算申請時,遵循以下原則:預(yù)算調(diào)整事項不能偏離總公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度財務(wù)預(yù)算目標;預(yù)算調(diào)整重點應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。
第七章預(yù)算的分析與考核。
第二十九條總公司總部及各子公司(或分公司)應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算分析制度,由總經(jīng)理或經(jīng)理負責(zé)組織定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議,財務(wù)中心或財務(wù)中心與各業(yè)務(wù)、職能部門對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,以便全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況,研究、落實解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施,糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。
題,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,維護預(yù)算管理的嚴肅性。
第三十二條預(yù)算審計可以全面審計,或者抽樣審計。在特殊情況下,總公司也可組織不定期的專項審計。審計工作結(jié)束后,將審計報告提交財務(wù)預(yù)算委員會或董事會、總經(jīng)理辦公會,作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考核的一項重要參考。
第三十三條預(yù)算年度終了,總公司依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行單位及經(jīng)理進行考核。各預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算年度結(jié)束后對本公司預(yù)算情況進行總結(jié),形成預(yù)算執(zhí)行報告,于下一年度的1月20日內(nèi)上報總公司。
第三十四條總公司將結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)營目標完成情況進行考核,將其作為總公司對各子公司(或分公司)及經(jīng)理進行效績評價的主要內(nèi)容,其中財務(wù)考核指標在每年確定預(yù)算方案后確定??己私Y(jié)果將與預(yù)算執(zhí)行單位經(jīng)理的獎懲直接掛鉤。
第八章附則。
第三十五條本制度由總公司財務(wù)中心負責(zé)解釋。第三十六條本制度自批準之日起施行。
附:預(yù)算編制表格。
二oo四年六月。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇四
預(yù)算日常管理制度的缺失、激勵與考核機制未進行動態(tài)調(diào)整與完善,導(dǎo)致了目前部分鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行的效果并不理想,對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的獎勵與懲罰也很難落到實處。鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理的實行并不是一蹴而就的,它必須具有相應(yīng)的制度作為保障,以此來促進企業(yè)內(nèi)部員工的積極參與,日常管理制度和相應(yīng)的獎勵機制就是最好的保障。預(yù)算的日常管理制度促使企業(yè)的各部門對預(yù)算的執(zhí)行,而獎勵機制是提高企業(yè)員工積極性的重要手段,促使預(yù)算的有效執(zhí)行。但是在鋼鐵企業(yè)實際的預(yù)算工作中,日常管理制度并沒有得到很好的實施,其預(yù)算的考評只是在年末來進行,而這個時候的預(yù)算執(zhí)行已經(jīng)接近尾聲,并不能有效的加強預(yù)算的執(zhí)行,全面預(yù)算的管理效果不好,使得其獎勵機制的實施意義不大,致使對于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核并未能真正落到實處,削弱了預(yù)算控制功效,最終使得全面預(yù)算的管理效果不好。
(二)全面預(yù)算管理不夠細致
全面預(yù)算管理的目的就是為了更好的實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的戰(zhàn)略目標,企業(yè)預(yù)算的流程包括預(yù)算的編制、執(zhí)行、考評和調(diào)整,整個流程都是圍繞著企業(yè)經(jīng)營的戰(zhàn)略目標進行的,從而加強對企業(yè)的資源進行配置,實現(xiàn)企業(yè)的科學(xué)合理的管理,使企業(yè)的利益最大化。但是在鋼鐵企業(yè)的實際預(yù)算管理過程中,企業(yè)做的還是不夠細致,還沒有使全面預(yù)算的管理完美的實現(xiàn)。細致的完成全面預(yù)算管理就是指,鋼鐵企業(yè)將戰(zhàn)略目標進行細分量化,便于企業(yè)各部門對預(yù)算的執(zhí)行,建立一套全方位的預(yù)算考評體系,規(guī)劃出預(yù)算管理的每一個環(huán)節(jié),從而使預(yù)算管理完美的完成,達到預(yù)算管理的目標。到目前為止,我國的鋼鐵企業(yè)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了預(yù)算管理的不足,開始逐步向著預(yù)算管理全面細致化邁進,使得企業(yè)從單一的財務(wù)預(yù)算管理細分為資金預(yù)算管理和各部門業(yè)務(wù)的預(yù)算管理,向全面預(yù)算管理的目標又邁進了關(guān)鍵的一步。
(一)建立健全的預(yù)算管理工作體系
建立健全的預(yù)算管理工作體系,是促使全面預(yù)算管理在鋼鐵企業(yè)中發(fā)揮其最大效用的最基本的一個措施。為了確保鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理工作順利的完成,必須嚴格執(zhí)行鋼鐵企業(yè)中制定的預(yù)算管理制度和績效考核辦法,并依據(jù)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況定期(月度、季度、年度)進行預(yù)算的考評,最后再依據(jù)優(yōu)良情況對各部門進行獎勵,最終實現(xiàn)權(quán)力、責(zé)任與利益三者的統(tǒng)一,全面調(diào)動企業(yè)員工的積極性,促進全面預(yù)算的執(zhí)行。
(二)做好全面細致的預(yù)算編制工作
鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算編制管理,確定了鋼鐵企業(yè)經(jīng)營管理活動中的一個基礎(chǔ)的目標,具有較強的約束性,為鋼鐵企業(yè)進行全面預(yù)算管理指明了一個具體的目標,是鋼鐵企業(yè)各級各部門的行為準則,是預(yù)算執(zhí)行者進行自我約束、自我控制的標準。在進行全面預(yù)算的編制時,一定要實現(xiàn)編制內(nèi)容的細致化,保證編制內(nèi)容的面面俱到。為了實現(xiàn)預(yù)算編制工作的細致化,鋼鐵企業(yè)可以按照預(yù)算的編制程序,充分考慮到企業(yè)具體的經(jīng)營情況,對預(yù)算的編制方案進行反復(fù)調(diào)整,最終實現(xiàn)編制的預(yù)算方案中的目標與企業(yè)經(jīng)營計劃相一致。在這個過程中,企業(yè)可以從局部到全面、由粗放轉(zhuǎn)向精細,實現(xiàn)鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算的具體化、細致化。
(三)做好全面預(yù)算的執(zhí)行工作
匯編完畢的公司年度全面預(yù)算方案一旦被依次報公司經(jīng)理層、董事會和股東大會審定并由公司股東大會最終正式批準,就不能進行隨意調(diào)整,因此只有嚴格執(zhí)行了鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理制度,才可以有效控制鋼鐵企業(yè)的財務(wù)管理與經(jīng)營管理活動等方面的風(fēng)險,才能最大限度保證鋼鐵企業(yè)管理目標的實現(xiàn)。鋼鐵企業(yè)只有不斷的完善企業(yè)的各項制度,才能使企業(yè)的各部門在進行各項業(yè)務(wù)工作時有了具體的操縱規(guī)范,便于企業(yè)各項經(jīng)營活動的開展,同時也有利于企業(yè)實現(xiàn)全面預(yù)算的管理。
(四)做好鋼鐵企業(yè)預(yù)算管理的有效監(jiān)察,提高效率
鋼鐵企業(yè)中的各個職能和業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期、動態(tài)向掌管著全面預(yù)算核心信息的財務(wù)部門報送相關(guān)的預(yù)算執(zhí)行分析報表和表外信息,這是企業(yè)各部門對預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù),也是一種財務(wù)部門對各部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控方式。財務(wù)部門要對這些報表和預(yù)算的相關(guān)信息進行分析,找出各個部門在預(yù)算執(zhí)行方面的不足,并找出相應(yīng)的解決對策,然后促使企業(yè)財務(wù)部門糾正預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的錯誤,便于鋼鐵企業(yè)實現(xiàn)全面預(yù)算管理,提高預(yù)算的執(zhí)行效率,從而實現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督之間的良性循環(huán)。
(五)完善全面的預(yù)算管理考評體系
全面預(yù)算管理考評體系是企業(yè)實現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵一步,它既是本次預(yù)算管理循環(huán)的終結(jié)又是下次預(yù)算管理循環(huán)的開始,科學(xué)、合理的預(yù)算績效考核體系能夠有效促進鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算管理工作的實施與開展,進而支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標和貫徹企業(yè)經(jīng)營方針,提升企業(yè)核心競爭力。因而完善全面預(yù)算管理考評體系應(yīng)從以下幾個各方面著手:首先,保證預(yù)算編制的指標具有可行性,目標符合鋼鐵企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展要求;其次,完善預(yù)算管理考評體系的內(nèi)容,包括各部門預(yù)算的執(zhí)行態(tài)度、預(yù)算執(zhí)行與企業(yè)實際經(jīng)營情況的差異性分析、合理的調(diào)整措施、調(diào)整的及時性、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與目標的差異等;最后,檢查本輪全面預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控是不是分離,全面預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果的評價是否落實到位。在開展以上工作的基礎(chǔ)上,針對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和不足,進一步完善下一輪次的全面預(yù)算管理評價體系,形成了一種動態(tài)的糾偏、完善過程,從而提升鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算管理水平和實施效果。
本文主要論述的是如何加強鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理。只有加強鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理,才能促進鋼鐵企業(yè)更加好的利用全面預(yù)算管理這一工具,使鋼鐵企業(yè)在實行嚴格的全面預(yù)算管理后變得更加具有競爭力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇五
經(jīng)過過去一年的努力,我們已經(jīng)完成過了預(yù)算管理工作,及時。
總結(jié)。
好工作經(jīng)驗是我們應(yīng)該做的。以下是由小編為大家整理的“預(yù)算管理年終工作總結(jié)”,僅供參考,歡迎大家閱讀。
我進入公司這個大家庭至今已有一年多了,回望這一年來所做的工作,從最初的經(jīng)歷挫折,風(fēng)雨同舟,到后來的辛勤耕耘,初見成果,真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。建筑預(yù)算是一項嚴謹細致的工作,同時專業(yè)性很強,要求具有高度的責(zé)任心與使命感,準確的算出工程量及預(yù)算成本,完整的編制建筑工程的投標文件及后期相關(guān)信息的收集。所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。下面我就針對預(yù)算員這項工作做一下總結(jié):
一、工作紀律方面。
作為一名預(yù)算員,我能按照公司及項目部的各項規(guī)章制度,認真地完成公司及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。服從領(lǐng)導(dǎo)的安排,對工作認真負責(zé),按時上下班,做到有事請假。在外能夠維護公司的形象和聲譽,在內(nèi)團結(jié)公司同事,互相勉勵幫助。
二、崗位責(zé)任方面。
本年度我這個職位的主要工作任務(wù)是:負責(zé)投標文件中工程項目的編制工作,做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、報價及時準確、格式與招標文件一致。參加投標項目的現(xiàn)場踏勘及答疑會,提出問題,與招標單位及業(yè)主將問題及時溝通解決。
預(yù)算打印出來后,進行嚴格的自檢和互檢(包括清單編號、單位、數(shù)量、單價、合價表格樣式以及招標文件中與報價所對應(yīng)的相關(guān)條款等)。準確計算工程量,為投標策略提供依據(jù)。負責(zé)做好投標過程中相關(guān)文件的收集。負責(zé)投標文件的相關(guān)信息的整理、歸檔、移交或共享等,并做好相應(yīng)的表格記錄。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
三、
今年本人所做的工作內(nèi)容包括xx環(huán)境整治工程、xx大道項目工程、xx景觀工程等十余個大小項目的預(yù)算編制工作。
在工作中,能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作及參加公司組織的各項活動,通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神等內(nèi)容,使我對自己的工作有了更深的認識,團隊合作能力也進一步加強。專業(yè)知識上尤其對待不同的工程項目,體會到了每個工程它的不同點和唯一性,學(xué)習(xí)了以前書本上學(xué)不到的相應(yīng)專業(yè)知識,因此得到了不少的鍛煉與提升。
預(yù)算員的工作就是跟數(shù)字打交道,因此我們對數(shù)字的要求應(yīng)該更加準確。在核對預(yù)算工程量過程中,嚴格按照公司的規(guī)定和相應(yīng)的規(guī)范要求,本著實事求是的原則,對所做的每一項工程量都進行仔細的對比及檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時解決,做到“二無”,一無重復(fù)算量,二無漏項漏量。
四、工作不足方面。
今年的工作雖然都能按要求完成,沒有影響到其它科室的正常工作,但還是存在著不足。計劃做得不是很到位,使我的工作有不少都比較被動,遇到問題很茫然。與同事之間的交流還不夠深,業(yè)務(wù)能力還不夠強。學(xué)習(xí)的內(nèi)容還不夠全面,通過對各種工程的預(yù)算編制工作我發(fā)現(xiàn)自己掌握的東西仍然不夠全面具體,欠缺很多相應(yīng)的知識。學(xué)習(xí)的主動性還不夠強,時常是同事說了幾遍的事情還沒記住。
今后,我會提前做好工作計劃,變被動為主動,努力管好自己,認真學(xué)習(xí),積極交流,并將各項工作做得更好。
五、工作打算方面。
積極遵守公司的各項管理制度,進一步加強工作責(zé)任感,更嚴格的要求自己。做好每個工程的工作計劃安排,認真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容,而且努力把每一項工作內(nèi)容做好。利用工作之余認真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識,使自己的工作能力不斷提高,針對自己的不足,多向同事請教,對于工作中存在的一些重要問題,及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報,使問題能夠及時有效的解決。平時多收集有關(guān)現(xiàn)行的相關(guān)標準、規(guī)范資料文件,加強學(xué)習(xí)其他相應(yīng)工程的計算方法技巧、相應(yīng)工程軟件的使用等業(yè)務(wù)知識。
回顧過去,展望未來,總結(jié)得失,不斷進取。針對今年的得失,今后我會在工作中不斷充實自己的知識,提高自己的專業(yè)技術(shù),使自己能夠更加勝任預(yù)算工作,更好的為公司貢獻自己的力量。
歲日月流轉(zhuǎn),時光飛逝,轉(zhuǎn)眼間我到公司工作已有一年,回顧這一年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心與幫助下,我對公司的工作環(huán)境、管理模式、組織機構(gòu)、規(guī)章制度有了深刻了解和認識,在思想意識、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的進步,較好地完成了公司交給的各項工作任務(wù)。為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下:
一、認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能,積極投身預(yù)算工作。
具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好本職工作的前提和必要條件。作為一名預(yù)算員,在工程預(yù)算這個領(lǐng)域里,我是一個新人,對所從事行業(yè)的認識也比較膚淺,為了提升自身的素質(zhì),快速適應(yīng)企業(yè)環(huán)境和工作崗位,我能勤學(xué)好問,積極向同事學(xué)習(xí)取經(jīng),在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的信任和幫助下,不斷提高業(yè)務(wù)技能,盡快適應(yīng)工作崗位需要,在短時間內(nèi)迅速融合進了這個大集體,為以后的工作順利開展奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴格按照公司及部門的各項規(guī)章制度,按時保質(zhì)地完成公司安排的各項工作。
進入公司以來,在領(lǐng)導(dǎo)及同事的支持與幫助下,參與完成了xx結(jié)算工作;
積極參與了公司的投標報名及開標工作。通過親身參與預(yù)算工作的整個過程,使自己對預(yù)算有了初步的了解,加深了對預(yù)算概念的認識,從而對預(yù)算這項工作有了更深的了解。
嚴格執(zhí)行公司各個開發(fā)項目的投資計劃,維護公司的權(quán)益。
熟悉圖紙及設(shè)計變更,及時編制和審查各單位工程的預(yù)算及審核工作,及時掌握和了解市場情況,熟悉北京市每月工程造價信息,并多渠道收集其他材料信息,對項目中所用的設(shè)備、材料、成品或半成品價格,進行詢價工作。
在實際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,為公司的成本控制提供一些合理化的保證措施,為公司及時提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時做好項目的成本核算工作。及時參加公司的各項會議,負責(zé)審查各工程項目的概、預(yù)、結(jié)算,并書面提交審查意見。根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合實際情況,在工作中總是積極地配合項目經(jīng)理進行合同管理,參與一些承包合同的洽談,對合同進行跟蹤管理,實行成本跟蹤控制。
總之,在經(jīng)營方針上堅持最高的收入,最低的支出。及時、準確、實事求是、把握住定額,控制量。有時遇到一些工作困難,及時向領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報,以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的最大利潤。
三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,積極做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
在工作中,我能以大局為重,敬業(yè)愛崗,不計較個人得失。在做好本之工作之余,能服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,對領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作能認真對待,不推脫,不怠慢??茖W(xué)、合理地利用時間,在完成自己的本職工作的同時,積極主動地協(xié)助其他部門和同事開展工作,完成好公司安排的其他任務(wù)。
四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項管理制度的改革,進一步加強工作責(zé)任感。
一年來,公司的各項規(guī)章制度得到改善或進一步的完善,我能積極響應(yīng)公司的各項規(guī)章制度,尊重領(lǐng)導(dǎo),服從公司領(lǐng)導(dǎo)的管理,以公司各項現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準則嚴格要求自己,加強工作責(zé)任感,及時做好本職工作。同時能主動團結(jié)同事,互幫互助,共同營造和諧的工作環(huán)境。
五、利用工作之余的休息時間加強學(xué)習(xí)。
為了不斷提高業(yè)務(wù)技能,更好地服務(wù)本職工作,在工作之余,我能注意搜尋與預(yù)算工作有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件及工程的計算規(guī)則等資料,并加強學(xué)習(xí)工程量計算的技巧等業(yè)務(wù)知識。努力學(xué)習(xí)計算機知識,積極、認真學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件,從而提高自己的工作效率,真正使自己達到事半功倍的效果,為公司的健康發(fā)展做出自己應(yīng)有的貢獻。
雖然在工作中我獲得了一定的進步,取得了一定的成績,但仍存在一些不足,因此對自己在今后的工作中提出了幾點要求和計劃,有助于自己在今后工作中能夠順利的實施。繼續(xù)深入的學(xué)習(xí)預(yù)算專業(yè)知識,多積累與本專業(yè)相關(guān)的經(jīng)驗,多查相關(guān)的預(yù)算資料,做到活學(xué)活用,理論聯(lián)系實際,真正把平時學(xué)到的東西運用到實際的工作當(dāng)中,能夠?qū)︻A(yù)算真正做到精通。明確預(yù)算員的崗位職責(zé),按照預(yù)算員的崗位職責(zé)做好自己的工作。加深對自己所從事崗位的職責(zé)的認識,盡快轉(zhuǎn)變自己的觀念。
作為公司的一名員工,一切以公司的利益為重,做好自己本職工作的同時,不做對公司發(fā)展和信譽有損害的事情。加強學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)。在工作的時間,除了對自己的工作不斷地深入學(xué)習(xí)外,還要不斷補充自己的課外知識,充分利用業(yè)余的時間,使自己的自身素質(zhì)和個人修養(yǎng)不斷得到提高。在今后的工作中,我一定要發(fā)揚本人優(yōu)點,改正不足,揚長避短,爭取更大的成績,不斷地完善自我。
總之,這一年來的工作是充實的,在今后的工作中,我將更加努力工作,愛崗敬業(yè),嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度和道德行為規(guī)范,本著對工作盡心盡責(zé)的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己的最大能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
歲月流轉(zhuǎn),時光飛逝,轉(zhuǎn)眼間20xx年的工作又接近尾聲,在工程預(yù)算這個領(lǐng)域里,我不算是一個新人,只是初來乍到,對工作環(huán)境非常寞生,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和公司老職工的信任和幫助下,對工作環(huán)境、管理模式、組織機構(gòu)、規(guī)章制度進行了深刻認識,使我在短時間內(nèi)迅速融合進了這個大集體,為以后的工作順利進行有著極大的幫助。為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將20xx年的工作情況總結(jié)如下:
一、項目二期a區(qū)的工程結(jié)算。
由于沒有參與該工程的施工過程管理,對該工程是完全寞生的,加之棟數(shù)繁多,項目部預(yù)算人員僅我一個和一名實習(xí)生,實在是太少,工作量極大,鋼筋的抽算工作,鋼筋的用量是直接影響工程結(jié)算價款的大項,所以必須極其細心和耐心,對照規(guī)范反復(fù)核對,盡量達到不多算不漏算的實事求是目的,加上公司與其工人發(fā)生的一些工人鬧事事件,迫使工作必須在短期內(nèi)完成,所以有些時候還抱著圖紙回宿舍加班加點。公司未完項目很多也很雜,需要花大量時間理順,剛開始對工程不熟悉,有不清楚的地方必須抱圖去樓上每個地方查看,做到心中有數(shù)。
各人對xx建筑面積計算規(guī)則的理解,所站的角度不同,會有不同的理解,在以后的對量工作中要十分熟悉規(guī)則,而且還要有雄辯的口才,從有利于公司集體利益角度出發(fā),說到對方心服口服。這項工作還和項目b區(qū)的前期準備工作穿插進行,確實讓我緊張了不少時間。與公司的結(jié)算工作我方已完成,但對方還在準備,此項工作今后還有對量一大關(guān),到時可能還要磨破鋼嘴皮。
二、項目二期b區(qū)的前期準備工作。
成績不算凸出,這主要的原因是a區(qū)的結(jié)算穿插進行,在非常緊張的情況下,做好了棟各分部分項工程量的計算,這項工作也是比較繁瑣,這關(guān)系到建筑面積和投影面積分類對比而選擇分包隊伍和分包價格、關(guān)系到整個項目的各種主要材料的計劃采購數(shù)量,在這當(dāng)中我也嚴格要求自己,尊重科學(xué),事實求是,不弄虛作假,雖然以前也比較熟悉xx建筑工程工程量計算規(guī)則,但也不忘隨時翻閱強化,而且對補充的規(guī)定、解釋和信息價格也認真閱讀和研究,網(wǎng)上查詢,這樣可以不斷地更新自己的專業(yè)知識,不做明天就被淘汰的不思進取人員。
三、項目二期b區(qū)正在施工的各棟施工跟進控制。
由于棟數(shù)較多,施工現(xiàn)場管理人員的工作壓力大,工作量大,進入標準層后各項工作都有序進行。但在xx以下卻是有相當(dāng)多的工作要做,土方、磚胎模、場地平整、文明施工檢查、圍墻、水溝、集水井等等許多零星工程需要現(xiàn)場確認,這些我都做得有條不紊。但地下室的鋼筋班組是按噸位結(jié)算的合同,所以地下室必須抽算鋼筋,又是一項繁重工作,此項工作正在進行之中。
四、培養(yǎng)新生力量。
本公司有著一個好的工作環(huán)境,公司本著生存和發(fā)展的必然規(guī)律,做好人才儲備,培養(yǎng)新生力量是一條正確的道路,做到人才老中青合理搭配。我有幸成為一名實習(xí)生的指導(dǎo)老師這是出乎我的意料這外,在以前,我曾有過這個經(jīng)驗,先弄清了學(xué)生的基本功底然后按先易后難順序逐步培養(yǎng),還經(jīng)常帶到施工現(xiàn)場實物講述。通過這段時間的學(xué)習(xí),該生有著長足的進步,也能在工作中逐漸分擔(dān)一些簡單任務(wù),我的目標是爭取她能在力所能極的短時間內(nèi)成為技術(shù)的骨干。
總之,這一年的工作還是充實的成功的,在近段時間內(nèi)尚未發(fā)現(xiàn)自己工作有重大失誤之處,尚若有之,希望領(lǐng)導(dǎo)同事們指出,以便及時更正。一年之際在于春,在即將到來的新的一年里,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著準則和責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
轉(zhuǎn)眼一年又過去了,回顧一年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,我有了信心和膽量,很快融入了這個大集體。剛開始我負責(zé)投標和預(yù)算,每天一上班就打開電腦看有無新的工程招標,若有的話,就報名交保證金等等,其它時間便上網(wǎng)查閱一下預(yù)算員的相關(guān)信息?,F(xiàn)將20xx年工作情況總結(jié)如下:
一、xx幼兒園工程。
這個工程是我第一次真正入手算量的(電氣),以前剛來公司時領(lǐng)導(dǎo)也拿過一些圖紙教我過,由于我以前不會,是來學(xué)習(xí)的,當(dāng)時剛好資料員中途離職了,我便接手了資料,這時老板又教會了我做工程竣工資料,算量時一開始自己算,碰到不會的在問領(lǐng)導(dǎo),慶幸的是自己碰到一位好領(lǐng)導(dǎo),每次都很耐心的教導(dǎo),做資料時會和監(jiān)理單位接確的,這時對工程又有了進一步了解。
二、xx廣場工程。
這個工程是我第二次算量的(給排水),由于第一次算,剛開始自己按層算,碰到難處就問領(lǐng)導(dǎo),領(lǐng)導(dǎo)會很詳細的述說,各種方法都講解了,最后我按系統(tǒng),分給水,排水,因為每層的結(jié)構(gòu)也會不一樣的。
三、xx公寓工程。
這個工程是我開工到現(xiàn)在,一直跟蹤的,這個跟以上兩個工程有區(qū)別,這個是弱電工程,包括音響,門禁、監(jiān)控等等,目前都已完工,資料決算都已做好待驗收階段。
經(jīng)過這幾個工程的磨煉,我也對預(yù)算工作有了更成熟的認識:同時也接確到社會上各界的人士,人際交往方面自己又得到了很大的提高。但是對預(yù)算深入認識還差得遠,通過三個工程的算量發(fā)現(xiàn)自己還是存在很多問題的,主要有:配電箱的組價、防雷接地避雷針,母線,幾開幾控,目前知道單開雙控的線的算量,地面清掃口等。
四、明年工作計劃。
繼續(xù)深入的學(xué)習(xí)預(yù)算專業(yè)知識,多積累與本專業(yè)相關(guān)的經(jīng)驗,多查相關(guān)的預(yù)算資料,做到活學(xué)活用,多到工地走動走動,理論聯(lián)系實際,能夠?qū)︻A(yù)算真正做到精通。作為公司的一名員工,一切以公司的利益為重,做好自己本職工作的同時,不做對公司發(fā)展和信譽有損害的事情。加強學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)。在工作的時間,除了對自己的工作不斷地深入學(xué)習(xí)外,還要不斷補充自己的課外知識,充分利用業(yè)余的時間,使自己的自身素質(zhì)和個人修養(yǎng)不斷得到提高。提高自己的管理不平。
利用工作之余的休息時間加強學(xué)習(xí)。為了不斷提高業(yè)務(wù)技能,更好地服務(wù)本職工作,在工作之余,還要加強學(xué)習(xí)工程量計算的技巧等業(yè)務(wù)知識。努力學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件,從而提高自己的工作效率,真正使自己達到事半功倍的效果,為公司的健康發(fā)展做出自己應(yīng)有的貢獻。爭取拿個預(yù)算員證。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇六
20xx年上半年,預(yù)外局在財政局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認真貫徹全市財政工作會議精神,進一步落實“收支兩條線”規(guī)定,積極推進部門預(yù)算,大力組織各項財政非稅收入,合理調(diào)度資金,保證了城市管理工作正常開展和各項城建項目的如期建設(shè),圓滿完成了各項收支任務(wù)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下:
20xx年上半年,預(yù)算外局共計組織非稅收入182,241萬元,較上年同期93,612萬元增長94%。各項工作目標完成情況是:
(一)籌措城建資金177,800萬元(以預(yù)算外局承貸的133,418萬元,以公司為主體承貸的44,382萬元),完成全年目標任務(wù)30億元的59.26%。
(二)組織財政非稅收入182,241萬元,完成計劃30億元的60.7%。其中收費中心直接組織收費11億元,完成全年目標任務(wù)6億元的183%。
(一)充分運用經(jīng)營城市理念,大力組織城市建設(shè)資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神,落實省委七屆五次全會通過的全面建設(shè)小康社會的規(guī)劃綱要,市委、市政府提出了建設(shè)大鄭州,努力實現(xiàn)城區(qū)面貌一年一小變,三年一大變的目標。為實現(xiàn)這個目標,我們認真履行財政職責(zé),配合有關(guān)部門運用經(jīng)營城市的理念,引入市場競爭機制,管好用好城市資源,將土地資源收購儲備,對所有經(jīng)營性用地項目全部通過招標、拍賣、掛牌方式出讓土地。 20xx年xx-xx月份,國土專戶收入實現(xiàn)87,801萬元,國土專戶支出70,647萬元,其中土地補償性支出70,275萬元(用于國有企業(yè)改制及職工身份轉(zhuǎn)換補償32,327萬元,土地收購成本支出31,643萬元,其它補償支出6,305萬元),土地開發(fā)性支出372萬元。
(二)用足、用好已有的收費政策,組織好配套費等城建規(guī)費的征收和清欠工作。
配套費是用于城建的專項收費,一直以來都在我市城建資金中占有很大比重,為組織好該項收入,堅持由財政先行收費,然后再由規(guī)劃部門發(fā)放建筑許可證的程序。在收費工作中,我們認真落實市政府關(guān)于所有減免必須報市政府常務(wù)會議研究決定的辦法,堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時,我們還抽調(diào)得力人員對往年欠繳的配套費進行催收,其中清欠資金完成1165萬元,以房抵債15萬元。20xx年x-x月份,共征收配套費10,929萬元,占計劃18,000萬元的60%,較上年同期增長12%。
(三)加大征管力度,確保環(huán)城快速路橋車輛通行費應(yīng)收不漏。
為了加強環(huán)城快速路橋車輛通行費征收工作,我們繼續(xù)與公安等部門聯(lián)合在全市設(shè)立15個征收窗口,在多家媒體發(fā)布通告,落實目標責(zé)任制,多次召開協(xié)調(diào)會,督促指導(dǎo)征收工作, 20xx年x-x月份共組織征收環(huán)城快速路橋車輛通行費共計8252萬元。
(四)積極籌措城建資金,確保城建項目資金需要。
根據(jù)市政府工作安排,20xx年我局負責(zé)籌措城建資金30億元,其中用于還本付息12億元,續(xù)建項目10億元,會展中心項目8億元。為確保及時、足額完成籌資任務(wù),我們成立籌資領(lǐng)導(dǎo)小組,加強與省內(nèi)11家銀行、兩家信托公司以及省建設(shè)投資總公司等十四家金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。x-x月份,完成貸款任務(wù)177,800萬元(以預(yù)算外局承貸的133,418萬元,以公司為主體承貸的44,382萬元)。根據(jù)下半年工程安排,扣除能完成的城建資金收入,并考慮非稅收入代收網(wǎng)絡(luò)等有利因素,預(yù)計下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節(jié)過后受宏觀政策調(diào)整的影響,央行銀行準備金上調(diào)和部分行業(yè)貸款限制進入,我們面臨的籌資任務(wù)更為艱巨。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計劃為主要方式的城建籌資工作。
(五)加強城建資金支出管理,提高資金使用效益。
我局對分工負責(zé)的11個部門預(yù)算內(nèi)、外資金,包括專項城建資金和城市管理經(jīng)費,一律按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理;對于城市建設(shè)項目支出,堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達投資計劃,市財政按照項目計劃和工程進度撥款,并對工程項目從招標開始實施全過程監(jiān)督。x-x月份城建資金支出共計完成154,000萬元,完成全年城建資金計劃322,006萬元的47%。其中,一般城建資金累計支出143,831萬元,占計劃指標290,906萬元的49%,專項城建資金累計支出10,169萬元,占計劃指標31,100萬元的32%。財政支持的城市建設(shè)項目123個,其中包括農(nóng)業(yè)路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經(jīng)撥付到位的資金,及時跟蹤問效,目前已經(jīng)寫出跟蹤問效報告2篇。
(一)繼續(xù)完善銀行代收工作。
行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行銀行代收,是全面落實“收支兩條線”規(guī)定的重要舉措,也是我們組織財政非稅收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎(chǔ)。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有:一是根據(jù)《銀行代收責(zé)任制》的要求,進一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責(zé)任,將責(zé)任分解到人,堵塞各種可能的漏洞,有效防范財政風(fēng)險,使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對區(qū)級罰沒收入并入銀行代收網(wǎng)絡(luò)管理進行了認真調(diào)查研究,并起草了相關(guān)實施意見。三是繼續(xù)加強對代收網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)督,確保了網(wǎng)絡(luò)運行的安全和信息的準確無誤。20xx年上半年,全市共有728個單位通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)生代收業(yè)務(wù)40.3萬筆,實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)收入16.34億元。
(二)加強非稅收入票據(jù)管理,全面實現(xiàn)“以票控費”。
票據(jù)管理是財政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段,是管理非稅收入的源頭工作。我們認真做好與省財政廳、各縣(市)區(qū)票據(jù)管理的銜接工作,按時匯總、上報票據(jù)計劃,及時向省廳領(lǐng)取票據(jù),全面掌握全市票據(jù)使用情況,上半年共入庫電子票據(jù)2,230箱,出庫1,855箱,入庫現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)246,821本,出庫199,399本。按照省廳對清理回收作廢空白票據(jù)的安排,我們僅用6個工作日清理回收電子票據(jù)102,636份,現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù) 32,397本。嚴格執(zhí)行驗舊領(lǐng)新、定期核銷的票據(jù)管理制度, 加強市本級銀行代收、現(xiàn)場執(zhí)收已使用票據(jù)的復(fù)核、核銷、整理、入檔、查檔工作,確保票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)與核銷數(shù)一致,電子票據(jù)與信息上的內(nèi)容核對一致,上半年共核銷電子票據(jù)312,248份,核銷現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)20,425本,清理監(jiān)銷已滿保存期的票據(jù)存根992,384本。
(三)配合部門預(yù)算的全面推行,使預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用,統(tǒng)一管理。
按照財政部和省財政廳關(guān)于推進財政管理制度改革的部署,以及對行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脫鉤”的要求,我們嚴格執(zhí)行部門預(yù)算管理制度,將預(yù)算內(nèi)、外資金一并編入部門預(yù)算,統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預(yù)算外資金和預(yù)算內(nèi)資金一樣,按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理。在收入方面,計劃編入部門預(yù)算,資金通過銀行代收直接進入財政專戶。在審批程序上,隨部門預(yù)算的審批程序?qū)徟?,在財政監(jiān)督上,隨部門預(yù)算的監(jiān)督辦法進行監(jiān)督。在支出管理上,將市直部門在財政內(nèi)部各支出處室進行了劃分,各支出初室對所分管的市直單位預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實施,使預(yù)算外資金的管理和預(yù)算內(nèi)資金一樣的規(guī)范合理。
(四)做好稽查工作,促進“收支兩條線”規(guī)定全面落實。
對非稅收入的日?;楹蛯m棛z查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。x月中旬,按照豫財綜[20xx]18號文件精神,對我市學(xué)校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理,并將結(jié)果上報省廳;4-x月份,對即開型彩票集中銷售的監(jiān)管做了大量工作,對中獎后的兌獎人員的身份進行私下核查,并按豫財綜[20xx]31號文件通知,暫停銷售即開型集中彩票,對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。x月份,從新聞媒體得知,小學(xué)附近非法銷售有獎卡片,及時和省里聯(lián)系,向市公安局發(fā)出《關(guān)于協(xié)助打擊我市非法彩票的函》,請求公安部門對我市中小學(xué)周圍進行清理檢查,保障了我市彩票市場的正常秩序,也為小學(xué)生營造了一個良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)市監(jiān)察局聯(lián)席會議部署,為我市陽光工程提供決策依據(jù),我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業(yè)單位人員編制情況。
(一)做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據(jù)《住房公積金條例》關(guān)于每個設(shè)區(qū)城市只設(shè)立一個住房公積金管理中心的規(guī)定,和市政府關(guān)于住房公積金管理機構(gòu)資產(chǎn)移交工作的安排,今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業(yè)公積金機構(gòu)的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴格按政策規(guī)定執(zhí)行,我們對住房補貼資金進行了認真的調(diào)查了解, 20xx年上半年,共審核撥付住房補貼資金1694萬元。
(二)認真做好各種報表匯總上報工作。
預(yù)算外局工作綜合性強,省廳要求上報的各種報表繁多,對安排的各種報表匯總?cè)蝿?wù),我們都認真完成,并及時上報。匯總上報的報表主要有:財政專戶電月報、非稅收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。
(一)存在的主要問題
1、今年上半年非稅收入完成計劃60%,同比增長94%,但其中7.4億元為土地??铎o增,占增收總額的86%,形成財力的資金增幅不大。從分類上看,由于行政性收費逐步納入預(yù)算,應(yīng)繳預(yù)算收入較上年大幅增加,預(yù)算外資金則相應(yīng)減少。
2、城建資金收入57.589萬元,同比增長11%,完成計劃43%,但收入進度緩慢,特別是城建稅、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環(huán)城快速路橋費均出現(xiàn)不同幅度的收入下降。
3、今年籌措城建資金30億元,目前已完成17.78億元,占計劃59%,但受今年的宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整的影響,特別是央行上調(diào)準備金,部分行業(yè)貸款限制進入,新增貸款依然形勢嚴峻,下半年城建資金的缺口仍需8億元。
(二)準備采取的措施
1、加大征收的組織力度,確保下半年收入任務(wù)5.9億元的完成。
2、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢下,加強與銀行協(xié)作,積極配合原貸款銀行,在保證按期還本付息的基礎(chǔ)上,做好借新還舊工作,確保原貸款規(guī)模不減少。
3、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作,爭取多發(fā)信托計劃,同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款,努力增加新增貸款規(guī)模8億元。
4、積極廣泛聯(lián)系,多方了解融資信息,除爭取本地金融機構(gòu)支持外,加強與外地金融機構(gòu)和融資中介機構(gòu)合作,拓寬籌資渠道,緩解資金壓力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇七
事業(yè)單位員工績效管理是一個閉環(huán)管理系統(tǒng),由績效計劃、績效實施、績效考核、績效反饋四個基本環(huán)節(jié)構(gòu)成。這四個環(huán)節(jié)首尾相連形成完整的績效管理過程,不斷反復(fù)運行、構(gòu)成一個“pdca”循環(huán)的動態(tài)管理系統(tǒng)。
1.管理環(huán)節(jié)運行不夠完整。事業(yè)單位員工績效管理的最突出問題就是把績效管理等同于績效考核,只注重具體的考核辦法、過程以及考核結(jié)果,績效計劃和績效反饋環(huán)節(jié)的工作容易被忽視,沒有形成閉環(huán)的績效管理,與現(xiàn)代化績效管理方式相比存在著較大的差距。績效管理體系的不健全,使得事業(yè)單位管理層與員工間缺乏溝通和相互了解,無法及時讓員工意識到工作績效及表現(xiàn)中存在的問題,更談不上通過績效考核給予員工實質(zhì)性的指導(dǎo)意見和幫助,無法真正實現(xiàn)通過績效管理提升工作效益的目的,績效管理流于形式。
2.考核標準制定不夠具體。事業(yè)單位對員工的考核內(nèi)容大部分集中在以“德能勤績廉”為基礎(chǔ)的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和工作態(tài)度等方面,多數(shù)為定性指標,缺乏科學(xué)明細的評價標準,加上考核者本身也很難理解“德能勤績廉”抽象的標準,難以客觀、準確地把握評判尺度??己藰藴蔬^于籠統(tǒng)導(dǎo)致員工工作成績不能得到真實的反映和測量,不利于提高員工考核質(zhì)量。最終結(jié)果會是使考核結(jié)果失之毫厘而謬以千里,無法保證考核的信度與效度。
3.考核主體選取不夠全面。企業(yè)績效考核的主體一般包括上級、同級、下級和顧客,而在不少事業(yè)單位中,對員工的績效考核還只是傳統(tǒng)的上級對下級考核,考評主體的局限性,容易導(dǎo)致個人觀點和個人意志左右考核過程和考核結(jié)果,使考核缺乏應(yīng)有的公正性和有效性。
4.考核等級設(shè)定不夠科學(xué)。目前不少事業(yè)單位將考核結(jié)果劃分為優(yōu)秀、合格、基本合格和不合格四個等級,但實際上每年度不合格的總是極少數(shù)甚至沒有,優(yōu)秀的也只是按一定比例分配名額,且所占比例極小;大多數(shù)都集中在合格和基本合格這兩個等級上。這種考評方式在使用較長一段時間后,就很難對被考核者的能力、工作實績做出客觀準確的評價,無法真正實現(xiàn)鼓勵先進、鞭策后進的作用,考核的激勵功能更無從談起。
1.完善績效管理機制。
建立目標管理責(zé)任制。建立單位、科室兩級綜合目標管理責(zé)任制,成立由單位領(lǐng)導(dǎo)任組長的綜合目標管理委員會,下設(shè)目標管理辦公室,由單位副職領(lǐng)導(dǎo)任辦公室主任,財務(wù)科室負責(zé)綜合目標管理的具體工作,各責(zé)任科室設(shè)核算員,負責(zé)本科室綜合目標管理與科室成本核算的具體工作。目標管理辦公室下設(shè)工作小組,由辦公室、財務(wù)科、人事科等職能科室負責(zé)人組成,負責(zé)擬定或調(diào)整績效管理方案,提交綜合目標管理委員會批準通過后執(zhí)行。
制訂效率兼公平規(guī)定。事業(yè)單位員工績效考核應(yīng)堅持按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平和勞動、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的原則。根據(jù)不同崗位的責(zé)任和貢獻大小、技術(shù)復(fù)雜狀況及承擔(dān)風(fēng)險程度,適當(dāng)拉開分配檔次,建立起重實績、重貢獻,向臨床第一線傾斜、向高層次技術(shù)人才和管理崗位傾斜、向苦臟累險等崗位傾斜的分配制度。在筆者單位,實施了多種體現(xiàn)公平的績效考核規(guī)定,如:
對急診科、各類icu室、兒科、產(chǎn)房等科室或崗位實行特殊崗位津貼;對夜班崗位建立按當(dāng)月累計上夜班次數(shù)分段制定夜班費補助標準的辦法;制定科室二級分配指導(dǎo)原則,要求科室按專業(yè)技術(shù)職務(wù)等級系數(shù)、完成的工作量和工作質(zhì)量、服務(wù)對象滿意度等主要內(nèi)容分配績效工資。
建立單項計件績效工資制度,如采用“診療人次計件”和“手術(shù)計件”等方式,根據(jù)醫(yī)生完成的門診診療人次數(shù)和手術(shù)數(shù)計算單項計件績效工資,激勵臨床科室醫(yī)生多接診門診病人,多做手術(shù),較好解決了“看病難”、“手術(shù)難”等瓶頸問題,同時也大幅度地提高臨床一線專家的績效工資水平。
在管理崗位建立業(yè)績津貼和風(fēng)險津貼制度。根據(jù)各管理崗位的責(zé)任和風(fēng)險,制定風(fēng)險津貼標準和業(yè)績津貼分配系數(shù),根據(jù)科室績效工資總額的一定比例計算責(zé)任科室管理崗位的業(yè)績津貼總額,按分配系數(shù)進行分配。
2.細化績效考核標準。
事業(yè)單位員工績效考核應(yīng)同時采用年度綜合考核和月度、季度績效考核,月度、季度考核有助于各科室部門更好地了解自身工作進度和績效水平,從而根據(jù)具體情況適時調(diào)整目標設(shè)定,避免目標計劃偏離實際。
年度考核。在筆者單位,年度考核指標設(shè)計采用“平衡計分”原理,建立以工作量、工作質(zhì)量、病人滿意度和成本控制為基本內(nèi)容的綜合目標管理體系。各科室標準分100分,其中工作量及成本管理40分(財務(wù)),工作質(zhì)量與工作流程35分(業(yè)務(wù)),學(xué)科建設(shè)與人才培養(yǎng)15分(學(xué)習(xí)與創(chuàng)新),醫(yī)德醫(yī)風(fēng)與服務(wù)對象滿意度10分(客戶)??己思墑e按科室類別和考核得分排名,分為aaa級、aa級、a級和b級四個等級,,按不同的標準分別對科室主任、護士長和其它人員進行獎勵。
月度考核。主要考核科室當(dāng)月基本工作量完成情況和成本管理情況,并實行按基本工作量計算當(dāng)月績效工資。以臨床科室為例,基本工作量考核指標有門診診療人次、實際占用床日數(shù)、收治病人數(shù)。
門診人次與實際占用床日數(shù)工作量考核標準為:門診和病區(qū)采用“一條龍”管理模式,在進行目標成本考核時,以住院床日數(shù)為標準核算單位,每三個門診人次數(shù)折算一個住院床日,根據(jù)當(dāng)月完成的門診人次與占用床日數(shù),計算科室當(dāng)月每一工作量(床日)的成本。完成成本目標和收支結(jié)余目標的科室,按標準計績效工資,成本超標或成本節(jié)約部分按一定比例提高或降低每一工作量的獎勵標準??剖掖踩粘杀竞褪罩ЫY(jié)余目標,根據(jù)科室性質(zhì)和前三年實際水平測算,收支結(jié)余目標可以是零或負數(shù)。
收治病人數(shù)工作量考核標準:出院病人工作量獎=當(dāng)月出院病人數(shù)×每人次標準,每人次標準=平均住院日標準×當(dāng)月病例分型系數(shù)×n(常數(shù))。病例分型系數(shù)是依據(jù)衛(wèi)人委病例分型辦法,將病人根據(jù)病情輕重分為a、b、c、d四個類型,分別取固定分值,計算科室每一出院病人的平均病例分型得分,即為科室“病例分型系數(shù)”。此分值越高,說明科室收治的重病人越多,每一出院病人的獎勵標準也越高,激勵科室多收治重病人和加快病床周轉(zhuǎn)。
3.加強全面成本控制。
成本控制是提升事業(yè)單位績效管理水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。筆者單位通過推行綜合目標管理,采取一系列成本管理的戰(zhàn)略和措施,實現(xiàn)不斷提高醫(yī)院效率和效益的管理目標。
管理戰(zhàn)略?!耙惑w兩翼”戰(zhàn)略:以醫(yī)療為主體,在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展健康產(chǎn)業(yè)和后勤社會化。健康產(chǎn)業(yè)有體檢、特診門診、企業(yè)門診、特診病房;實行全方位后勤社會化,包括清潔、保安、餐飲、陪護等,省出的后勤編制用于增加專業(yè)技術(shù)人員;實行公務(wù)用車社會化,后勤倉庫實行“準時制”管理,最大限度減少庫存,節(jié)約場地和倉儲成本。
“總量控制,結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略:醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子做出規(guī)劃,實行“總量控制,結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略,狠抓藥品比例控制,采取強有力的措施,控制藥品費增長,控制病人總費用的過快增長。通過降低藥品費比例,相對降低病人費用水平。
人力資源管理。嚴格控制正式職工人數(shù)增長,除專業(yè)技術(shù)的關(guān)鍵崗位外,其它崗位盡可能使用聘用人員或勞務(wù)派遣人員,近年內(nèi)醫(yī)院人均工作量高位運行且逐年增長。
工勤崗位原則上不增加聘用人員,逐步實現(xiàn)由第三方托管,院內(nèi)掛號及部分文員崗位交由相關(guān)公司托管,醫(yī)院實行勞務(wù)派遣的人員已近百人。
長年開設(shè)護士培訓(xùn)班,接收培訓(xùn)生、擇優(yōu)聘用,保證護理人員的質(zhì)量,同時緩解臨床護士緊張的矛盾。
提高聘用專業(yè)技術(shù)人員待遇,逐步實現(xiàn)同工同酬。聘用人員績效工資分配與在編人員實行同工同酬,臨床一線衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員年度獎、過節(jié)費等項目也相應(yīng)調(diào)整。此類措施,對穩(wěn)定聘用員工隊伍、調(diào)動聘用員工的工作積極性,發(fā)揮了重要作用。
藥品管理。成立藥事管理委員會,做好藥品陽光采購、新藥特藥控制、藥品比例控制、人均和日均藥品費控制。對異動藥品實行訓(xùn)導(dǎo)、限制使用和停止使用制度。
材料支出控制。嚴格執(zhí)行材料支出比例控制、高質(zhì)耗材專帳管理和審批控制相關(guān)制度,并將科室衛(wèi)生材料支出占醫(yī)療收入的比例與科室績效管理和獎金分配掛鉤。
4.優(yōu)化服務(wù)工作流程。
目前,事業(yè)單位機制不靈活、效率低下等問題仍普遍存在,優(yōu)化服務(wù)工作流程對提升事業(yè)單位員工績效有著重要意義。在筆者單位,施行了醫(yī)療、護理同步的臨床路徑管理,以護理服務(wù)全過程為主線,建立臨床護理路徑新標準,重點關(guān)注病人現(xiàn)存、潛在的護理問題及護理關(guān)鍵環(huán)節(jié),使醫(yī)護配合高度協(xié)調(diào),實現(xiàn)無縫銜接。
門診實行預(yù)約掛號、分時段預(yù)約診療制度,優(yōu)化門診服務(wù)流程,開設(shè)專病門診,合理分流病人,縮短患者就醫(yī)時間,最大限度提升醫(yī)院門診接診能力。同時,改造就醫(yī)環(huán)境,提升患者就醫(yī)感受。隨著中國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展,公民對事業(yè)單位的服務(wù)能力和水平提出越來越高的期望和要求??冃Ч芾硎歉纳破笫聵I(yè)單位經(jīng)營效益的重要途徑,績效管理在事業(yè)單位的成功實施,對提高事業(yè)單位運營管理質(zhì)量和效率、提升員工綜合素質(zhì)具有重要意義。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇八
我進入公司這個大家庭至今已有一年多了,回望這一年來所做的工作,從最初的經(jīng)歷挫折,風(fēng)雨同舟,到后來的辛勤耕耘,初見成果,真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。建筑預(yù)算是一項嚴謹細致的工作,同時專業(yè)性很強,要求具有高度的責(zé)任心與使命感,準確的算出工程量及預(yù)算成本,完整的編制建筑工程的投標文件及后期相關(guān)信息的收集。所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。下面我就針對預(yù)算員這項工作做一下總結(jié):
作為一名預(yù)算員,我能按照公司及項目部的各項規(guī)章制度,認真地完成公司及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。服從領(lǐng)導(dǎo)的安排,對工作認真負責(zé),按時上下班,做到有事請假。在外能夠維護公司的形象和聲譽,在內(nèi)團結(jié)公司同事,互相勉勵幫助。
本年度我這個職位的主要工作任務(wù)是:負責(zé)投標文件中工程項目的編制工作,做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、報價及時準確、格式與招標文件一致。參加投標項目的現(xiàn)場踏勘及答疑會,提出問題,與招標單位及業(yè)主將問題及時溝通解決。
預(yù)算打印出來后,進行嚴格的自檢和互檢(包括清單編號、單位、數(shù)量、單價、合價表格樣式以及招標文件中與報價所對應(yīng)的相關(guān)條款等)。準確計算工程量,為投標策略提供依據(jù)。負責(zé)做好投標過程中相關(guān)文件的收集。負責(zé)投標文件的相關(guān)信息的整理、歸檔、移交或共享等,并做好相應(yīng)的表格記錄。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
今年本人所做的工作內(nèi)容包括xx環(huán)境整治工程、xx大道項目工程、xx景觀工程等十余個大小項目的預(yù)算編制工作。
在工作中,能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作及參加公司組織的各項活動,通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神等內(nèi)容,使我對自己的工作有了更深的認識,團隊合作能力也進一步加強。專業(yè)知識上尤其對待不同的工程項目,體會到了每個工程它的不同點和唯一性,學(xué)習(xí)了以前書本上學(xué)不到的相應(yīng)專業(yè)知識,因此得到了不少的鍛煉與提升。
預(yù)算員的工作就是跟數(shù)字打交道,因此我們對數(shù)字的要求應(yīng)該更加準確。在核對預(yù)算工程量過程中,嚴格按照公司的規(guī)定和相應(yīng)的規(guī)范要求,本著實事求是的原則,對所做的每一項工程量都進行仔細的對比及檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時解決,做到“二無”,一無重復(fù)算量,二無漏項漏量。
今年的工作雖然都能按要求完成,沒有影響到其它科室的正常工作,但還是存在著不足。計劃做得不是很到位,使我的工作有不少都比較被動,遇到問題很茫然。與同事之間的交流還不夠深,業(yè)務(wù)能力還不夠強。學(xué)習(xí)的內(nèi)容還不夠全面,通過對各種工程的預(yù)算編制工作我發(fā)現(xiàn)自己掌握的東西仍然不夠全面具體,欠缺很多相應(yīng)的知識。學(xué)習(xí)的主動性還不夠強,時常是同事說了幾遍的事情還沒記住。
今后,我會提前做好工作計劃,變被動為主動,努力管好自己,認真學(xué)習(xí),積極交流,并將各項工作做得更好。
積極遵守公司的各項管理制度,進一步加強工作責(zé)任感,更嚴格的要求自己。做好每個工程的工作計劃安排,認真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容,而且努力把每一項工作內(nèi)容做好。利用工作之余認真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識,使自己的工作能力不斷提高,針對自己的不足,多向同事請教,對于工作中存在的一些重要問題,及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報,使問題能夠及時有效的解決。平時多收集有關(guān)現(xiàn)行的相關(guān)標準、規(guī)范資料文件,加強學(xué)習(xí)其他相應(yīng)工程的計算方法技巧、相應(yīng)工程軟件的使用等業(yè)務(wù)知識。
回顧過去,展望未來,總結(jié)得失,不斷進取。針對今年的得失,今后我會在工作中不斷充實自己的知識,提高自己的專業(yè)技術(shù),使自己能夠更加勝任預(yù)算工作,更好的為公司貢獻自己的力量。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇九
為做好預(yù)算績效管理工作考核,全面推進預(yù)算績效管理改革,提高財政資金使用效益。根據(jù)《昆明市預(yù)算績效管理工作考核辦法(試行)》、《昆明市財政局關(guān)于做好度預(yù)算績效管理工作考核有關(guān)事項的通知》(昆財績〔〕180號)關(guān)于年度考核的規(guī)定,昆明市農(nóng)業(yè)局于月20日將20預(yù)算績效管理工作考核相關(guān)臺帳,包括《昆明市農(nóng)業(yè)局2016年預(yù)算績效管理工作總結(jié)》、《昆明市市本級部門預(yù)算績效管理工作情況統(tǒng)計表》、《昆明市市本級部門預(yù)算績效管理工作考核評分表》以及相關(guān)佐證材料按時報送至市財政局農(nóng)業(yè)處和績效管理處。
2016年,市農(nóng)業(yè)局和局屬各預(yù)算單位按照市委、市政府的統(tǒng)一部署,認真落實《昆明市人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理改革的實施意見》(昆政發(fā)〔2016〕12號)和《昆明市人民政府辦公廳關(guān)于分解下達預(yù)算績效管理改革主要任務(wù)的通知》(昆政辦〔2016〕61號)要求,大力推進預(yù)算績效管理改革,各項工作取得了積極進展。
通過年底預(yù)算績效管理工作考核,對于進一步強化各級各部門預(yù)算績效管理的主體責(zé)任,健全預(yù)算績效管理工作過程動態(tài)跟蹤監(jiān)督機制,促進預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、常態(tài)化,切實將“花錢必問效、無效必問責(zé)”的預(yù)算績效管理理念貫穿到財政資金管理的全過程有著積極的推動作用。
在的工作中,昆明市農(nóng)業(yè)局將以績效目標實現(xiàn)為導(dǎo)向,以績效評價為手段,以結(jié)果應(yīng)用為保障,以改進預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的,繼續(xù)推進預(yù)算績效管理工作開展,將預(yù)算績效管理覆蓋所有財政性資金,貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。始終做到“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”,全力提升昆明市農(nóng)業(yè)局服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展的能力與水平。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十
第一條為促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,支持公司目標管理和計劃管理,為公司各級管理者提供財務(wù)管理工具,發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用,特制定本制度。
第二條全面預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,以現(xiàn)金流量為重點,逐層分解相關(guān)指標,對各部門下達目標,全程管理其經(jīng)營活動,并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理制度。
1.部門負責(zé)人,指一個部門的經(jīng)理,對本部門業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算相關(guān)工作承擔(dān)最終責(zé)任;
3.預(yù)算管理常務(wù)小組,也稱預(yù)算常務(wù)小組或者預(yù)算小組,為預(yù)算委員會的常設(shè)機構(gòu),一般設(shè)于財務(wù)部門,因此在編制預(yù)算過程中,不嚴格區(qū)分預(yù)算常務(wù)小組和財務(wù)部門的職責(zé),二者??赏ㄓ?。通常財務(wù)總監(jiān)任預(yù)算常務(wù)小組組長,財務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長,各部門經(jīng)理、預(yù)算協(xié)調(diào)員任組員。
第四條全面預(yù)算管理工作應(yīng)當(dāng)建立以戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向、業(yè)務(wù)計劃為主線、全面預(yù)算報告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預(yù)算管理總體體系,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場環(huán)境特點,建立、調(diào)整預(yù)算關(guān)鍵績效指標(按平衡計分卡體系思想設(shè)置)內(nèi)容。
第五條企業(yè)全面預(yù)算是指企業(yè)一定期間各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排,把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營計劃和經(jīng)營活動內(nèi)容用數(shù)字化、價值化、表格化的形式表達出來,然后以公司法規(guī)制度的形式下達給各級經(jīng)營管理者,要求經(jīng)營者必須按照預(yù)算的計劃軌道行駛,調(diào)整預(yù)算要經(jīng)董事會或預(yù)算委員會審批。
1.全面預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法和體系,是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排。
2.全面預(yù)算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標,同時也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。
3.全面預(yù)算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進行管理監(jiān)控的基準和參照,也是企業(yè)業(yè)績評價的基礎(chǔ)和比較對象。
4.全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標分解、計劃、執(zhí)行、控制、實現(xiàn)和獎懲的過程。
5.預(yù)算管理的目的在于以計劃、預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段,管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程,完成年度經(jīng)營目標,最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。
6.預(yù)算管理是經(jīng)過對企業(yè)運營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制,將計劃和行動轉(zhuǎn)化為數(shù)字,它使得企業(yè)目標及過程控制得以具體化。
7.預(yù)算目標的制定為控制績效評估及信息反饋提供標準,從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C制。
8.計劃和預(yù)算制定可以強制管理者提前考慮工作開展,預(yù)算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進行推演,預(yù)算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡,同時也明確各部門責(zé)任分工。
9.計劃和預(yù)算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源,使企業(yè)達到資源最優(yōu)化配置,并通過預(yù)算的分析調(diào)整達到利潤最大化。
10.預(yù)算管理也為企業(yè)考核、獎勵、激勵員工提供了依據(jù)。
第六條公司戰(zhàn)略、全面計劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系。全面預(yù)算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計劃管理、全面預(yù)算管理和績效管理四個一級流程。
1.企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃,包括公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略,并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動計劃。
2.公司每年第四季度前進行企業(yè)評估工作,在對經(jīng)營及市場情況進行分析的基礎(chǔ)上,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動計劃編制公司年度經(jīng)營計劃及部門的年度行動計劃。年度經(jīng)營計劃應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營目標、資源投入需求、任務(wù)(業(yè)務(wù)活動)盤點、任務(wù)安排、重大時間節(jié)點等多方面內(nèi)容,以便生成公司及部門兩級關(guān)鍵財務(wù)績效指標和非財務(wù)關(guān)鍵績效指標。
3.各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃及自身的年度行動計劃編制部門預(yù)算,主要包括收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、成本費用預(yù)算和投資預(yù)算等;管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費用預(yù)算,同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標;財務(wù)部門(預(yù)算委員會)匯總各部門行動計劃和預(yù)算編制現(xiàn)金流量預(yù)算,并進行綜合平衡;最終形成公司的財務(wù)預(yù)算,即形成損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、資產(chǎn)負債表預(yù)算等報表預(yù)算,并得出最終公司財務(wù)績效控制指標。
4.企業(yè)各級管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報告定期對計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策。其中預(yù)算執(zhí)行情況報告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營分析、財務(wù)分析與評估報告,經(jīng)營分析主要考查非財務(wù)類指標的執(zhí)行和完成情況,財務(wù)分析主要考核財務(wù)類指標的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營分析與財務(wù)分析可以分開,也可以合并,但半年和年度分析必須分開。
5.在年度經(jīng)營目標執(zhí)行的過程中,管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計劃和預(yù)算執(zhí)行情況報告來監(jiān)控經(jīng)營進度,并通過高效的管理評估機制迅速采取相應(yīng)的行動方案,及時解決出現(xiàn)的問題。如果有必要,可以向最高權(quán)利機構(gòu)申請對計劃和預(yù)算體系及關(guān)鍵績效指標體系做出必要的調(diào)整,使預(yù)算更好地適應(yīng)實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要,實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標。
總之,戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效管理是一個密不可分的有機整體,應(yīng)確保四者形成真正閉環(huán)運作體系。只有通過四者的高效互動,企業(yè)才可能按預(yù)想達成既定的戰(zhàn)略目標。在此過程中,預(yù)算起到的是承前啟后的重要作用。一方面,全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的細化及量化體現(xiàn);另一方面,全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān)鍵績效指標的主要來源,是公司整體績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理層應(yīng)通過提高計劃與預(yù)算的效率,并建立相應(yīng)的績效管理,使公司的各項經(jīng)營活動更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求,提升企業(yè)的核心競爭力。
全面預(yù)算管理應(yīng)遵循“沒有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算,沒有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”的剛性原則?!皼]有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算”指編制預(yù)算之前應(yīng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作計劃,沒有工作計劃就沒有預(yù)算;公司年度行動經(jīng)營計劃對應(yīng)公司年度預(yù)算,部門年度行動計劃對應(yīng)部門年度預(yù)算;預(yù)算是對工作計劃的數(shù)字化和價值化,工作計劃應(yīng)對預(yù)算金額提供合理依據(jù)?!皼]有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”指業(yè)務(wù)的發(fā)生和業(yè)務(wù)支出以預(yù)算為基礎(chǔ),沒有預(yù)算或者超出預(yù)算的,應(yīng)對業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟效益性等進行評估,申請追加預(yù)算,報權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)和機構(gòu)審批,否則不允許支出。
1、全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)濟活動控制的關(guān)系。全面預(yù)算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟活動是全面預(yù)算管理的一項基本職能。
(1)通過預(yù)算編制過程控制,可以預(yù)先控制哪些經(jīng)濟活動發(fā)生或不發(fā)生;
(2)通過預(yù)算執(zhí)行過程控制,可以允許或不允許哪些經(jīng)濟活動發(fā)生;
(3)通過預(yù)算考核過程控制,可以了解哪些經(jīng)濟活動已經(jīng)或尚未發(fā)生;
(4)通過預(yù)算評價過程控制,可以知道哪些經(jīng)濟活動應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生;
(5)通過預(yù)算獎懲過程控制,可以激勵或約束經(jīng)濟活動的發(fā)生。
(2)預(yù)算與計劃融合:計劃是預(yù)算的前提,沒有計劃就沒有預(yù)算,預(yù)算是對計劃的數(shù)字化和價值化并納入財務(wù)管理體系。計劃目標與預(yù)算目標具有本源一致性,預(yù)算目標制定后,要層層分解,各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評估計劃是否可行,是否要對計劃做出調(diào)整等,都要發(fā)揮財務(wù)管理的職能,編制時時行數(shù)據(jù)匯總平衡,執(zhí)行中收集準確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),與預(yù)算數(shù)據(jù)做出對比分析,科學(xué)的決策。
預(yù)測是對市場趨勢的理性預(yù)期,預(yù)算是基于預(yù)測提出的對策性方案、計劃的數(shù)量表述,是對未來收入、現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況進行的預(yù)測量化。
財務(wù)管理是對企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動的管理,財務(wù)預(yù)算最初是管理會計的一個工具,財務(wù)預(yù)算發(fā)展為全面預(yù)算后雖然已經(jīng)超出了財務(wù)管理的范疇,但其核心仍是現(xiàn)金流量和財務(wù)指標的控制,各項戰(zhàn)略指標和其他管理指標最終都可以從財務(wù)指標體系體現(xiàn)出來;全面預(yù)算也為總經(jīng)理和財務(wù)部門提供了加強業(yè)務(wù)過程中的財務(wù)管理提供了工具。
全面預(yù)算管理是企業(yè)運營管理的重要組成部分,它與企業(yè)中其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功,為了避免全面預(yù)算可能更多關(guān)注財務(wù)目標而忽略非財務(wù)目標的弊端,在年度經(jīng)營目標設(shè)定時應(yīng)按平衡計分卡體系思想設(shè)置目標體系,堅持計劃與預(yù)算并行的管理,不能只做預(yù)算不編計劃。
第八條實行全面預(yù)算管理應(yīng)加強預(yù)算風(fēng)險控制,主要包括經(jīng)營風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。
不編制預(yù)算或預(yù)算不健全,可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;
預(yù)算目標不合理、編制不科學(xué),可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn);
預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來嚴,可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式;
預(yù)算調(diào)整、下達未經(jīng)適當(dāng)審批或越權(quán)審批,可能因重大差錯、舞弊行為而導(dǎo)致?lián)p失;
考核結(jié)果、獎懲不公平、不合理,造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴肅性,導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。
預(yù)算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度,導(dǎo)致企業(yè)員工的工作積極性下降。
第九條為有效控制風(fēng)險,全面預(yù)算管理應(yīng)有嚴密的程序性,需要做到:
2.以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標為依據(jù)編制全面預(yù)算方案;
第十條全面預(yù)算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分,由目標管理體系、計劃管理體系、預(yù)算管理體系、考核管理體系等組成。預(yù)算文件包括企業(yè)評估報告、資源盤點報告、任務(wù)盤點報告、各類經(jīng)營計劃、預(yù)算表格、預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度、指引和編制表格說明組成,根據(jù)公司經(jīng)營活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報告和報表體系,它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟活動的預(yù)測能力,通過實際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進行對比分析,可以對公司的經(jīng)營活動實行全過程控制,保障公司經(jīng)營目標的完成,促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
增量預(yù)算是把前一年度實際發(fā)生數(shù)作為基數(shù),以預(yù)算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對業(yè)務(wù)的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進行編制預(yù)算的方法?!俺姓J過去發(fā)生的是合理的”是使用增量預(yù)算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預(yù)算指標;合理使用增量法,可以減少預(yù)算編制的工作量,但應(yīng)詳細說明增減變動原因。
零基預(yù)算“只考慮未來需求,不考慮歷史慣性”,以零為起點對預(yù)算期內(nèi)各項收支的可行性、必要性、合理性逐項審議予以確定收支水平的預(yù)算,一般適用于預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標編制;但使用周期不宜過短,否則會增加工作量。
彈性預(yù)算是在按照成本(費用)習(xí)性分類的基礎(chǔ)上,根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的預(yù)算,一般適用于與業(yè)務(wù)量有關(guān)的成本(費用)、利潤等預(yù)算項目。適用于變動成本費用預(yù)算的編制;變動成本費用的劃分,對于某些選擇性固定成本費用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。
固定預(yù)算,又稱靜態(tài)預(yù)算。是以預(yù)算期內(nèi)正常、可實現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎(chǔ),以上期實際業(yè)績?yōu)橐罁?jù),以單一的會計年度為預(yù)算期,確定各項預(yù)算指標數(shù)據(jù)的方法。固定成本費用預(yù)算的編制通常適用固定預(yù)算編制方法。
概率預(yù)算指對在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量,根據(jù)客觀條件上,做出近似的估計,估計可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率,再通過加權(quán)平均計算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)期望值的預(yù)算編制方法。適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標的編制,也適合長期預(yù)算的編制。
定期預(yù)算,也稱為階段性預(yù)算,是指在編制預(yù)算時以不變的會計期間(如日歷年度)作為預(yù)算期的一種編制預(yù)算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算,可以減少預(yù)算編制的工作量。
滾動預(yù)算,又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算,是指在編制預(yù)算時,將預(yù)算期與會計年度脫離開,隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補充預(yù)算,逐期向后滾動,使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法。適用于定期預(yù)算以外的指標預(yù)算的編制。通常按季度滾動,每季度第三個月中旬著手滾動預(yù)算工作。公司全面預(yù)算管理在實行兩三年后應(yīng)采用滾動預(yù)算編制方法,并進行動態(tài)的考核,始終保持預(yù)算的完整性、連續(xù)性,在動態(tài)中把握企業(yè)的未來。從而使管理層保持對未來一定時期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃,保證企業(yè)的各項工作有條不紊地進行。
第十二條公司的預(yù)算管理組織機構(gòu)包括股東會、董事會、董事會下設(shè)的預(yù)算管理委員會及其預(yù)算常務(wù)小組、財務(wù)部門、經(jīng)營分析會、預(yù)算分析會以及預(yù)算責(zé)任體系。
第十三條根據(jù)公司法規(guī)定,股東(大)會是預(yù)算的權(quán)利機構(gòu),負責(zé)審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;為提高決策效率,股東(大)會閉會期間可授權(quán)董事會行使預(yù)算的決策權(quán)。
第十四條控股公司董事會是預(yù)算管理的決策機構(gòu),在預(yù)算組織機構(gòu)中居于核心地位,負責(zé)批準預(yù)算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營目標、預(yù)算目標和部門及成員企業(yè)的業(yè)績合同,審議和批準全面預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案和年度財務(wù)決算、預(yù)算考核方案、預(yù)算考核結(jié)果及其他相關(guān)重大事項。
第十五條預(yù)算管理委員會是董事會預(yù)算管理工作的執(zhí)行機構(gòu),以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算事項,聽取預(yù)算實施結(jié)果的分析匯報。預(yù)算管理工作由預(yù)算管理委員會統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理。預(yù)算專項會議由公司總裁主持,各副總裁、部門總監(jiān)、相關(guān)部門經(jīng)理、子公司負責(zé)人參加會議。預(yù)算管理委員會在財務(wù)部門設(shè)立預(yù)算常務(wù)小組負責(zé)日常工作。
2.審定公司預(yù)算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序;
4.根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標和年度經(jīng)營計劃,審議公司年度預(yù)算;
6.將董事會最終批復(fù)的公司預(yù)算下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行;
7.每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報,審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案;
10.在董事會的授權(quán)下審定超預(yù)算申請,報董事長簽發(fā);
11.董事會、預(yù)算委員會實行集體決策或聯(lián)簽制度。
第十七條公司總裁是全面計劃和全面預(yù)算編制的第一責(zé)任人,負責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)董事會或預(yù)算委員會確定的年度經(jīng)營目標編制經(jīng)營計劃和預(yù)算草案報董事會審批,并根據(jù)審批后的計劃和預(yù)算組織執(zhí)行。
第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計劃管理的牽頭部門,其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下,主要職責(zé)包括:
1.負責(zé)全面預(yù)算的啟動、計劃、推進、協(xié)調(diào)和考核工作;
2.負責(zé)組織各部門開展企業(yè)評估,進行內(nèi)外經(jīng)營分析,進行資源盤點和任務(wù)盤點;
第十九條預(yù)算常務(wù)小組,通常與預(yù)算部或者財務(wù)部門合一辦公,是財務(wù)預(yù)算編制部門,在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,負責(zé)全面預(yù)算的總體匯總和平衡,其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。主要職責(zé)包括:
2.向其他部門傳達預(yù)算的編制方針、程序,具體指導(dǎo)各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算編制;
3.根據(jù)預(yù)算的編制原則,平衡各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算,編制公司的財務(wù)預(yù)算草案;
7.對預(yù)算調(diào)整進行審查,有權(quán)拒絕不符要求的預(yù)算調(diào)整申請;
8.協(xié)助預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。
第二十條公司的各部門及各子公司(各級責(zé)任中心)全面參與公司全面預(yù)算工作,與并具體負責(zé)本部門預(yù)算管理工作,主要包括以下內(nèi)容:
1.實施部門評估,進行資源盤點和分析,進行任務(wù)盤點;
2.擬定部門年度行動計劃,協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營計劃;
3.各自業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;
4.配合財務(wù)部門做好公司財務(wù)預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;
6.組織落實執(zhí)行計劃和預(yù)算,對結(jié)果負責(zé),接受預(yù)算委員會、財務(wù)、人力資源、審計監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。
第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責(zé)的負責(zé)人)負責(zé)按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計劃和預(yù)算的編制,并配合控股公司編制合并的計劃和預(yù)算。
1.按預(yù)算控制目標:分全面預(yù)算、重點預(yù)算和一般預(yù)算;
2.按預(yù)算控制期限:分長期預(yù)算、中期預(yù)算和短期預(yù)算;
(1)公的年度預(yù)算期限為公歷當(dāng)年1月1日至12月31日,它是以公司的年度經(jīng)營目標為依據(jù),年度預(yù)算的編制以銷售預(yù)算為起點,編制全年的銷售、生產(chǎn)、采購、費用、資本性支出等預(yù)算,組成年度預(yù)算。年度預(yù)算總目標分解落實到每個季度和月度,列出月度目標,便于月度檢查,季度調(diào)整,以確保年度目標的實現(xiàn)。年度預(yù)算是制定月度目標的重要依據(jù)。
(2)月度預(yù)算的期限從當(dāng)月1日至當(dāng)月最后一天。根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營情況,編制月度資金預(yù)算,用于公司的資金平衡和費用管理。
(3)長期預(yù)算是公司未來3~5年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算,是公司中長期戰(zhàn)略的數(shù)字化,長期預(yù)算是制訂短期預(yù)算的重要依據(jù)。公司在年度全面預(yù)算體系基本建立之后啟動長期預(yù)算的編制工作。
7.按預(yù)算項目:資本專項預(yù)算、銷售專項預(yù)算、研發(fā)預(yù)算等專項預(yù)算;
8.按預(yù)算指導(dǎo)性質(zhì):指導(dǎo)性預(yù)算(戰(zhàn)略預(yù)算)、操作預(yù)算;
9.按預(yù)算形態(tài):貨幣形式預(yù)算、非貨幣式預(yù)算。非貨幣運算往往是計劃的一部分。
第二十三條全面預(yù)算工作的起點是年度經(jīng)營目標,年度經(jīng)營目標未定則預(yù)算無法啟動;銷售預(yù)算是其他預(yù)算的編制起點;財務(wù)預(yù)算包括利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算等是全部預(yù)算的綜合反映。具體預(yù)算所包括的主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)圖。
1.一致性原則:一致性原則包括目標一致性和計劃一致性。
2.全面性原則:做到橫向到邊、縱向到底、領(lǐng)導(dǎo)主持,全員參與,全員控制;
7.獎罰分明原則:定期考核,有獎有罰。公司績效考核應(yīng)以計劃和預(yù)算為基礎(chǔ)進行,不得業(yè)務(wù)與績效兩張皮,年終總結(jié)兌現(xiàn)績效考核方案。
第二十五條預(yù)算編制可根據(jù)項目的不同,綜合運用基數(shù)法、因素法、定率法、定額法、趨勢分析法、比率分析法等預(yù)算編制方法。各企業(yè)在編制預(yù)算時,應(yīng)結(jié)合實際情況選定編制方法,并在編制說明中加以注明。通常,固定成本、人工成本預(yù)算、期間費用預(yù)算可以采用基數(shù)法編制;銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算及銷售成本預(yù)算應(yīng)綜合采用因素法、趨勢分析法、比率分析法進行編制。企業(yè)應(yīng)保持預(yù)算編制方法的連續(xù)性和預(yù)算指標的可比性。
第二十六條公司的預(yù)算編制采用表格式,并需附有預(yù)算的編制假設(shè)及編制說明(詳見預(yù)算編制指引附件)。
1.公司年度全面預(yù)算的編制實行全員參與、上下結(jié)合、分級編制、分類匯總、綜合平衡的方式編制。各部門對各自歸口的業(yè)務(wù)做行動計劃和預(yù)算,并對預(yù)算編制負責(zé),公司對各部門予以監(jiān)控審批。
2.企業(yè)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)按照先工作計劃,再經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財務(wù)預(yù)算的流程進行。各預(yù)算執(zhí)行單位可按所承擔(dān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的經(jīng)營預(yù)算,但必須編制統(tǒng)一格式的財務(wù)預(yù)算,以便編制控股公司合并的財務(wù)預(yù)算。
經(jīng)營預(yù)算,是反映預(yù)算期內(nèi)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算,包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費用預(yù)算、生產(chǎn)成本(開發(fā)成本)預(yù)算、期間費用預(yù)算(銷售費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算)、其他業(yè)務(wù)預(yù)算等。
(1)銷售預(yù)算是公司銷售各種產(chǎn)品或者提供各種勞務(wù)可能實現(xiàn)的銷售量或者業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算,依據(jù)年度目標利潤、預(yù)測的市場銷量或勞務(wù)需求及提供的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及市場價格編制。
(2)生產(chǎn)預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算,是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上,依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、各項材料及人工的消耗定額及其物價水平和期末存貨狀況編制;包括直接人工預(yù)算和直接材料預(yù)算。對于房地產(chǎn)類子公司生產(chǎn)預(yù)算可稱為開發(fā)預(yù)算,是公司根據(jù)銷售預(yù)算和公司庫存情況制定的項目開發(fā)計劃,包括開發(fā)項目情況、開發(fā)產(chǎn)品構(gòu)成、開發(fā)進度計劃、規(guī)劃設(shè)計計劃、工程施工計劃、采購計劃、成本結(jié)算計劃等構(gòu)成。
(3)制造費用預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)為完成生產(chǎn)預(yù)算所需各種間接費用的預(yù)算,主要在生產(chǎn)預(yù)算基礎(chǔ)上,按照費用項目及其上年預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算期降低成本、費用的要求編制。房地產(chǎn)類子公司制造費用預(yù)算為開發(fā)間接費用預(yù)算,是與項目部現(xiàn)場管理相關(guān)的費用(不是所有項目都有),作為開發(fā)成本預(yù)算的一部分,但應(yīng)由人力資源和企管部門負責(zé)編制。
(4)產(chǎn)品成本預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)品所需的生產(chǎn)成本、單位成本和銷售成本的預(yù)算,主要依據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算等匯總編制。對于房地產(chǎn)類子公司產(chǎn)品成本預(yù)算即開發(fā)成本預(yù)算,包括房地產(chǎn)項目的土地征用及拆遷補償費用、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費用等。開發(fā)成本以項目為平臺設(shè)置目標動態(tài)成本,然后根據(jù)開發(fā)計劃分解進入公司年度經(jīng)營計劃和年度預(yù)算,開發(fā)成本預(yù)算由成本管理部統(tǒng)籌開發(fā)、設(shè)計、工程等部門編制。
(5)采購預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)為保證生產(chǎn)或者經(jīng)營的需要而從外部購買各類商品、各項材料、低值易耗品等存貨的預(yù)算,主要根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期初存貨情況和期末存貨經(jīng)濟存量編制。房地產(chǎn)類子公司采購預(yù)算分兩類,一類是屬于開發(fā)成本預(yù)算的應(yīng)進入建安成本的采購預(yù)算,根據(jù)開發(fā)計劃編制,是項目合同規(guī)劃的內(nèi)容之一,由采購部門單獨編制,并納入開發(fā)成本預(yù)算;另一類是應(yīng)進入管理費用計劃的采購。
(6)期間費用預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營活動必要的管理費用、財務(wù)費用、銷售費用等預(yù)算,在區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的基礎(chǔ)上,根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素,結(jié)合費用開支標準和降低成本、費用的要求,分項目、分責(zé)任單位進行編制。其中:研究開發(fā)費用、業(yè)務(wù)招待費、會議費、廣告宣傳費等重要項目,應(yīng)當(dāng)重點列示。
(7)其他經(jīng)營預(yù)算,包括其他業(yè)務(wù)的收支、繳納稅金、政策性補貼、對外捐贈支出及其他營業(yè)外支出等,根據(jù)實際情況和國家有關(guān)政策規(guī)定編制。
(8)房地產(chǎn)類子公司項目啟動時均應(yīng)以項目為平臺編制開發(fā)計劃、工程計劃、營銷計劃、目標動態(tài)成本等生產(chǎn)預(yù)算、成本費用預(yù)算資料。編制年度預(yù)算的時候,相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)項目實際開發(fā)、銷售進度將項目的生產(chǎn)計劃分解到年度生產(chǎn)計劃,將項目的預(yù)算分解到年度的預(yù)算。
資本預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算、債券投資預(yù)算等。
(2)權(quán)益性資本投資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)為獲得其他企業(yè)單位的股權(quán)及收益分配權(quán)而進行資本投資的預(yù)算,根據(jù)有關(guān)投資決策資料和年度權(quán)益性資本投資計劃編制。公司轉(zhuǎn)讓權(quán)益性資本投資或者收取被投資單位分配的利潤(股利)所引起的現(xiàn)金流入,也列入資本預(yù)算。
(3)債券投資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)為購買國債、企業(yè)債券、金融債券等所做的預(yù)算,應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)有關(guān)投資決策資料和證券市場行情編制。企業(yè)轉(zhuǎn)讓債券收回本息所引起的現(xiàn)金流入,也應(yīng)列入資本預(yù)算。
籌資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算,依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額、年度資金需求、預(yù)計利率等編制。
財務(wù)預(yù)算主要以預(yù)計資金流量表、預(yù)計現(xiàn)金流量表、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計損益表等形式反映。
(3)預(yù)計損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利潤目標的預(yù)算報表。根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
(1)企業(yè)預(yù)算年度的基本情況:包括企業(yè)決算年度(本年度)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)計完成情況;企業(yè)預(yù)算年度(下年度)生產(chǎn)經(jīng)營基本概況;納入預(yù)算年度合并范圍的企業(yè)變化情況;預(yù)算報表編制基礎(chǔ)及假設(shè)前提。
(2)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計實現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況:包括企業(yè)預(yù)算年度預(yù)計完成利潤;預(yù)計達到的生產(chǎn)、銷售或營業(yè)規(guī)模,及其帶來的各項收入、發(fā)生的各項成本和費用情況,對主營業(yè)務(wù)收入增減變化影響應(yīng)從銷量(業(yè)務(wù)量)、銷售價格(業(yè)務(wù)價格)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變動和新增生產(chǎn)能力(新增項目)等角度進行綜合分析,對成本費用增減變化影響應(yīng)分主要成本要素從采購成本、材料消耗費用、資產(chǎn)修造租賃折舊費用、財務(wù)費用、人工成本和其他運營費用等角度按價格、數(shù)量變化進行分析;企業(yè)預(yù)計利潤分配情況。
(3)企業(yè)預(yù)算年度重大投融資資金收支安排:包括預(yù)計發(fā)生新建、改擴建、外購、融資租入等固定資產(chǎn)支出情況;預(yù)計權(quán)益性資本支出內(nèi)容和資金籌措計劃,重大固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資預(yù)計處置計劃和現(xiàn)金收支情況,重大股權(quán)投資的預(yù)計股利分配計劃。
(4)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)狀況。
(5)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)與控股公司內(nèi)部其他單位的關(guān)聯(lián)交易分析。
(6)企業(yè)預(yù)算年度績效評價指標預(yù)計完成情況和財務(wù)風(fēng)險預(yù)計情況。
(7)房地產(chǎn)類子公司應(yīng)特別關(guān)注項目拓展計劃了已有項目的開發(fā)周期控制。
第二十九條所有部門都要編制部門計劃、部門人員預(yù)算(需求計劃)、費用預(yù)算和投資(主要指固定資產(chǎn)需要)預(yù)算。具體分工及要求如下:
第三十條公司的年度預(yù)算編制期通常為9~12月。計劃和預(yù)算指標及編制方法由公司于9月底前下發(fā)至各單位。各部門最終預(yù)算在10月底前上報預(yù)算小組,11月30日前預(yù)算小組編制好預(yù)算報告上報待批復(fù)。每年預(yù)算啟動會議前,預(yù)算小組應(yīng)按本制度第31條具體時間參考要求的基本框架編制詳細的年度預(yù)算工作計劃,保障預(yù)算按時開展和完成,以在每年12月底完成預(yù)算報告審批為原則反推預(yù)算準備、編制、審核、審批的時間要求。
1.每年9月,開始進行企業(yè)評估,企業(yè)管理部門統(tǒng)籌各部門對公司內(nèi)外部環(huán)境進行分析,盤點公司人財物等資源,盤點預(yù)算年度主要期望成果和任務(wù),應(yīng)在9月底30日前編制經(jīng)營分析及預(yù)測報告,上報預(yù)算管理委員會。
2.每年10月1-15日,公司董事會或授權(quán)預(yù)算管理委員會根據(jù)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)評估結(jié)果提出預(yù)算年度公司年度經(jīng)營目標,包括財務(wù)的及非財務(wù)關(guān)鍵績效指標(平衡計分卡體系),財務(wù)指標以銷售目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標為主,并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策,由預(yù)算管理委員會下達各部門。
5.11月5-20日,財務(wù)部門對各部門上報的行動計劃和預(yù)算方案進行審查、匯總,結(jié)合公司年度經(jīng)營計劃,提出綜合平衡的建議;編制公司財務(wù)預(yù)算,包括資金預(yù)算表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料。財務(wù)在審查、平衡過程中,由預(yù)算常務(wù)小組進行協(xié)調(diào),對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見,各部門在收到平衡意見后應(yīng)在2個工作日內(nèi)反饋回常務(wù)小組。11月20日前,常務(wù)小組應(yīng)將經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核的各部門計劃、預(yù)算及財務(wù)預(yù)算草案的上報預(yù)算委員會。
7.各部門在預(yù)算質(zhì)詢會結(jié)束的3個工作日內(nèi)修改各自的行動計劃和預(yù)算并報企管部門和財務(wù)部門。
8.企管部門在質(zhì)詢會議結(jié)束5個工作日內(nèi)修改完成公司行動計劃報財務(wù)部門。
9.財務(wù)部門在收到修改后的年度經(jīng)營計劃和各部門預(yù)算后的5個工作日內(nèi)修改財務(wù)預(yù)算草案,并報預(yù)算常務(wù)小組審核待批。
10.預(yù)算小組應(yīng)于12月8日前形成最終的年度全面預(yù)算報告(包括年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營預(yù)算表、財務(wù)預(yù)算表、年度績效考核方案)報預(yù)算委員會審定后報董事會審批。預(yù)算小組應(yīng)根據(jù)這一時間節(jié)點要求適當(dāng)調(diào)整和壓縮前述各節(jié)點時間要求。
11.12月9-15日,董事會審議批準的年度全面預(yù)算報告,12月15日之前下達各部門執(zhí)行。企業(yè)管理部根據(jù)審批的預(yù)算報告擬定經(jīng)營績效合同,在預(yù)算下發(fā)1個月內(nèi)由董事會與總裁(總經(jīng)理)、總裁(總經(jīng)理)與各部門負責(zé)人簽訂執(zhí)行。
第三十二條季度預(yù)算應(yīng)遵循年度預(yù)算,月度預(yù)算應(yīng)遵循季度預(yù)算。季度預(yù)算于每季上月15日前上報到財務(wù)部門,月度預(yù)算于上月25日前上報到財務(wù)部門。月度預(yù)算方案編制的具體時間要求為:
5.每月30日前,財務(wù)部門將經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后的月度預(yù)算方案下發(fā)執(zhí)行。
2.參加人員:公司董事長、總裁、副總裁、總監(jiān)、各部門經(jīng)理、其他有關(guān)人員等;
4.會后事項:預(yù)算委員會提出預(yù)算草案修改的要求和時間表;跟蹤預(yù)算的修改,并重新匯總,重新編制公司的預(yù)算草案,報預(yù)算委員會審核、公司董事會批準。
第三十四條公司預(yù)算一經(jīng)批準下達,各部門必須認真組織實施,將預(yù)算指標層層分解,從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。
第三十五條費用預(yù)算剩余可以跨月使用,但不能跨年度使用。成本、費用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時,必須由相關(guān)部門提出申請,說明原因,報追加預(yù)算審批。
第三十六條公司正式下達執(zhí)行的預(yù)算,一般不作調(diào)整。但當(dāng)市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化,或出現(xiàn)不可抗力的重大自然災(zāi)害、公共緊急事件等致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異,需要調(diào)整預(yù)算的,由責(zé)任部門提出申請。在申請獲得批準前,不得突破原預(yù)算金額限制。
1.預(yù)算收入和支出的時間調(diào)整:指預(yù)算總額不變,額度在不同的執(zhí)行期間(月度和季度)可以適當(dāng)調(diào)整。
2.預(yù)算的減少:預(yù)算的減少主要指營業(yè)收入、現(xiàn)金流入的減少和成本費用的節(jié)約。成本費用的節(jié)約一般不做調(diào)整,收入和現(xiàn)金流量的減少涉及年度經(jīng)營目標的調(diào)整,只有符合第三十六條的情況下,才對預(yù)算減少進行調(diào)整。
3.預(yù)算的增加:預(yù)算的增加主要指成本費用支出增加,需要做追加預(yù)算。預(yù)算應(yīng)堅持硬預(yù)算原則,保持嚴肅性,除出現(xiàn)第三十六條情況外,平常一般不做追加,可以在半年總結(jié)的同時統(tǒng)一進行一次調(diào)整申請,報預(yù)算管理委員會和董事會審批。
第三十八條公司預(yù)算的調(diào)整除應(yīng)以第三十六條應(yīng)為基礎(chǔ)外,還應(yīng)符合以下要求:
1.預(yù)算調(diào)整事項符合發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營狀況;
2.預(yù)算調(diào)整重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面;
第三十九條調(diào)整預(yù)算時,由主責(zé)部門書面報告,闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度、預(yù)算的調(diào)整幅度等,報部門負責(zé)人或子公司負責(zé)人審核提出意見上報申請。
根據(jù)《業(yè)務(wù)審批權(quán)限及流程》的預(yù)算調(diào)整流程,財務(wù)部門對職能部門提交的預(yù)算調(diào)整報告進行審核分析后,集中編制公司年度預(yù)算調(diào)整預(yù)案,然后報財務(wù)總監(jiān)、地產(chǎn)業(yè)務(wù)副總裁、常務(wù)副總裁評審,提交預(yù)算委員會進行審定,報董事長審批簽發(fā)后下達執(zhí)行。
對于不符合要求的預(yù)算調(diào)整申請,財務(wù)部門應(yīng)予以否決。
2.預(yù)算內(nèi)支出審批控制流程為:各類預(yù)算內(nèi)管理審批權(quán)限詳見附件控股公司及子公司《費用報銷管理程序》等制度指引。
1.先做追加預(yù)算,再做用款申請,沒有追加預(yù)算的不得進行用款審批;
4.追加預(yù)算經(jīng)審批通過后,再執(zhí)行費用報銷和款項支付申請。
第四十二條各職能部門應(yīng)對照已確定的責(zé)任指標,定期或不定期地對部門及人員責(zé)任指標完成情況進行檢查,實施考評。公司對重大預(yù)算項目和內(nèi)容,將密切跟蹤其實施進度和完成情況,實行嚴格監(jiān)控,由人力資源及企業(yè)管理中心對計劃完成情況進行持續(xù)的考評。
第四十三條對已納入公司預(yù)算,但支付手續(xù)不健全、憑證不合規(guī)的支出項目,財務(wù)部門不得辦理支付。
第四十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算分析制度,預(yù)算管理委員會應(yīng)定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議,從定量與定性兩個層面分析預(yù)算執(zhí)行企業(yè)的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢,研究、落實解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的措施,糾正預(yù)算執(zhí)行的偏差。
第四十五條預(yù)算年度終了,預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)向董事會報告預(yù)算執(zhí)行情況,并依據(jù)預(yù)算完成情況兌現(xiàn)績效考核方案,落實獎懲。
第四十六條公司各部門應(yīng)當(dāng)加強溝通和聯(lián)系,確保相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況能夠相互監(jiān)督、協(xié)調(diào)一致。并利用有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料,從定量與定性兩個層面充分分析預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的問題。對于預(yù)算執(zhí)行差異,客觀分析產(chǎn)生的原因,提出解決措施或建議。
第四十七條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)運用財務(wù)報告和其他有關(guān)資料,采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,及時向預(yù)算委員會和各部門報告或反饋預(yù)算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對公司預(yù)算目標的影響,促進公司完成預(yù)算目標。并應(yīng)當(dāng)定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議,通報預(yù)算執(zhí)行情況,研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,提出改進措施。
4.人力資源部根據(jù)月度執(zhí)行差異和季度預(yù)算分析報告,根據(jù)考核制度和方案落實考核責(zé)任。
5.對重大的預(yù)算差異,預(yù)算小組可以提請預(yù)算委員會舉行臨時會議進行討論分析,落實修正措施。
1.本期預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額,累計預(yù)算額、發(fā)生額、差異額;
3.產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議等。
第五十條公司實行對預(yù)算執(zhí)行情況的評價、考核制度,與相應(yīng)的激勵機制掛鉤,實施事后控制,增強預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性。預(yù)算編制質(zhì)量和執(zhí)行情況考核是效績評價的重要內(nèi)容,應(yīng)當(dāng)結(jié)合年度業(yè)績考核指標進行,與預(yù)算執(zhí)行單位(部門)負責(zé)人的獎懲掛鉤,并作為評價優(yōu)秀部門、優(yōu)秀管理人員的參考指標。
第五十一條企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核原則:量化指標采取彈性預(yù)算考核,以經(jīng)審批的預(yù)算作為預(yù)算執(zhí)行情況考核基礎(chǔ),在設(shè)定的彈性區(qū)間內(nèi)進行考核。對于效益指標考核的剔除因素,以及非企業(yè)本身產(chǎn)生的客觀因素,應(yīng)由各預(yù)算執(zhí)行單位上報相關(guān)證明文件,由預(yù)算管理部門審核,并報經(jīng)預(yù)算管理委員會批準后剔除。
1.是否按預(yù)算編制程序及日程進度完成預(yù)算的編制;
5.評價公司的預(yù)算管理系統(tǒng)及預(yù)算的完成情況,分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。
第五十三條對預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況、預(yù)算編制準確性與及時性等指標。考核指標以平衡計分卡體系為基礎(chǔ)設(shè)定,其中財務(wù)指標一般包括:利潤額預(yù)算指標、利潤率預(yù)算指標、銷售收入預(yù)算指標、現(xiàn)金流量預(yù)算指標、毛利預(yù)算指標、費用預(yù)算指標、周轉(zhuǎn)率預(yù)算指標、投資回報率指標等等。非財務(wù)指標視各子公司主業(yè)不同在年度經(jīng)營目標中分別設(shè)置,報預(yù)算委員會批準。
第五十四條考核結(jié)果按公司考核管理制度及相關(guān)制度規(guī)定,對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進行獎懲。
第五十五條短期的(如周、月、季度)預(yù)算分析會議與經(jīng)營分析會議一般可以合并舉行,并可與企業(yè)辦公例會合并,主要以企管部門和財務(wù)部門匯總各部門分析總結(jié)為主。對于半年度、年終經(jīng)營分析會議和預(yù)算分析會議應(yīng)專門舉行,經(jīng)營分析偏重于經(jīng)營計劃的執(zhí)行分析和非財務(wù)指標的達成情況總結(jié),預(yù)算分析會議偏重于預(yù)算經(jīng)濟指標的.考查,分析各類財務(wù)指標的實現(xiàn)情況。半年度和年度分析會議,各部門均須形成獨立的部門分析報告,企管部門和財務(wù)部門再形成公司的整體分析報告。
第五十六條本辦法由預(yù)算管理委員會制定,報董事會討論通過后發(fā)布執(zhí)行。
第五十七條本辦法執(zhí)行過程中的問題由控股公司財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。需要時由財務(wù)管理中心匯總修改意見,報預(yù)算管理委員會審定后,報董事會批準對本辦法進行修訂。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十一
為貫徹中央、省、市有關(guān)文件精神,積極推進預(yù)算績效管理工作,不斷提高預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量和水平,提高財政資金使用效益,預(yù)算績效管理工作取得較好成效。下面,結(jié)合要求,匯報有關(guān)工作。
一、前期工作的情況。
(一)加強管理制度建設(shè)。
把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),制定了《深化預(yù)算績效管理,加快建立‘花錢必問效、無效必問責(zé)’機制實施方案》,印發(fā)《濰坊市市級預(yù)算績效目標管理暫行辦法》和《濰坊市市級預(yù)算績效評價信息公開辦法(試行)》,轉(zhuǎn)發(fā)了省財政廳《山東省縣級財政支出管理績效綜合評價方案》和《山東省財政廳山東省省級財政項目支出績效目標管理辦法(試行)》,牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念,進一步增強支出責(zé)任和效率意識,全面加強預(yù)算管理,優(yōu)化資源配置,提高財政資金使用績效和科學(xué)精細化管理水平,提升政府執(zhí)行力和公信力。
一是加強預(yù)算編制績效管理。一方面,強化項目績效目標。每年對單位申報的預(yù)算項目進行全面梳理、加強審核、合理保障,所有項目必須有明細的資金測算,對無具體內(nèi)容、無明細支出測算的,或支出測算不夠細化的項目,一律不予安排。其中,對50萬元以上的預(yù)算項目,全部制定績效目標,由預(yù)算單位在申請項目時提報詳細績效信息,包括立項依據(jù)、項目內(nèi)容和目標、實施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標和金額等,作為項目審核的依據(jù)。另一方面,推進項目支出標準體系建設(shè)。對可量化支出的項目,核定統(tǒng)一支出標準,推進預(yù)算編制的精細化,突出其基礎(chǔ)支撐作用,擴大“因素法”編審范圍,對發(fā)展性項目實行一年一梳理、一年一論證審批。財政部門批復(fù)下達預(yù)算時,通過規(guī)范格式同步下達績效目標,明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體,負責(zé)實現(xiàn)項目績效目標。
二是完善項目績效管理責(zé)任。財政部門批復(fù)下達年度預(yù)算時,通過規(guī)范格式同步下達績效目標,明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體,負責(zé)實現(xiàn)項目績效目標。對未能如期實現(xiàn)績效目標或績效評價結(jié)果較差的,在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項目資金,或在編制下年度預(yù)算時適當(dāng)調(diào)減項目資金額度。
(三)積極推進項目績效評價。
在加強預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上,加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評價,將財政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個環(huán)節(jié)。一方面,對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個預(yù)算年度結(jié)束后,由財政監(jiān)督局牽頭,各支出管理科室參加,結(jié)合部門單位決算工作,集中時間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動。主要內(nèi)容是對照年初預(yù)算確定的項目績效信息,重點審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進度是否及時、合理;部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標等。另一方面,加強財政支出績效評價。在普遍開展單位自我評價基礎(chǔ)上,選擇一些社會關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項目開展再評價,并逐步擴大再評價范圍和數(shù)量。財政支出績效評價、再評價結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室,促進加強支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
預(yù)算績效管理工作具有政策性強、專業(yè)性強、涉及面廣、操作難度大等特點,去年,按照財政部、省財政廳“先易后難、由點及面、穩(wěn)步推進”的原則,選取20項社會關(guān)注度較高、涉及民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項目或?qū)m椯Y金進行績效自評價,并對單位自評情況進行復(fù)評;選取20xx年新農(nóng)合、400所學(xué)校標準化建設(shè)、社會養(yǎng)老服務(wù)信息化建設(shè)、兒童福利院建設(shè)、市政道路養(yǎng)護等項目資金,采取先自評后績效再評價的辦法進行績效考核,資金額度達20.48億元。聯(lián)合市衛(wèi)生局,對全市部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)財政補助資金使用情況及服務(wù)情況進行績效評價;聯(lián)合市民政局,對社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)省級專項資金進行績效評價。
今年,我們選取29個項目進行評價,其中22項由單位進行自評,7項組織中介機構(gòu)進行評價。從近幾年情況看,通過組織專家組進行評價的方式效果還是比較好的,由財政委托、授權(quán)具備一定資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)作為第三方,由其牽頭組織對資金項目開展績效考核,打出評價分數(shù),形成評價報告,成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù),并在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部進行公告,有力的促進部門單位加強預(yù)算績效管理。
二、存在的問題。
總的來看,我市預(yù)算績效管理工作雖然取得了一些成績,但也存在一些問題需要解決,還有一些不足之處需要完善,其中既有面上普遍存在的,也有實際工作中遇到的個性問題。
一是預(yù)算績效管理的范圍有待進一步擴大。一方面,雖然我市績效評價工作已經(jīng)開展,但評價項目數(shù)量和資金數(shù)額占市級項目總量和財政支出比重還不高;另一方面,市政府文件雖然對縣市區(qū)提出明確工作要求,但縣市區(qū)一直沒有實質(zhì)性進展。
二是評價指標體系需要進一步完善。財政支出評價對象涉及行業(yè)多,項目之間差異性大,目前雖然中央已經(jīng)發(fā)布共性指標,但真正能體現(xiàn)項目效果的個性指標,由于設(shè)置難度較大,還不能滿足目前工作開展需要。
三是人員素質(zhì)有待進一步提高。由于預(yù)算績效管理工作開展時間較短,加上缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn),無論是財政部門內(nèi)部人員還是聘請的社會中介機構(gòu)人員,對預(yù)算績效管理認識不到位、理解不充分,對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉,對工作重點把握不到位,由此造成績效評價工作還未擺脫財務(wù)考評或竣工驗收的影響。
三、計劃和建議。
(一)逐步擴大績效管理范圍。在績效目標管理方面,對于運轉(zhuǎn)保障類項目較多的單位,探索實施單位整體支出績效目標管理,施行整體支出評價。在項目績效評價方面,逐步增加評價項目數(shù)量和項目支出數(shù)額占比。
(二)加強評價指標體系建設(shè)。一是匯總梳理以前年度制定的指標,將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點的個性指標匯編成庫;二是組織人員搜集整理先進省市制定出臺的指標,進一步充實完善個性指標庫;三是建立指標更新機制,將以后年度新制定的指標及時納入指標庫,做到隨時更新、完善。
(三)積極運用績效評價結(jié)果。建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)制度,進一步完善績效評價結(jié)果的反饋和運用機制,將績效結(jié)果向社會逐步公布,進一步增強單位的責(zé)任感和緊迫感。將評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),將一些績效評價結(jié)果不好的項目取消,對執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進行相應(yīng)削減,切實發(fā)揮績效評價工作的應(yīng)有作用。
(四)加強培訓(xùn)和指導(dǎo)。采取集中學(xué)習(xí)、講座、專題會議等方式,加大對財政部門和中介機構(gòu)參與績效評價的人員培訓(xùn)力度,進一步統(tǒng)一認識,充實業(yè)務(wù)知識。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十二
第一條為加強全面預(yù)算管理,建立健全內(nèi)部約束機制,規(guī)范公司管理行為,根據(jù)財政部《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》、《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》、集團公司《管理總綱等規(guī)定,制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其直接管理的全資和控股子公司、分公司及其他單位(以下簡稱“各單位”)。
第三條本制度所稱全面預(yù)算是指根據(jù)公司及各單位發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略及生產(chǎn)經(jīng)營狀況,在科學(xué)預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,以貨幣單位和其他計量單位為形式,綜合反映公司及各單位未來一定期間全部經(jīng)營活動各項目的量化說明。
(一)全員、全面、全過程。全員指要求全員參與,即預(yù)算各階段工作均由各單位財務(wù)部門組織本單位全員參與,實現(xiàn)資源在部門之間高度協(xié)同、科學(xué)配置,做到預(yù)算目標層層分解,并落實預(yù)算責(zé)任。全面指預(yù)算內(nèi)容的全面性,包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。全過程指預(yù)算貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程,具體包括預(yù)算的編制、下達、分解、監(jiān)督、控制、分析、考核等。
(二)目標管理。年度預(yù)算目標經(jīng)公司財務(wù)資產(chǎn)部確定后,以正式文件下達、分解至各單位執(zhí)行。各單位對預(yù)算目標運行過程實行動態(tài)實時監(jiān)控,對目標完成情況進行分析、考核,同時承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(三)合理性。預(yù)算的編制和目標的確定應(yīng)實事求是,與整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算單位的經(jīng)營情況相結(jié)合。
(四)嚴肅性。預(yù)算目標一經(jīng)確定,除特殊事項,不得隨意調(diào)整。各單位應(yīng)明確預(yù)算責(zé)任,嚴格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定,保證預(yù)算目標的有效實施。
(五)重大事項、例外事項報告。在預(yù)算執(zhí)行過程中,因自然災(zāi)害、市場環(huán)境、國家宏觀政策調(diào)整等例外事項,導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行,應(yīng)及時溝通報告。
第五條公司設(shè)預(yù)算管理委員會(以下簡稱“預(yù)算委”),由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各職能部門組成,公司主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任。預(yù)算委的主要職責(zé)如下:
(一)領(lǐng)導(dǎo)全面預(yù)算管理體系的建設(shè)工作,審議全面預(yù)算管理綱領(lǐng)性文件及相關(guān)規(guī)定;
(二)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及目標,合理分配資源,確定年度預(yù)算目標及年度預(yù)算方案;
(三)督促指導(dǎo)所屬單位認真執(zhí)行預(yù)算,履行預(yù)算審批監(jiān)控職責(zé);
(四)審議預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果,及時關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異的跟蹤落實;
(五)審議預(yù)算調(diào)整方案;
(六)協(xié)調(diào)、解決預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的問題,確保預(yù)算管理工作的順利開展。
第六條預(yù)算委下設(shè)辦公室(以下簡稱“預(yù)算辦”),設(shè)在公司財務(wù)部辦公。預(yù)算辦主任由主管全面預(yù)算管理工作的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,預(yù)算辦成員由各歸口管理部門負責(zé)人組成。歸口管理部門包括負責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、生產(chǎn)計劃與運行、資源勘探與開發(fā)、物資采購、設(shè)備管理、科研管理、產(chǎn)品銷售、人力資源、財務(wù)管理等方面的職能部門。預(yù)算辦的主要職責(zé)如下:
(一)組織協(xié)調(diào)預(yù)算管理的日常工作;
(三)組織實施年度預(yù)算的編制與匯審工作;
(四)組織實施預(yù)算目標的預(yù)測、預(yù)算編制、分解、監(jiān)督控制、分析、調(diào)整、考核等工作;
(六)定期組織預(yù)算分析,追蹤預(yù)算執(zhí)行差異,提交預(yù)算執(zhí)行分析報告;
(七)組織預(yù)算調(diào)整工作;
(八)建設(shè)、維護預(yù)算管理信息系統(tǒng);
第七條各單位應(yīng)參照公司機構(gòu)設(shè)置成立相應(yīng)機構(gòu),負責(zé)本單位全面預(yù)算管理工作。
第八條全面預(yù)算主要包括經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算、投資預(yù)算、融資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算及關(guān)鍵業(yè)績指標(以下簡稱“kpi”)預(yù)算等。
(二)專項預(yù)算指需要重點關(guān)注的預(yù)算內(nèi)容,如經(jīng)營預(yù)算中涉及的大修理預(yù)算等;
(四)融資預(yù)算指資金籌措和管理的預(yù)算;
(五)財務(wù)預(yù)算及kpi預(yù)算指預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表預(yù)算和主要財務(wù)指標、經(jīng)濟技術(shù)指標等kpi預(yù)算。
第九條預(yù)算目標是公司及各單位經(jīng)營期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動所要達到的目標和結(jié)果,同時也是發(fā)展戰(zhàn)略目標在預(yù)算期的具體體現(xiàn)。預(yù)算目標編制的主要依據(jù)如下:
(一)國家法律、法規(guī)、財經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定;
(二)本單位發(fā)展戰(zhàn)略;
(三)本單位財務(wù)狀況;
(四)本單位的歷史情況;
(五)本單位的經(jīng)營能力;
(六)本單位的外部環(huán)境和內(nèi)部資源;
(七)本單位的市場開拓能力;
(八)公司對預(yù)算編制的相關(guān)要求等。
第十條預(yù)算目標的確定應(yīng)遵循以下原則:
(一)可行性,即預(yù)算目標要體現(xiàn)既先進又合理的要求,經(jīng)過預(yù)算執(zhí)行單位的努力能夠達到,不能過高或過低。
(二)客觀性,即預(yù)算目標既要適應(yīng)市場變化又能滿足本單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要。
(三)可控性,即預(yù)算目標是本單位整體規(guī)劃目標的具體化,要求全面、細致和可控。
(四)系統(tǒng)性,即預(yù)算目標應(yīng)涉及產(chǎn)、供、銷、投融資以及所屬單位、部門和全體員工,并與各預(yù)算單位的責(zé)權(quán)相適應(yīng)。預(yù)算總目標與本單位內(nèi)部分目標之間、以及同一預(yù)算層面的不同預(yù)算目標之間必須互相銜接,各預(yù)算分目標必須服從總預(yù)算目標。
第十一條預(yù)算目標確定后應(yīng)橫向分解落實到各單位、各部門及員工,縱向分解落實到各預(yù)算責(zé)任單位、車間、班組及員工,并將年度預(yù)算目標分解為季度、月度目標。年度預(yù)算目標確定的工作流程如下:
(一)每年9月初,預(yù)算辦組織各歸口管理部門根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境因素、歷史信息、年度預(yù)測等提出公司各主要預(yù)算指標,形成公司年度預(yù)算目標建議,報預(yù)算委審議。
(二)預(yù)算委結(jié)合發(fā)展規(guī)劃及對預(yù)算年度各單位的經(jīng)營預(yù)測情況,確定公司預(yù)算年度的整體預(yù)期目標。
(三)每年9月上旬預(yù)算辦根據(jù)預(yù)算委確定的年度預(yù)期目標,下達年度預(yù)算編制文件。
第十二條各單位應(yīng)建立規(guī)范的全面預(yù)算編制流程,認真做好年度預(yù)算編制工作。
年度預(yù)算編制應(yīng)以確定的年度預(yù)算目標為基礎(chǔ),以年度綜合計劃中所列業(yè)務(wù)實際運行情況為依據(jù),將年度業(yè)務(wù)計劃中包含的業(yè)務(wù)活動預(yù)計轉(zhuǎn)化為預(yù)測數(shù)據(jù)形成預(yù)算編制方案。
第十三條年度預(yù)算編制方案在提交時應(yīng)附有預(yù)算編制說明。預(yù)算編制說明應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)當(dāng)年前三季度預(yù)算執(zhí)行情況回顧及全年預(yù)測;
(二)預(yù)算年度的預(yù)算編制工作組織情況;
(三)預(yù)算年度宏觀形勢和行業(yè)分析;
(五)預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標分析說明;
(六)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標事項說明;
(七)其他需說明的情況。
第十四條預(yù)算編制分為年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算,其中年度預(yù)算編制明細到季度,各季度之和形成年度預(yù)算值。年度預(yù)算下達后,按照月度進行月度預(yù)測,生成月度預(yù)算。
第十五條年度預(yù)算編制的工作流程采用“兩上兩下”的方式:
(二)每年10月底,各單位應(yīng)將本單位整體預(yù)算方案,上報公司審核;
(三)預(yù)算辦對公司及各單位上報的預(yù)算方案及預(yù)算編制說明匯總審核和平衡;
(五)每年12月上旬,各單位對下屬單位上報修訂后的預(yù)算進行預(yù)算匯總、整體平衡,經(jīng)本單位預(yù)算管理委員會審核批準后,上報公司審核。
第十六條各單位以月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃為基礎(chǔ),編制月度預(yù)算,按照月度預(yù)測目標確定預(yù)算的可用額度,以此作為預(yù)算執(zhí)行過程中的控制目標值。月度預(yù)算口徑與年度預(yù)算口徑一致。
第十七條月度預(yù)算編制的工作流程采用“一上一下”的方式,每月25號前編制上報次月預(yù)算,經(jīng)上級單位或部門審核,報預(yù)算管理委員會批準后,于次月下達各單位或部門執(zhí)行。
第十八條預(yù)算的執(zhí)行單位應(yīng)嚴格執(zhí)行批準下達的預(yù)算目標,設(shè)置預(yù)算崗位,建立預(yù)算事前審核機制和部門預(yù)算管理臺賬,形成全員、全面、全過程的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。
第十九條預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的原則:
(四)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控以月度預(yù)算為基準進行。
第二十條各單位應(yīng)定期進行預(yù)算分析,通過編制預(yù)算分析報告、召開經(jīng)營活動分析會等方式,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異,尋找差異發(fā)生原因,并采取適當(dāng)措施,確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題,應(yīng)明確解決問題的責(zé)任單位和部門,并在下一次分析會上通報檢查落實情況。
第二十一條預(yù)算分析由各預(yù)算執(zhí)行單位或部門,以及歸口管理部門共同完成,并通過預(yù)算管理辦公室對預(yù)算總體執(zhí)行情況進行綜合分析。財務(wù)部門是預(yù)算分析的牽頭部門,與其他業(yè)務(wù)歸口部門共同負責(zé)完成預(yù)算分析報告的模板制定、匯總、審核。
第二十二條預(yù)算分析報告包括kpi及報表分析、經(jīng)營預(yù)算分析、專項預(yù)算分析、投資預(yù)算分析等內(nèi)容。預(yù)算分析報告要求數(shù)據(jù)準確、形式多樣、原因分析到位,并包含改進方案和責(zé)任落實,通過預(yù)算分析和改進措施,確保年度預(yù)算目標實現(xiàn)。
第二十三條預(yù)算分析報告分為月報、季報、年度報告及專項報告,各單位應(yīng)于每月結(jié)束10日內(nèi)向公司上報月度分析報告,于每季結(jié)束15日內(nèi)上報季度分析報告,年度預(yù)算分析報告隨下一年度第一月度預(yù)算分析報告一并上報,并根據(jù)公司及本單位管理需要編制專項報告并上報。
第二十四條已發(fā)生的超預(yù)算和預(yù)算外事項,僅有符合調(diào)整原則的方可納入年度預(yù)算目標調(diào)整范圍。年度預(yù)算原則上不得調(diào)整,如出現(xiàn)以下可能導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的事項,可在年中予以調(diào)整:
(一)體制改革;
(二)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更;
(三)組織結(jié)構(gòu)變更;
(四)市場競爭形勢發(fā)生重大變化、戰(zhàn)略目標調(diào)整;
(五)國家宏觀政策大幅度調(diào)整;
(六)國家政治經(jīng)濟生活中不可抗拒事件發(fā)生;
(七)重大自然災(zāi)害和公共緊急事件的影響;
(八)對預(yù)算編制基礎(chǔ)具有重大影響的其他事項。
第二十五條每年7月初,公司啟動預(yù)算調(diào)整流程。各單位應(yīng)及時完成預(yù)算調(diào)整方案,于7月底前上報公司審批。
第二十六條公司將預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算管理工作質(zhì)量納入對各單位的年度考核范圍,考核以調(diào)整后的年度預(yù)算為基準。
第二十七條各單位應(yīng)建立預(yù)算考核機制,遵循可控性、責(zé)權(quán)利對等、整體利益最大化、分級考核、公平公正、例外等原則,對本單位及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算管理工作質(zhì)量進行考核。
第二十八條各預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)承擔(dān)本部門的預(yù)算考核責(zé)任,預(yù)算歸口管理部門要承擔(dān)所歸口管理的預(yù)算考核連帶責(zé)任。
第二十九條各單位應(yīng)根據(jù)本辦法制定相應(yīng)辦法或?qū)嵤┘殑t,報公司備案。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十三
1、負責(zé)根據(jù)預(yù)算管理制度的規(guī)定開展公司本部及下屬單位預(yù)算編制、調(diào)整工作。
2、負責(zé)開展公司本部及下屬單位預(yù)算執(zhí)行過程管控,監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析,及時更新完善預(yù)算執(zhí)行臺賬。
3、負責(zé)開展公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等財務(wù)分析工作。
4、負責(zé)參與參股公司預(yù)算編制、調(diào)整的審核。
5、上級交辦的其他臨時性專項工作。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十四
全面預(yù)算管理是一種企業(yè)整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法,是對企業(yè)整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排,全面預(yù)算不僅僅局限于財務(wù)預(yù)算,而是對企業(yè)的銷售、生產(chǎn)、成本費用、資本、財務(wù)等全方位的預(yù)算。
全面預(yù)算可以解決企業(yè)的六大難題,根據(jù)pwc調(diào)查,一個完整的預(yù)算流程通常需要110天時間,而且預(yù)算利潤與實際利潤往往相差10%左右,因此,gartner稱預(yù)算為“一個痛苦的年度儀式”。對于大多數(shù)企業(yè)而言,手工條件下的預(yù)算管理常常是困難的、復(fù)雜的、無效的。根據(jù)一項調(diào)查結(jié)果顯示,下面六個問題在企業(yè)實現(xiàn)預(yù)算管理中比較突出:
1)預(yù)算缺乏企業(yè)戰(zhàn)略的明確指導(dǎo)。
在沒有企業(yè)戰(zhàn)略的環(huán)境下談預(yù)算管理,會重視短期活動,忽視長期目標,使短期的預(yù)算指標與長期的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不相適應(yīng),各期預(yù)算銜接性差。
2)缺乏完整的預(yù)算指標體系。
沒有包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算在內(nèi)的總預(yù)算,無法將組織經(jīng)營的各個階段有機地聯(lián)系在一起,從而使得預(yù)算缺乏對全局的預(yù)測和控制。
3)預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏準確性。
為了編制預(yù)算而預(yù)算,成為數(shù)字游戲,沒有考慮具體的業(yè)務(wù),這樣編制出來的預(yù)算是沒有指導(dǎo)意義的,形同虛設(shè)。
4)預(yù)算編制周期長。
一線的業(yè)務(wù)經(jīng)理要花數(shù)周的時間準備預(yù)算數(shù)據(jù),而預(yù)算管理者則需要花費更多的時間來匯總、調(diào)整,這個過程往往循環(huán)往復(fù),消耗大量時間。
5)預(yù)算編制過程不好控制。
管理的多層級性,會延長編制周期,在預(yù)算編制過程中,各自為政,沒有對預(yù)算的假設(shè)前提進行溝通和確認。
6)執(zhí)行預(yù)算管理過程中缺乏有效的控制與分析的機制和手段。
無法對實際的業(yè)務(wù)起指導(dǎo)和控制作用,無法保證預(yù)算分析的及時性、全面性、深入性。集團對各個公司預(yù)算執(zhí)行情況、各個公司對各個部門的預(yù)算執(zhí)行情況,由于數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)來源廣泛,無法及時有效獲取,導(dǎo)致預(yù)算流于形式,起不到真正的指導(dǎo)和控制作用。
全面預(yù)算管理是進行事前、事中、事后控制的有效工具,它便于管理層在過程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況,及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的偏差,以及偏差的大小,同時預(yù)算是執(zhí)行中進行管理監(jiān)督的基準和參照。
北京機械工業(yè)自動化研究所(簡稱北自所)的rs10/mbm全面預(yù)算管理系統(tǒng)為企業(yè)集團開展全面預(yù)算管理提供了一個完整的平臺和工具,解決了目前企業(yè)集團預(yù)算管理的難題,可以實現(xiàn)企業(yè)“用20%的時間編制,用80%的時間分析”的高效的目標。與其他產(chǎn)品和解決方案不同,rs10/mbm具有如下特點:
(1)在框架結(jié)構(gòu)方面,充分體現(xiàn)了流程管理的特點,在實際應(yīng)用中,更加貼近企業(yè)集團的管理需求。
(2)在技術(shù)方面,rs10/mbm是一個b/s結(jié)構(gòu)的系統(tǒng),可以在internet網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下運行。特別適用于跨地區(qū)企業(yè)和企業(yè)集團的應(yīng)用,能輕松實現(xiàn)預(yù)算的合并、分解。
(3)在流程設(shè)計方面,非常靈活,不局限于固定的預(yù)算起始點,由用戶根據(jù)需求自由定義預(yù)算模式及流程。
(4)在組織結(jié)構(gòu)方面,靈活的組織樹結(jié)構(gòu)可以適應(yīng)大型或特大型企業(yè)集團的管理需要。
(5)在功能設(shè)計方面,實現(xiàn)了企業(yè)預(yù)算的全過程管理,輕松實現(xiàn)預(yù)算管理的事前、事中和事后管理。
(6)在經(jīng)濟性方面,既可以獨立使用,又可以與rs10/erp系統(tǒng)進行高度集成性,無論是短期的購置成本,還是長遠的應(yīng)用成本都非常經(jīng)濟和高效。
(7)在集成性方面,高集成性的公共接口,可以與其他系統(tǒng)進行快速集成,在滿足企業(yè)進行全面預(yù)算管理要求的同時,還可以輕松地解決數(shù)據(jù)來源可靠性的問題,成為適應(yīng)于制造業(yè)企業(yè)開展全面預(yù)算管理的一套解決方案。
(8)在權(quán)限設(shè)置方面,按角色和人員分配信息處理或者獲取的權(quán)限,既能夠讓不同部門的人員參與預(yù)算管理,又能對其權(quán)限進行靈活控制,以保證集團公司預(yù)算信息的安全。
(9)在數(shù)據(jù)分析方面,多維度的數(shù)據(jù)設(shè)置、預(yù)算和分析方法,可以支持各種因素驅(qū)動的預(yù)算比較、分析查詢。
(10)在運算方法方面,系統(tǒng)內(nèi)置了多種類型的預(yù)算模型,可以滿足集團內(nèi)各部門、各子公司的預(yù)算核算需求。而且,系統(tǒng)還內(nèi)置了許多公式,無須客戶設(shè)置,即可全面實現(xiàn)預(yù)算管理自動化。
rs10/mbm全面預(yù)算管理解決方案可以帶給企業(yè)五個方面的價值:(1)預(yù)算編制速度加快;(2)預(yù)算編制過程更加透明化;(3)預(yù)算準確程度大大提高;(4)預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整與考核一體化;(5)促進企業(yè)戰(zhàn)略目標與績效管理的有效結(jié)合。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十五
我之前做了20xx年的財務(wù),之后轉(zhuǎn)行又做了7年的銷售,之后我又出來下海了,現(xiàn)在已經(jīng)做了兩年的培訓(xùn)。今天我想把我自己關(guān)于預(yù)算的經(jīng)驗跟大家分享一下,我主要討論的是財務(wù)預(yù)算跟績效的關(guān)系。我說的這個績效比較廣泛,不是僅僅把績效指標如何做成考核指標這么狹義。
在這之前,我想先說說我對全面預(yù)算的理解。什么是全面預(yù)算?在過去工作過程之中,我自己也在一直不斷地思考。我有個問題問一下大家,“各位有沒有人做過不全面預(yù)算?”不全面預(yù)算是什么樣的?20xx年前,我在國營企業(yè)財務(wù)處工作,我們那時候做預(yù)算非常簡單,領(lǐng)導(dǎo)說了做預(yù)算,我們財務(wù)部把去年的數(shù)字打出來之后,每個數(shù)乘以1.2就行了。上面領(lǐng)導(dǎo)一批準,再發(fā)到下面去,管你各部門經(jīng)理同意不同意,你按照這個執(zhí)行吧。我認為那個時候做預(yù)算就是不全面預(yù)算。
雖然那時候我們預(yù)算做得比較全,包括生產(chǎn)、銷售、產(chǎn)量,包括產(chǎn)供銷,研發(fā)各個環(huán)節(jié),但是它其實不是我們現(xiàn)今說的全面預(yù)算。我們現(xiàn)在說的全面預(yù)算簡單理解是這樣的——當(dāng)一個企業(yè)里面,各個部門經(jīng)理,各個業(yè)務(wù)單元的領(lǐng)導(dǎo)者,使用預(yù)算工具管理自己的業(yè)績的時候,這時候我們就可以說一個企業(yè)已經(jīng)將全面預(yù)算管理的工具為自己所用了,這時候才叫全面預(yù)算。不是簡簡單單“全”的問題,而是誰在使用預(yù)算的問題。如果只是財務(wù)部使用預(yù)算,那么可以狹義定義成財務(wù)預(yù)算。
預(yù)算讓人踏實。
我用我自己過去的工作經(jīng)驗簡單跟大家介紹一下。1997年我剛?cè)ブZ基亞做財務(wù)經(jīng)理時候,看著什么都新鮮。那年代我連e-mail都不會發(fā),到哪里都不敢吱聲,因為下面的人不是cpa就是曾經(jīng)在原來公司做財務(wù)經(jīng)理。
在三個月熟悉環(huán)境之后,某個月我拿著我的報表去找我們總經(jīng)理,他是芬蘭人。我就跟他介紹上個月的收入是多少,銷量是多少,費用是多少等等。當(dāng)我把這件事情介紹完之后,我發(fā)現(xiàn)他面無表情。我心想,“這怎么回事兒?是我英語不好,還是怎么了?”。一會,他問我一句話,“下個月怎么樣?”。當(dāng)時,即便像諾基亞這樣大的跨國公司,也沒有做全面預(yù)算,所以我不知道怎么樣回答,只能下個月再準備。
下個月的報表做出來之后,這時候我就帶著下個月的數(shù)據(jù)和本月的數(shù)據(jù)又去找他做報告。同樣,當(dāng)我給他匯報完本月的數(shù)據(jù)之后,他還是沒什么表情,接著還是問了一句,“下個月會怎么樣?”。這時我就很高興的拿出下個月的數(shù)據(jù)來,跟他說下個月的數(shù)據(jù)會怎樣怎樣。這時候他的臉上就有表情了,我自己心里也很高興。就在這時,他又問了我一句話,“全年會怎么樣?”我就又接著說對不起,我不知道。
這次我回去之后,就又開始做全面的預(yù)算。全年的預(yù)算沒那么簡單,所以我回去之后就開始動手。先畫了簡單表格,包括收入,利潤,成本,費用等等,然后拿著這東西到各個部門拜訪,像銷售部、采購部、生產(chǎn)部等等。這次在我親自操辦的情況下,把全年的主要數(shù)據(jù)要來了,這就是全面預(yù)算最原始的雛形。然后我就全部給他匯報了,這回他就心花怒放了。
這件事給我留下了很深的印象,我自己也琢磨為什么他很關(guān)心未來的數(shù)據(jù)呢?時間長了我就慢慢明白了。在芬蘭人設(shè)計諾基亞的手機里頭,你會發(fā)現(xiàn)一鍵就能按出日歷來,就我個人的理解來說,這體現(xiàn)了這個北歐國家人的直線思維,他們對未來很關(guān)心。如果你問一個中國人,說“20xx年5月4日下午4點半開個會,你有什么時間嗎?”中國人會說你瘋了。但是芬蘭人會拿出來手機仔細查,說不一定有時間,改成5點半吧,而且他跟你約好了這個時間,他就算在歐洲他都坐飛機過來。
有一次一個南非的人給我們培訓(xùn)如何跟芬蘭人交流,他首先問,你認為芬蘭人最重要的是什么?我們有的答規(guī)則,信用什么的。但是那個南非人說了一個詞“schedule”,也就是日程表。
后來我就知道了,作為企業(yè)家,作為老板,作為總經(jīng)理,如果不知道明天會發(fā)生什么,不知道明年發(fā)生什么,那么他們今天就會活的不舒服。我們是為明天,為下個月,為未來一年而著想的。在這種情況下,你僅僅告訴我,昨天是什么,這事兒一點不重要,你必須得告訴我,明天可能會怎么樣?我心里才踏實。你告訴我明天好,我高興,如果不好,我提前做準備,提前做準備照樣讓我心里踏實。這是預(yù)算的第一個作用,對未來的預(yù)見性能讓人過得舒服,過得踏實。
費用控制——ibm和諾基亞的啟示。
預(yù)算的第二個作用是費用控制。有的老板對預(yù)算的第一反應(yīng)就是控制。這實際上包括兩方面的,一方面是收入,一方面是費用。這兩方面我分別說一下。
先說收入。其實做預(yù)算,是給我們畫了一條基準線,收入是繞著它波動的,但是因為你有了基準線了,你就知道了一件事情應(yīng)該做到什么程度。當(dāng)你知道一件事情應(yīng)該做到什么程度,結(jié)果你事實上沒有做到那兒的時候,或者做得跟它有偏差的時候,你就會校準它。這個校準的過程,也就是朝著基準線不斷去靠攏的過程,實際上是一種控制,就是我們在控制收入,朝著我們希望的態(tài)勢和走勢去發(fā)展。所以有好多企業(yè)說,“你看我們收入預(yù)算經(jīng)常都不準,這收入預(yù)算一不準,其他所有東西跟著不準了這預(yù)算就沒有用了”,其實并不是這樣的,預(yù)算做不準是在所難免的,是常事兒,誰都做不準,最關(guān)鍵的是你要理解一點——預(yù)算起多大的作用,不是與它做的準不準直接掛鉤,而是與你怎么做這個預(yù)算相關(guān)的。
艾森豪威爾說過,預(yù)算本身什么都不是,制定預(yù)算的過程就是一切,為什么呢?因為我們做預(yù)算并不是說通過預(yù)算把收入和利潤控制在某一個點上,我們希望的是通過預(yù)算不斷地校準我們的基準線,把收入利潤等等指標控制在我們的趨勢當(dāng)中,這就夠了。誰把預(yù)算做那么準肯定是蒙的。不管準和不準,你都得做,只有有了比較,你才能去分析,做改善管理。
第二個是費用。我們得這么理解,預(yù)算僅僅是眾多費用控制的手段之一,你還有那么多的手段呢,你有授權(quán),你有報銷制度,審批制度,都寫的一清二楚,而預(yù)算只是其中的一個參考點而已。其他的東西沒有配套,公司的組織架構(gòu),授權(quán),制度都是不完善的,不合理的,光有預(yù)算有什么用。
大家可以想象一下,在ibm這種公司會出現(xiàn)什么現(xiàn)象?會出現(xiàn)是每一個業(yè)務(wù)單元或者部門經(jīng)理手里的預(yù)算都會有節(jié)余。每一個到ibm公司的人都非常理解這種文化,所以手里的錢不敢輕易花出去。在這種情況下,公司費用照樣能控制住,像這種百年老店管理穩(wěn)健,做這個也相對靠譜。
那么在諾基亞是什么情況呢?諾基亞和ibm完全相反,諾基亞是科技以人為本,所有東西都是人性化的。那你可能會問諾基亞的費用怎么控制?其實很簡單,在諾基亞公司不看預(yù)算,我們是現(xiàn)場判斷,我認為這錢該花我該花,我認為不該花我就不花,所以在諾基亞公司簽字的時候,碰到說no的概率非常高。
有一個非常重要的現(xiàn)象,諾基亞有無數(shù)的sop,也就是標準操作流程,制度、規(guī)定、規(guī)范都很健全。當(dāng)一個單子擺在我面前時已經(jīng)過了無數(shù)道關(guān)了,離出事兒很遠了,通常來講沒有太多的道理說這事兒不行。
有一件事讓我印象很深,有一年我們?nèi)静脝T,這時候我找總經(jīng)理,我說報告總經(jīng)理,我認識一個非常厲害的銷售,現(xiàn)在剛從國外回來,能不能招到咱公司來?本來正常應(yīng)聘是ok的,但是因為是全裁員,這時候怎么能招聘呢?我們總經(jīng)理跟我說了一句話,“總不能讓這樣的競爭高手去對手那兒吧?!边@我就明白他的意思了。他不把政策放到第一位置,他照樣招來,他很理解裁員的目的——公司是為了發(fā)展。
在他們這種文化中,第一,政策配套的相關(guān)制度必須健全,第二,這些人在執(zhí)行制度的時候,很認真。我們有的時候說北歐人士直線思維,缺少靈活性,好處是保證費用控制住了。這個企業(yè)里面對那些在位的職業(yè)經(jīng)理人挑戰(zhàn)很高,因為你對這件事兒得懂。當(dāng)一個月月底結(jié)完賬了,開經(jīng)營分析會的時候,實際花40萬,結(jié)果花了43萬,你得給人家解釋為什么超3萬。
其實絕大多數(shù)公司是在ibm和諾基亞這兩點之間找一個平衡,所以做預(yù)算最重要的是你一定要找到一個合適的平衡點,既適合你企業(yè)人員的水平和素質(zhì),又要適合企業(yè)的文化。
預(yù)算與考核的關(guān)系。
第三個是與考核相關(guān)的。預(yù)算通常會被用來做考核,如果做得不準,你考核就會有問題,一定會造成不公或者激勵效果會不好,這就涉及到博弈的問題。
博弈不只是簡簡單單的費用往下砍,收入往上提。在外企里面,誰的地位最高?影響力最大?肯定不是業(yè)績最好的,而是占有最多資源的。但是在國營企業(yè)了是能推就推了,中國乒乓球為什么打得好,推擋技術(shù)號。在外企是相反的,如果這事兒不是你的,那么好,這事是我的。如果這事兒那事兒都讓我干,我就能當(dāng)常務(wù)副總了。
不管怎么著,這種博弈一定會存在,這種情況下,預(yù)算只用于考核的時候,得慎用,因為這個事兒要用不好,那兩個更重要的作用發(fā)揮不了。所以我們說預(yù)算對于考核來講,切忌一個事兒——直接拿那個數(shù)對應(yīng)到考核指標。這樣不是特別好的方法。考核一定是系統(tǒng)化的、全面的,跟公司的薪酬體系等各方面相聯(lián)系的。
績效考核是企業(yè)最重要的指揮棒,如果考核跟預(yù)算沒聯(lián)系,預(yù)算一定邊緣化;如果預(yù)算跟考核產(chǎn)生聯(lián)系,這時候預(yù)算變得非常重要了,預(yù)算有時候會成為博弈的把柄,讓預(yù)算成為問題所在,這是不行的。
在企業(yè)里面,做預(yù)算這個事兒麻煩嗎?財務(wù)的人會覺得不麻煩,麻煩的地方在于填數(shù)據(jù),好多銷售經(jīng)理做得不合格。做預(yù)算的時候最大的困難是這個銷售經(jīng)理第一次,第二次,第三次接觸全面預(yù)算的時候,他什么都不明白。所以當(dāng)我們使用預(yù)算這個工具的時候,第一年會不準的,第二年也不準的,但是只要他用了,當(dāng)他對預(yù)算的工具了解了,對未來有預(yù)見性的時候,這數(shù)就是不填,你企業(yè)其實也是可以的。這些人對自己的業(yè)務(wù)沒有很強的掌控能力是不行的,你怎么敢把企業(yè)交給他?他就是小銷售員而已。作為銷售經(jīng)理,作為部門經(jīng)理,必須對未來有預(yù)見力和掌控力,這時候他心里有盤算的,他腦子里不斷地盤算,他會有一個輪廓,會有畫面感,對預(yù)算工具不斷地使用,雖然他在使用的時候不太明白,但是慢慢他就會理解了。
企業(yè)的三個檔次。
我們過去把企業(yè)分成三個檔次。
第一個檔次叫“手中無劍心中也無劍”。企業(yè)要做全面預(yù)算了,那些領(lǐng)導(dǎo)就整天做動員,講預(yù)算很重要,今年培訓(xùn),明年培訓(xùn),但是大家又都不愿意,嚷嚷來嚷去,不明白為什么替財務(wù)部填那么多表,這就是心中無劍手中也無劍。
第二個檔次叫“心中有劍,手中也有劍”。當(dāng)企業(yè)人員對于預(yù)算有初步的了解了,腦子里有點印象了,開始使用財務(wù)工具了,一般干到兩到三年,這時候到第二個狀態(tài)了,手中有劍,心中有劍。
第三個檔次叫“手中無劍,心中有劍”。在這樣的公司中,你會發(fā)現(xiàn)預(yù)算這個詞很少出現(xiàn)。但是一到10月份,有人就會說什么時候做預(yù)算?怎么還不做?他自己該著急了,主動使用預(yù)算了。這是后期也就達到了第三個檔次。
很多企業(yè)處于初級,預(yù)算會遇到很多的阻力,但是一定要堅持。我從1997年進入諾基亞,到20xx年,四年的時間,在由好的管理基礎(chǔ)情況下,才接受了預(yù)算這件事。正常的企業(yè)沒有三五年,想把預(yù)算做得井井有條是不可能的。
三個作用間的矛盾。
剛才前面說預(yù)算有預(yù)見性,控制、考核三個作用,其實這幾個目標相互之間有時候是矛盾的。你在一開始貫徹全面預(yù)算的時候,想同時實現(xiàn)所有這些目標,是做不到的,眾多目標里只能挑一個,你要用來考核就考核,你要用來控制就控制,你要用控制來考核指標就成了問題了。
舉個例子,杰克韋爾奇是反對預(yù)算的代表人物,他說“預(yù)算就讓人們追求最差的目標,連我的司機都知道,讓他控制油費的時候,只要不超過預(yù)算就行了”。所以大家都在追求最高點,而不能引導(dǎo)盡可能節(jié)省。預(yù)算的控制作用是讓人們達到合格的水平,而不是追求卓越的。你要理解這件事兒,這跟你績效的追求不是一樣的。
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全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十六
預(yù)算管理是將企業(yè)決策目標、資源配置以預(yù)算的方式加以量化,使資源得到有效配置,從而提高生產(chǎn)效率,實現(xiàn)經(jīng)營目標的管理活動。包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵的管理控制系統(tǒng)。它有利于強化內(nèi)部管理,加強支出控制,降低經(jīng)營和管理成本,增強競爭能力,提高經(jīng)濟效益。本文就實行預(yù)算管理的意義和如何有效實行如下探討。
隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展,大多數(shù)企業(yè)借鑒國外的管理經(jīng)驗,摸索運用預(yù)算管理方式,在探索、實踐中全面預(yù)算管理制度在我國逐步建立。國家經(jīng)貿(mào)委、財政部頒布的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范(試行)》、《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》明確了全面預(yù)算管理的地位,有力推動了企業(yè)建立并實行全面預(yù)算管理制度。
1、重視過程控制,努力實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織,管理層希望通過運用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大,必然會作出一個長遠發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn),這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,才能促進發(fā)展戰(zhàn)略目標逐步實現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提,通過充分市場調(diào)研與分析來確定的,而市場是瞬息萬變的,市場的不斷變化,可能會影響企業(yè)資源配置的實現(xiàn),影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應(yīng)市場需求,那生產(chǎn)價值就不能得以實現(xiàn),經(jīng)營目標也不能實現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場變化并作出合理預(yù)測,及時調(diào)整年度的預(yù)算指標,加強過程控制,以使預(yù)算能適應(yīng)市場行情。
2、有效防范財務(wù)風(fēng)險,促使企業(yè)規(guī)范運作。
降低和回避財務(wù)風(fēng)險是財務(wù)部門的一項重要工作。財務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算的一部分,其核心是現(xiàn)金預(yù)算。通過對現(xiàn)金持有量的合理安排和運作,根據(jù)資產(chǎn)運用水平?jīng)Q定負債的種類和結(jié)構(gòu),使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財務(wù)風(fēng)險,就必須努力搞好財務(wù)預(yù)算,預(yù)測未來現(xiàn)金流量,盡早統(tǒng)籌安排,確?,F(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財務(wù)風(fēng)險對生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響,通過預(yù)算合理安排好資金使用,根據(jù)應(yīng)收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預(yù)測,可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來現(xiàn)金流量,降低企業(yè)流動資產(chǎn)的擁有量,減少不必要的長期融資,抑制現(xiàn)金濫用,達到有效降低財務(wù)風(fēng)險的目的。
3、有利于加強考核,促進激勵機制實施。
全面預(yù)算是生產(chǎn)經(jīng)營計劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn),為進行業(yè)績評價提供了基礎(chǔ)和標準,便于對各部門實行量化的業(yè)績考核和獎懲措施,通過實施考核和獎懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動性,促使企業(yè)順利完成預(yù)算任務(wù),實現(xiàn)經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。
1、建立組織機構(gòu),加強溝通協(xié)調(diào),發(fā)揮預(yù)算管理成效。
為切實發(fā)揮全面預(yù)算在經(jīng)營管理活動中的作用,必須健全組織機構(gòu),在預(yù)算編制、執(zhí)行和評價中發(fā)揮應(yīng)有作用,預(yù)算管理機構(gòu)應(yīng)包含預(yù)算決策機構(gòu)、編制機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu),通過交流、協(xié)作、制約,達到合作、制衡的目的,充分發(fā)揮預(yù)算管理在經(jīng)營管理過程中的作用,規(guī)范經(jīng)營費用和管理支出,降低生產(chǎn)成本,增加經(jīng)濟效益,從而增強單位競爭力,在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時要強調(diào)的是預(yù)算編制是全員參與的活動,是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程,它需要反復(fù)研究,綜合平衡各方利益。在預(yù)算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出,以企業(yè)年度發(fā)展目標為基礎(chǔ),以經(jīng)營方針、目標利潤為前提,以銷售預(yù)算為起點,層層分解,自上而下、自下而上編制預(yù)算。
2、規(guī)范并細化全面預(yù)算內(nèi)容。
作為對單位經(jīng)營和管理費用全面規(guī)劃的預(yù)算,應(yīng)包括以下內(nèi)容:銷售預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和總預(yù)算??蛇x用彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、概率預(yù)算等方法,圍繞資金管理收支兩條線的理念,將生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的各個環(huán)節(jié)和方面全部納入預(yù)算管理范圍,盡量做到每個環(huán)節(jié)疏而不漏。預(yù)算編制時,每一收支項目的數(shù)字指標必須依據(jù)翔實、確鑿的材料,根據(jù)發(fā)展規(guī)律,進行嚴密計算,不能憑主觀意識隨意編造。
財務(wù)預(yù)算是指為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求,企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點及對市場信息的分析,提出財務(wù)預(yù)算,有計劃、有步驟地實施財務(wù)決策,使財務(wù)管理活動從被動應(yīng)付和機械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W(xué)理財,對提高經(jīng)營管理水平,加強財務(wù)監(jiān)控,提高經(jīng)濟效益有著積極的作用。通過設(shè)定預(yù)算管理體制,發(fā)揮預(yù)算部門和責(zé)任單位的作用,對預(yù)算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對應(yīng)的收入、成本、費用逐級編制預(yù)算,分級控制并進行嚴格考核,從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。這樣使財務(wù)管理事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評,變結(jié)果控制為過程控制,實行全員、全過程和全方位控制,形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò),橫向到邊,縱向到底,逐點聯(lián)動,使經(jīng)營活動始終處于有效的控制狀態(tài)。
4、建立控制標準,強化成本管理。
成本是決定競爭能力和盈利水平的重要指標,是影響經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素,是預(yù)算控制的重心。實行預(yù)算管理應(yīng)把成本控制作為提高經(jīng)濟效益的主要途徑,建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計提的不計提、該分攤不分攤以實現(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟效益,粉飾經(jīng)營業(yè)績的現(xiàn)象,這造成了企業(yè)潛虧隱患,長此以往單位會陷入資金周轉(zhuǎn)困難,難以為繼的境地。因此必須重視成本預(yù)測,編制合理的成本預(yù)算,通過宣傳教育,使每個職工認識到降低成本是提高經(jīng)濟效益、求得生存發(fā)展的重要突破口,同時加大考核力度。同時建立有效的考核激勵機制,對各部門和責(zé)任人成本控制情況進行考核,結(jié)果與部門和個人的政治待遇、經(jīng)濟利益相掛鉤,以激發(fā)員工參加成本控制的熱情,促進成本的降低,從而增強經(jīng)濟效益,實現(xiàn)經(jīng)營管理目標。
5、確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。
在經(jīng)營管理過程中要切實維護預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性,將預(yù)算層層分解到各分廠、車間、部門、落實到每個員工和每道工序,使大家圍繞預(yù)算目標,為實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標而努力。同時必須根據(jù)規(guī)定,由總經(jīng)理具體負責(zé)將月度、年度各預(yù)算項目實際發(fā)生值與控制計劃值差額控制在較小范圍內(nèi);如遇特殊情況、突發(fā)事件導(dǎo)致支出超出年度預(yù)算、月度預(yù)算差額控制比例的項目,須由開支部門提出書面申請,并經(jīng)原批準機構(gòu)審議通過后實施。同時要建立信息反饋系統(tǒng),對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控,不斷調(diào)整執(zhí)行偏差,確保預(yù)算目標的最終實現(xiàn)。
[1]廖明鳳.全面預(yù)算管理對現(xiàn)代企業(yè)管理的作用與對策中國外資20xx(7).
[2]張振剛.淺談全面預(yù)算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會計20xx(5).
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十七
在xx年寧德水利工作績效創(chuàng)歷史進入全省第二名的基礎(chǔ)上,今年以來我局緊緊圍繞省里年初下達的年度目標任務(wù)和市委、市政府開展“落實項目年、服務(wù)發(fā)展年、融合創(chuàng)新年”的部署要求,以“五強四提三推進”(五強:強化水項目落實、強化水安全保障、強化水環(huán)境優(yōu)化、強化水融合創(chuàng)新、強化水管理提升;四提:提前、提升、提質(zhì)、提效;三推進:推進黨的建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè))為抓手,以加快重大項目建設(shè)為重點,強化部署,強化措施,強化督查,強化落實,各項工作均取得明顯成效,多項指標始終保持在全省前列。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下:
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。及時調(diào)整充實了績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員,以局黨組書記、局長郭專為組長,局班子成員為副組長,相關(guān)科室負責(zé)人為成員,進一步加強對績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)制定工作方案。對照省水利廳和市委、市政府下達的目標任務(wù),按照高低適度、實事求是、講求質(zhì)量的原則,認真制定了《寧德市水利局xx年度績效管理工作方案》。在績效指標的設(shè)定上,科學(xué)合理設(shè)定指標體系,既便于考核評估,又具有可操作性。
(三)實行精準管理。在年度工作目標管理上,推行了“三本臺賬”精準管理,形成“層層抓落實、人人擔(dān)責(zé)任”的績效格局。一是建立責(zé)任臺賬。根據(jù)年度目標任務(wù)和各類項目,逐項落實責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人和完成時間節(jié)點,確保任務(wù)落到實處。二是建立項目臺賬。強化項目管理,匯總各類項目及投資總額、年度投資任務(wù),將年度工作目標細化到各類具體項目,定期分析目標任務(wù)進展情況,分析存在問題。對項目進展情況及時通報,及時落實措施加以推進,對不能按序時進度完成的指標加強督辦,逐項抓好落實。三是建立工作臺賬。把項目管理與人員管理有機結(jié)合,在建立局領(lǐng)導(dǎo)班子每周工作動態(tài)管理的基礎(chǔ)上,要求每個干部職工建立每周工作筆記,做到全局干部工作任務(wù)清、上班去向明、工作責(zé)任強。
(四)強化督促檢查。為加快推進年度水利項目建設(shè),我局采取開竣工調(diào)度、專項調(diào)度、現(xiàn)場調(diào)度、滯后項目調(diào)度等形式,督促工程建設(shè)進度,以旬保月,以月保季,以季保年。針對重大水利項目推進問題,成立了項目辦,配合省廳推進組,對每個重大水利項目進行現(xiàn)場督導(dǎo),建立了重大項目雙崗雙責(zé)機制和獎勵機制,開展了重大水利項目百日會戰(zhàn)活動,有力地推進重大水利項目建設(shè)。局常態(tài)化服務(wù)工作小組經(jīng)常深入工程一線,加強設(shè)計、進度、質(zhì)量、資金等方面的監(jiān)督管理,現(xiàn)場協(xié)調(diào)解決存在問題,并針對存在問題,及時發(fā)出整改通知書,限期整改。全年局領(lǐng)導(dǎo)班子累計下基層396次,幫助基層解決困難問題297項,累計支持資金3455萬元,全年各類媒體宣傳水利工作8次。
(五)推行雙向責(zé)任。實行“雙向責(zé)任、雙崗?fù)?zé)、雙輪驅(qū)動”。一是項目管理雙向責(zé)任機制。即項目所在縣(市、區(qū))水利局履行主體責(zé)任,市水利局履行監(jiān)督責(zé)任;項目業(yè)主履行主體責(zé)任,水利部門履行監(jiān)督責(zé)任;局業(yè)務(wù)科室具體責(zé)任人履行主體責(zé)任,項目推進組人員履行監(jiān)督責(zé)任;市局業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)履行主體責(zé)任,掛縣領(lǐng)導(dǎo)履行監(jiān)督責(zé)任;相關(guān)人員按照責(zé)任分工履行職責(zé),推進項目建設(shè)。二是資金管理雙向責(zé)任機制。即市財政局履行資金籌集、監(jiān)管主體責(zé)任,市水利局履行資金預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任;項目所在縣(市、區(qū))財政局、水利局履行資金管理主體責(zé)任,市財政局、水利局履行資金管理監(jiān)督責(zé)任;項目業(yè)主對資金使用履行主體責(zé)任,所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對資金使用履行監(jiān)督責(zé)任;項目申報單位對資金管理履行主體責(zé)任,項目推薦人對資金管理履行監(jiān)督責(zé)任。
(六)完善獎懲措施。在抓好省、市年度績效考評的基礎(chǔ)上,在全市開展了水利年度綜合考評工作,組織三個考評組,采取分組、分縣、分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分項目的模式,對全市xx年度水利投融資、項目建設(shè)、水資源管理、防災(zāi)減災(zāi)、安全生產(chǎn)、基層調(diào)研、黨風(fēng)廉政、基層水利服務(wù)和科技推廣體系建設(shè)等方面工作完成情況進行考核,對考核先進的縣(市、區(qū))采取以獎代補的形式予以獎勵,有力地促進了各項水利工作的開展。
(七)落實整改提升。針對xx年績效管理工作存在的指標設(shè)定不夠科學(xué)、機關(guān)作風(fēng)等問題,認真制定整改措施。一是注重指標設(shè)定。在今年xx月底就提早布置績效管理工作,要求各科室結(jié)合省里下達的目標任務(wù),細化分解各項指標任務(wù),確保指標量化、細化,依據(jù)充分,切實可行。同時要求各項指標需由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局績效辦,由績效辦匯總上局務(wù)會議逐條進行討論。經(jīng)多輪修改及局黨組會議審議通過,而后將形成的指標體系報市效能辦。二是強化督查落實。建立督查臺賬,指定專人負責(zé)落實辦理工作,對領(lǐng)導(dǎo)批示件、信訪件等進行動態(tài)跟蹤督辦,特別是對省政府?dāng)U大有效投資計劃、市委、市政府“四下基層”、“三比一看”、“三轉(zhuǎn)一加強”、“行動計劃”等涉水任務(wù),確保做到件件有回音、事事有落實。三是強化績效檔案。年初各科室就著手檔案資料收集工作,特別是體現(xiàn)市級水行政主管部門工作業(yè)績的過程性檔案,每項工作分門別類,單獨建檔。局效能辦還建立了檔案抽查制度,由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭,分別于xx月、xx月、xx月對績效檔案進行抽查。四是強化機關(guān)作風(fēng)。由局效能辦定期不定期組織明察暗訪,對違反機關(guān)工作紀律的人員采取領(lǐng)導(dǎo)誡勉談話、違規(guī)情況公示等方式進行教育。同時規(guī)定對被效能通報的人員在xx年內(nèi)取消評先評優(yōu)資格,職稱職務(wù)晉升xx年內(nèi)不予考慮。
(一)水利投入增幅大。年初省里下達我市水利目標任務(wù)是13.8億元。下半年,省政府?dāng)U大有效投資確定全省水利投資調(diào)增30%,我市積極響應(yīng),調(diào)整增幅達69%,比全省平均水平翻了一番多。截止xx月xx日,全市共完成水利投入26.87億元(全省平衡后列入省里計劃的投資完成23.42億元),占年度計劃投資的195%(170%),比上年省下達的12.5億元目標任務(wù)增加14.37億元,增幅為115%,投資完成率在全省排名第一。
(二)重大項目進度快。截止xx月xx日,重大水利項目完成投資16.68億元,占年初計劃9億元的185%,比上年省下達的10億元目標任務(wù)增加6.68億元,增幅為66.8%,進度在全省排名第一。其中:在建項目完成8.41億元,占年度計劃的103%;計劃開工項目完成投資5.14億元,占年度計劃的108%;前期推進項目完成投資3.12億元,占年度計劃的`195%。霞浦吳坑水庫工程等9個重點突破前期的項目也扎實推進。
(三)民生水利投入大。截止xx月xx日,全市面上民生水利共完成投資10.19億元,占年度計劃的115%,提前超額完成年度投資任務(wù)。其中農(nóng)村安全飲水、中小河流治理、海堤強化加固、山洪災(zāi)害治理、小農(nóng)水重點縣等項目建設(shè)進度在全省前列。
(四)項目前期工作實。認真把握中央、省里加大水利投入的大好機遇,轉(zhuǎn)變思路,打好閩東蘇區(qū)和軍民融合示范區(qū)這兩個獨特牌子,結(jié)合“十三五”水利發(fā)展規(guī)劃,積極做好前期規(guī)劃、項目、策劃、生成等工作,策劃生成閩東蘇區(qū)防洪防潮工程項目(總投資143億元)和閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程(總投資38億元)兩個項目。全年共投入資金2600萬元,完成《主城區(qū)防洪排澇規(guī)劃》、《治澇規(guī)劃》、《獨流入海規(guī)劃》等規(guī)劃編制工作,《水資源配置規(guī)劃》、《庫湖聯(lián)通、生態(tài)補水方案》正在加快推進。
(五)防汛工作成效顯。汛前修訂完善各類預(yù)案,加強隱患排查,落實安全措施,完成了市、縣、鄉(xiāng)、村四級2436個預(yù)案修訂工作以及461座各類水庫防汛調(diào)度運用計劃的審批工作。汛中加強監(jiān)測、加強會商,加強調(diào)度。今年我市先后經(jīng)歷3次強降雨過程,xx月、xx月有效防御了臺風(fēng)“蘇迪羅”和“杜鵑”,在市委、市政府的科學(xué)指揮和全市上下積極應(yīng)對下,切實將災(zāi)害損失降到最低。年度防汛抗災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定,市委書記廖小軍批示:“不平凡的xx年,我市經(jīng)歷兩次臺風(fēng)侵襲,還遇到今年汛期比往年延長半個月等特殊氣象影響,防汛防臺形勢嚴峻,在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下,市防汛辦立足于防大汛、抗大災(zāi)、搶大險、抗大旱和減少損失總目標,扎實認真做好各項防汛抗臺工作,取得了很好成效。市防汛辦所做的工作,值得充分肯定和表揚。希望再接再厲,繼續(xù)努力,總結(jié)提高,認真做好新一年防汛抗臺工作,為全市科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展發(fā)揮新的更大作用”。市長隋軍批示:“xx年全市防風(fēng)防臺工作成效顯著,形成了一套有效的預(yù)警預(yù)防、抗擊自救的機制和體系,值得肯定,望繼續(xù)努力,鞏固成果,不斷提升防抗水平和能力。
(六)水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量優(yōu)。一是水資源監(jiān)管力度加強。實行了最嚴格水資源管理制度,下達了各縣(市、區(qū))三條紅線控制目標;全面推行“河長制”,提請市政府印發(fā)了《寧德市河長制實施方案》,落實了市、縣、鄉(xiāng)三級重要河道河長、河段長職責(zé);啟動了霍童溪流域九都段“萬里安全生態(tài)水系”試點建設(shè);完成了古田縣桃溪水庫和蕉城區(qū)金涵水庫水源地保護建設(shè)并通過驗收,啟動霞浦縣溪西水庫水源地保護項目建設(shè);建成市級水資源監(jiān)管平臺,水資源監(jiān)管能力進一步提升。二是水土流失力度加大。全市水利部門共完成水土流失綜合治理面積9.45萬畝,占年初任務(wù)4.8萬畝的197%。完成了壽寧、福安2個省級重點縣、蕉城洋中鎮(zhèn)等12個重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)及3個xx年度(跨年度)中央預(yù)算內(nèi)投資水土流失綜合治理項目,投入治理資金4200萬元。三是水能資源規(guī)范利用。完成了7個農(nóng)村水電增效擴容改造,總投資5050萬元,新增裝機容量5115千瓦,新增年電能3440萬千瓦時。四是水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)上層次。繼東湖水利風(fēng)景區(qū)列為水利風(fēng)景區(qū)后,今年又有柘榮青嵐湖水利風(fēng)景區(qū)上升為水利風(fēng)景區(qū)層面,福安潭頭武陵溪水利風(fēng)景區(qū)、壽寧小托水庫水利風(fēng)景區(qū)等5個通過省級水利風(fēng)景區(qū)驗收,比上一年度翻了一番。
(七)中心任務(wù)完成好。一是深化精準扶貧。在省水利廳的關(guān)心支持下,啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè),總投資2600萬元,xx月份已完成,為推進全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障。二是推進軍民融合。在去年軍民共建、共管、共防的基礎(chǔ)上,今年又啟動了三都鎮(zhèn)區(qū)軍民飲水工程,總投資1450萬元,受益人口1萬多人;加快了閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程前期工作,為寧德市委、市政府持續(xù)推進軍民融合深度發(fā)展試驗區(qū)打好基礎(chǔ),水利部門的對接工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
(八)黨建、隊伍建設(shè)強。一是認真開展“三轉(zhuǎn)一加強”、“三比一看”、“三嚴三實”等活動。以貫徹落實中央八項規(guī)定為切入點,深化水利“四風(fēng)”問題整改,制定整改措施,堅持邊學(xué)邊查、邊查邊改、立行立改。二是全面落實黨風(fēng)廉政主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分解、定期約談、逐級報告、溝通會商、領(lǐng)導(dǎo)干部述廉、監(jiān)督檢查和問責(zé)制度等相關(guān)制度,用制度保障黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作取得實實在在的效果。三是強化水利績效管理。結(jié)合省里下達的目標任務(wù),制定了績效管理工作方案,印發(fā)了《寧德市水利局績效工作管理制度》,下發(fā)了關(guān)于加強績效管理工作的通知,定期開展績效評估,及時提交年終績效報告。與此同時,機關(guān)效能、行風(fēng)評議、精神文明單位建設(shè)、水利宣傳工作等方面也取得了新成效。
今年以來,我局認真按照市委、市政府的決策部署,圍繞省水利廳下達的任務(wù)要求,緊緊把握中央、省里加大水利投入的大好機遇,圍繞年初確定的目標任務(wù),努力抓好各項工作的落實,水利工作呈現(xiàn)目標明確,重點突出,措施有力,有序推進的態(tài)勢。從總體上看,年度績效各項指標情況完成情況良好,有的指標提前或超額完成,有些措施和經(jīng)驗得到推廣,成效主要體現(xiàn)在20個方面:
1、創(chuàng)新防臺風(fēng)工作機制,海上防臺風(fēng)工作經(jīng)驗得到國家防總的推廣,中組部委托國家防總、水利部組織全國防汛指揮長專門在我市溪南鎮(zhèn)進行了防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩。
2、在xx年上白石水利樞紐工程項目列入全國172項重大水利項目(福建省僅5個項目)的基礎(chǔ)上,今年xx月上白石水利樞紐工程項目列入國家發(fā)改委、財政部、水利部ppp試點項目。全國共12個試點項目,是福建省的1個試點。
3、在xx年xx月開展的xx年度全省水利年度工作責(zé)任目標績效考評中名列全省第二,比上年晉級一位。
4、水利、防災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
5、全年共完成水利投資26.87億元(全省平衡后列入省里計劃的投資完成23.42億元),占年度計劃投資的195%(170%),比上年省下達的12.5億元目標任務(wù)增加14.37億元,增幅為115%,投資完成率在全省排名第一。
6、積極爭取蕉城霍童溪流域九都段列入全省“萬里安全生態(tài)水系”試點建設(shè),試點工作得到省水利廳尤猛軍廳長的肯定。
7、積極推進軍民融合,爭取了閩東蘇區(qū)防洪防潮工程和閩東蘇區(qū)軍民融合保安全供水工程2個重大水利項目列入國家層面,總投資分別達143億元、38億元,前期工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
8、積極推進精準扶貧,啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè),為推進全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障,xx月xx日《閩東日報》對水利精準扶貧工作進行了專版宣傳。
9、與水利部太湖局開展戰(zhàn)略合作,提早完成了《十三五水利發(fā)展規(guī)劃》,得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
10、建立重大水利項目雙崗雙責(zé)機制和項目推進機制,開展重大項目“百日會戰(zhàn)”活動,重大水利項目進度在全省排名第一。
11、農(nóng)村安全飲水項目提前超額完成,進度在全省排名第一。
12、海堤加固建設(shè)完成情況在全省排名第一。
13、中小河流治理項目進度在全省排名第一。
14、小農(nóng)水重點縣建設(shè)進度在全省排名第一。
15、冬春水利建設(shè)進度在全省第一。
16、蕉城竹洋高效節(jié)水灌溉項目被省水利廳評為“福建省水利科技推廣示范基地”。
17、強化績效目標管理,實行了責(zé)任臺賬、項目臺賬、工作臺賬三本臺賬精準管理,對每項工作做到心里有數(shù),了如指掌,得到省水利廳主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
18、加強黨風(fēng)廉政建設(shè),強化主體責(zé)任,典型經(jīng)驗在全省水利系統(tǒng)做交流。
19、開展水利資金內(nèi)審,經(jīng)驗做法受到省水利廳張寶華紀檢組長肯定。
20、創(chuàng)新開發(fā)“水利通”系統(tǒng),解決防汛和水資源管理最后一公里問題。
今年我局績效創(chuàng)新點:全國防汛防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩會。
我市地處東南沿海,海岸線長度居全省第一,全年降水量70%-80%集中在汛期4-xx月,即梅雨季和臺風(fēng)季。特殊的地理位置和氣候條件,造成洪澇、臺風(fēng)災(zāi)害頻繁發(fā)生,平均每年登陸或影響我市的臺風(fēng)1-2個,如xx年“桑美”臺風(fēng)就給我市造成嚴重災(zāi)害損失。
正因為如此,市委、市政府始終高度重視防汛防臺風(fēng)工作。從xx年開始,我市立足寧德實際,健全完善一套防汛防臺風(fēng)工作機制,特別是在海上防臺風(fēng)機制和陸上防臺風(fēng)機制創(chuàng)新方面取得了顯著成效,首先我市在建立以行政首長負責(zé)制為核心的防汛工作責(zé)任制基礎(chǔ)上,近五年來又大力推行“預(yù)警到鄉(xiāng)、預(yù)案到村、責(zé)任到人”的防災(zāi)抗災(zāi)新機制,強化基礎(chǔ)鄉(xiāng)村防災(zāi)應(yīng)急能力建設(shè),建成覆蓋全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村山洪災(zāi)害監(jiān)測系統(tǒng)和應(yīng)急視頻會商系統(tǒng),全面完成全市2251個行政村防災(zāi)預(yù)案編制并實現(xiàn)電子化管理,基本實現(xiàn)了“組織保障到鄉(xiāng)、預(yù)警信息到鄉(xiāng)、視頻會商到鄉(xiāng)、指揮部署到鄉(xiāng)和視頻會議視聽到村”的目標,全面提升了基層防災(zāi)抗災(zāi)的應(yīng)急處置能力。與此同時,我們還加強防汛防臺風(fēng)工作機制信息化建設(shè),其中《賽江流域?qū)崟r洪水作業(yè)預(yù)報與調(diào)度系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度科學(xué)進步獎二等獎”;《霍童溪流域水庫群防洪信息系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度水利科學(xué)技術(shù)獎二等獎”。
這些創(chuàng)新的防汛防臺風(fēng)工作機制已在防抗歷次的臺風(fēng)暴雨災(zāi)害中發(fā)揮重要減災(zāi)效益,近五年來,我們已成功抗御了“莫拉克”、“蘇拉”、“菲特”、“麥德姆”、“蘇迪羅”、“杜鵑”等強臺風(fēng),切實做到了將災(zāi)害損失降到最低。特別是海上防臺風(fēng)工作,自xx年“桑美”臺風(fēng)之后,未發(fā)生海上漁船及漁排人員傷亡,防災(zāi)工作成效顯著。
xx年,我局在全省水利工作會議上做了題為“主動作為、科學(xué)防控,努力構(gòu)建現(xiàn)代防汛減災(zāi)體系”的防災(zāi)抗災(zāi)經(jīng)驗交流發(fā)言,并在當(dāng)年度獲得全省水利防災(zāi)減災(zāi)工作先進表彰。xx年度,“菲特”臺風(fēng)在福鼎登陸,這是建國以來正面登陸我市乃至我省、我國大陸的“秋臺風(fēng)”,累計直接經(jīng)濟損失達到25億,是我市繼xx年“桑美”臺風(fēng)(損失33億)之后,遭受損失最為嚴重的一次臺風(fēng)災(zāi)害,盡管如此但沒有出現(xiàn)人員傷亡。對此,國家防總督察專員田以堂xx年xx月xx日在我市檢查指導(dǎo)防臺風(fēng)工作時,就深有感慨地指出:“從這次防抗“菲特”臺風(fēng)情況看,寧德各級都非常重視,防御工作做得很到位,沒有人員傷亡發(fā)生。寧德市包括福鼎市防臺風(fēng)工作經(jīng)驗豐富,很多做法可以成為全國的范例”。
歷經(jīng)五年創(chuàng)新驅(qū)動、強基固本,寧德市防汛防臺風(fēng)工作機制在歷次防臺風(fēng)實踐中發(fā)揮了重要作用,得到水利部陳雷部長、國家防總和省防指的充分肯定。xx年xx月,中組部、水利部在福州舉辦全國地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部防汛抗旱專題研究班,推廣和借鑒我市防臺風(fēng)工作的經(jīng)驗,決定將專題研究班重點教學(xué)任務(wù)的現(xiàn)場教學(xué)觀摩放在寧德市。xx月xx日,全國防汛抗旱專題研究班現(xiàn)場教學(xué)觀摩會在寧德召開,來自全國24個省及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、武警部隊等38名與會代表,在霞浦縣溪南鎮(zhèn)現(xiàn)場觀摩我市海上防臺風(fēng)人員轉(zhuǎn)移演練,創(chuàng)新舉措在全國推廣應(yīng)用。
xx年xx月xx日,陳雷部長在國家防總汛情會商會上,明確指出“蘇迪羅”臺風(fēng)對福建寧德影響較大、災(zāi)情損失嚴重,盡管局部山區(qū)因山洪泥石流造成人員傷亡,但是海上防臺風(fēng)工作值得肯定,沒有出現(xiàn)海上漁排及船上人員傷亡。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十八
在20xx年寧德水利工作績效創(chuàng)歷史進入全省第二名的基礎(chǔ)上,今年以來我局緊緊圍繞省里年初下達的年度目標任務(wù)和市委、市政府開展“落實項目年、服務(wù)發(fā)展年、融合創(chuàng)新年”的部署要求,以“五強四提三推進”(五強:強化水項目落實、強化水安全保障、強化水環(huán)境優(yōu)化、強化水融合創(chuàng)新、強化水管理提升;四提:提前、提升、提質(zhì)、提效;三推進:推進黨的建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè))為抓手,以加快重大項目建設(shè)為重點,強化部署,強化措施,強化督查,強化落實,各項工作均取得明顯成效,多項指標始終保持在全省前列?,F(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下:
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。及時調(diào)整充實了績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員,以局黨組書記、局長郭專為組長,局班子成員為副組長,相關(guān)科室負責(zé)人為成員,進一步加強對績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)制定工作方案。對照省水利廳和市委、市政府下達的目標任務(wù),按照高低適度、實事求是、講求質(zhì)量的原則,認真制定了《寧德市水利局20xx年度績效管理工作方案》。在績效指標的設(shè)定上,科學(xué)合理設(shè)定指標體系,既便于考核評估,又具有可操作性。
(三)實行精準管理。在年度工作目標管理上,推行了“三本臺賬”精準管理,形成“層層抓落實、人人擔(dān)責(zé)任”的績效格局。一是建立責(zé)任臺賬。根據(jù)年度目標任務(wù)和各類項目,逐項落實責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人和完成時間節(jié)點,確保任務(wù)落到實處。二是建立項目臺賬。強化項目管理,匯總各類項目及投資總額、年度投資任務(wù),將年度工作目標細化到各類具體項目,定期分析目標任務(wù)進展情況,分析存在問題。對項目進展情況及時通報,及時落實措施加以推進,對不能按序時進度完成的指標加強督辦,逐項抓好落實。三是建立工作臺賬。把項目管理與人員管理有機結(jié)合,在建立局領(lǐng)導(dǎo)班子每周工作動態(tài)管理的基礎(chǔ)上,要求每個干部職工建立每周工作筆記,做到全局干部工作任務(wù)清、上班去向明、工作責(zé)任強。
(四)強化督促檢查。為加快推進年度水利項目建設(shè),我局采取開竣工調(diào)度、專項調(diào)度、現(xiàn)場調(diào)度、滯后項目調(diào)度等形式,督促工程建設(shè)進度,以旬保月,以月保季,以季保年。針對重大水利項目推進問題,成立了項目辦,配合省廳推進組,對每個重大水利項目進行現(xiàn)場督導(dǎo),建立了重大項目雙崗雙責(zé)機制和獎勵機制,開展了重大水利項目百日會戰(zhàn)活動,有力地推進重大水利項目建設(shè)。局常態(tài)化服務(wù)工作小組經(jīng)常深入工程一線,加強設(shè)計、進度、質(zhì)量、資金等方面的監(jiān)督管理,現(xiàn)場協(xié)調(diào)解決存在問題,并針對存在問題,及時發(fā)出整改通知書,限期整改。全年局領(lǐng)導(dǎo)班子累計下基層396次,幫助基層解決困難問題297項,累計支持資金3455萬元,全年各類媒體宣傳水利工作84篇次。
(五)推行雙向責(zé)任。實行“雙向責(zé)任、雙崗?fù)?zé)、雙輪驅(qū)動”。一是項目管理雙向責(zé)任機制。即項目所在縣(市、區(qū))水利局履行主體責(zé)任,市水利局履行監(jiān)督責(zé)任;項目業(yè)主履行主體責(zé)任,水利部門履行監(jiān)督責(zé)任;局業(yè)務(wù)科室具體責(zé)任人履行主體責(zé)任,項目推進組人員履行監(jiān)督責(zé)任;市局業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)履行主體責(zé)任,掛縣領(lǐng)導(dǎo)履行監(jiān)督責(zé)任;相關(guān)人員按照責(zé)任分工履行職責(zé),推進項目建設(shè)。二是資金管理雙向責(zé)任機制。即市財政局履行資金籌集、監(jiān)管主體責(zé)任,市水利局履行資金預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任;項目所在縣(市、區(qū))財政局、水利局履行資金管理主體責(zé)任,市財政局、水利局履行資金管理監(jiān)督責(zé)任;項目業(yè)主對資金使用履行主體責(zé)任,所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對資金使用履行監(jiān)督責(zé)任;項目申報單位對資金管理履行主體責(zé)任,項目推薦人對資金管理履行監(jiān)督責(zé)任。
(六)完善獎懲措施。在抓好省、市年度績效考評的基礎(chǔ)上,在全市開展了水利年度綜合考評工作,組織三個考評組,采取分組、分縣、分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分項目的模式,對全市20xx年度水利投融資、項目建設(shè)、水資源管理、防災(zāi)減災(zāi)、安全生產(chǎn)、基層調(diào)研、黨風(fēng)廉政、基層水利服務(wù)和科技推廣體系建設(shè)等方面工作完成情況進行考核,對考核先進的縣(市、區(qū))采取以獎代補的形式予以獎勵,有力地促進了各項水利工作的開展。
(七)落實整改提升。針對20xx年績效管理工作存在的指標設(shè)定不夠科學(xué)、機關(guān)作風(fēng)等問題,認真制定整改措施。一是注重指標設(shè)定。在今年1月底就提早布置績效管理工作,要求各科室結(jié)合省里下達的目標任務(wù),細化分解各項指標任務(wù),確保指標量化、細化,依據(jù)充分,切實可行。同時要求各項指標需由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局績效辦,由績效辦匯總上局務(wù)會議逐條進行討論。經(jīng)多輪修改及局黨組會議審議通過,而后將形成的指標體系報市效能辦。二是強化督查落實。建立督查臺賬,指定專人負責(zé)落實辦理工作,對領(lǐng)導(dǎo)批示件、信訪件等進行動態(tài)跟蹤督辦,特別是對省政府?dāng)U大有效投資計劃、市委、市政府“四下基層”、“三比一看”、“三轉(zhuǎn)一加強”、“行動計劃”等涉水任務(wù),確保做到件件有回音、事事有落實。三是強化績效檔案。年初各科室就著手檔案資料收集工作,特別是體現(xiàn)市級水行政主管部門工作業(yè)績的過程性檔案,每項工作分門別類,單獨建檔。局效能辦還建立了檔案抽查制度,由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭,分別于7月、9月、11月對績效檔案進行抽查。四是強化機關(guān)作風(fēng)。由局效能辦定期不定期組織明察暗訪,對違反機關(guān)工作紀律的人員采取領(lǐng)導(dǎo)誡勉談話、違規(guī)情況公示等方式進行教育。同時規(guī)定對被效能通報的人員在1年內(nèi)取消評先評優(yōu)資格,職稱職務(wù)晉升1年內(nèi)不予考慮。
(一)水利投入增幅大。年初省里下達我市水利目標任務(wù)是13.8億元。下半年,省政府?dāng)U大有效投資確定全省水利投資調(diào)增30%,我市積極響應(yīng),調(diào)整增幅達69%,比全省平均水平翻了一番多。截止12月25日,全市共完成水利投入26.87億元(全省平衡后列入省里計劃的投資完成23.42億元),占年度計劃投資的195%(170%),比上年省下達的12.5億元目標任務(wù)增加14.37億元,增幅為115%,投資完成率在全省排名第一。
(二)重大項目進度快。截止12月25日,重大水利項目完成投資16.68億元,占年初計劃9億元的185%,比上年省下達的10億元目標任務(wù)增加6.68億元,增幅為66.8%,進度在全省排名第一。其中:在建項目完成8.41億元,占年度計劃的103%;計劃開工項目完成投資5.14億元,占年度計劃的108%;前期推進項目完成投資3.12億元,占年度計劃的195%。霞浦吳坑水庫工程等9個重點突破前期的項目也扎實推進。
(三)民生水利投入大。截止12月25日,全市面上民生水利共完成投資10.19億元,占年度計劃的115%,提前超額完成年度投資任務(wù)。其中農(nóng)村安全飲水、中小河流治理、海堤強化加固、山洪災(zāi)害治理、小農(nóng)水重點縣等項目建設(shè)進度在全省前列。
(四)項目前期工作實。認真把握中央、省里加大水利投入的大好機遇,轉(zhuǎn)變思路,打好閩東蘇區(qū)和軍民融合示范區(qū)這兩個獨特牌子,結(jié)合“十三五”水利發(fā)展規(guī)劃,積極做好前期規(guī)劃、項目、策劃、生成等工作,策劃生成閩東蘇區(qū)防洪防潮工程項目(總投資143億元)和閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程(總投資38億元)兩個項目。全年共投入資金2600萬元,完成《主城區(qū)防洪排澇規(guī)劃》、《治澇規(guī)劃》、《獨流入海規(guī)劃》等規(guī)劃編制工作,《水資源配置規(guī)劃》、《庫湖聯(lián)通、生態(tài)補水方案》正在加快推進。
(五)防汛工作成效顯。汛前修訂完善各類預(yù)案,加強隱患排查,落實安全措施,完成了市、縣、鄉(xiāng)、村四級2436個預(yù)案修訂工作以及461座各類水庫防汛調(diào)度運用計劃的審批工作。汛中加強監(jiān)測、加強會商,加強調(diào)度。今年我市先后經(jīng)歷3次強降雨過程,8月、9月有效防御了臺風(fēng)“蘇迪羅”和“杜鵑”,在市委、市政府的科學(xué)指揮和全市上下積極應(yīng)對下,切實將災(zāi)害損失降到最低。年度防汛抗災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定,市委書記廖小軍批示:“不平凡的20xx年,我市經(jīng)歷兩次臺風(fēng)侵襲,還遇到今年汛期比往年延長半個月等特殊氣象影響,防汛防臺形勢嚴峻,在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下,市防汛辦立足于防大汛、抗大災(zāi)、搶大險、抗大旱和減少損失總目標,扎實認真做好各項防汛抗臺工作,取得了很好成效。市防汛辦所做的工作,值得充分肯定和表揚。希望再接再厲,繼續(xù)努力,總結(jié)提高,認真做好新一年防汛抗臺工作,為全市科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展發(fā)揮新的更大作用”。市長隋軍批示:“20xx年全市防風(fēng)防臺工作成效顯著,形成了一套有效的預(yù)警預(yù)防、抗擊自救的機制和體系,值得肯定,望繼續(xù)努力,鞏固成果,不斷提升防抗水平和能力。
(六)水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量優(yōu)。一是水資源監(jiān)管力度加強。實行了最嚴格水資源管理制度,下達了各縣(市、區(qū))三條紅線控制目標;全面推行“河長制”,提請市政府印發(fā)了《寧德市河長制實施方案》,落實了市、縣、鄉(xiāng)三級重要河道河長、河段長職責(zé);啟動了霍童溪流域九都段“萬里安全生態(tài)水系”試點建設(shè);完成了古田縣桃溪水庫和蕉城區(qū)金涵水庫水源地保護建設(shè)并通過驗收,啟動霞浦縣溪西水庫水源地保護項目建設(shè);建成市級水資源監(jiān)管平臺,水資源監(jiān)管能力進一步提升。二是水土流失力度加大。全市水利部門共完成水土流失綜合治理面積9.45萬畝,占年初任務(wù)4.8萬畝的197%。完成了壽寧、福安2個省級重點縣、蕉城洋中鎮(zhèn)等12個重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)及3個20xx年度(跨年度)中央預(yù)算內(nèi)投資水土流失綜合治理項目,投入治理資金4200萬元。三是水能資源規(guī)范利用。完成了7個農(nóng)村水電增效擴容改造,總投資5050萬元,新增裝機容量5115千瓦,新增年電能3440萬千瓦時。四是水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)上層次。繼東湖水利風(fēng)景區(qū)列為水利風(fēng)景區(qū)后,今年又有柘榮青嵐湖水利風(fēng)景區(qū)上升為水利風(fēng)景區(qū)層面,福安潭頭武陵溪水利風(fēng)景區(qū)、壽寧小托水庫水利風(fēng)景區(qū)等5個通過省級水利風(fēng)景區(qū)驗收,比上一年度翻了一番。
(七)中心任務(wù)完成好。一是深化精準扶貧。在省水利廳的關(guān)心支持下,啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè),總投資2600萬元,7月份已完成,為推進全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障。二是推進軍民融合。在去年軍民共建、共管、共防的基礎(chǔ)上,今年又啟動了三都鎮(zhèn)區(qū)軍民飲水工程,總投資1450萬元,受益人口1萬多人;加快了閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程前期工作,為寧德市委、市政府持續(xù)推進軍民融合深度發(fā)展試驗區(qū)打好基礎(chǔ),水利部門的對接工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
(八)黨建、隊伍建設(shè)強。一是認真開展“三轉(zhuǎn)一加強”、“三比一看”、“三嚴三實”等活動。以貫徹落實中央八項規(guī)定為切入點,深化水利“四風(fēng)”問題整改,制定整改措施,堅持邊學(xué)邊查、邊查邊改、立行立改。二是全面落實黨風(fēng)廉政主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分解、定期約談、逐級報告、溝通會商、領(lǐng)導(dǎo)干部述廉、監(jiān)督檢查和問責(zé)制度等相關(guān)制度,用制度保障黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作取得實實在在的效果。三是強化水利績效管理。結(jié)合省里下達的目標任務(wù),制定了績效管理工作方案,印發(fā)了《寧德市水利局績效工作管理制度》,下發(fā)了關(guān)于加強績效管理工作的通知,定期開展績效評估,及時提交年終績效報告。與此同時,機關(guān)效能、行風(fēng)評議、精神文明單位建設(shè)、水利宣傳工作等方面也取得了新成效。
今年以來,我局認真按照市委、市政府的決策部署,圍繞省水利廳下達的任務(wù)要求,緊緊把握中央、省里加大水利投入的大好機遇,圍繞年初確定的目標任務(wù),努力抓好各項工作的落實,水利工作呈現(xiàn)目標明確,重點突出,措施有力,有序推進的態(tài)勢。從總體上看,年度績效各項指標情況完成情況良好,有的指標提前或超額完成,有些措施和經(jīng)驗得到推廣,成效主要體現(xiàn)在20個方面:
1、創(chuàng)新防臺風(fēng)工作機制,海上防臺風(fēng)工作經(jīng)驗得到國家防總的推廣,中組部委托國家防總、水利部組織全國防汛指揮長專門在我市溪南鎮(zhèn)進行了防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩。
2、在20xx年上白石水利樞紐工程項目列入全國172項重大水利項目(福建省僅5個項目)的基礎(chǔ)上,今年5月上白石水利樞紐工程項目列入國家發(fā)改委、財政部、水利部ppp試點項目。全國共12個試點項目,是福建省的1個試點。
3、在20xx年2月開展的20xx年度全省水利年度工作責(zé)任目標績效考評中名列全省第二,比上年晉級一位。
4、水利、防災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
5、全年共完成水利投資26.87億元(全省平衡后列入省里計劃的投資完成23.42億元),占年度計劃投資的195%(170%),比上年省下達的12.5億元目標任務(wù)增加14.37億元,增幅為115%,投資完成率在全省排名第一。
6、積極爭取蕉城霍童溪流域九都段列入全省“萬里安全生態(tài)水系”試點建設(shè),試點工作得到省水利廳尤猛軍廳長的肯定。
7、積極推進軍民融合,爭取了閩東蘇區(qū)防洪防潮工程和閩東蘇區(qū)軍民融合保安全供水工程2個重大水利項目列入國家層面,總投資分別達143億元、38億元,前期工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
8、積極推進精準扶貧,啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè),為推進全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障,12月6日《閩東日報》對水利精準扶貧工作進行了專版宣傳。
9、與水利部太湖局開展戰(zhàn)略合作,提早完成了《十三五水利發(fā)展規(guī)劃》,得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
10、建立重大水利項目雙崗雙責(zé)機制和項目推進機制,開展重大項目“百日會戰(zhàn)”活動,重大水利項目進度在全省排名第一。
11、農(nóng)村安全飲水項目提前超額完成,進度在全省排名第一。
12、海堤加固建設(shè)完成情況在全省排名第一。
13、中小河流治理項目進度在全省排名第一。
14、小農(nóng)水重點縣建設(shè)進度在全省排名第一。
15、冬春水利建設(shè)進度在全省第一。
16、蕉城竹洋高效節(jié)水灌溉項目被省水利廳評為“福建省水利科技推廣示范基地”。
17、強化績效目標管理,實行了責(zé)任臺賬、項目臺賬、工作臺賬三本臺賬精準管理,對每項工作做到心里有數(shù),了如指掌,得到省水利廳主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
18、加強黨風(fēng)廉政建設(shè),強化主體責(zé)任,典型經(jīng)驗在全省水利系統(tǒng)做交流。
19、開展水利資金內(nèi)審,經(jīng)驗做法受到省水利廳張寶華紀檢組長肯定。
20、創(chuàng)新開發(fā)“水利通”系統(tǒng),解決防汛和水資源管理最后一公里問題。
今年我局績效創(chuàng)新點:全國防汛防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩會。
我市地處東南沿海,海岸線長度居全省第一,全年降水量70%-80%集中在汛期4-9月,即梅雨季和臺風(fēng)季。特殊的地理位置和氣候條件,造成洪澇、臺風(fēng)災(zāi)害頻繁發(fā)生,平均每年登陸或影響我市的臺風(fēng)1-2個,如2006年“桑美”臺風(fēng)就給我市造成嚴重災(zāi)害損失。
正因為如此,市委、市政府始終高度重視防汛防臺風(fēng)工作。從2011年開始,我市立足寧德實際,健全完善一套防汛防臺風(fēng)工作機制,特別是在海上防臺風(fēng)機制和陸上防臺風(fēng)機制創(chuàng)新方面取得了顯著成效,首先我市在建立以行政首長負責(zé)制為核心的防汛工作責(zé)任制基礎(chǔ)上,近五年來又大力推行“預(yù)警到鄉(xiāng)、預(yù)案到村、責(zé)任到人”的防災(zāi)抗災(zāi)新機制,強化基礎(chǔ)鄉(xiāng)村防災(zāi)應(yīng)急能力建設(shè),建成覆蓋全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村山洪災(zāi)害監(jiān)測系統(tǒng)和應(yīng)急視頻會商系統(tǒng),全面完成全市2251個行政村防災(zāi)預(yù)案編制并實現(xiàn)電子化管理,基本實現(xiàn)了“組織保障到鄉(xiāng)、預(yù)警信息到鄉(xiāng)、視頻會商到鄉(xiāng)、指揮部署到鄉(xiāng)和視頻會議視聽到村”的目標,全面提升了基層防災(zāi)抗災(zāi)的應(yīng)急處置能力。與此同時,我們還加強防汛防臺風(fēng)工作機制信息化建設(shè),其中《賽江流域?qū)崟r洪水作業(yè)預(yù)報與調(diào)度系統(tǒng)》獲得“福建省2012年度科學(xué)進步獎二等獎”;《霍童溪流域水庫群防洪信息系統(tǒng)》獲得“福建省20xx年度水利科學(xué)技術(shù)獎二等獎”。
這些創(chuàng)新的防汛防臺風(fēng)工作機制已在防抗歷次的臺風(fēng)暴雨災(zāi)害中發(fā)揮重要減災(zāi)效益,近五年來,我們已成功抗御了“莫拉克”、“蘇拉”、“菲特”、“麥德姆”、“蘇迪羅”、“杜鵑”等強臺風(fēng),切實做到了將災(zāi)害損失降到最低。特別是海上防臺風(fēng)工作,自2006年“桑美”臺風(fēng)之后,未發(fā)生海上漁船及漁排人員傷亡,防災(zāi)工作成效顯著。
2012年,我局在全省水利工作會議上做了題為“主動作為、科學(xué)防控,努力構(gòu)建現(xiàn)代防汛減災(zāi)體系”的防災(zāi)抗災(zāi)經(jīng)驗交流發(fā)言,并在當(dāng)年度獲得全省水利防災(zāi)減災(zāi)工作先進表彰。20xx年度,“菲特”臺風(fēng)在福鼎登陸,這是建國以來正面登陸我市乃至我省、我國大陸的“秋臺風(fēng)”,累計直接經(jīng)濟損失達到25億,是我市繼2006年“桑美”臺風(fēng)(損失33億)之后,遭受損失最為嚴重的一次臺風(fēng)災(zāi)害,盡管如此但沒有出現(xiàn)人員傷亡。對此,國家防總督察專員田以堂20xx年10月7日在我市檢查指導(dǎo)防臺風(fēng)工作時,就深有感慨地指出:“從這次防抗“菲特”臺風(fēng)情況看,寧德各級都非常重視,防御工作做得很到位,沒有人員傷亡發(fā)生。寧德市包括福鼎市防臺風(fēng)工作經(jīng)驗豐富,很多做法可以成為全國的范例”。
歷經(jīng)五年創(chuàng)新驅(qū)動、強基固本,寧德市防汛防臺風(fēng)工作機制在歷次防臺風(fēng)實踐中發(fā)揮了重要作用,得到水利部陳雷部長、國家防總和省防指的充分肯定。20xx年4月,中組部、水利部在福州舉辦全國地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部防汛抗旱專題研究班,推廣和借鑒我市防臺風(fēng)工作的經(jīng)驗,決定將專題研究班重點教學(xué)任務(wù)的現(xiàn)場教學(xué)觀摩放在寧德市。4月23日,全國防汛抗旱專題研究班現(xiàn)場教學(xué)觀摩會在寧德召開,來自全國24個省及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、武警部隊等38名與會代表,在霞浦縣溪南鎮(zhèn)現(xiàn)場觀摩我市海上防臺風(fēng)人員轉(zhuǎn)移演練,創(chuàng)新舉措在全國推廣應(yīng)用。
20xx年8月9日,陳雷部長在國家防總汛情會商會上,明確指出“蘇迪羅”臺風(fēng)對福建寧德影響較大、災(zāi)情損失嚴重,盡管局部山區(qū)因山洪泥石流造成人員傷亡,但是海上防臺風(fēng)工作值得肯定,沒有出現(xiàn)海上漁排及船上人員傷亡。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十九
全面預(yù)算管理是一種通過科學(xué)預(yù)測得到需求量來計劃和調(diào)整產(chǎn)品流量、分配資源的管理機制,是提升企業(yè)管理的重要手段。為完善企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng),規(guī)范公司全面預(yù)算管理的運作體系,明確公司各責(zé)任部門在全面預(yù)算管理活動中的職責(zé)分工,特制訂本辦法。
第一條:公司全面預(yù)算管理工作的總體任務(wù)是通過資金收支兩條線,對公司未來經(jīng)營活動進行計劃和控制,將公司的各項經(jīng)濟行為納入以市場為導(dǎo)向、低成本控制的管理軌道。同時通過對資金流、物資流與信息流的同步控制,充分發(fā)揮財務(wù)部門在公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的紐帶與動態(tài)監(jiān)控作用。
第二條:公司全面預(yù)算管理是經(jīng)營計劃數(shù)量化、價值化的表現(xiàn)形式,是公司戰(zhàn)略目標和年度計劃的細化。公司全面預(yù)算管理作為企業(yè)必要管理工具的內(nèi)涵是具有落實責(zé)任、落實權(quán)力、明確目標、集成管理信息的功能。
第三條:企業(yè)的全面預(yù)算包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算。企業(yè)預(yù)算一般按年度編制,業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度和月份落實。
第四條:公司編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責(zé)任權(quán)限進行,并遵循以下基本原則和要求:。
1、堅持效益優(yōu)先原則,實行總量平衡,進行全面預(yù)算管理;。
2、堅持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強財務(wù)風(fēng)險控制;。
3、堅持責(zé)權(quán)對等原則,確保切實可行,圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。
第五條:預(yù)算管理的組織機構(gòu)是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)和保證,公司預(yù)算管理的組織機構(gòu)是財務(wù)部,預(yù)算管理工作在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部組織實施,公司各責(zé)任部門的負責(zé)人為本部門預(yù)算管理的直接責(zé)任人,預(yù)算的具體編制工作由公司各責(zé)任部門委派一名兼職人員完成。
1、審批公司的預(yù)算方案;。
2、審批公司年度預(yù)算執(zhí)行報告;。
3、審定批準預(yù)算外但必須支付的開支。
第七條:在實施全面預(yù)算管理工作過程中公司預(yù)算管理的組織程序和工作職責(zé)是:。
1、擬訂財務(wù)預(yù)算的目標和政策;。
3、審議、平衡、匯總公司各責(zé)任部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項;。
4、組織下達公司預(yù)算方案;。
5、督促預(yù)算編制進度,協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題;。
7、督促各責(zé)任部門切實執(zhí)行預(yù)算相關(guān)事項,完成預(yù)算目標;。
8、在客觀條件變化時,提出預(yù)算方案的調(diào)整方案;。
9、起草公司年度預(yù)算執(zhí)行報告。
10、提供公司各責(zé)任部門編制預(yù)算的表單格式和進度表等;。
11、提供公司各責(zé)任部門所需的財務(wù)部門所掌握的有關(guān)資料以供編制預(yù)算的參考;。
第七條公司各責(zé)任部門職責(zé):。
公司各責(zé)任部門是全面預(yù)算管理的執(zhí)行單位,在財務(wù)部的指導(dǎo)下,負責(zé)本部門業(yè)務(wù)預(yù)算,包括現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果和各項成本費用預(yù)算的編制、控制、分析工作,接受公司預(yù)算管理組織的檢查、考核,責(zé)任部門的主要負責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
公司各責(zé)任部門按照預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的業(yè)務(wù)預(yù)算,預(yù)算的具體內(nèi)容為:。
規(guī)劃設(shè)計部:。
2、負責(zé)項目的前期工程費的預(yù)算;。
3、負責(zé)項目建筑安裝工程費的預(yù)算;。
4、負責(zé)項目配套設(shè)施費的預(yù)算;。
5、負責(zé)項目銷售費用的預(yù)算;。
6、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的項目預(yù)備費的預(yù)算;。
7、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的開發(fā)間接費用的預(yù)算;。
8、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費的預(yù)算;。
9、負責(zé)監(jiān)控本部門預(yù)算的執(zhí)行情況。
土地開發(fā)部、工程部:。
1、負責(zé)項目土地成本的預(yù)算;。
2、負責(zé)項目基礎(chǔ)設(shè)施費的預(yù)算;。
3、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的項目預(yù)備費的預(yù)算;。
4、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的開發(fā)間接費用的預(yù)算;。
5、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費的預(yù)算;。
6、負責(zé)監(jiān)控本部門預(yù)算的執(zhí)行情況。
辦公室:。
1、負責(zé)本部門直接核算的有關(guān)項目開發(fā)間接費用的預(yù)算;。
2、負責(zé)本部門直接核算的公司管理費用的預(yù)算;。
3、負責(zé)審核、匯總與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的各責(zé)任部門開發(fā)間接費用的預(yù)算;。
4、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)預(yù)備費的.預(yù)算;。
5、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費的預(yù)算;。
6、負責(zé)監(jiān)控本部門預(yù)算的執(zhí)行情況。
財務(wù)部:。
1、負責(zé)本部門直接核算的有關(guān)項目開發(fā)間接費用的預(yù)算;。
2、負責(zé)審核、匯總與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的各責(zé)任部門開發(fā)間接費用的預(yù)算;。
3、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)預(yù)備費的預(yù)算;。
4、負責(zé)與本部門業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費的預(yù)算;。
7、負責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算,財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計損益表反映。
第一階段:確定公司經(jīng)營目標階段(時間:上年11月上旬完成)此階段由公司經(jīng)理辦公會根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂公司年度經(jīng)營目標,召開公司年度預(yù)算工作會議,說明預(yù)算編制程序,頒布公司年度經(jīng)營目標。
第二階段:各責(zé)任部門分別制訂各自的業(yè)務(wù)預(yù)算草案階段(時間:上年11月下旬完成)公司各責(zé)任部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標,結(jié)合上一年的預(yù)算執(zhí)行情況,分別制訂各責(zé)任部門年度工作計劃及完成工作進度計劃表,經(jīng)公司經(jīng)理辦公會批準后,以各責(zé)任部門工作計劃為依據(jù),分別編制各自的預(yù)算草案,各責(zé)任部門可按照業(yè)務(wù)模塊分別編制,然后匯總形成責(zé)任部門的預(yù)算草案。
第三階段:預(yù)算草案匯總、初審、修改階段(時間:上年12月下旬完成)公司財務(wù)部負責(zé)將各責(zé)任部門的預(yù)算草案進行匯總,形成公司的預(yù)算草案,進行方案的初步審核,根據(jù)需要進行必要的調(diào)整后形成公司年度預(yù)算方案,經(jīng)公司經(jīng)理辦公會批準后,打印裝訂成冊上報有關(guān)單位,并發(fā)放公司經(jīng)理辦公會及各責(zé)任部門。
第四階段:執(zhí)行預(yù)算方案階段(時間:1——12月份)公司各責(zé)任部門嚴格按照預(yù)算方案執(zhí)行,在此期間財務(wù)部負責(zé)預(yù)算的監(jiān)控。
第五階段:修正預(yù)算方案階段(時間:12月份)根據(jù)公司的預(yù)算執(zhí)行情況,財務(wù)部編制預(yù)算執(zhí)行報告,報送公司經(jīng)理辦公會,同時制訂預(yù)算糾正措施,為編制下一年度的預(yù)算方案打下基礎(chǔ)。
第十條:公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達,各預(yù)算執(zhí)行單位要認真組織實施,將預(yù)算指標層層分解,并落實到各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第十一條:公司應(yīng)當(dāng)將預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù),將年度預(yù)算細分為月份和季度預(yù)算,以分期預(yù)算控制確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。
第十二條:公司預(yù)算管理組織應(yīng)當(dāng)強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,按時組織預(yù)算資金的收入,嚴格控制預(yù)算資金的支付,調(diào)節(jié)資金收付平衡,控制支付風(fēng)險。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行;對于預(yù)算外的項目支出,應(yīng)當(dāng)按照公司的預(yù)算支付程序進行;對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出,不予支付。
第十三條:開展全面預(yù)算管理工作,應(yīng)建立與之相應(yīng)的預(yù)算考核制度,將預(yù)算的執(zhí)行情況與績效考核辦法結(jié)合起來,使預(yù)算保持其應(yīng)有的嚴肅性和權(quán)威性。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇二十
20xx來,按照省財政不斷強化績效理念,將預(yù)算績效管理納入財政日常管理,圍繞“三個突出”,積極探索推進。
財政預(yù)算績效管理是公共財政體系的重要組成部分,對提高財政資金使用效益和管理水平具有重要意義。隨著我州財力的不斷增強,財政支出規(guī)模同步擴大,財政資金安排是否科學(xué)合理,資金使用是否節(jié)約有效,越來越成為政府及公眾關(guān)注的焦點,成為財政改革的熱點。近年來,我州按照省廳要求,認真總結(jié)財政預(yù)算績效管理工作開展以來的實踐經(jīng)驗,逐步建立健全考評機制,深入推進財政預(yù)算績效管理工作。經(jīng)過幾年的努力,各項工工作機制逐步健全,成效逐年顯現(xiàn)。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo),健全組織機構(gòu)。州、縣均已成立財政綜合預(yù)算績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組,并設(shè)立了專門機構(gòu),指定專人從事預(yù)算績效管理工作。今年3月份,州本級批準設(shè)立預(yù)算管理績效考評科(北機編〔20xx〕7號),負責(zé)全州財政預(yù)算管理綜合績效考評具體工作,州直部門預(yù)算綜合績效考評,指導(dǎo)四縣財政預(yù)算管理績效考評工作;四縣也設(shè)立了相應(yīng)的機構(gòu),并抽調(diào)工作人員開展預(yù)算績效管理工作。
(二)出臺相關(guān)文件,強化制度建設(shè)。我州在執(zhí)行以前年度出臺的《海北州政府批轉(zhuǎn)州財政局關(guān)于州級部門預(yù)算管理綜合績效考評辦法的通知》(北政辦〔〕135號)、《海北州預(yù)算績效管理工作考核辦法(試行)》(北財〔2011〕599號)、《海北州財政專項支出績效評價工作實施方案》(北財〔〕545號)和《關(guān)于做好20鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算綜合績效考評工作的通知》(北財〔2012〕547號)等制度文件的基礎(chǔ)上。今年,結(jié)合我州實際,繼續(xù)制定印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)20xx年全州預(yù)算績效管理工作要點的通知》(北財〔20xx〕93號)、《關(guān)于20xx年度州對下財政管理綜合績效考評有關(guān)事項的通知》(北財〔20xx〕358號)和《關(guān)于公布可委托參與預(yù)算績效評價工作第三方機構(gòu)庫名單的通知》(北財[20xx]566號)等文件,具體明確了財政支出績效評價的操作流程、實施項目及相關(guān)要求,為建立科學(xué)、規(guī)范、高效的財政資金使用和管理體系提供了制度保證。在實施具體項目支出績效評價中,又相繼制定了《關(guān)于上報20xx年項目支出績效目標的通知》(北財〔20xx〕94號)、《關(guān)于做好20xx年財政支出項目績效評價工作的通知》(北財〔20xx〕567號)等文件,進一步明確了項目支出績效評價的工作流程、評價內(nèi)容及評價方式等,增強了評價工作的可操作性,使財政綜合績效考評工作更加趨于制度化和規(guī)范化。
(三)大力學(xué)習(xí)宣傳,提高思想認識。通過主動走訪相關(guān)評價項目的建設(shè)單位和主管部門征求意見建議,為做好宣傳、加強協(xié)調(diào)、建立健全組織體創(chuàng)造條件,逐步提高部門對績效評價工作的認識增強成本效益觀念,促進財政資源配置效率、預(yù)算資金使用效益;通過組織財政業(yè)務(wù)工作人員學(xué)習(xí)政策文件、外地先進經(jīng)驗以及參加上級財政組織的各類培訓(xùn)班,提高政策業(yè)務(wù)水平。
(四)精心組織實施,確保評價實效。按照“先易后難、由點及面、穩(wěn)步實施”的原則和建立“項目單位—主管部門—財政部門”三層次評價體系的要求,積極組織開展財政項目資金績效評價工作。在部門預(yù)算綜合績效考評方面,將全州437個行政事業(yè)預(yù)算單位及各縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入財政綜合績效考評范圍,要求各預(yù)算單位上報自評報告及相關(guān)資料,財政各業(yè)務(wù)科室按照不低于40%的比例進行實地考評;在項目支出績效評價方面,明確要求部門(單位)在編制項目預(yù)算時,申報明確的項目績效目標,并盡量予以細化財政部門最終確定評價對象,在評價對象選擇上,我們緊緊圍繞財政管理的重點領(lǐng)域、項目支出的重點部門,以及社會關(guān)注度高、影響力大特別是事關(guān)民生方面的支出項目,評價實施范圍逐步擴大,評價項目數(shù)量不斷增加,項目涉及教育、科技、農(nóng)業(yè)、社保、環(huán)保、旅游、城建等領(lǐng)域。將博物館紀念館免費開放專項、農(nóng)村困難群眾危房改造專項資金、圖書館、文化館免費開放專項資金、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)、中小河流治理項目資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理專項資金、農(nóng)作物良種補貼專項資金、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃專項資金、公立醫(yī)院藥品零差率補貼、村容村貌整治項目專項資金等項目資金列入績效考評范圍。20xx年州縣財政部門將本級30萬元以上和上級50萬元以上的項目資金列入項目資金績效評價范,全州確定152個項目資金績效考評項目(含重點績效評價項目46項),績效目標管理金額8.2億元。確定的項目正在按計劃實施,其中由州級各主管部門、財政局聯(lián)合組織的10多項重點項目績效評價工作已全面完成,單位負責(zé)實施的項目根據(jù)資金到位情況陸續(xù)完成自評工作,其它項目的績效評價工作預(yù)計均可在今年底或明年初完成,部分重點項目將在11月至12月委托中介機構(gòu)進行集中進行考評。
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