在工作和學習中，總結(jié)是提高效率和質(zhì)量的關鍵之一?？偨Y(jié)要言之有物，表達清晰，讓讀者能夠快速抓住重點。在下文中，將為大家提供一些寫作總結(jié)時需要注意的事項和技巧。
防范金融風險應急預案篇一
全面落實習近平總書記堅決打好防范化解包括金融風險在內(nèi)的重大風險攻堅戰(zhàn)、推動我國金融業(yè)健康發(fā)展的重要指示，深入貫徹黨的十九大精神，把主動防范化解系統(tǒng)性金融風險擺在突出重要位置，加強金融風險防控工作，明確各部門處置金融突發(fā)事件的職責和分工，建立金融突發(fā)事件應急工作體系，健全快速反應機制，有效預防和科學處置金融突發(fā)事件，最大限度減少金融突發(fā)事件對經(jīng)濟社會造成的危害和損失，切實維護我市金融安全和社會穩(wěn)定。
1.2編制依據(jù)。
根據(jù)《中華人民共和國突發(fā)事件應對法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《期貨交易暫行管理條例》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《國家金融突發(fā)事件應急預案》、《山西省突發(fā)事件應急預案管理辦法》、《山西省突發(fā)公共事件總體應急預案》、《古交市突發(fā)事件總體應急預案》等法律、法規(guī)、規(guī)章及相關文件規(guī)定，制定本預案。
1.3工作原則。
（5）堅持“統(tǒng)一指揮、各方聯(lián)動”的原則，各部門、各金融機構(gòu)應按照權(quán)限和職責各司其職，服從統(tǒng)一指揮，積極參與，充分、高效地利用本市現(xiàn)有資源、信息，進一步降低應急成本。
（6）堅持整體規(guī)劃、明確職責原則，以本預案為本市金融業(yè)防范與處置突發(fā)事件應急工作的總綱。以市金融工作領導組的規(guī)定為指導，充分考慮應急處置預案的可行性和前瞻性，建立相應的預警系統(tǒng)和子方案，逐步制定各項工作內(nèi)容，明確各項工作分工及其責任主體。
1.4適用范圍。
本預案適用的金融突發(fā)事件，指本市行政區(qū)域范圍內(nèi)全部金融機構(gòu)及類金融機構(gòu)，具體如金融媒介（銀行、證券、保險機構(gòu)等）、類金融企業(yè)（融資擔保公司、小額貸款公司、典當行等）難以預期甚至無法預期的、突然發(fā)生的、對本市金融穩(wěn)定產(chǎn)生嚴重影響的、需迅速處置的金融突發(fā)事件。主要適用于以下突發(fā)事件的應急處置：
（1）因市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等引發(fā)的金融突發(fā)事件；
（5）因失實報道使得金融業(yè)、金融機構(gòu)或組織聲譽受損等引發(fā)的其他嚴重危害金融穩(wěn)定的金融突發(fā)事件。
（6）其他可能影響金融穩(wěn)定、危害金融安全的突發(fā)事件。由金融突發(fā)事件引發(fā)的其他事件的應急處置工作，按照《古交市大規(guī)模其他事件應急預案》執(zhí)行。
防范金融風險應急預案篇二
近幾年，中央反復強調(diào)要加強金融監(jiān)控，并加大了監(jiān)管力度，但許多企業(yè)仍然收效甚微，金融風險有增無減，這其中的原因是多方面的，主要的是重視了外部環(huán)境的制約，而對內(nèi)控制度的建設抓得不夠。筆者認為，由于財務管理在企業(yè)管理中的核心地位和作用，要防范金融風險，建立內(nèi)控機制，必須強調(diào)發(fā)揮財務的管理和監(jiān)督職能，健全財務監(jiān)控機制。
財務管理作為以價值運動形式為主的、政策性與綜合性較強的管理，對于主要從事資金流通與資本運作業(yè)務的金融公司來說，其好壞程度對企業(yè)發(fā)展有著決定性的影響。
財務是企業(yè)資金進出的總閘門，通過財務控制可以幫助預防和化解金融風險。但在現(xiàn)實生活中，一些金融公司由于管理體制、人員素質(zhì)等因素的制約，財務控制往往顯得非常乏力。如在辦理資金進出手續(xù)時無章可循，法規(guī)資料不齊備;撥付資金不按業(yè)務的進度和節(jié)奏進行，造成損失浪費;以報代管，管貸不管收，資金回收工作抓得不緊，造成大量的呆賬、滯賬，不良資產(chǎn)越積越多。
此外，財務控制不力還表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務管理無法統(tǒng)一，上級財會部門不能有效地管理下屬單位的財務，使得中央的調(diào)控措施和政策法規(guī)不能認真貫徹下去，資金周轉(zhuǎn)緩慢，財會信息不能及時、準確傳遞，從而削弱了企業(yè)財務的集中統(tǒng)一管理，這無疑對金融風險的產(chǎn)生起了一種“促進”作用。
在真實性原則下，財務會計可以通過有關資料和信息清晰地反映出企業(yè)的業(yè)務發(fā)展情況，分析各種潛在的問題和風險，據(jù)此制定相應措施，從而促進企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。但如果在財會工作中注入了虛假因素，后果則會相反。
近幾年，金融公司財會核算的虛假性有日益嚴重的趨勢，如所有者權(quán)益虛置，資本金不真實;搞賬外經(jīng)營，設立賬外賬;會計科目混淆使用，賬賬、賬款、賬實不符;通過人為調(diào)賬使資產(chǎn)負債比例達標等。財會信息的虛假性使得許多企業(yè)長期粉飾太平，許多問題得不到及時發(fā)現(xiàn)，只有等到各種問題越積越多，企業(yè)發(fā)展難以為繼時，才驚慌失措，但這往往為時已晚。財會核算的虛假性實際上是保住了企業(yè)的眼前利益，斷送了企業(yè)的長遠利益和國家與社會的整體利益。
3.理財技能低影響到金融風險的及時化解和消除。
長期以來，許多金融公司的財會工作主要集中在日常的記賬、算賬，編制會計報表，不重視更新知識，提高業(yè)務水平，使財會人員的理財意識僅僅限于傳統(tǒng)的“增收節(jié)支”，理財技能貧乏，對目前急需研究解決的資源配置、資產(chǎn)重組、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、緩解債務負擔、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效率等問題，缺乏深刻理解和認識。這必然影響到金融風險的及時化解和消除。
財務是企業(yè)資金運動的總樞紐，因制度不健全、管理不完善等原因，以及金融公司個別財會人員利用手中的權(quán)利謀取私利，如貪污挪用公款，利用公章私自劃撥資金，搞惡性透支，虛開資信證明等，給單位和國家造成經(jīng)濟損失，也會造成金融風險。
由此可見，金融公司財務的一舉一動，都與金融風險有著直接的聯(lián)系;防范金融風險，必須重視財會部門的協(xié)同配合，充分發(fā)揮財務的監(jiān)控職能。
為了防范金融風險，金融公司的財會部門必須改變傳統(tǒng)的工作方式，增強現(xiàn)代理財意識，建立和完善一整套符合國家監(jiān)控要求與企業(yè)發(fā)展要求的新的財務管理機制，形成防范和抵御金融風險的堅實屏障，促進企業(yè)健康、穩(wěn)定地運行和發(fā)展。具體來說，應當建立和完善如下財務機制：
1.積極主動的財務決策機制。
財務決策是金融公司決策的重要組成部分，要通過財務特有的決策手段促進企業(yè)決策科學化和合理化。
(1)樹立新型的決策意識。包括風險決策意識、綜合決策意識和效益決策意識。
(3)直接參予決策。為了把好投資、融資項目關，建立健全約束機制，提高資金使用效益，規(guī)避金融風險，金融公司都應成立投資、融資項目審查委員會，各下屬業(yè)務單位根據(jù)需要成立審查小組，制定、實施一整套審查規(guī)定。企業(yè)的總會計師或總經(jīng)濟師應牽頭組織活動，資深財會、審計人員應成為該委員會成員。
(4)為了明確決策責任，全面掌握業(yè)務情況，財會部門要建立投資、融資項目檔案管理制度。
(1)強化制度控制。金融公司必須根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和《金融企業(yè)財務制度》及其他有關規(guī)定，結(jié)合實際，制定本單位的財會制度，對會計核算、現(xiàn)金管理、成本費用管理、資產(chǎn)負債管理、利潤分配、銀行賬戶管理等各方面作出詳盡的規(guī)定，下發(fā)各部門和職工執(zhí)行。企業(yè)應定期舉辦培訓班，加強對財會基本知識和財會制度的宣傳和學習，實行考試合格上崗制度，并制定執(zhí)行財會制度的獎罰條例，把財會制度的執(zhí)行情況作為職工及管理者的工作成績的一個重要標準來考核。
(2)把好審核關。財會部門在辦理每筆資金進出、資產(chǎn)變動手續(xù)前，必須對有關的情況有一定了解，要求有真實、齊備的資料和手續(xù)。如若發(fā)現(xiàn)疑點，必須馬上中止所辦的有關手續(xù)，待事情弄清楚以后再辦理，切不可盲目行事。
(3)實行跟蹤控制，并組織有關計劃、審計、法律等方面的人員進行項目評價，提供信息和建議供管理層參考，切實保證企業(yè)經(jīng)濟活動的安全性和高效性。
(4)加強同紀檢、監(jiān)察部門的配合，發(fā)現(xiàn)有違反財會制度的人和事，要嚴肅查處。
3.真實、科學的財會信息處理機制。
(1)整頓會計工作秩序。金融公司對現(xiàn)有公司的資產(chǎn)、負債、投資和融資情況要進行全面的核查，調(diào)整不實的賬務，以達到賬款、賬賬、賬實相符，盡快糾正會計核算中不真實、不規(guī)范的問題。
(2)實行財會信息責任制。上級部門要改變以往那種查出問題只追查財會人員的責任或只對單位罰款的作法，明確公司的管理人員必須保證會計資料的合法、真實、準確、完整，對會計報表的合法性、真實性承擔法律責任。對財會人員按其工作特點制定責任制，對會計核算的各個環(huán)節(jié)予以監(jiān)督，并進行考核評比。
(3)抓好規(guī)范化、標準化會計基礎工作。對財會部門內(nèi)部崗位的設置、人員配備、工作范圍要進行調(diào)整、改進，建立財會工作新秩序。人民銀行應舉辦有關的培訓班，對金融公司的財會人員進行系統(tǒng)培訓，使之全面了解國家的財經(jīng)政策和法律制度，提高財會人員的核算與理財能力，為防范金融風險打下基礎。
4.相互監(jiān)督、相互約束的財務制衡機制。
金融風險的發(fā)生是多種因素作用的結(jié)果。財會部門除了自覺搞好規(guī)范化、標準化、制度化建設以外，還必須通過特有的核算和監(jiān)督手段，去調(diào)節(jié)、制約整個企業(yè)的營運過程，使之沿著健康的軌道運行。
(1)健全和硬化財務預算約束。財會部門每年必須根據(jù)國家的有關方針政策、金融監(jiān)管的要求，對企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、資本擴張、資金借貸、經(jīng)營收入、成本費用、利潤分配等指標進行反復測算和平衡，制定積極可靠又留有余地的財務計劃。
(2)加大力度抓好資產(chǎn)負債比例管理。金融公司應當成立資產(chǎn)負債比例管理協(xié)調(diào)委員會或協(xié)調(diào)小組，定期舉行例會，通報資產(chǎn)負債情況，編制好資產(chǎn)負債比例考核表，討論制定相應的措施和辦法。
(3)加強財會人員的集中統(tǒng)一管理。企業(yè)內(nèi)部各單位的財會部門之間必須保持協(xié)調(diào)一致，保證統(tǒng)一執(zhí)行國家的方針政策和企業(yè)的財務制度。為此，金融公司對屬下單位的財務應實行下管一級的辦法，即財會人員尤其是負責人由上級單位委派，定期調(diào)換。財會負責人定期回公司總部財會部門述職，建立個人業(yè)績考核檔案和重大事項報告制度。公司總部財會部門應更多地了解下屬單位財會人員的工作情況，加強指導和督促。
(4)培養(yǎng)財會人員的自律意識，完善內(nèi)、外部的對賬制度，健全企業(yè)稽核監(jiān)控系統(tǒng)，強化檢查監(jiān)督。
5.在現(xiàn)代資本市場上游刃自如的理財機制。
如何防范與及時化解金融風險，財會部門除了增強社會責任感，改善日常工作以外，還必須學習和掌握理財技能，尤其是面對日新月異的資本市場，財會人員都必須積極涉足，成為理財能手，以此來幫助解決企業(yè)存在的各種問題。
(1)梳理企業(yè)內(nèi)部的各項經(jīng)濟關系，互解債務鏈，使內(nèi)部資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)趨向合理，減少資金阻滯，加速資金周轉(zhuǎn)。
(2)調(diào)整債務結(jié)構(gòu)，進行資產(chǎn)重組。采用行政、法律和經(jīng)濟手段，下大力氣加強資金回收工作。對所有投資、融資項目進行清理整頓，會同法律、審計等方面的人員進行評審，確定項目的取舍，關停一批項目。有選擇性地進行產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易，將部分物業(yè)出售，降低債務負擔。
防范金融風險應急預案篇三
突發(fā)事件應急處置工作結(jié)束后，應盡快組織恢復正常辦公營業(yè)秩序，協(xié)調(diào)新聞單位做好正面宣傳報道工作，把握正確的輿論宣傳導向，最大程度地降低突發(fā)事件所帶來的不良影響。
6.2事后調(diào)查。
突發(fā)事件處置流程完畢后，參與該風險事件處置的相關單位和部門應及時對應急處置工作進行總結(jié)，設立突發(fā)事件調(diào)查組，依據(jù)相關法律、法規(guī)和規(guī)定，及時開展突發(fā)事件調(diào)查，分析事件原因，認定事件責任，評估對行業(yè)、事發(fā)機構(gòu)經(jīng)營以及周邊社會的遠期影響，在處置結(jié)束后5個工作日內(nèi)形成書面評估報告市領導組辦公室，經(jīng)市領導組審定后上報太原市委、市政府。
6.3責任追究及處罰。
突發(fā)事件發(fā)生后，所屬行業(yè)紀檢、監(jiān)察和相關部門應按照權(quán)限和職責各司其職，服從統(tǒng)一指揮，積極參與事件處置。應對突發(fā)事件的原因及全過程進行徹底調(diào)查，并追究造成事件責任人，延誤處置或處置不力的責任人等相關人員責任，根據(jù)對有關人員的責任調(diào)查結(jié)果，按照相關規(guī)定，視情節(jié)輕重，分別采取行政處分乃至依法追究刑事責任等處罰措施。
6.4表彰與獎勵。
按相關規(guī)定對參與應急處置工作中表現(xiàn)突出、貢獻巨大的人員進行表彰和獎勵。
6.5完善預案。
市領導組辦公室基于金融突發(fā)事件事后調(diào)查報告，對突發(fā)事件的處置進行評估，針對處置過程中暴露出的問題，要求事發(fā)機構(gòu)進行整改，對事發(fā)行業(yè)的監(jiān)管提出意見和建議，同時修改或完善相關預案。
防范金融風險應急預案篇四
摘要:金融業(yè)是高風險行業(yè),而金融會計是金融工作的基礎,金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務的特殊企業(yè)和獨立的社會經(jīng)濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計在金融工作中的基礎地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計部門的會計核算和資金清算，所以金融會計的風險防范在金融部門的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關鍵所在。文章主要從金融會計風險的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風險的原因及防范風險的相應對策等三個方面對金融會計風險進行了深入探討。
風險是指未來遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務的特殊企業(yè)和獨立的社會經(jīng)濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風險的表現(xiàn)形式是多方面的。
2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風險。近年來，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進程的加快，會計結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實際工作中，由于基層會計人員業(yè)務知識和風險防范意識的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務的情況時有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風險。
3.內(nèi)控不嚴，會計人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會計人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會計差錯。二是個別會計人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟案件。三是會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制。四是金融機構(gòu)在會計核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機制不健全。
賄，任何一個案件會或多或少涉及經(jīng)營核算部門，一旦會計部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經(jīng)營風險。
1.建立內(nèi)控制度體系。
有效的內(nèi)部控制實際上是金融機構(gòu)從決策實施到管理、監(jiān)督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。會計制度的完善，有利于內(nèi)控制約機制的充分發(fā)揮。金融會計人員業(yè)務上只接受會計主管領導，會計人員進行賬務處理的唯一依據(jù)是有效的會計憑證。在加強會計業(yè)務制度體系時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計業(yè)務中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計信息失真現(xiàn)象，化解風險。
2.改革會計管理體制。
實踐證明,會計工作受同級領導的體制,不利于會計職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實行金融會計委派制。金融會計委派制應主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:一是總行對各分行和直轄支行實行會計經(jīng)理委派制度,分行對所轄分支機構(gòu)實行會計經(jīng)理委派制度。會計經(jīng)理的人事關系隸屬派出行,工作關系系由派出行財會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計經(jīng)理資格制度。委派會計經(jīng)理必須符合《會計法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機構(gòu)按有關程序考核確認后,報行領導批準其委派資格;三是賦予會計委派經(jīng)理與履行職責相當?shù)臋?quán)力。
3.加強思想政治教育。
4.強化會計監(jiān)督職能。
在會計監(jiān)督中要強調(diào)獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業(yè)務的事前和事中監(jiān)督，因為事后發(fā)現(xiàn)問題往往無濟于事。會計業(yè)務事前和事中監(jiān)督，可以力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計分析，建立預警機制。報表反映的是過去的經(jīng)營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、預測前景，幫助領導層了解過去、規(guī)范未來，才能在充分了解存在問題的基礎上，面對未來的變化做好有針對性的反應，才能幫助銀行建立會計風險預警機制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會計職能作用。
防范金融風險應急預案篇五
東南亞金融危機給我們上了極其深刻的一課，促使我們從不同方面來思考如何防范和化解金融風險。就商業(yè)銀行內(nèi)部而言，加強內(nèi)部控制和內(nèi)部管理的重要手段。但是，長期以來，我們較多地注重是防范和化解金融風險的重要一環(huán)，而會計管理又是內(nèi)部控制和內(nèi)部管理會計的核算職能，而忽視了會計的監(jiān)督職能，尤其不重視對會計本身的管理，因而也就茲生出許多風險。各種風險的累積自然會引發(fā)金融危機，當引起業(yè)內(nèi)人士的高度重視和關注。本文僅就會計管理與金融風險等請問題，闡述自己的看法，以求教于同仁。
一、忽視會計管理的后果。
會計管理，簡而言之，就是對會計人員的權(quán)限和職責、會計憑證、會計過程、會計質(zhì)量、會計監(jiān)控等方面的組織和管理。過去，我們把會計管理較多地理解為是對會計人員的管理，而不太注重對后面若干問題的研究?；谶@樣的認識與理解，在商業(yè)銀行內(nèi)部，自上而下，對會計管理一是認識上有偏差，二是會計管理的意識比較淡薄，會計管理的氛圍沒有形成，因而，也就不可能實施真正意義上的會計管理，必然產(chǎn)生和加劇會計工作中的以下問題。
(一)會計權(quán)限不明。
在商業(yè)銀行內(nèi)部，我們雖然制定了會計崗位的有關職責，但是在許多基層行處，對各個會計崗位的權(quán)限和不同權(quán)限的職責，并沒有按照商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟條件下的具體要求，從防范風險的角度來進行認真地梳理和研究，沒有對同一崗位在處理業(yè)務過程中不同環(huán)節(jié)的權(quán)限及其職責加以界定和明確，這就會出現(xiàn)一人多崗、臨時代崗以及重崗等現(xiàn)象。尤其在一些規(guī)模較小的辦事處和分理處，這種現(xiàn)象較為普遍，還常常被人手少而“合法化”，這就給商業(yè)銀行內(nèi)部一些不法分子有機可乘，或竊取重要空白憑證，或偷蓋業(yè)務公章，或內(nèi)外勾結(jié)詐騙資金，或偷盜客戶資金--，諸如此類的現(xiàn)象很多，有時還很難發(fā)現(xiàn)，近幾年發(fā)生的一些內(nèi)部案件(領取、挪用、詐騙資金)，都與此有關。
(二)帳外有帳，大搞違規(guī)經(jīng)營。
商業(yè)銀行素以“三鐵”著稱，然而，由于缺乏嚴格的會計管理，很多基層行處都在大帳之外設小帳，搞幾套帳，這就在一定程度上加劇了違規(guī)經(jīng)營，使得違規(guī)經(jīng)營“合法化”是帳外放貸，如前幾年，有些基層行繞規(guī)模放貸以逃避人民銀行和上級行的監(jiān)控。據(jù)不完全統(tǒng)計，現(xiàn)在的不良貸款中有相當一部分就是繞規(guī)模貸款即帳外放貸。二是帳外吸存，或開出存單不入帳，或以代企業(yè)融資而高息吸存，賺了錢通過各種方式分掉，虧了錢就是銀行的損失，然而再以這些資金高息放貸出去，或用以非法經(jīng)營(如炒股票、炒房地產(chǎn)等)。三是存單假掛失，從而從大帳內(nèi)取出存款，或?qū)⑾到y(tǒng)內(nèi)借入的資金及其他金融機構(gòu)存入的資金不按規(guī)定入帳，或高息放貸，或以權(quán)謀私(挪用資金私下借給熟人)。這些所為，都潛伏著巨大的風險，一旦事情敗露，放出去的資金就收不回來。
(三)會計資料嚴重失實。
商業(yè)銀行由于缺乏系統(tǒng)、完整、科學的內(nèi)部會計管理體制和可操作的會計管理規(guī)程，會計管理或是不管，或是亂管，或是管理不到位。我們知道，在社會主義計劃經(jīng)濟向社會主義經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的現(xiàn)階段，金錢拜物教的誤導，加上各種利益的驅(qū)動，因而就會出現(xiàn)許多非正常行為。因此，商業(yè)銀行的會計過程在缺乏監(jiān)控的情況下，搞假發(fā)票，做假帳，編假會計報表已成為公開的秘密，一些人已見怪不怪，假作真時真也假，其直接后果就是會計報表資料的嚴重失實，這對于實行統(tǒng)一法人體制的國有商業(yè)銀行來說，是一場災難。會計報表資料的嚴重失實，使得商業(yè)銀行內(nèi)部自上而下的逐級授信和監(jiān)控就會流于形式，防范風險自然是一句空話。
(四)會計業(yè)務違規(guī)失范。
會計管理的一個重要任務或目的，就是要求會計人員在處理會計業(yè)務時其會計行為必須規(guī)范，符合要求。然而，長期以來，我們在這方面比較薄弱，會計中的違規(guī)失范現(xiàn)象較為普遍。一是會計工作中的靜態(tài)違規(guī)，即會計業(yè)務操作中某些行為失范，如：會計憑證填寫要素缺項、會計憑證和單據(jù)不簽名不蓋章；會計憑證未經(jīng)雙人復核、未實行雙折角驗??；在熟人面前不按章辦事，有時礙于面子而網(wǎng)開一面，默認空頭支票、不按要求承兌商業(yè)匯票、或省略必要的步驟、或以后補課。如：兌付異地系統(tǒng)外銀行承兌匯票，往往是先付款、劃轉(zhuǎn)資金后再電話查詢核實。這種情況的發(fā)生，大多是在熟人引薦的前提下發(fā)生的，兌付后不放心再核實的，然而，風險已經(jīng)生成。
(一)加強會計管理的理論研究。
以期以來，理論界一直冷落著會計管理的'理論研究，筆者曾翻閱了最近幾年來財務會計方面的專業(yè)雜志，幾乎沒有看到這方面的理論文章；也到有關高等院校了解過，在財會、金融等專業(yè)中，幾乎也沒有開設會計管理這方面的課程；出版社近幾年也沒有出版過這方面的書。有些人常常把管理會計當作會計管理，令人啼笑皆非。針對這種情況，學術(shù)理論界應有所重視，組織有關專家和業(yè)內(nèi)人士，對此進行研究。同時建議有關高校盡快開設會計管理方面的相關課程，或舉辦有關的學術(shù)講座，介紹這方面的有關知識。當然，這要有一個過程。在這個過程中，可以由粗到細、由淺入深、由不成熟到成熟，但重要的是要我們認真地去做。
(二)出臺有關規(guī)定。
國家財政部在《會計法》和有關規(guī)章制度的基礎上，積極組織會計、金融和法律等方面的專家到銀行、工商企業(yè)調(diào)查了解這方面的情況，針對目前存在的問題，即會計管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，進行深入地分析研究，從我國的實際情況出發(fā)，出臺相應的制度和規(guī)定，提出加強會計管理的具體措施。此外，人民銀行總行制度司，應聯(lián)合各商業(yè)銀行總行財會部的有關專家，針對金融企業(yè)會計工作的具體特點，進行專項調(diào)查研究，從防范和化解金融風險的角度，就銀行的會計管理提出具體的措施和要求，將會計管理工作系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化，使之具有較強的可操作性和考核性。
(三)加強會計管理意識。
才能在關鍵時刻動真格的。領導重視會計部門自然就會把會計管理工作當作一件重要的事來做。
(四)嚴格會計工作的檢查和考核。
來源：深圳注冊會計師協(xié)會。
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防范金融風險應急預案篇六
金融行業(yè)主管(監(jiān)管)部門：指對本市金融業(yè)、準金融業(yè)及類金融業(yè)具有審批、監(jiān)督、管理職責的職能部門。
金融媒介：指從事金融服務業(yè)有關的金融中介機構(gòu)，包括銀行、證券公司、保險公司、信托投資公司和基金管理公司等。
金融市場：指資金融通市場，是資金供應者和資金需求者雙方通過金融工具進行交易而融通資金的市場，具體包括貨幣市場、資本市場、金融衍生品市場、外匯市場、保險市場、黃金及其他投資品市場等。
金融市場基礎設施：指金融運行的硬件設施和制度安排，主要包括支付體系、法律環(huán)境、公司治理、會計準則、信用環(huán)境以及由金融監(jiān)管、中央銀行最后貸款人職能、投資者保護制度組成的金融安全網(wǎng)等。
市場風險引發(fā)的金融突發(fā)事件：指因利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險等引發(fā)的金融市場動蕩，金融秩序紊亂。
信用風險引發(fā)的金融突發(fā)事件：指因合同違約等引發(fā)的金融糾紛、金融消費者利益受損等。
操作風險引發(fā)的金融突發(fā)事件：指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)、外部事件等引發(fā)的金融突發(fā)事件。
流動性風險引發(fā)的金融突發(fā)事件：指有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務等引發(fā)的金融突發(fā)事件。
轄內(nèi)：指職責管轄范圍之內(nèi)。
8.2預案管理。
8.2.1預案制定和解釋。
本預案由古交市人民政府負責制定，市發(fā)改局負責解釋。
8.2.2預案修訂。
隨著相關法律法規(guī)的制定、修改，機構(gòu)調(diào)整或應急資源發(fā)生變化，以及應急處置過程中或應急演練中發(fā)現(xiàn)問題等情況，由市領導組辦公室對本預案進行修訂。
8.2.3預案備案。
市領導組成員單位應根據(jù)總體應急預案、金融突發(fā)事件應急預案和部門職責，制定本部門金融突發(fā)事件應急預案，并報市領導組辦公室備案。
金融行業(yè)企、事業(yè)單位根據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定及標準要求制定本單位金融突發(fā)事件應急預案，并按照隸屬關系報上級主管(監(jiān)管)部門備案。
8.2.4預案實施。
本預案自印發(fā)之日起實施。
防范金融風險應急預案篇七
根據(jù)《xx農(nóng)民專業(yè)合作社防范化解非法集資風險實施意見》文件精神，按照《xx打好防范化解重大金融風險攻堅戰(zhàn)實施方案》文件安排部署，xx農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、發(fā)改局、市場監(jiān)管局、公安局、財政局、金融服務中心，決定從7月20日起至12月底，在全縣范圍內(nèi)看開展農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資專項整治活動，特制定本實施方案：
通過開展農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資專項整治活動，全面掌握我縣農(nóng)民專業(yè)合作社是否存在非法集資情況，及早發(fā)現(xiàn)非法集資活動線索，依法打擊非法集資違法犯罪，妥善化解非法集資風險。同時建立健全農(nóng)業(yè)農(nóng)村、市場監(jiān)管、公安、財政、金融服務中心等部門或單位定期風險排查和信息上報的機制，進一步完善農(nóng)民專業(yè)合作社領域非法集資長效工作機制，加大非法集資風險處置工作力度，有力遏制和打擊非法集資違法犯罪活動，維護我縣金融秩序和社會穩(wěn)定。
此次風險排查對象為全縣農(nóng)民專業(yè)合作社。在往年工作基礎上，進一步對農(nóng)民專業(yè)合作社涉嫌非法集資活動進行排查，重點對群眾舉報的非法集資案件線索認真調(diào)查核實。通過全面排查和重點調(diào)查，摸清農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資案件的數(shù)量、案件隱患、區(qū)域分布、發(fā)案特點、主要方式、風險狀況、危害后果等，及時做好一線把關，力爭將非法集資風險消除在萌芽狀態(tài)。
堅持統(tǒng)籌領導?？h人民政府牽頭統(tǒng)籌指揮，領導聯(lián)席會議推動、協(xié)調(diào)督導，部門協(xié)同配合、加強監(jiān)督管理。強化宣傳教育，積極引導和發(fā)動廣大群眾參與到防范和處置非法集資工作中來。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治活動中發(fā)現(xiàn)的農(nóng)民專業(yè)合作社涉嫌非法集資風險線索及時上報業(yè)務主管部門。
堅持穩(wěn)步推進。依法、有序、穩(wěn)妥處置風險，更要做好防范預警，盡可能使非法集資不發(fā)生、少發(fā)生，一旦發(fā)生要打早打小，在苗頭時期、涉眾范圍較小時解決問題。依法持續(xù)嚴厲打擊，強化跨區(qū)域、跨部門協(xié)作配合，最大限度追贓挽損，防范好處置風險的風險，有效維護社會穩(wěn)定，守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險的底線。
堅持疏堵結(jié)合。依法將打擊農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資與保護合法投融資、鼓勵正規(guī)創(chuàng)新活動相結(jié)合，對合法合規(guī)行為予以保護支持，對非法集資犯罪行為堅決予以打擊。在積極遏制高發(fā)蔓延態(tài)勢的同時，要注意總結(jié)工作經(jīng)驗，不斷完善制度和措施，強化事中事后監(jiān)管和宣傳教育，全力加強農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資風險防控和處置長效機制建設，從源頭上防范和控制非法集資風險。
(一)加強摸清底數(shù)。農(nóng)業(yè)農(nóng)村局牽頭，組織市場監(jiān)管局、行政審批局等部門，協(xié)同鎮(zhèn)街摸排農(nóng)民專業(yè)合作社，特別是涉農(nóng)互助合作社涉嫌非法集資線索，形成全覆蓋、無疏漏的排查網(wǎng)絡，確保不留死角。重點對以下行為進行排查：
1.農(nóng)民專業(yè)合作社未按規(guī)定進行登記、備案，無辦公場所、無辦公人員或與注冊登記不符，未經(jīng)許可開展或超范圍開展吸收和發(fā)放資金業(yè)務。
3.農(nóng)民專業(yè)合作社通過報刊雜志、廣播電視、網(wǎng)絡媒體及傳單、手機短信等方式發(fā)布涉嫌非法集資廣告咨訊等。
(二)強化監(jiān)測預警。全面加強農(nóng)民專業(yè)合作社預警監(jiān)測，建立社會化、信息化、立體化的預警監(jiān)測體系，加強與金融機構(gòu)信息共享，通過金融機構(gòu)提供的資金異動線索摸排涉嫌非法集資違法行為，發(fā)動群眾廣泛參與、統(tǒng)籌整合人員信息、經(jīng)營信息、資金信息、輿情信息、線下信息，逐步形成上下左右聯(lián)動、線上線下結(jié)合，集合情況采集分析和疑點識別，處理全流程的預警監(jiān)測體系。鎮(zhèn)街履行屬地管理、行政審批局履行行業(yè)一線把關、農(nóng)業(yè)部門嚴格落實各項工作任務，建立統(tǒng)計報告制度、建立監(jiān)測臺賬，定期匯總本轄區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資風險情況，形成監(jiān)測報告，及時上報。
(三)穩(wěn)妥處置風險。對農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資風險線索，要加強會商研判，充分考慮行為人的主觀惡意、資金投向或用途、造成資金損失及信訪維穩(wěn)等因素，綜合運用經(jīng)濟、行政、法律手段分類處置，平穩(wěn)有序化解風險，最大限度維護投資人權(quán)益。有違規(guī)集資現(xiàn)象的農(nóng)民專業(yè)合作社不得領用專用收據(jù)、不得參選評比各級示范社評定、不得享受各類財政項目資金支持。
(四)依法打擊犯罪。對農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資犯罪，堅持統(tǒng)一指揮協(xié)調(diào)、統(tǒng)一辦案要求、統(tǒng)一資產(chǎn)處置、分別偵查訴訟、分別落實維穩(wěn)的工作原則。公安部門落實牽頭責任，依法合規(guī)、公平公正地制定統(tǒng)一處置方案，強化跨區(qū)域、跨部門協(xié)作配合，嚴厲打擊、妥善處置，防止風險蔓延擴散，實現(xiàn)執(zhí)法效果與經(jīng)濟效果、社會效果相統(tǒng)一。
(五)規(guī)范行業(yè)管理。指導農(nóng)民專業(yè)合作社，嚴格堅持對內(nèi)不對外，入股不吸儲，分紅不分息的原則，限于合作社內(nèi)部成員開展信用合作和資金互助，并規(guī)范財務管理，加強開展互助資金專業(yè)合作社的規(guī)范化指導和審計監(jiān)督。
(六)強化宣傳引導。充分利用法治宣傳周、普法教育、風險提示、廣告咨詢等媒體手段，持續(xù)加大宣傳教育力度，凈化地方金融生態(tài)環(huán)境。正確引導投資人合理合法反映訴求，為整治工作營造良好的輿論環(huán)境。用好身邊發(fā)生的典型案例和慘痛教訓，教育農(nóng)民群眾提高以農(nóng)民專業(yè)合作社為名義非法集資的風險防范意識。
(一)加強組織領導。經(jīng)縣政府同意，建立農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)席會議，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負責人擔任召集人，邀請縣政府主管領導參加，聯(lián)席會議由農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、發(fā)展改革委員會、公安局、市場監(jiān)管局、財政局、金融服務中心、農(nóng)經(jīng)站等單位組成。農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，并配合市場監(jiān)管局做好涉嫌非法集資線索的排查；行政審批局負責把關農(nóng)民專業(yè)合作社登記的業(yè)務范圍；市場監(jiān)管局做好超范圍經(jīng)營等涉嫌非法集資行為的排查處理；公安機關負責非法集資活動犯罪線索的偵辦和查處；金融服務中心、人民銀行督促金融機構(gòu)落實各類賬戶監(jiān)測管理；財政局負責享受各類財政項目資金的審查并提供經(jīng)費保障；農(nóng)經(jīng)站負責指導農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范運行。
(二)建立長效機制。形成“季度調(diào)查、半年排查、年度核查”制度。每季度對發(fā)現(xiàn)的非法集資線索進行重點調(diào)查查，糾正違法行為，并實行動態(tài)監(jiān)測；每半年對合作社進行一次全面排查，發(fā)現(xiàn)合作運行過程中的問題，對涉嫌非法集資的將發(fā)現(xiàn)的信息列入異常名錄，建立工作臺賬。年度核查，結(jié)合合作社年報，對合作進行全方位核查，對“空殼社”“僵尸社”、涉嫌非法集資的責令其停止營業(yè)，依法進行取締。
(三)及時信息報送。各鎮(zhèn)街、各相關部門對本轄區(qū)、本行業(yè)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社非法集資排查整治工作進行全面的匯總分析，包括基本情況、發(fā)現(xiàn)的風險問題及處置措施、工作成效等按照信息報送要求每月15日前報送至農(nóng)業(yè)農(nóng)村局郵箱。由農(nóng)業(yè)農(nóng)村局匯總后報告縣委縣政府、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。
防范金融風險應急預案篇八
按照金融突發(fā)事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為特別重大、重大、較大、一般四個等級。當金融突發(fā)事件等級指標有交叉、難以判斷級別時，按較高一級突發(fā)事件處理，防止風險的擴散；當金融突發(fā)事件的等級隨著時間的推移有所上升時，應按升級后的級別程序處理。
有下列情況之一的，為特別重大突發(fā)事件：
（1）具有全國性影響的突發(fā)事件；
（3）國內(nèi)外出現(xiàn)的，已經(jīng)影響或極有可能影響國內(nèi)宏觀金融穩(wěn)定的突發(fā)事件；
（4）其他需要按特別重大突發(fā)事件應對的金融突發(fā)事件。
有下列情況之一的，為重大突發(fā)事件：
（2）本市不能獨立應對，需要進行跨省(區(qū)、市)或跨監(jiān)管部門協(xié)調(diào)的金融突發(fā)事件；
（3）其他需要按重大突發(fā)事件應對的突發(fā)事件。
有下列情況之一的，為較大突發(fā)事件：
（2）其他需要按較大突發(fā)事件應對的突發(fā)事件。
（4）其他需要按一般突發(fā)事件應對的突發(fā)事件。
各金融行業(yè)、領域內(nèi)突發(fā)事件的分級，根據(jù)實際情況，由各子預案進行詳細定義和描述。
防范金融風險應急預案篇九
近年來，金融風險頻發(fā)，給社會經(jīng)濟發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)。作為一個金融從業(yè)者，我們必須不斷加強自身的防范金融風險的能力。下面，我將分享一些個人對于防范金融風險的心得體會。
首先，對于金融風險，我們要保持警覺，并不斷增強風險意識。金融市場是一個充滿變數(shù)的世界，風險隨時都有可能出現(xiàn)。我們不能因為市場暫時平穩(wěn)就放松警惕，而應該時刻保持警覺，不斷尋找可能存在的風險。只有在預測到未來可能出現(xiàn)的風險時，我們才能及時采取相應的措施來應對，最大程度地減少損失。因此，增強風險意識是防范金融風險的第一步。
其次，我們要做好風險評估和監(jiān)控的工作。對于已經(jīng)出現(xiàn)的風險，我們要及時進行評估。通過充分了解各方面的情況，我們能夠更好地判斷風險的嚴重程度和影響范圍，并有針對性地采取相應措施。同時，我們還要加強對于潛在風險的監(jiān)控。通過建立完善的風險監(jiān)控體系，我們能夠及時獲得市場動態(tài)信息，并快速做出反應，以保障自身的安全。
第三，我們要學會分散風險，減少損失。金融市場有風險就有機會，但同時也存在巨大的風險。因此，我們要學會分散風險，以降低損失的可能性。在投資時，我們要做到不把所有的雞蛋放在一個籃子里，而要通過分散投資降低風險。同時，我們還要及時調(diào)整投資組合，根據(jù)市場形勢和投資需求，合理配置資金，以減少潛在的風險。
第四，我們要保持學習的態(tài)度，不斷提升自身的風險管理能力。由于金融市場的變化多端，舊的經(jīng)驗和知識可能不再適用于當前的市場環(huán)境。因此，我們要持續(xù)學習和跟進最新的金融知識，提升自身的綜合素質(zhì)和風險管理能力。只有不斷充實自己，才能應對市場變化，降低風險，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健發(fā)展。
最后，我們要堅守道德底線，遵循合法合規(guī)原則。作為金融從業(yè)者，我們要始終遵循法律法規(guī)和行業(yè)準則，堅守道德底線。不以犧牲他人利益為代價來獲取自己的利益，不違法亂紀，不參與欺詐行為。只有這樣，我們才能樹立良好的形象，贏得客戶的信任，保證金融市場的穩(wěn)定運行。
在現(xiàn)實生活中，防范金融風險是每個金融從業(yè)者都必須要面對的問題。通過加強風險意識，做好風險評估和監(jiān)控，學會分散風險，不斷提升風險管理能力，堅守道德底線，我們能夠更好地防范金融風險，并確保自身的穩(wěn)健發(fā)展。我相信，在不斷總結(jié)和實踐中，每個金融從業(yè)者都能夠積累寶貴的經(jīng)驗，提高自身的防范金融風險的能力。
防范金融風險應急預案篇十
近年來，金融風險的影響在全球范圍內(nèi)不斷加劇，對個人、企業(yè)和社會造成了巨大的沖擊。為了提高金融風險防范的能力，我校開展了一次關于防范金融風險的專題學習活動。通過參與學校的防范金融風險培訓，我深刻理解了金融風險的影響和應對策略，并從中獲得了一些心得體會。
首先，我意識到了金融風險的普遍存在和危險性。金融風險是金融市場中無法避免的風險，它不僅對金融機構(gòu)產(chǎn)生負面影響，還可能引發(fā)整個金融體系的崩潰。而我們個人也是金融風險的受益者和承受者。通過學習，我了解到了金融風險的各種形式，如市場風險、信用風險、操作風險等，這些風險無處不在，無時無刻不在威脅著我們的利益和生活。因此，我們每個人都應該對金融風險保持高度的警惕，并及時采取應對措施。
其次，我學到了防范金融風險的方法和策略。防范金融風險需要我們?nèi)媪私饨鹑谑袌龅倪\作規(guī)律和風險特點，掌握風險的監(jiān)測、評估和控制方法，同時也要學會防范金融欺詐和非法行為。具體來說，我們可以通過合理分散投資、制定適當?shù)耐顿Y計劃和風險控制措施來降低風險。此外，對于金融工具的選擇和使用，我們需要謹慎把握，不盲目追求高利潤和高風險，而是應該根據(jù)自身的風險承受能力和目標進行慎重考慮。
進一步地，我認識到了金融風險的深層次原因和根源。金融風險的產(chǎn)生很大程度上與金融市場的不完善和金融制度的不健全有關。一些不良金融產(chǎn)品和金融機構(gòu)的不規(guī)范經(jīng)營，以及金融監(jiān)管的失職都會導致金融風險的增加。因此，為了有效地防范金融風險，我們不僅需要從個人層面上提高自身的風險意識和能力，還需要從制度層面上加強監(jiān)管和規(guī)范金融市場。
最后，我從防范金融風險的學習中得到了一些具體的應對策略。首先，我們要養(yǎng)成良好的儲蓄和理財習慣，提高自身的金融知識水平。其次，我們需要合理規(guī)劃自己的投資組合，進行風險分散和優(yōu)化配置。此外，我們還可以通過購買保險等方式來轉(zhuǎn)移風險，確保個人和家庭的安全。最重要的是，我們要堅守道德底線，遠離金融騙局和非法行為，守住自己的財務安全。
總之，通過參與學校的防范金融風險培訓，我深刻認識到了金融風險的影響和危害，并學到了防范金融風險的方法和策略。我相信，只要我們在個人層面上提高風險意識和能力，并在制度層面上加強監(jiān)管和規(guī)范，我們一定能夠共同防范金融風險，保障金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
防范金融風險應急預案篇十一
電子金融服務即金融服務的電子化，它是金融服務提供者以計算機網(wǎng)絡為技術(shù)支撐，可以在任何時間、任何地點，以任何方式從事的金融服務活動的統(tǒng)稱。
電子銀行、網(wǎng)絡證券、網(wǎng)絡保險等電子金融服務是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài)，也預示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務相比，電子金融服務具有以下一些特點：一是服務方式的虛擬性。
電子金融服務不同于“面對面”的傳統(tǒng)柜臺方式，所有業(yè)務數(shù)據(jù)都是以電子的方式進行輸入、輸出和傳輸;二是運行環(huán)境的開放性。
電子金融服務是利用開放性的網(wǎng)絡作為其業(yè)務實施的環(huán)境，而開放性的網(wǎng)絡就意味著只要利用必要的設備并支付一定的費用，任何人都有可能接受其所需的金融服務;三是業(yè)務處理的實時性。
電子金融服務在處理客戶指令時，基本不必經(jīng)過一個“回饋”反應過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng)，金融機構(gòu)可將其業(yè)務延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時間、任何地方，獲得同金融機構(gòu)與本地客戶同質(zhì)的服務。
二、電子金融服務風險產(chǎn)生的原因及其種類。
同傳統(tǒng)的金融服務業(yè)一樣，電子金融服務也會存在一定的風險，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術(shù)方式拓展和創(chuàng)新金融服務的業(yè)務與工具，因此其風險產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動本身不像傳統(tǒng)金融活動一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當事人，它還涉及網(wǎng)絡系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計算機軟硬件供應商等多方當事人或相關當事人，隨之而來的各類風險可能會突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡的快速傳遞特性，會使巨額資金可以瞬間通過金融機構(gòu)的網(wǎng)絡系統(tǒng)從一個地方傳遞到另一個地方，大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會擴大金融業(yè)務的不穩(wěn)定性和金融機構(gòu)的流動性風險，而且可能會使局部的金融風險瞬時蔓延和擴散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當前不少客戶對電子金融服務的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽風險的出現(xiàn)對電子金融服務發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務風險在表現(xiàn)形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務風險，主要包括：信用風險、市場風險和流動性風險。
這些風險在傳統(tǒng)金融服務中都存在，只不過在電子金融領域會因網(wǎng)絡技術(shù)的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進行投資，當客戶要求贖回電子貨幣時，因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會使電子銀行遭受流動性風險;另一類是技術(shù)風險，主要是指金融機構(gòu)在使用計算機、網(wǎng)絡等it相關的產(chǎn)品和技術(shù)時，所產(chǎn)生或引發(fā)的對經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計算機信息技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領域內(nèi)廣為應用之后，技術(shù)風險就一直成為高懸在金融界頭上的達摩克斯之劍。
鑒于電子技術(shù)在電子金融服務領域所扮演的重要角色，技術(shù)風險自然會成為電子金融服務首當其沖的風險。
與業(yè)務風險一樣，技術(shù)風險同樣可以進行細分，但操作風險是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現(xiàn)：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網(wǎng)絡的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡實施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設計實施和維護帶來的風險;五是客戶操作不當帶來的風險。
針對網(wǎng)絡技術(shù)自身的特點不難發(fā)現(xiàn)，操作風險來源于網(wǎng)絡系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
隨著金融服務電子化的快速發(fā)展，電子金融服務本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復雜性呈幾何級數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務相比，在電子金融服務領域風險防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務的風險防范一方面要靠金融服務企業(yè)建立的內(nèi)部風險管理部門實行實時監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機構(gòu)的監(jiān)管。
(一)電子金融服務風險的內(nèi)部監(jiān)管。
1、制定恰當?shù)娘L險管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會制定的風險管理制度，首先是評估風險。
通過評估風險來識別風險、確定風險一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風險。
而在對風險管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況，避免出現(xiàn)嚴重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風險提供了一種重要、獨立的控制機制。
2、加強網(wǎng)絡系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實施、系統(tǒng)安全隱患預測與防范、系統(tǒng)安全機制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復與重建。
總之，為確保網(wǎng)絡運行安全，應建立和完善各種安全技術(shù)措施，包括密匙加密技術(shù)、數(shù)字簽名、認證中心、檢測記錄等。
3、加強對員工的內(nèi)部管理。
要加強對員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風尚。
為了防止金融服務公司內(nèi)部人員利用職務之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責和權(quán)限，對于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進行定期檢查。
(二)電子金融服務風險的外部監(jiān)管。
科學合理地構(gòu)建電子金融服務風險評級體系，是有效保障電子金融服務規(guī)避風險的途徑和手段。
風險評價體系的關鍵是建立量化風險指標體系并對測評數(shù)據(jù)進行風險監(jiān)測。
建立電子金融服務風險等級，可以根據(jù)實際情況和嚴重程度將綜合風險度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴重、危險等級。
2、實行電子金融服務風險分類、分級監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務種類的不同，設置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機構(gòu)。
在對不同種類電子金融服務可能發(fā)生風險的實際情況進行評估的基礎上，及時將預測結(jié)果和預警信號反饋給相應監(jiān)管機構(gòu)，使其采取積極有效的措施對相關的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點進行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風險發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務的正常運轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務風險報告制度和預警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機預警問題的研究和實踐已形成比較多的成果和實施方案。
其關鍵步驟是按風險起源、影響因素、預警指標來進行指標賦權(quán)與警情確定。
數(shù)據(jù)儲備的不足是實施金融服務風險報告和建立預警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應當注意收集風險數(shù)據(jù)，同時加強研究和開發(fā)以實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標準化綜合數(shù)據(jù)庫。
4、建立和完善電子金融服務風險法律框架。
我國電子金融服務的發(fā)展在許多方面還不完善，對許多影響和干擾電子金融服務業(yè)務正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù)，為了保障電子金融服務的有序運作，必須加緊建立完善的相關法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務的一個顯著特點是超國界性。
電子金融服務從產(chǎn)生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對電子金融服務的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時，要加強各個監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務風險的發(fā)生以及有效應對各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻：
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電子金融的風險發(fā)生機理與防范策略研究【2】。
摘要：隨著社會的不斷進步與科學技術(shù)的日新月異，電子計算機與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術(shù)得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗，新變化。
于此同時，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應運而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風險控制面臨著嚴峻的考驗。
因此為電子金融的風險發(fā)生的機理作出科學可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當務之急。
前言。
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領域之一。
然而隨著電子金融的風生水起，也產(chǎn)生了新型風險與傳統(tǒng)風險的疊加，生成了風險增量。
本文將以電子金融為研究對象，通過理論分析研究電子金融的風險發(fā)生機理，同時根據(jù)研究所得的風險發(fā)生機理，提出應對風險發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述。
電子金融，是指借助計算機網(wǎng)絡，特別是互聯(lián)網(wǎng)進行的全球范圍的各種金融活動的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險、網(wǎng)絡期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等等。
從本質(zhì)上說，電子金融也是電子商務的一種。
電子金融不僅僅是指以計算機為輔助開展金融業(yè)務，提高傳統(tǒng)金融的服務效率，更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運作的模式，是由網(wǎng)絡給金融帶來創(chuàng)新更是對傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風險主要由微觀和宏觀兩種構(gòu)成。
二、電子金融的微觀風險。
由于電子金融的特殊性，會產(chǎn)生基于虛擬金融服務品種而形成的業(yè)務風險，以及基于信息技術(shù)而導致的技術(shù)風險。
(一)基于虛擬金融服務帶來的特殊風險。
1、戰(zhàn)略風險。
戰(zhàn)略風險指的是由于金融決策執(zhí)行不當或決策錯誤而帶來的金融機構(gòu)收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風險。
2、實用性風險。
實用性風險指的是，由于客戶的自身條件和自身需要的不同，對電子金融機構(gòu)所提供的服務也各不相同而因此產(chǎn)生的風險。
3、信譽風險。
對于任何一個金融機構(gòu)特別是對于電子金融機構(gòu)來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負面公眾輿論，產(chǎn)生負面影響。
4、法律風險。
電子金融的法律風險主要來源于電子金融機構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關的法律權(quán)利和義務的不確定性。
一方面目前對于電子金融缺乏相關配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風險。
(二)計算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術(shù)風險。
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風險。
同時網(wǎng)絡詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。
另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。
此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風險。
三、電子金融宏觀風險。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎也受到動搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。
防范金融風險應急預案篇十二
內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分，是在企業(yè)經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離的條件下對投資者利益的保護機制。其目的就是保證會計信息的準確可靠，防止經(jīng)營層操縱報表與欺詐，保護公司的財產(chǎn)安全,遵守法律以維護公司的名譽以及避免招致經(jīng)濟損失等。
企業(yè)風險管理是在新的技術(shù)與市場條件下對內(nèi)部控制的自然擴展。以美國注冊會計師協(xié)會、管理會計師協(xié)會等機構(gòu)共同組成的資助組織委員會（coso）在《企業(yè)風險管理框架》中對風險管理的意義描述是“企業(yè)風險管理應用于戰(zhàn)略制定與組織的各層次活動中。它使管理者在面對不確定性時能夠識別、評估和管理風險,發(fā)揮創(chuàng)造與保持價值的作用。風險管理能夠使風險偏好與戰(zhàn)略保持一致,將風險與增長及回報統(tǒng)籌考慮,促進應對風險的決策,減小經(jīng)營風險與損失,識別與管理企業(yè)交叉風險,為多種風險提供整體的對策,捕捉機遇以及使資本的利用合理化”。
技術(shù)及市場條件的新進展，推動了內(nèi)部控制走向風險管理。在先進的信息技術(shù)條件下，會計記錄實現(xiàn)了電子控制、實時更新，使傳統(tǒng)的查錯與防弊的會計控制顯得過時。然而，風險往往是由交易或組織創(chuàng)新造成的，這些創(chuàng)新來源于新興的市場實踐，如安然公司將能源交易大量發(fā)展成類似金融衍生品的交易。另一方面，環(huán)境保護及消費者權(quán)益保護的加強，都強化了企業(yè)的社會責任，若一有不慎，企業(yè)就可能遭受來自商品市場或資本市場的懲罰，表現(xiàn)為企業(yè)的品牌價值或資本市場上的市值貶損。因此，從維護與促進價值創(chuàng)造這一根本功能來看，風險管理與企業(yè)內(nèi)部控制的目標是一致的，只是在新的技術(shù)與市場條件下，為了更有效地保護投資者利益，需要在內(nèi)部控制的基礎上發(fā)展更主動、更全面的風險管理。
健全有效的內(nèi)部控制，不僅能保證企業(yè)會計信息的真實正確、財務收支的有效合法和財產(chǎn)物資的安全完整，還能保證企業(yè)經(jīng)營活動的效率性、效果性以及企業(yè)經(jīng)營決策和國家法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行。概括地，內(nèi)部控制對企業(yè)管理和風險防范具有以下積極作用：
靠性。
2、能夠保證企業(yè)貫徹落實與執(zhí)行國家法律、法規(guī)及政策。健全有效的內(nèi)部控制，可以對企業(yè)內(nèi)部各職能部門、崗位、人員及各流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進行有效的`監(jiān)督和控制，對各項經(jīng)濟業(yè)務活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī)和財經(jīng)紀律進行嚴格的審查和控制，及時發(fā)現(xiàn)諸如貪污盜竊、浪費、亂擠亂攤成本和偷稅漏稅等不法行為，并及時采取有效措施予以糾正，使企業(yè)的各項經(jīng)濟業(yè)務活動有組織、有秩序地進行。
3、能夠保護企業(yè)財產(chǎn)物資及相關記錄的安全性與完整性。健全有效的內(nèi)部控制，可以在一定程度上監(jiān)督和制約企業(yè)財產(chǎn)物質(zhì)的采購、檢驗、計量與記錄、入庫、保管、維修、領用、發(fā)運和退廢等各個環(huán)節(jié)，有效地制止浪費，防止各種貪污舞弊行為，從而保證財產(chǎn)物質(zhì)及相關記錄的安全性與完整性。
4、能夠確保企業(yè)經(jīng)營管理活動的協(xié)調(diào)、有序進行，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。健全有效的內(nèi)部控制制度能夠處理好企業(yè)內(nèi)部各部門及人員之間的經(jīng)濟責任和物質(zhì)利益關系，可以促使各部門及人員之間協(xié)調(diào)一致地完成各項工作，從而提高生產(chǎn)經(jīng)營活動的效率。建立一個涵蓋范圍較廣泛、功能完善、反映靈敏、協(xié)調(diào)有效的內(nèi)部控制整體框架，對提高企業(yè)的市場競爭力顯得尤為重要。
二、促進內(nèi)部控制對企業(yè)風險防范的探討
2017年6月，我國財政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計署等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并將于2017年7月起首先在上市企業(yè)中實施，同時鼓勵非上市大中型企業(yè)執(zhí)行。其中，該規(guī)范第37條規(guī)定：“企業(yè)應當建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理”。企業(yè)將同實施安全質(zhì)量管理體系一樣，面臨內(nèi)涵更全面、操作更規(guī)范的內(nèi)部控制標準體系的考驗，這是我國股份制企業(yè)規(guī)范運作、提升管理水平的一大步驟。筆者認為，要促進內(nèi)部控制對風險防范有效性的發(fā)揮，企業(yè)在建立和實施內(nèi)部控制過程中，應特別注意以下幾方面問題：
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防范金融風險應急預案篇十三
金融風險是指金融市場、金融機構(gòu)、金融產(chǎn)品和金融交易等方面發(fā)生的可能導致金融損失的不確定性。在如今經(jīng)濟全球化和金融市場高度復雜化的環(huán)境下，加強防范金融風險的能力顯得尤為重要。在經(jīng)歷了金融危機的慘痛教訓后，我深刻意識到，提高自身的金融風險意識和能力，是每個人都應該重視和努力的一項能力。在過去的一段時間里，我積極探索和實踐，總結(jié)出以下幾點心得體會。
首先，信息獲取和分析是防范金融風險的基礎。時刻關注金融市場的動態(tài)和政策的變化是非常重要的，這可以通過多途徑獲取信息，并善于利用信息來進行分析和判斷。在這個信息爆炸的時代，我尤其注重篩選和驗證信息的真實性和準確性，以免被虛假信息誤導。同時，還應當主動了解和學習相關金融知識，提高自己的金融素養(yǎng)，把握投資風險的本質(zhì)和規(guī)律，從根本上提升防范金融風險的能力。
其次，合理規(guī)劃和分散投資是有效防范金融風險的關鍵。井井有條的理財規(guī)劃可以幫助我們平衡風險和回報，做到有備無患。我在實踐中發(fā)現(xiàn)，將資金分散投資于不同的金融產(chǎn)品和領域是一種有效的分散風險的方法。這樣一來，即使某個領域或某個產(chǎn)品出現(xiàn)風險，其他領域或產(chǎn)品的表現(xiàn)可能會彌補損失，降低整體風險。此外，合理規(guī)劃投資的時間和節(jié)奏也是非常重要的，要根據(jù)市場的大環(huán)境和自身的投資目標來決定投資的時機和方式。
第三，保持理性和冷靜的投資態(tài)度是關鍵。在金融市場上，情緒往往會成為我們的最大敵人，容易讓人做出錯誤決策。在投資過程中，我始終堅持保持理性和冷靜的心態(tài)，以避免被市場情緒左右。市場上的漲漲跌跌常常讓人心潮起伏，但冷靜思考和分析市場動態(tài)是保持穩(wěn)定心態(tài)的關鍵。另外，要有耐心并堅定信心，不因短期波動而動搖自己的長期投資計劃，遵循規(guī)律，追求穩(wěn)健的投資回報。
第四，定期檢查和評估投資情況是及時發(fā)現(xiàn)和解決問題的有效方式。通過定期檢查資產(chǎn)配置、風險暴露情況和投資收益等方面的情況，可以及時發(fā)現(xiàn)和應對潛在的風險問題。我養(yǎng)成了定期檢查投資賬戶的習慣，觀察不同投資品種的表現(xiàn)和市場趨勢，并及時調(diào)整投資組合，實現(xiàn)風險的有效控制。同時，要有正確的預期心態(tài)，知道金融投資是長期積累的過程，不盲目追求高額回報，避免過度交易和頻繁調(diào)整。
最后，保持謹慎和謹慎的態(tài)度是防范金融風險的基礎。金融市場充滿了不確定性和風險，任何時候都可能發(fā)生變化。因此，在投資過程中，我始終保持警惕和謹慎，不輕易相信市場的短期趨勢和熱點，避免盲目跟風和市場炒作。同時，要有適度的風險承受能力，制定合理的風險收益預期，并根據(jù)自身的實際情況選擇適合自己的投資標的和產(chǎn)品。
總之，防范金融風險的能力是每個人都應該重視和提升的一項能力。通過不斷學習和實踐，我逐漸意識到加強金融風險管理的重要性，并積極探索和總結(jié)相關的心得體會。信息獲取與分析、合理規(guī)劃與分散投資、保持理性和冷靜、定期檢查和評估、謹慎而冷靜的態(tài)度，這些都是提高金融風險管理能力的重要方面。通過不斷的實踐和總結(jié)，我相信我們可以在日常生活中更好地預防和應對金融風險，保持財富安全和穩(wěn)定。
防范金融風險應急預案篇十四
金融風險是指金融活動中可能導致資金損失的不確定性因素。在當前全球金融市場波動頻繁的背景下，防范金融風險成為了學校教育的重要內(nèi)容之一。我在學校的金融風險管理課程中學到了很多有關防范金融風險的知識，讓我深深意識到了這個問題的重要性。
第二段：學校金融風險管理課程的內(nèi)容。
在學校的金融風險管理課程中，我們首先學習了金融風險的種類和影響。例如，市場風險、信用風險、操作風險等不同類型的風險如何對金融機構(gòu)和投資者造成影響。然后，我們學習了識別金融風險的方法和工具，以及如何評估和管理這些風險。最后，我們還了解了一些實際案例，通過學習他人防范金融風險的經(jīng)驗，提高我們自己的防范能力。
通過學習金融風險管理課程，我對金融風險有了更深入的了解，同時也收獲了一些防范金融風險的心得體會。首先，我意識到了風險管理的重要性。只有通過認真識別、評估和管理風險，我們才能更好地保護自己的財產(chǎn)和利益。其次，我學到了如何利用各種工具進行風險管理。例如，通過多元化投資、使用金融衍生品等方式，可以降低投資風險。最后，我還學到了如何準確地評估風險。盡管無法完全避免風險，但通過將風險評估量化，我們可以更好地把握風險的大小，并制定相應的應對措施。
第四段：將學到的知識運用到實踐中。
學校的金融風險管理課程不僅僅是理論知識的傳授，還鼓勵我們將知識應用到實踐中。在實踐中，我通過實地考察和參觀金融機構(gòu)，了解他們是如何進行風險管理的，學習了很多實際操作的經(jīng)驗。我還積極參與學校的金融投資交流會和模擬投資比賽，通過親身實踐，鞏固和拓展了學到的知識。這些實踐活動不僅讓我更加深入地理解了金融風險管理的過程，也提高了我的實際操作能力。
第五段：總結(jié)并展望。
通過學校的金融風險管理課程，我對防范金融風險有了更全面的理解，學到了很多實用的知識和技能。在今后的學習和工作中，我將不斷運用所學的知識，提高自己的風險管理能力。希望通過防范金融風險的學習和實踐，我能夠在金融領域取得更好的成績，并為社會的穩(wěn)定和發(fā)展做出自己的貢獻。
防范金融風險應急預案篇十五
隨著金融行業(yè)的迅猛發(fā)展，金融風險也愈發(fā)復雜多變。而金融風險套路更是威脅金融安全的重要因素之一。為了保護個人和機構(gòu)的利益，我們必須加強對金融風險套路的防范。在我多年的工作經(jīng)驗中，我積累了一些關于防范金融風險套路的心得體會，希望能與大家分享。
金融風險套路指的是在金融交易中，通過欺騙、誘導等手段，使他人產(chǎn)生錯誤的投資決策從而使其蒙受損失的行為。金融風險套路主要分為三類：投資詐騙、金融產(chǎn)品欺詐和交易陷阱。投資詐騙是指以高額回報為誘餌，通過各種手段欺騙投資者；金融產(chǎn)品欺詐是指通過虛假宣傳和不實信息，讓投資者誤以為某個金融產(chǎn)品有高回報，實際上卻是一種騙局；交易陷阱是指通過誤導和欺騙，使投資者在金融交易中產(chǎn)生錯誤判斷從而蒙受損失。
防范金融風險套路對于個人和機構(gòu)來說是非常必要的。首先，金融風險套路可能導致巨額損失，對個人和機構(gòu)的財務狀況造成重大影響。其次，金融風險套路破壞了金融市場的公平競爭環(huán)境，損害了投資者的權(quán)益。然而，防范金融風險套路也面臨著一些挑戰(zhàn)。首先，金融風險套路手法不斷翻新，難以及時跟進。其次，金融風險套路多為非法行為，追究難度大。因此，加強防范金融風險套路的能力和手段，對于個人和機構(gòu)來說是具有重要意義的。
針對金融風險套路，個人和機構(gòu)可以采取一系列的方法和策略。首先，建立健全的風險識別和評估機制，對于可疑的投資項目和金融產(chǎn)品要進行仔細甄別和風險評估。其次，加強金融知識普及，提高個人和機構(gòu)對金融產(chǎn)品和交易風險的認識和理解。再次，加強合規(guī)和自律，嚴格遵守金融行業(yè)的相關法律法規(guī)和規(guī)章制度。此外，要加強金融監(jiān)管力度，嚴打金融風險套路行為，提高違法成本。
第四段案例分析和經(jīng)驗總結(jié)。
通過分析已經(jīng)發(fā)生的金融風險套路案例，我們可以總結(jié)出一些經(jīng)驗和教訓。首先，保持警惕，警惕過高回報的投資項目和金融產(chǎn)品。其次，謹慎選擇合作伙伴，選擇有信譽和良好業(yè)績的金融機構(gòu)和專業(yè)人士。再次，注重信息的真實性和可信度，對于其他投資者的推薦要有一定的懷疑態(tài)度。最后，保持學習和進步，不斷提升自己的金融知識和風險防范能力。
第五段結(jié)語。
防范金融風險套路是我們每個人都應該重視的問題。通過加強金融知識學習，建立健全的風險識別和評估機制，加強個人和機構(gòu)的合規(guī)和自律，我們能夠有效預防金融風險套路的發(fā)生。同時，金融監(jiān)管部門也應加大金融風險套路的打擊力度，保護投資者的合法權(quán)益。只有共同努力，我們才能建立一個更加公平和透明的金融市場。
防范金融風險應急預案篇十六
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導下推動的，主要由中央銀行組織實施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機構(gòu)設置適應金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個以中央銀行為領導，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務和工具創(chuàng)新。
防范金融風險應急預案篇十七
我們也將其稱為違約風險，也就是說因為某種原因，交易的一方?jīng)]有達到約定好的義務而導致的經(jīng)濟損失的風險，而這種風險我們又可以將其分為以下幾種：國家風險;主權(quán)風險;法律風險;結(jié)算風險。
利率風險，通常是因為利率關系的變動造成損失所帶來的風險。基差風險。在金融行業(yè)中，在社會經(jīng)濟活動中，商品可以被用來買賣，在這個買賣的過程中，由于價格的變動，就會出現(xiàn)基差，我們就把這個時候所出現(xiàn)的風險稱之為基差風險。收益率曲線風險，由于經(jīng)濟價值的變動，會導致收益忽高忽低，這個時候就會產(chǎn)生一定的風險，我們把這種風險稱之為收益率曲線風險。匯率風險，就是我們平常所說的外匯風險，是指存在于全球范圍內(nèi)兩國或多國之間經(jīng)濟貿(mào)易往來時的一種風險。
金融資產(chǎn)和資本或者不動產(chǎn)的變動，會導致自身經(jīng)濟主體受到經(jīng)濟損失，這是一種不可估量的風險，我們就把這種那個風險稱為流動風險。常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草。
防范金融風險應急預案篇十八
金融風險一直是關注的焦點，我們面臨著各種金融風險的挑戰(zhàn)，如何提高防范金融風險的能力成為許多人關心的問題。下文將從觀念轉(zhuǎn)變、風險識別、風險評估、風險管理以及風險應對這五個方面，談一下我自己在提高防范金融風險能力方面的心得體會。
首先，觀念轉(zhuǎn)變是提高防范金融風險能力的關鍵。在金融風險存在的背景下，只有樹立正確的風險意識，并不斷進行觀念轉(zhuǎn)變，才能提高防范金融風險的能力。以前，我對金融風險的理解停留在表面，認為只有投資收益才是金融的核心，而忽略了風險帶來的可能損失。但是，經(jīng)過多次的教訓和反思，我意識到防范金融風險才是最重要的。因此，我開始注重學習金融風險管理的相關知識，加強自己的風險意識，形成正確的觀念轉(zhuǎn)變。
其次，風險識別是防范金融風險的前提。只有識別出風險，才能有效地進行防范。在金融市場中，風險有時隱藏在表面之下，需要我們具備敏銳的洞察力和分析能力。因此，我開始學習各種金融風險的特點和表現(xiàn)形式，不斷提高自己的風險識別能力。通過積極觀察市場、分析數(shù)據(jù)和信息，我能夠較為準確地識別潛在的金融風險，及時采取相應的措施進行防范。
再次，風險評估是防范金融風險的基礎。風險評估是指評估風險的可能性和影響程度，確定風險的優(yōu)先級，并制定相應的防范措施。通過風險評估，我能夠?qū)Ω鞣N風險進行有序的排列，并制定相應的應對方案。同時，風險評估還為我提供了選擇最有效的防范措施的基礎，從而提高了防范金融風險的效果。
然后，風險管理是提高防范金融風險能力的重要手段。風險管理包括風險監(jiān)測、風險控制和風險應對三個方面。通過風險監(jiān)測，我能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險，并對其進行實時跟蹤；通過風險控制，我能夠采取相應的風險措施，避免風險擴大化；通過風險應對，我能夠靈活應對各種風險事件，降低風險帶來的損失。風險管理使我能夠在不斷變幻的金融市場中，保持穩(wěn)定并取得良好的收益。
最后，風險應對是防范金融風險的決定因素。無論我們多么完善的防范措施，都無法避免風險的產(chǎn)生。因此，我們需要具備靈活的應對能力。在應對風險時，我始終保持冷靜的頭腦，并迅速制定應對方案。通過及時調(diào)整投資布局、分散投資風險、增加保險保障等手段，我有效地應對了各種金融風險，降低了風險帶來的損失。
綜上所述，提高防范金融風險能力需要從觀念轉(zhuǎn)變、風險識別、風險評估、風險管理以及風險應對等方面入手。只有樹立正確的風險意識，并通過不斷學習和實踐，才能提高自己的防范金融風險的能力。相信在不斷努力的過程中，我們一定能夠有效地防范金融風險，保護好自己的財富安全。
防范金融風險應急預案篇十九
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項經(jīng)營業(yè)務活動的開展,會計風險防范等至關重要的問題無法真正落到實處。
一個現(xiàn)實可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會計風險防范獲得強勁的原動力。
2.改革現(xiàn)行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎上,實行大集中管理型的三級核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標等直接面向基層分行,但有關的指標計算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進基層行增收節(jié)支,并有效防止會計信息被人為篡改。
同時,它還可以極大地增強會計信息的實效性,減少機構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務效率。
二、加強金融會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值。
目前,我國金融會計不定期編制的會計報表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務會計信息。
建議在現(xiàn)有會計報表的基礎上再單獨編制一張補充報表提供下列信息:風險資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風險比率;備付金及備付金比率;貸款風險集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結(jié)構(gòu);不良資產(chǎn)狀況等。
以此補充目前報表難以反映的相關信息,這對于正確評價銀行經(jīng)營成果,防范會計風險都具有重要意義。
2.建立有關“充分揭示”的責任制度。
這是有效防范各級機構(gòu)報喜不報憂,隱瞞關鍵問題、風險問題的有效措施之一。
按照會計核算的相關性、重要性原則,凡對銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項必須按制度要求由會計人員充分揭示,如資產(chǎn)運行質(zhì)量狀況,利潤中的應收款比例及其狀況,籌資的實際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權(quán)的保全情況,擁有擔保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項的變更等等。
同時,建立相關的責任制度,對影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項逐項落實相關責任人,要求其對這些項目的充分揭示負責,并通過嚴格的考核和獎懲來保證有關信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會計科目體系,例如將逾期拆放款項及衍生金融商品交易業(yè)務、代理業(yè)務等形成的或有資產(chǎn)、或有負債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務中所潛藏的風險得到及時、充分揭示。
三、進一步貫徹會計制度的謹慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件。
1.改革應收利息計提方法,消除大量應收未收利息經(jīng)營隱患。
筆者認為,可以在不放棄權(quán)責發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實價值與賬面價值確定風險損失情況,對照人民銀行制訂的《貸款風險分類指導原則》進行資產(chǎn)分類。
將屬于正常、關注類的應收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個月為限計算應收利息。
一旦超過期限,原已計入損益而實際并未歸還的應收利息都應即時轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風險分類的五次分類結(jié)果,計提相應比例的專項呆賬準備金,如對劃分為正常、關注、次級,可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計提呆賬準備金。
其次,針對風險較大的某個地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風險的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計提特別呆賬準備金,擴大準備金提取的比例及對象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準備金和特別準備金額,在上級主管部門認定的基礎上予以核銷。
這樣做既符合權(quán)責發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
四、改革金融管理考核體制,加強內(nèi)部管理,增強會計風險防范意識。
1.要加強銀行會計人員的學習培訓和職業(yè)道德教育,進一步提高會計人員的思想和業(yè)務素質(zhì)。
一是加強法律法規(guī)方面知識的學習培訓,增強法律法規(guī)意識,使會計人員不僅能嚴格遵守有關法律法規(guī),而且也能運用法律武器維護自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護會計信息的真實可靠。
二是加強會計基礎理論、新業(yè)務知識和崗位操作規(guī)程及計算機技術(shù)等基本知識的學習和培訓,使會計人員不斷提高業(yè)務素質(zhì),盡快適應銀行改革發(fā)展和會計電算化、信息化的需要。
三是加強會計人員職業(yè)道德教育,增強會計人員的工作責任感,使他們一心一意地做好銀行會計工作。
2.確定切實可行的經(jīng)營目標,健全科學的考核機制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅持以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標的基礎上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴大基層行的經(jīng)營自主權(quán)。
二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標機制。
上級行要站在科學管理的高度,著眼于全局利益和長遠利益,科學制定經(jīng)營目標計劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實際的趕超計劃,對下級行業(yè)務經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯誤的誘導信號。
三是要按照一級法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級分行為主體的管理考核制度,實行會計核算、財務管理、資金清算、會計監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎上,再按照一級法人管理的要求,逐步實現(xiàn)一級分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強內(nèi)部管理,強化財會工作對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個業(yè)務經(jīng)營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設超前于業(yè)務發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點”。
二是要加強內(nèi)部控制制度建設,通過科學有效的內(nèi)部控制,使各類決策權(quán)力、各項業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)和各個員工的行為都處于嚴密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財會工作要從單純核算型會計向核算管理型會計轉(zhuǎn)變,行使好會計工作對經(jīng)營成果的反映職能和對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領導決策過程中的咨詢作用。
4.加強對金融機構(gòu)會計行為的監(jiān)管。
一是要加強外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計部門的監(jiān)管職能,要對基層金融機構(gòu)的業(yè)務活動和財務狀況的真實性定期或不定期進行嚴格稽核。
二是要加強內(nèi)部監(jiān)督。
金融機構(gòu)要設立獨立的稽核部門,配備適合業(yè)務發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務人員進行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
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