財務(wù)合同管理辦法（通用20篇）

合同的編寫需要考慮清晰、完善的條款，確保合同有效執(zhí)行。要認真閱讀和審查合同的內(nèi)容，確保自己的權(quán)益不被侵害。如果你想更好地了解合同的寫作技巧和注意事項，不妨參考以下范文。

財務(wù)合同管理辦法篇一

為進一步優(yōu)化xx有限公司（以下簡稱“公司”）合同檔案管理，規(guī)范日常合同歸檔、查閱管理，特制訂本辦法。

本辦法適用于管理中心、各子公司、事業(yè)部合同歸檔、查閱相關(guān)事宜。

本辦法所稱“合同”是指：在公司日常生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等活動中，對內(nèi)、對外訂立的不同性質(zhì)的協(xié)議、資料，包括但不限于以下文件：

3.1 人事類：勞動合同、競業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議、離職協(xié)議等。

3.2 經(jīng)營類：招投標合同、合作協(xié)議、市場開發(fā)協(xié)議、投資協(xié)議、融資協(xié)議、保險合同、租賃協(xié)議等。

3.3 購銷類：采購合同、供貨合同及其補充協(xié)議等。

3.4 工程類：項目建設(shè)合同、工程承包合同、承攬合同、維護保養(yǎng)合同等。

3.5 技術(shù)類：技術(shù)開發(fā)合同、技術(shù)服務(wù)合同、委托代理合同（資質(zhì)申報）、代理報關(guān)協(xié)議等。

3.6 訴訟類：判決書、調(diào)解書、仲裁裁決、起訴狀、上訴狀等。

3.7 其他具備合同性質(zhì)的文件。

管理中心行政中心，各子公司、事業(yè)部印章審核員兼任合同檔案管理員，負責日常合同檔案管理工作。具體如下：

4.1 負責合同歸檔手續(xù)辦理、更新《合同檔案目錄》。

4.2 負責合同查閱手續(xù)辦理、維護《合同檔案查閱審批表》。

4.3 負責合同檔案存檔、整理、核對、登記、接交等日常性工作。

4.4 工作變動時，應辦妥移交手續(xù)，列出合同檔案移交清單。

4.5對管理中心各中心、子公司、事業(yè)部的合同檔案管理工作進行指導、監(jiān)督。

4.6 其他合同檔案管理事宜。

5.1 合同經(jīng)我方加蓋印章后，合同檔案管理員應跟蹤合同去向，監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提交存檔已經(jīng)各方蓋章之終版合同。

5.2 經(jīng)辦人員提交存檔合同，合同檔案管理員于《合同檔案目錄》進行更新錄入，經(jīng)辦人員于《合同檔案目錄》簽字確認。合同檔案管理員應于接收前對合同進行相應的核實工作，確認對方是否已蓋章，是否漏頁、缺頁等。

5.3 合同檔案管理員將合同檔案存放于專用文件柜內(nèi)，注意防火防潮。存放時，遵循合同的形成規(guī)律和特點，分門別類。

5.4 合同以原件或正本歸檔。特殊情況不能留存原件或正本的，應將復印件或副本歸檔，并于《合同檔案目錄》注明原件或正本所在。

6.1 需查閱合同檔案的人員，應至合同檔案管理員處領(lǐng)取《合同檔案查閱審批表》，經(jīng)所在部門主管簽批后，方可進行查閱。查閱地點限于公司辦公場所內(nèi)。

6.2 合同檔案不予外借、掃描，且查閱過程需由合同檔案管理員陪同監(jiān)督。如有復印必要，可進行合同文件的復印。

6.3 查閱或復印合同檔案時，應確保合同檔案的完整性，不得擅自涂改、勾劃、裁剪、拼接、抽取、拆頁或損毀。

6.4 查閱涉及公司經(jīng)營決策、發(fā)展規(guī)劃、訴訟文書、重要合同等重要的或應予保密的或尚未依法定程序披露的合同須經(jīng)總經(jīng)理批準。

6.5查閱合同交還時，合同檔案管理員查須當面核對，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應立即報告主管領(lǐng)導。

常規(guī)性合同檔案保管期限為三年，但涉及公司重大經(jīng)營管理活動和商業(yè)機密，對企業(yè)經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展有長遠利用價值的合同，則為永久保存。

8.1 損毀、丟失或者擅自銷毀公司合同檔案的；

8.2 擅自抄錄、復印、公布公司保密合同的；

8.3 擅自涂改、篡改、偽造、變造公司合同檔案的；

8.4 違法違規(guī)出賣、倒賣公司合同檔案的；

8.5 合同檔案管理人員、經(jīng)手人員其他玩忽職守情形的。

9.1 本辦法由行政中心負責制訂、解釋、及修改。

9.2 本辦法自公布之日起生效。 附件

1.《合同檔案目錄》

2.《合同檔案查閱審批表》

行政中心

年 月 日

財務(wù)合同管理辦法篇二

規(guī)范集團公司合同管理程序，明確管理職責，界定管理層面，防范經(jīng)營風險，提高管理效能。

本制度適用于集團公司本部、分支機構(gòu)和其他直屬單位。集團公司全資、控股子公司依據(jù)法定程序執(zhí)行。

3.1所屬單位：特指集團公司所屬各全資企業(yè)、其他直屬單位，以及依照法定程序應當執(zhí)行本制度的集團公司控股企業(yè)。

3.2合同：是指除勞動合同外，集團公司及其全資、控股成員企業(yè)及其他直屬單位與平等主體的自然人、法人和其它組織之間,以及集團內(nèi)各平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

3.3合同管理：是指對合同立項、意向接觸、資信調(diào)查、商務(wù)談判、合同條款擬定、審查會簽、簽字、備案審核、履行、變更、中止、解除、糾紛處理、立卷歸檔等全過程的管理。

4.1 合同管理實行分級歸口管理與有限的集中控制相結(jié)合的管理體制，具體組織形式包括：

4.1.1 所屬單位下列合同，如果是隸屬于集團公司直接管理的項目，由集團公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門審核同意后方可簽訂；非隸屬于集團公司直接管理的項目，以及其他屬于集團公司授權(quán)分支機構(gòu)或其他直管單位管理的項目，需經(jīng)具有相應管理權(quán)限的集團公司分支機構(gòu)或其他直管單位審核同意后簽訂，并由審核或直接辦理單位報集團公司備案。其中，需由集團公司提供擔保的項目合同，應當經(jīng)集團公司審核同意后簽訂：

4.1.1.1 電力項目利用外資合同。

4.1.1.2 投資、借(貸)款及其他融資、企業(yè)財產(chǎn)保險、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售、收購、租賃合同(房屋租賃合同除外)。

4.1.1.3 集團公司直管所屬單位的購售電合同、并網(wǎng)調(diào)度協(xié)議、電廠運營、機組檢修合同。

4.1.1.4 企業(yè)合并、兼并、聯(lián)營合同，以及擔保合同。

4.1.1.5 限額以上的買賣合同。

4.1.1.6集團公司或具有管理權(quán)限的所屬單位認為有必要審核或備案的其它合同。

4.1.2 集團公司本部各類合同，以及所屬單位除4.1.1規(guī)定范圍以外的其他合同，由集團公司及所屬單位分別按本辦法關(guān)于單位內(nèi)部合同管理的相關(guān)規(guī)定，自行辦理。

4.1.3 集團公司控股企業(yè)，對4.1.1規(guī)定事項，按(公司法)及公司章程規(guī)定的股東權(quán)利及程序辦理。

4.2 管理規(guī)定

4.2.1簽訂合同，除即時清結(jié)外，都必須采用書面形式。

4.2.2 集團公司本部及所屬單位法律事務(wù)工作機構(gòu)或者法律顧問所在的綜合管理部門，為合同歸口管理部門。

4.2.3 需要以集團公司或者所屬單位名義訂立各種具有履約性質(zhì)的協(xié)議、文件的部門，為合同承辦部門。承辦部門應根據(jù)合同項目需要指定承辦人，借調(diào)、借用人員不得被指定為承辦人。

4.2.4審計、監(jiān)察部門依其職責對合同訂立、履行、變更、解除全過程進行審計、監(jiān)察。

4.2.5合同簽訂之前應當經(jīng)財務(wù)、審計、歸口管理部門，以及合同項目所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門審查會簽。相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門范圍，由承辦部門根據(jù)項目所涉及的計劃、歸口管理、綜合事務(wù)、勞動、人事、安全、技術(shù)、生產(chǎn)、建設(shè)、股權(quán)、市嘗國際合作等問題確定。

4.2.6 合同管理實行承辦部門負責制與審查會簽責任制相結(jié)合的責任制度。

4.2.6.1合同承辦部門對合同訂立、履行和執(zhí)行的全過程全面負責，合同承辦人為直接責任人。

4.2.7 集團公司及所屬單位內(nèi)部的部(處、科、室)等職能部門一律不得以自己的名義對外簽訂合同或者其它具有履約性質(zhì)的任何書面文件；具有營業(yè)執(zhí)照的分支機構(gòu)以自己的名義對外簽訂合同，應當具有集團公司的授權(quán)委托。

4.2.8 法定代表人不親自簽署而授權(quán)代理人簽署合同，應當按(集團公司法定代表人授權(quán)委托管理辦法)的規(guī)定，辦理授權(quán)委托書。

4.2.9合同承辦部門和合同歸口管理部門應當分別建立合同臺帳，實行履約跟蹤統(tǒng)計報告責任制。

4.2.10 在合同的訂立、履行中，對有下列行為之一，且產(chǎn)生較大影響或嚴重后果的，由監(jiān)察部門按照有關(guān)規(guī)定進行查處，并會同人事部門追究責任單位(部門)負責人和直接責任人的責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理：

4.2.10.1 不按本辦法規(guī)定簽訂、履行合同的。

4.2.10.2 訂有重大缺陷或無效合同的。

4.2.10.3 審查人員延誤審查時間或未審出合同缺陷的。

4.2.10.4 不按法律或本辦法規(guī)定履行變更或解除合同職責的。

4.2.10.5 應當追究對方違約責任而擅自放棄的。

4.2.10.6 提供虛假資料的。

4.2.10.7 不履行內(nèi)部管理程序、超越授權(quán)或濫用授權(quán)簽約的。

4.2.10.8 未按規(guī)定進行授權(quán)或擅自轉(zhuǎn)委托的。

4.2.10.9 與對方或第三人惡意串通、收受賄賂的。 -5-

4.2.10.10 泄露合同意向、商業(yè)秘密或有關(guān)機密的。

4.2.10.11 延誤糾紛處理法定時效期間的。

4.2.10.12 在合同管理、簽訂、審核、履行過程中有其他失職行為的。

5.1 歸口管理部門職責

5.1.1 貫徹執(zhí)行合同管理的法律、法規(guī)和規(guī)章制度，為合同承辦部門提供法律服務(wù)。

5.1.2 建立健全本單位合同管理制度，監(jiān)督、檢查考核各部門及所屬、所管單位合同管理情況。

5.1.3 參與重大合同的論證、談判、起草、審查、簽訂及合同糾紛的處理。

5.1.4 統(tǒng)一管理法定代表人授權(quán)委托書和公證、鑒證事宜，管理合同專用章。

5.1.5 負責合同備案文本的管理，執(zhí)行合同登記、統(tǒng)計及報告制度。

5.1.6 組織合同管理知識培訓，負責合同承辦人員資格審查。

5.1.7 在會簽或參與重大合同談判過程中，負責審查合同主體、內(nèi)容、形式的合法性、嚴密性、可行性。

5.1.8 其他相關(guān)管理工作。

5.2 合同承辦部門職責 -6-

5.2.1 負責合同立項，指定合同承辦人，進行可行性論證，意向接觸，資信調(diào)查，報請主管領(lǐng)導審批。

5.2.2 組織合同的談判。

5.2.3 起草合同文本，并組織審查會簽。

5.2.4 組織合同的簽訂，辦理所需的法定代表人授權(quán)委托書。

5.2.5 負責合同的履行、變更、解除及糾紛處理。

5.2.6 負責合同檔案的管理。

5.2.7 負責所屬單位報送集團公司審核合同事項的辦理。

5.2.8 收集本辦法的執(zhí)行情況信息，并按集團公司年度制度建設(shè)計劃，提出修改意見。

5.3 合同審查會簽部門職責

5.3.1 財務(wù)部門負責對合同的價款、支付方式的合理性、可行性，資金預算及來源的可靠性，財務(wù)手續(xù)的合法性、合規(guī)性，擔保財產(chǎn)合法、安全性進行審查；對合同變更或解除的經(jīng)濟性進行評估，出具書面意見。

5.3.2 審計部門負責對合同涉及的資金來源、使用及資產(chǎn)所有權(quán)、動用審批手續(xù)的合法性以及合同價款、酬金和結(jié)算的合理、合法性進行審查。

5.3.4 歸口管理部門審查會簽職責，按本辦法5.1.7的規(guī)定執(zhí)行。

5.4 合同承辦人職責

承辦人應對合同自商約時起至履行完畢止的全過程負責，對期間出現(xiàn)的任何與合同有關(guān)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，須及時與本部門負責人、歸口管理部門進行協(xié)商，并以承辦人為主進行處理。

5.5 監(jiān)察部門職責

負責對合同辦理的程序及相關(guān)當事人行為的合法性、合規(guī)性、真實性進行監(jiān)督檢查，對合同管理中出現(xiàn)的違法、違紀、違規(guī)問題進行調(diào)查處理，提出監(jiān)察建議或做出監(jiān)察決定，并可根據(jù)需要進行專項效能監(jiān)察。

6.1 合同送審及備案程序

6.1.1 按4.1.1規(guī)定，責任單位將合同草案、立項依據(jù)、事項所涉及的有關(guān)原始資料，并附相關(guān)情況說明，辦理報批或備案。

6.1.2 合同送審，按合同所涉及業(yè)務(wù)的性質(zhì)，向相應業(yè)務(wù)主管部門報送，由該業(yè)務(wù)主管部門承辦。

6.1.2.1 承辦部門審核立項依據(jù)、簽署承辦意見、確定承辦人。

6.1.2.2 按6.2規(guī)定的會簽、審核、審批程序辦理。

6.1.2.3 通過審批后，由承辦部門通知送審單位簽署。 -8-

6.1.2.4 涉及變更、解除、糾紛處理問題時，按本辦法相關(guān)規(guī)定辦理。

6.1.3 合同備案，應向合同歸口管理部門報送,由歸口管理部門辦理。

6.1.3.1 歸口管理部門根據(jù)具體情況和需要，組織合同審查，征求相關(guān)部門意見。

6.1.3.2 對存在相關(guān)問題的合同，協(xié)商報備單位處理。

6.1.3.3 備案材料歸檔。

6.2 合同簽訂程序

6.2.1 立項

6.2.1.1 合同立項應當由承辦部門填寫立項登記審批表，注明立項依據(jù)及資金來源(預算內(nèi)與預算外)。

6.2.1.2 意向接觸，確定合作主要條件及運作方式，開展相關(guān)合作條件或價格方面的咨詢，或者按招投標管理規(guī)定組織招標。

6.2.1.3 資信調(diào)查, 確定合作主體是否符合簽約要求、是否具備履行合同的能力，范圍包括：

1)具有經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照及其他權(quán)利能力證明文件，且真實有效。涉及專營許可的，具備相應的許可證明文件；涉及資質(zhì)要求的，具備相應的資質(zhì)(等級)證書。

2)經(jīng)營范圍能夠充分滿足合同項目的需要。

3)具有履約能力，必要時應索取其經(jīng)審計的財務(wù)報表、資金證明、注冊會計師簽署的驗資報告等相關(guān)文件。

4)具有履約信用：過去三年重合同、守信用，無嚴重違約事實；在簽署本合同時，未涉及可能影響本合同履行的重大經(jīng)濟糾紛或重大經(jīng)濟犯罪案件。

5)在簽署本合同時，不存在任何司法機關(guān)、仲裁機構(gòu)或行政機關(guān)作出的任何對履行本合同產(chǎn)生重大不利影響的判決、裁定、裁決或具體行政行為或其他法律程序。

6)其他與合同簽訂、履行相關(guān)的事項。

6.2.1.4 對不符合前款規(guī)定的當事人，如果必須與其簽訂合同時，應由其提供合法、真實、有效的擔保。

6.2.2 草擬合同文本凡國家、行業(yè)或集團公司有標準或示范文本的，應當結(jié)合實際需要予以適用或借鑒。

6.2.2.1 合同必備條款包括標的(規(guī)格、型號、數(shù)量或具體事項)、質(zhì)量標準或要求、履行期限、地點、方式、價款與支付方式或合作條件、雙方權(quán)利與義務(wù)、違約責任、爭議解決方式等。

6.2.2.2 具有支付條件的合同，首期預付款原則上不超過合同總價款的30%；如數(shù)額較大或必須超過30%，合同他方應當提供相應擔保。

6.2.2.3 合同有效期限應至合同所有權(quán)利義務(wù)履行完畢之日止。 -10-

6.2.2.4 合同文本份數(shù)按實際需要確定，但我方至少保證承辦部門存檔、附財務(wù)付款手續(xù)留存、歸口管理部門備案各一份。

6.2.3 談判

重大合同應組成談判小組進行談判，一般應有財務(wù)、技術(shù)、法律、監(jiān)察審計及與合同內(nèi)容相關(guān)的其他部門人員參加，承辦部門負責組織和確定具體人員范圍。

6.2.3.1召開準備會議，明確談判事項，確定談判原則、策略、重點及主談人員，統(tǒng)一部署。

6.2.3.2 承辦人對談判中遇到的重大問題，應及時向本部門負責人匯報，必要時向本部門分管領(lǐng)導請示。

6.2.3.3 談判結(jié)束后，承辦人制作談判備忘錄，并經(jīng)我方全體參加人員簽字確認。備忘錄應記載以下內(nèi)容：

1)準備會議情況，包括會議時間、參加人員、形成的一致意見、聲明保留意見、法律意見、需要請示承辦單位負責人、分管副總經(jīng)理或法定代表人的事項等。

2)談判情況，包括進展情況、取得的成果、雙方存在的主要分歧，以及下一步我方談判人員提出的應對意見。

6.2.4 審查會簽

6.2.4.1 承辦人填制審查會簽單，附合同草案，連同合同立項依據(jù)、他方當事人的資信狀況證明材料，送會簽部門審查。

6.2.4.2 審查部門應提出具體的審查意見，如有必要，可附書面審查意見返回承辦部門。如沒有具體意見，應按職責在會簽單上簽署“同意”或“不同意”的確定性意見，并由審核人簽字。

1) 審查意見書應包括以下內(nèi)容：合同名稱、承辦部門、送審日期、審查意見、審查人、部門負責人簽字。

2) 合同簽審部門對合同的審核期限，一般不超過五個工作日。對特別重大、復雜合同的審查，一般不超過八個工作日。

6.2.4.3 審查會簽意見處理

1) 根據(jù)合同所涉及項目的具體情況，經(jīng)承辦人與審查人溝通，由承辦人按雙方取得共識的意見，修改合同草案。

2) 出于項目本身需要及各種客觀條件的限制，對于承辦人認為無法采納的意見，應向本部門領(lǐng)導匯報，由本部門領(lǐng)導決定是否采納。

3) 承辦人應將審查會簽意見處理情況如實填入(立項登記審批表)，對未予采納的意見，應注明原因。

6.2.6 審核

6.2.6.1 承辦人將承辦部門承辦意見填入(立項登記審批表)，由部門審核蓋章、領(lǐng)導簽字。承辦意見包括：

1)當事人的主體資格和資質(zhì)是否符合要求。

2)合同項目是否符合法律、法規(guī)、政策及有關(guān)政府部門的批準文件。

3)合同技術(shù)條款是否符合國家標準、行業(yè)標準、企業(yè)標準及規(guī)程、規(guī)范。

4)合同項目是否列入年度投資計劃。

5)合同條款是否是締約人真實意思的表示。

6) 合作條件、方式是否符合公平、效益原則，主體之間的平等地位是否得到體現(xiàn)。

7)合同價款是否合理，價款的確定是否符合公司有關(guān)程序。

8)相關(guān)問題的處理意見。

9) 是否具備簽署條件。

6.2.6.2 承辦人將(立項登記審批表)連同合同草案、會簽單、會簽部門審查意見書、或有的談判備忘錄，以及承辦部門認為必須提交的其他說明材料，送歸口管理部門審核。

6.2.6.3 歸口管理部門審核

1) 對符合本辦法規(guī)定的程序和要求，所附資料齊全的合同，由歸口管理部門經(jīng)辦人在會簽單上簽字、統(tǒng)一編號。

2)對未按本辦法規(guī)定履行相應程序、所附資料不全的合同，由歸口管理部門提出補正意見，承辦部門整改。

6.2.7 審批

6.2.7.2 部門分管副總經(jīng)理(總師)或法定代表人，根據(jù)(立項登記審批表)記載的事項、部門意見及相關(guān)情況，決定是否批準。

6.2.8 簽署

6.2.8.1 承辦人對合同逐頁簽字后，送法定代表人簽署。

6.2.8.2 法定代表人授權(quán)委托代理人簽署的，應由承辦人會同合同歸口管理部門辦理授權(quán)委托書。

6.2.8.3 法定代表人或受托人簽署后，送歸口管理部門加蓋合同專用章。承辦人應將合同副本、授權(quán)委托書(各1份)留存歸口管理部門備案。

6.2.8.4 合同他方由代理人承辦、代簽合同的，應索取其法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書、代理人身份證明。

6.2.8.5 根據(jù)法律規(guī)定或當事人之間的約定，辦理合同鑒證、公證或?qū)徟浒甘掷m(xù)。

6.2.9 簡易程序

對于標的數(shù)額及風險較小的采購、服務(wù)類合同，以及特殊緊急情況下的應急事項合同，可按6.2.1、6.2.2、6.2.7、6.2.8的規(guī)定，直接辦理。具體包括：

6.2.9.1 直接或間接涉及金額在20萬元以下的買賣及辦公服務(wù)類合同。

6.2.9.2 特殊緊急情況下經(jīng)法定代表人批準的合同。

6.3 履行程序

6.3.1合同經(jīng)簽字、蓋章，且約定的生效條件成就時方可全面實際履行。合同生效之前，不得實際履行。

6.3.2 承辦人按合同約定，承擔通知義務(wù)，組織合同的履行，辦理相關(guān)事項，并及時填寫(合同履行情況統(tǒng)計表)，按年度報歸口管理部門備案。如有付款事項，承辦人應向財務(wù)部門提供合同副本。

6.3.3 承辦部門實施履約跟蹤統(tǒng)計，掌握實際履行情況。對出現(xiàn)的各種問題，及時獲取證據(jù)、協(xié)調(diào)處理并向歸口管理等相關(guān)部門報告。重大事項，必須及時向合同簽署人報告。

6.4 變更或解除程序

6.4.1 合同需要變更或解除時，合同承辦部門應在與合同歸口管理等部門溝通情況后，以書面形式通知他方，說明變更或解除合同的原因和答復的期限。變更或解除合同的協(xié)議草案一經(jīng)達成，需按本辦法6.2的相關(guān)規(guī)定辦理。

6.4.3 對不可抗力或國家宏觀政策調(diào)整原因而使合同不能履行或延期履行的，應及時書面通知對方或者及時取得對方遇有上述情況的證明材料，主動與合同有關(guān)各方協(xié)商處理。

6.4.4 有擔保條款的合同變更，應征得原擔保單位的同意并在變更協(xié)議上加蓋擔保單位公章或者合同專用章。

6.4.5 需經(jīng)有關(guān)行政部門批準的合同，變更或解除合同應報原批準部門批準。

6.4.6 經(jīng)公證、鑒證的合同，所達成的變更或解除合同的協(xié)議需報原公證、鑒證機關(guān)備案。

6.4.7 涉外合同的變更或解除，法律有特殊規(guī)定的應按規(guī)定辦理。

6.5 糾紛處理程序

6.5.1 合同他方當事人違反約定或提出履行異議的，承辦部門必須在法定或約定的時間內(nèi)以法定或約定的方式答復。

6.5.2 出現(xiàn)糾紛，承辦部門應立即向合同簽署人和歸口管理部門報告，并收集整理處理合同爭議的文件和證據(jù)資料。

6.5.3 合同糾紛協(xié)商、調(diào)解, 應由合同承辦部門與歸口管理部門共同進行。協(xié)商或調(diào)解達成一致時，應依合同簽訂程序簽訂書面協(xié)議。協(xié)商或調(diào)解不能達成一致時，應在法律規(guī)定的時效期間內(nèi)，可按合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決糾紛，承辦部門應商同歸口管理部門確定代理人、應對方案等，并向受托簽署人、法定代表人請示。

6.6 檔案管理與使用程序

6.6.1 歸口管理部門依據(jù)合同審核情況，建立適時動態(tài)統(tǒng)計臺賬。

6.6.2 合同履行完畢或合同的權(quán)利義務(wù)終止后，由承辦人整理、保管合同檔案，并按集團公司有關(guān)檔案管理的規(guī)定及時歸檔。具體范圍包括：

6.6.1.1 合同正式文本及附件。

6.6.1.2 立項登記審批表。

6.6.1.3 會簽單。

6.6.1.4 審查會簽意見書。

6.6.1.5 與合同簽署有關(guān)的基儲背景資料。

6.6.1.6合同他方當事人資信證明材料。

6.6.1.7 雙方或有的法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、代理人身份證明。

6.6.1.8 合同履行中或有的電傳、信函、電報、圖表等。

6.6.1.9 或有的有關(guān)變更或解除合同的協(xié)議及一切相關(guān)文字信息、音像資料等。

6.6.1.10 或有的有關(guān)糾紛處理的協(xié)議書、調(diào)解書、裁決書、判決書等。

6.6.1.11 其它應當存檔的相關(guān)資料。

6.6.2 檔案的使用，按集團公司檔案及商業(yè)秘密管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6.7 監(jiān)督管理程序

6.7.1 審計部門、歸口管理部門對在專項審計、日常管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向監(jiān)察部門反映。

6.7.2 監(jiān)察部門對審計、歸口管理部門反映的情況，組織有關(guān)部門開展調(diào)查工作。

6.7.3 監(jiān)察部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果，以及在效能監(jiān)察、舉報處理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，經(jīng)承辦部門分管副總經(jīng)理(總師)同意后，要求承辦部門及相關(guān)責任人予以糾正。

6.7.4對依據(jù)事實情況及集團公司有關(guān)規(guī)定需要做出處理的，由監(jiān)察部門提出處理意見，經(jīng)本部門分管公司領(lǐng)導同意后，向法定代表人報告。

6.7.5 監(jiān)察部門依據(jù)集團公司的有關(guān)規(guī)定或決議，商人事勞動部門處理。

7.1支持性文件

7.1.1(中華人民共和國合同法)

7.1.2(中華人民共和國公司法)

7.1.3(中國電力投資集團公司組建方案)

7.1.4(中國電力投資集團公司章程) -18-

7.1.5(中國電力投資集團公司規(guī)章制度管理制度)

7.2 相關(guān)附件

7.2.1 合同管理流程圖

7.2.2 合同審核會簽表

7.2.3 合同履行情況統(tǒng)計表

7.2.4 合同立項登記審批表

7.2.5 制度執(zhí)行情況反饋意見表

財務(wù)合同管理辦法篇三

第一條為加強公司合同管理，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)國家合同法，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法管轄合同為：購銷合同、建設(shè)工程承包合同等各類經(jīng)濟合同。

第三條公司經(jīng)濟合同統(tǒng)一歸口財務(wù)部管理，合同經(jīng)辦人為相關(guān)部門負責人。

第四條財務(wù)部合同管理職責范圍：

1.制定修改合同管理辦法；

2.核查本公司范圍訂立合同和履約情況，并對總經(jīng)理負責；

3.參與合同糾紛的調(diào)解，仲裁，訴訟準備及善后工作；

4.做好合同歸檔，合同章管理工作；

5.負責貼制合同印花稅；

6.對經(jīng)濟合同法宣傳教育，培訓活動。

第五條合同經(jīng)辦人員職責范圍：

1.收集，整理合同起草所需資料，包括對方資產(chǎn)，經(jīng)營狀況。

2.起草合同的基本要求：

（1）對方具有簽約資格（法定代表人或法人代表）；

（2）內(nèi)容符合法律和政策規(guī)定；

（3）雙方具有履約能力；

（4）沒有超越企業(yè)經(jīng)營范圍及經(jīng)辦人授權(quán)范圍；

（5）條款完整，文字準確，簽約手續(xù)完備；

（6）草案交上級主管。

3.凡須有關(guān)部門和機關(guān)批準，備案的合同，及時上報批準或備案。

4.督促合同履行進展，切實執(zhí)行。

5.向上級通報履約問題。

6.參加合同糾紛的協(xié)商，調(diào)解，仲裁，訴訟的準備及善后工作。

第六條凡在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)洽談的合同，由合同經(jīng)辦人起草、經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復核，主管副總經(jīng)理或總工程師審批，并經(jīng)總經(jīng)理同意方可成立。法定代表人或法定代表人的委托人才有權(quán)簽署合同，財務(wù)部經(jīng)理憑法人簽字或法人委托書上指定人的簽字加蓋合同章。必要時可請律師審核，工商部門鑒證。

第七條除公司法定代表人同意外，一律不得擅自對外單位或個人提供經(jīng)濟擔保。

第八條合同發(fā)生變更或解除時，合同經(jīng)辦人應及時通知合同業(yè)務(wù)負責人。

第九條合同經(jīng)辦人協(xié)同業(yè)務(wù)負責人和主管副總經(jīng)理或總工程師對合同變更、解除的正式文件和函電作出處理，以書面形式答復。

第十條合同履約過程發(fā)生違約事項，應按合同條款規(guī)定處理；合同經(jīng)辦人應及時通知合同業(yè)務(wù)負責人，不得自行決定免罰。

第十一條合同爭議或變更事項其協(xié)商結(jié)果須形成書面協(xié)議，作為原合同補充，并按協(xié)議執(zhí)行。

第十二條合同糾紛協(xié)助商不成，及時向上級領(lǐng)導匯報。合同經(jīng)辦人負責保存、整理、收集完整的合同文件資料，并通知律師，根據(jù)合同規(guī)定，向有關(guān)機構(gòu)提請仲裁或訴訟。

第十三條凡訂立，變更，解除的經(jīng)濟合同，應當使用專用章方可生效。

第十四條合同專用章由專人保管，任何部門，人員不得借用、代用合同章，違反規(guī)定造成的后果，由印章保管人負責；發(fā)生遺失，應及時報告處理。

第十五條合同正本由財務(wù)部和合同經(jīng)辦部門各留存一份。合同執(zhí)行過程的往來函件均隨合同正本保存，合同執(zhí)行完畢后，由經(jīng)辦人協(xié)助部門經(jīng)理完成《合同執(zhí)行情況報告》，報主管副總經(jīng)理或總工程師批核，出現(xiàn)非常情況須總經(jīng)理。

第十六條財務(wù)部對生效的合同，建立檔案，及進分類，整理，立卷，統(tǒng)一裝訂歸檔。如需調(diào)閱，根據(jù)權(quán)限調(diào)用。

第十七條經(jīng)濟合同管理列入有關(guān)部門，崗位的目標計劃指標和考核范圍。

第十八條公司根據(jù)管理情況，對合同管理成績顯著者予以獎勵。

第十九條公司對以下情況依據(jù)情節(jié)輕重決定處罰：

1.應當訂立書面合同而未簽訂的；

2.合同經(jīng)辦人在簽訂，履行合同時盡責盡力的；

3.合同經(jīng)辦人，主管遺失或擅自銷毀合同或附件的；

4.應追究而未追究對方違約責任的；

5.玩忽職守，弄虛作假，徇私舞弊的。

第二十條本辦法由財務(wù)部解釋，補充，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

財務(wù)合同管理辦法篇四

第一條 為了規(guī)避公司在經(jīng)營管理活動中的風險，維護公司利益，根據(jù)國家有關(guān)印章使用管理規(guī)定，結(jié)合公司實際情況特制定本管理辦法，旨在規(guī)范公司合同專用章的管理。

第二條 具備下列條件之一的方可發(fā)放合同專用章：

（一）對外聯(lián)系購銷、加工任務(wù)較多的部門；

（二）取得授權(quán)委托具獨立經(jīng)營資格的企業(yè)非法人分支機構(gòu)。

第三條 本規(guī)定適用于 集團有限責任公司（以下簡稱集團公司）及下屬企業(yè)或部室對合同專用章的管理。

責人授權(quán)合同專用章專責人，出具書面的授權(quán)委托書。企業(yè)建立《合同專用章管理表》，專人領(lǐng)取和歸還印章情況在表上予以記錄。被授權(quán)人員工作變動的應辦理用章的交接手續(xù)。

第五條 集團公司法律事務(wù)室負責對企業(yè)合同專用章的管理情況進行監(jiān)督，定期或不定期檢查合同專用章使用管理情況。企業(yè)應積極配合，提供相關(guān)記錄和材料。

第六條 合同專用章的用章申請審批權(quán)由企業(yè)依據(jù)合同的審批權(quán)限授權(quán)相關(guān)負責人員。超越授權(quán)范圍的，將追究負責人和使用人的責任。申請人依據(jù)已獲審批的《用章審批登記表》到用章管理員處辦理用章。

第七條《用章審批登記表》包括用章日期、用章單位、用章內(nèi)容、批準用章人、經(jīng)手人、蓋章人等內(nèi)容，必須逐項登記字跡要清楚。

合同專用章的管理人應對《用章審批登記表》上記載內(nèi)容予以認真核對，確認無誤后方可蓋章，并將用章記錄在《用章登記簿》上登記。

第八條 對須經(jīng)過多部門會簽的合同，憑會簽表并在《用章登記簿》登記，可使用合同專用章，會簽表復印件應保存?zhèn)浒浮?/p>

第九條 禁止在空白文本或空白合同書上預蓋合同專用章。

第十條 所有用印申請審批流程必須按以上流程嚴格執(zhí)行，特殊緊急事項需要用章的，如單位領(lǐng)導均外出，用章人可通過電話或其他方式向有用印審批權(quán)限的領(lǐng)導口頭請示核準后，用章管理人方可用章，事后用章人應補齊用章審批手續(xù)。

第十一條 合同專用章管理人不在崗時，印章保管部室負責人應指定一名臨時用章管理人，臨時用章管理人除按照用章程序在合同上用章外，應于《用章審批登記表》的蓋章經(jīng)手人處簽名備查。

第十二條 蓋章完畢后，印章保管人應將《用章審批登記表》、《用章登記簿》或相關(guān)文件審批表復印件等資料存檔以備檢查。

第十三條 一般情況下，不得將印章攜帶出單位外使用。如確需在單位外用印時，必須經(jīng)企業(yè)負責人批準，辦理印章出借手續(xù)，并由印章管理人員或企業(yè)負責人指定的專人到場監(jiān)印。

第十四條 用章管理人應妥善保管合同專用章，不得擅自出借、攜帶外出。

所有人員都必須嚴格依照本管理辦法規(guī)定程序使用印章，不得越權(quán)審批，未經(jīng)批準，不得擅自使用。違反本管理規(guī)定造成損失的，企業(yè)有權(quán)給予處分，并要求責任人員賠償造成的損失。

第十五條 合同專用章發(fā)生遺失、損毀、被盜等情況時，用章管理人應即日向辦公室書面報告，若外出或下班的，應先口頭報告，事后提交書面報告，辦公室收到報告后應即時向企業(yè)負責人匯報，并及時采取補救措施，依法公告作廢，用章管理人有過錯的，企業(yè)有權(quán)給予處分，并要求其承擔造成企業(yè)損失的賠償責任。

第十六條 本管理辦法由集團公司法律事務(wù)室負責解釋，從20xx年 月 日起施行。

財務(wù)合同管理辦法篇五

批準人：

批準依據(jù)：

發(fā)布文號：

發(fā)布日期：

生效日期：

版本：

2012--11發(fā)布范圍：普發(fā)發(fā)體系名稱：財務(wù)管理編碼：

fc--01--0077。

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財務(wù)檔案管理辦法1目的規(guī)范中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司（簡稱“公司”）的財務(wù)檔案立卷、歸檔、保管、銷毀、交接、轉(zhuǎn)移、借閱的管理，提高公司財務(wù)資料的使用效率，制定本辦法。

2適用范圍公司。

3編制依據(jù)3.1《會計檔案管理辦法》，1998，財政部/國家檔案局；3.2《中國海洋石油總公司財務(wù)管理制度》，fc-01，2009，中國海洋石油總公司。

3.4《中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度》，fc-01，2012，公司。

4釋義4.1財務(wù)檔案資料指相關(guān)的政府財稅文件、會計檔案、審計評估報告、預算、資金、資產(chǎn)、稅務(wù)、保險、財務(wù)信息化、產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等相關(guān)資料（包括電子文件）。

4.2會計檔案指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司及文字說明；d)其他財務(wù)報告：財務(wù)快報、經(jīng)營快報、年度工作報告、稅務(wù)報表、預算報表等按規(guī)定上報的定期報告以及重要的專題財務(wù)報告；e)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案銷毀清冊。

4.3財務(wù)電子文件指在數(shù)字設(shè)備及環(huán)境中生成，以數(shù)碼形式存儲與磁帶、磁盤、光盤等載體，依賴計算機等數(shù)字設(shè)備閱讀、處理，并可在通信網(wǎng)絡(luò)上傳送的會計核算及財務(wù)管理軟件。

4.4會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任、按一定格式編制的據(jù)以登記會計賬簿的書面證明。用來記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，明確經(jīng)濟責任，作為記賬根據(jù)的書面證明。

5職責5.1資金財務(wù)部a)貫徹執(zhí)行國家財務(wù)檔案管理的相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定公司財務(wù)檔案管理規(guī)定和相關(guān)要求；b)負責財務(wù)檔案資料的立卷、歸檔、保管、借閱等工作；c)配合與股東方協(xié)調(diào)檔案管理事宜，遵循財務(wù)檔案資料的保管要求；d)會同辦公室對財務(wù)檔案提出關(guān)于管理、使用、銷毀的意見，配合監(jiān)銷工作，具體負責審批會計檔案的銷毀清冊。

5.2辦公室a)負責保管資金財務(wù)部移交后的財務(wù)檔案資料；b)會同資金財務(wù)部，對財務(wù)檔案提出管理、使用、銷毀的意見，主持監(jiān)銷。

6管理要求6.1財務(wù)檔案的歸檔6.1.1每年形成的財務(wù)檔案，資金財務(wù)部應當按照歸檔要求，負責按順序整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

6.1.2歸檔文件包括：

a)政府主管機關(guān)、股東方的文件、材料，主要包括：

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司1)政府主管機關(guān)、股東方召開的需貫徹執(zhí)行的會議的主要文件、材料；2)政府主管機關(guān)、股東方頒發(fā)的屬于公司的主管業(yè)務(wù)并要執(zhí)行的文件以及普發(fā)的文件，以及非主管業(yè)務(wù)但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性、規(guī)定性文件；3)政府主管機關(guān)、上級領(lǐng)導檢查工作時的指示要求、會議紀要等；4)政府財政、稅務(wù)、審計等機構(gòu)審計檢查的通知、函件、專項報告等。

b)財務(wù)機構(gòu)文件、材料，主要包括：

1)會計檔案、中介出具的審計評估報告及預算、資金、資產(chǎn)、稅務(wù)、保險、財務(wù)信息化、產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等管理的相關(guān)資料及其財務(wù)電子文件；2)股東方召開的財務(wù)工作會、財務(wù)工作電視電話會會議從而由資金財務(wù)部門內(nèi)部形成的相關(guān)材料；3)資金財務(wù)部制定發(fā)布（包括轉(zhuǎn)發(fā)及與其他部門聯(lián)合制定發(fā)布）的正式文件和無字號文件；4)資金財務(wù)部對公司檢查督促財務(wù)方面的工作或調(diào)查研究形成的重要材料；5)相關(guān)領(lǐng)導的重要批示，公司各部門交來的辦理結(jié)果文件和其他文件材料。

6.1.3會計憑證附件是會計資料的重要組成部分，是記錄會計核算過程和結(jié)果的重要載體。會計憑證的附件包括各種原始憑證和可以成為會計分錄的其他書面證據(jù)。

6.1.4會計憑證要求如下：

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司加蓋公章；d)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；e)員工因公出差的借款憑證，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應當另開收據(jù)或者打印還款憑證，不得退還原借款收據(jù)；f)經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號；g)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正；h)從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由資金財務(wù)部總經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導批準后，才能代做原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由資金財務(wù)部總經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導批準后，才能代做原始憑證。

6.1.5會計檔案的整理6.1.4.1會計檔案整理要區(qū)分類別，按會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告和其他類分別進行整理組卷。

6.1.4.2會計憑證按記賬憑證的編號順序排列，記賬憑證所附的各種原始憑證折疊粘貼要整齊規(guī)范，會計憑證要按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、起訖號碼。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

6.1.4.3會計賬簿的整理，要把不同名稱種類的賬簿分別組卷；扉頁上單位名稱、賬簿名稱及編號、啟用日期、起止頁數(shù)、經(jīng)管人員、交接記錄、會計主管人員和單位負責人等項目要填寫齊全；訂本式賬要在封面上加標簽，填寫單位名稱、案卷題名、保管期限和檔案號；對活頁式賬進行整理時，要撤出空白賬頁，編制頁碼，進行密封裝訂。

6.1.4.4用計算機打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并。

6.1.4.5財務(wù)報告的整理，要區(qū)分不同保管期限；每本案卷要編制頁碼、填寫卷內(nèi)文件目錄和備考表，案卷封面要有單位負責人、主管會計工作負責人、會計主管人的簽名或蓋章，密封處要加蓋財務(wù)專用章。

6.2財務(wù)檔案資料的保管6.2.1當年形成的各類財務(wù)檔案，在會計年度終了后，可暫由資金財務(wù)部保管一年，期間由資金財務(wù)部內(nèi)部指定專人負責保管，期滿之后，有資金財務(wù)部編制移交清冊，移交辦公室統(tǒng)一保管。出納人員不得兼管會計檔案。

6.2.2移交辦公室保管的會計檔案，原則上應保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，辦公室應會同資金財務(wù)部經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。

6.2.3公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，須依據(jù)規(guī)范程序，經(jīng)資金財務(wù)部總經(jīng)理審核、分管領(lǐng)導復核，公司負責人批準，可以提供查閱活在監(jiān)督下復制，但需登記備案。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、抽換。

6.2.4財務(wù)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。財務(wù)檔案的保管期限，從會計年度終了后的b)原單位仍存續(xù)的，其財務(wù)檔案仍由原單位保管。

6.3財務(wù)檔案資料的交接6.3.1崗位之間交接財務(wù)檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。

6.3.2移交財務(wù)檔案的人員，應當編制財務(wù)檔案移交清冊，列明應當移交的財務(wù)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內(nèi)容。

6.3.3交接財務(wù)檔案時，交接雙方應當按照財務(wù)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由資金財務(wù)部總經(jīng)理負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在財務(wù)檔案移交清冊上簽名蓋章。

6.4財務(wù)檔案資料的銷毀6.4.1保管期滿的財務(wù)檔案需要銷毀時，依照以下程序銷毀：

a)由辦公室會同資金財務(wù)部提出銷毀意見，資金財務(wù)部總經(jīng)理鑒定、嚴格審查，財務(wù)檔案管理人員編制財務(wù)檔案銷毀清冊，列明應當銷毀的財務(wù)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容；b)經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批，公司負責人在財務(wù)檔案銷毀清冊上簽署意見；c)銷毀財務(wù)檔案時，應有辦公室、資金財務(wù)部和審計部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀檔案上簽名或蓋章；d)監(jiān)銷人在銷毀財務(wù)檔案前，應依照財務(wù)檔案銷毀清冊所列示內(nèi)容清點核對所要銷毀的財務(wù)檔案；銷毀后，應在財務(wù)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報告公司負責人。

6.4.2保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的財務(wù)檔案，應當在財務(wù)檔案銷毀清冊和財務(wù)檔案保管清冊中列明。

6.4.3處于項目建設(shè)期期間的財務(wù)檔案，或者公司正在處于重組整合期間，保管期滿的財務(wù)檔案不得銷毀，需重新確定報關(guān)方式和保管期。

6.5.2對財務(wù)管理的制度文件、公文等有關(guān)資料，可以按照公司相關(guān)規(guī)定制作成電子文件發(fā)布、實施，經(jīng)批準、發(fā)布的電子文件具有與紙質(zhì)文件同等的效力，發(fā)布電子文件應按規(guī)范提供相應的紙質(zhì)文件歸檔保存。

6.5.3財務(wù)電子文件的發(fā)布格式：對文本文件，建議采用pdf格式文檔。

6.5.4財務(wù)電子文件的編號與紙質(zhì)文件的編號相同，對電子文件應采用安全措施，以防止未經(jīng)授權(quán)的更改。應及時對電子文件備份，存儲于脫機保存的載體上。

6.5.5財務(wù)電子文件的發(fā)放、更改及再發(fā)放須登記所發(fā)放的電子文件。

6.5.6財務(wù)電子文件，可通過網(wǎng)絡(luò)、郵箱、磁盤載體等形式發(fā)放，在交接財務(wù)電子文件時，應檢查電子文件及其載體、技術(shù)環(huán)境，檢驗載體有無劃痕，是否清潔；有無病毒；核實電子文件的真實性、完整性、有效性檢驗、審核手續(xù)是否完備。

6.5.7財務(wù)信息系統(tǒng)檔案內(nèi)容主要包括：

a)數(shù)據(jù)庫備份資料(磁帶與光盤)；b)財務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；c)每年一次的、經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄；d)所有版本的系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、軟件；e)軟件的開發(fā)文檔、源程序；f)其他應該存檔的資料、數(shù)據(jù)；g)系統(tǒng)的維護手冊、操作手冊。

6.5.8財務(wù)信息系統(tǒng)檔案管理6.5.8.1由資金財務(wù)部總經(jīng)理指定專人負責財務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)檔案。為防止硬、軟件故障或人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀，確保在計算機發(fā)生故障后，可將數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)，須在業(yè)務(wù)發(fā)生的當天備份數(shù)據(jù)。

6.5.8.2數(shù)據(jù)檔案負責人應嚴格控制會計數(shù)據(jù)的備份、恢復、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限，防止數(shù)據(jù)被非法拷貝或毀壞。未經(jīng)授權(quán)嚴禁將財務(wù)數(shù)據(jù)備份出系統(tǒng)、轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；未經(jīng)授權(quán)嚴禁數(shù)據(jù)恢復、轉(zhuǎn)入操作。

7附則本辦法由公司風險管理辦公室組織解釋。

財務(wù)合同管理辦法篇六

：在市場經(jīng)濟的發(fā)展下，法律經(jīng)濟與契約經(jīng)濟相互融合，形成一種全新的市場經(jīng)濟體系，合同成為該體系的重要發(fā)展產(chǎn)物，成為企業(yè)開展商品交易活動的法律表現(xiàn)。石油作為我國經(jīng)濟發(fā)展領(lǐng)域的重要支柱，隨著油田建設(shè)規(guī)模的不斷擴大，石油產(chǎn)品在市場中的交易量日益增加，做好合同風險管理工作對石油企業(yè)的發(fā)展與進步具有重要的推動作用。

：石油企業(yè)；合同風險；法律保證

在法制社會建設(shè)的背景下，落實合同風險管理工作，對企業(yè)的發(fā)展具有不可推卻的作用。石油企業(yè)作為我國市場經(jīng)濟發(fā)展下的重要分支，在整個市場運營中受多種風險因素的影響，需要石油企業(yè)提高對合同風險管理的重視，將合同風險管理工作全面落實到位。

（一）系統(tǒng)風險因素

系統(tǒng)風險因素是石油企業(yè)合同管理中最為常見的一種風險類型，主要是受市場生產(chǎn)活動中所存在的一切不可控的風險，例如市場風險、市場石油價格變化等，除此之外，系統(tǒng)風險因素還涉及石油企業(yè)盈利能力變化、高級管理層發(fā)生變化等，這些因素均增加合同管理的難度，進而提升合同管理的風險性。

（二）監(jiān)督風險因素

監(jiān)督風險因素對石油企業(yè)合同管理的影響最大，主要發(fā)生在石油企業(yè)同其他企業(yè)簽訂合同之后。石油企業(yè)在簽訂合同后未及時對合同實施情況進行監(jiān)督與管理，導致實施成果與合同簽訂內(nèi)容有所出入，進而為石油企業(yè)帶來經(jīng)濟風險與管理風險。除此之外，監(jiān)督風險因素還涉及石油企業(yè)未充分認識到科學履行合同的重要性，缺乏科學的管控機制，且對合同的管控工作為全面落實到位，進而為石油企業(yè)的正常運行帶來一定風險。

（三）法律風險因素

法律風險因素主要是指合同中與法律體系有關(guān)的風險，例如石油企業(yè)所簽訂的合同與國家所制定的法律體系相違背，此時石油企業(yè)所簽訂的合同將被視為無效；石油企業(yè)和金融機構(gòu)針對資金融資所簽訂的借貸合同，若合同內(nèi)容設(shè)立不全將被視為無效；簽訂存在法律問題的合同，必將為石油企業(yè)及其合作企業(yè)的經(jīng)濟利益帶來威脅。

（一）系統(tǒng)風險的控制管理辦法

石油企業(yè)對系統(tǒng)風險因素進行控制與管理時，需要將控制系統(tǒng)風險作為合同風險管理的基礎(chǔ)，將市場經(jīng)濟環(huán)境中現(xiàn)有的經(jīng)濟條件為前提，石油企業(yè)對合同運行的整個過程同風險管理工作緊密的結(jié)合到一起，實現(xiàn)石油企業(yè)運行效益的最大化以及運行目標的最大化，并對合同整個運行環(huán)節(jié)所存在的風險進行深入考察、系統(tǒng)評估，為石油企業(yè)積極應對合同風險、落實合同風險管理工作提供科學、有利的管理依據(jù)；石油企業(yè)與合作企業(yè)簽訂合同時，需要從自身實際情況出發(fā)，了解當下市場運行的實際情況，例如企業(yè)對市場的需求量、石油價格波動情況等，科學、合理的制定出對石油企業(yè)運行有力的合同。

（二）監(jiān)督風險的控制管理辦法

監(jiān)督是保證合同能夠落到實處的有效途徑，對石油企業(yè)合同風險控制工作具間接影響。合同履行過程的管理工作主要涉及條約具體實施情況、違約管理情況、變更管理情況等，因整個合同履行過程受諸多因素的影響，需要石油企業(yè)合同管理人員提高對合同管理工作的重視，由基層單位負責合同條約的執(zhí)行工作，由機關(guān)監(jiān)管部門對合同實施情況進行嚴格審查，由審計監(jiān)察部門對合同實施的真實情況進行全面監(jiān)督，由石油企業(yè)分公司定期對合同實施情況進行全面檢查，各部門及時針對合同履行情況以書面形式做好報告，為監(jiān)督部門的審查工作提供可靠的理論依據(jù)。

（三）法律風險的控制管理辦法

法律為石油企業(yè)合同風險管理的核心內(nèi)容，需要石油企業(yè)提高法律意識，堅持依法管理，嚴格遵循國家的各項法律規(guī)章，將法律規(guī)章作為合同簽訂的基本標準，確保合同的簽訂過程與實施過程不會受到任何風險因素的干擾，嚴格遵循法律規(guī)章對合同管理中所存在的風險點進行審查，并制定出與之相匹配的管理措施與控制辦法，石油企業(yè)的主管負責人應對合同中的各項內(nèi)容了然于心，實現(xiàn)對合同風險管理的有效控制。

（四）機制風險的控制管理辦法

合同風險管理機制為石油企業(yè)合同風險管理工作提供有力的理論依據(jù)，能夠使系統(tǒng)風險、監(jiān)督風險、法律風險能夠嚴格按照機制風險的各項要求，對合同風險管理的各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范與整合。為此，石油企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，科學制定管理流程與管理制度，實現(xiàn)合同風險管理的規(guī)范化、科學化與法律化，用制度為合同規(guī)范化簽訂與有序運營提供有力保障。石油企業(yè)制定合同風險管理辦法，需要保證管理機制層次分明、職責明確、程序規(guī)范，為石油企業(yè)風險管理工作提供可靠的理論依據(jù)。

綜上所述，石油企業(yè)合同風險管理具有較強的復雜性，需要石油企業(yè)從多角度、多層次出發(fā)，不斷對合同風險管理工作進行優(yōu)化，有效規(guī)避合同簽訂中與簽訂后所存在的系統(tǒng)風險、監(jiān)督風險與法律風險。

[1]李秀雅.石油企業(yè)合同管理風險控制的基礎(chǔ)問題分析[j].法制博覽，20xx（32）：182.

[2]王維宇.非洲地區(qū)石油epc工程合同風險分析及管理研究[d].中國科學院大學（工程管理與信息技術(shù)學院），20xx.

[3]李玉芝.石油企業(yè)合同管理法律風險防范與控制研究分析[j].財經(jīng)界（學術(shù)版），20xx（01）：87.

財務(wù)合同管理辦法篇七

第一條為加強對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財務(wù)預算管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條企業(yè)年度財務(wù)預算編制、報告、執(zhí)行與監(jiān)督工作，適用本辦法。

第三條本辦法所稱財務(wù)預算是指企業(yè)在預測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對預算年度內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟資源和經(jīng)營行為合理預計、測算并進行財務(wù)控制和監(jiān)督的活動。

財務(wù)預算報告是指反映企業(yè)預算年度內(nèi)企業(yè)資本運營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務(wù)事項等預測情況的文件。

第四條企業(yè)應當建立財務(wù)預算管理制度，組織開展內(nèi)部財務(wù)預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財務(wù)預算工作體系，推進實施全面預算管理。

第五條企業(yè)應當在規(guī)定的時間內(nèi)按照國家財務(wù)會計制度規(guī)定和國資委財務(wù)監(jiān)督工作有關(guān)要求，以統(tǒng)一的編制口徑、報表格式和編報規(guī)范，向國資委報送年度財務(wù)預算報告。

第六條國資委依據(jù)本辦法對企業(yè)財務(wù)預算編制、報告及執(zhí)行工作進行監(jiān)督管理，督促和引導企業(yè)切實建立以預算目標為中心的各級責任體系。

第二章工作組織。

第七條企業(yè)應當按照國家有關(guān)規(guī)定，組織做好財務(wù)預算工作，配備相應工作人員，明確職責權(quán)限，加強內(nèi)部協(xié)調(diào)，完善編制程序和方法，強化執(zhí)行監(jiān)督，并積極推行全面預算管理。

第八條企業(yè)應當按照加強財務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機制的要求，成立預算委員會或設(shè)立財務(wù)預算領(lǐng)導小組行使預算委員會職責。在設(shè)立董事會的企業(yè)中，預算委員會（財務(wù)預算領(lǐng)導小組）成員應當有熟悉企業(yè)財務(wù)會計業(yè)務(wù)并具備相應組織能力的董事參加。

第九條企業(yè)預算委員會（財務(wù)預算領(lǐng)導小組）應當履行以下主要職責：

（一）擬訂企業(yè)財務(wù)預算編制與管理的原則和目標；

（二）審議企業(yè)財務(wù)預算方案和財務(wù)預算調(diào)整方案；

（三）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財務(wù)預算編制和執(zhí)行中的重大問題；

（四）根據(jù)財務(wù)預算執(zhí)行結(jié)果提出考核和獎懲意見。

第十條企業(yè)財務(wù)管理部門為財務(wù)預算管理機構(gòu)，在企業(yè)預算委員會（財務(wù)預算領(lǐng)導小組）領(lǐng)導下，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和國資委有關(guān)工作要求，負責組織企業(yè)財務(wù)預算編制、報告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。企業(yè)財務(wù)預算管理機構(gòu)應當履行以下主要職責：

（一）組織企業(yè)財務(wù)預算的編制、審核、匯總及報送工作；

（二）組織下達財務(wù)預算，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)預算執(zhí)行情況；

（三）制訂企業(yè)財務(wù)預算調(diào)整方案；

（四）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財務(wù)預算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；

（五）分析和考核企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機構(gòu)及所屬子企業(yè)財務(wù)預算完成情況。

第十一條企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機構(gòu)和所屬子企業(yè)為財務(wù)預算執(zhí)行單位。企業(yè)財務(wù)預算執(zhí)行單位應當在企業(yè)預算管理機構(gòu)的統(tǒng)一指導下，組織開展本部門或者本企業(yè)財務(wù)預算編制工作，嚴格執(zhí)行經(jīng)核準的財務(wù)預算方案。企業(yè)財務(wù)預算執(zhí)行單位應當履行以下主要職責：

（一）負責本單位財務(wù)預算編制和上報工作；

（二）負責將本單位財務(wù)預算指標層層分解，落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；

（四）及時總結(jié)分析本單位財務(wù)預算編制和執(zhí)行情況，并組織實施考核和獎懲工作；

（五）配合企業(yè)預算管理機構(gòu)做好企業(yè)預算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控等工作。

第十二條企業(yè)編制財務(wù)預算應當堅持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導向，正確分析判斷市場形勢和政策走向，科學預測年度經(jīng)營目標，合理配置內(nèi)部資源，實行總量平衡和控制。

第十三條企業(yè)編制財務(wù)預算應當將內(nèi)部各業(yè)務(wù)機構(gòu)和所屬子企業(yè)、事業(yè)單位和基建項目等所屬單位的全部經(jīng)營活動納入財務(wù)預算編制范圍，全面預測財務(wù)收支和經(jīng)營成果等情況。

第十四條企業(yè)編制財務(wù)預算應當以資產(chǎn)、負債、收入、成本、費用、利潤、資金為核心指標，合理設(shè)計基礎(chǔ)指標體系，注重預算指標相互銜接。

第十五條企業(yè)應當根據(jù)不同的預算項目，合理選擇固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法編制財務(wù)預算，并積極開展與行業(yè)先進水平、國際先進水平的對標。

第十六條企業(yè)編制財務(wù)預算應當按照國家相關(guān)規(guī)定，加強對外投資、收購兼并、固定資產(chǎn)投資以及股票、委托理財、期貨（權(quán)）及衍生品等投資業(yè)務(wù)的風險評估和預算控制；加強非主業(yè)投資和無效投資的清理，嚴格控制非主業(yè)投資預算。

資產(chǎn)負債率過高、償債能力下降以及投資回報差的企業(yè)，應當嚴格控制投資規(guī)模；不具備從事高風險業(yè)務(wù)的條件、發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，不得安排高風險業(yè)務(wù)的投資預算。

第十七條企業(yè)編制財務(wù)預算應當正確預測預算年度現(xiàn)金收支、結(jié)余與缺口，合理規(guī)劃現(xiàn)金收支與配置，加強應收應付款項的預算控制，增強現(xiàn)金保障和償債能力，提高資金使用效率。

第十八條企業(yè)編制財務(wù)預算應當規(guī)范制定成本費用開支標準，嚴格控制成本費用開支范圍和規(guī)模，加強投入產(chǎn)出水平的預算控制。

對于成本費用增長高于收入增長、成本費用利潤率下降、經(jīng)營效益下滑的企業(yè)，財務(wù)預算編制應當突出降本增效，適當壓低成本費用的預算規(guī)模，其中，經(jīng)營效益下滑的企業(yè)，不得擴大工資總額的預算規(guī)模。

第十九條企業(yè)編制財務(wù)預算應當注重防范財務(wù)風險，嚴格控制擔保、抵押和金融負債等規(guī)模。

資產(chǎn)負債率高于行業(yè)平均水平、存在較大償債壓力的企業(yè)，應當適當壓縮金融債務(wù)預算規(guī)模；擔保余額相當于凈資產(chǎn)比重超過50%或者發(fā)生擔保履約責任形成重大損失的企業(yè)（投資、擔保類企業(yè)另行規(guī)定），原則上不再安排新增擔保預算；企業(yè)不得安排與業(yè)務(wù)無關(guān)的集團外擔保預算。

第二十條企業(yè)編制財務(wù)預算應當將逾期擔保、逾期債務(wù)、不良投資、不良債權(quán)等問題的清理和處置作為重要內(nèi)容，積極消化潛虧掛賬，合理預計資產(chǎn)減值準備，不得出現(xiàn)新的潛虧。

第二十一條企業(yè)應當按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，依據(jù)財務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級子企業(yè)財務(wù)預算編制工作。

第二十二條企業(yè)應當建立財務(wù)預算編制制度。企業(yè)內(nèi)部計劃、生產(chǎn)、市場營銷、投資、物資、技術(shù)、人力資源、企業(yè)管理等職能部門應當配合做好財務(wù)預算編制工作。企業(yè)財務(wù)預算編制應當遵循以下基本工作程序：

（五）企業(yè)在對所屬各級預算執(zhí)行單位預算方案審核、調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制企業(yè)總體財務(wù)預算。

第四章財務(wù)預算報告。

第二十三條企業(yè)應當在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財務(wù)預算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務(wù)預算報告。企業(yè)年度財務(wù)預算報告由以下部分構(gòu)成：

（一）年度財務(wù)預算報表；

（二）年度財務(wù)預算編制說明；

（三）其他相關(guān)材料。

第二十四條企業(yè)年度財務(wù)預算報表重點反映以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)預算年度內(nèi)預計資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)；

（二）企業(yè)預算年度內(nèi)預計實現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況；

（三）企業(yè)預算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預計發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況；

（六）企業(yè)預算年度內(nèi)預計對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。

第二十五條企業(yè)應當采用合并口徑編制財務(wù)預算報表，合并范圍應當包括：

（一）境內(nèi)外子企業(yè)；

（二）所屬各類事業(yè)單位；

（三）各類基建項目或者基建財務(wù)；

（四）按照規(guī)定執(zhí)行金融會計制度的子企業(yè)；

（五）所屬獨立核算的其他經(jīng)濟組織。

第二十六條企業(yè)應當對年度財務(wù)預算報表編制及財務(wù)預算管理有關(guān)情況進行分析說明。企業(yè)年度財務(wù)預算編制說明應當反映以下內(nèi)容：

（一）預算編制工作組織情況；

（二）預算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預算指標分析說明；

（三）預算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計政策和估計；

（四）預算執(zhí)行保障措施以及可能影響預算指標事項說明；

（五）其他需說明的情況。

第二十七條企業(yè)應當按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務(wù)預算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務(wù)預算報告。企業(yè)除報送合并財務(wù)預算報告外，還應當附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務(wù)預算報告電子文檔。三級及三級以下企業(yè)的財務(wù)預算數(shù)據(jù)應當并入二級子企業(yè)報送。

級次劃分特殊的企業(yè)集團財務(wù)預算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。

第二十八條企業(yè)應當按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務(wù)預算報告：

（三）國有控股公司的財務(wù)預算報告，應當經(jīng)董事會審議并提交股東會批準后抄送國資委。

第二十九條企業(yè)財務(wù)預算報告應當加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負責人、總會計師（或分管財務(wù)負責人）、財務(wù)管理部門負責人簽名并蓋章。

第三十條國資委對企業(yè)財務(wù)預算實行分類管理制度，對于尚未設(shè)董事會的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的財務(wù)預算實行核準制；對于設(shè)董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)、國有控股公司的財務(wù)預算實行備案制。

第三十一條國資委依據(jù)財務(wù)預算編制管理要求，建立企業(yè)財務(wù)預算報告質(zhì)量評估制度，評估內(nèi)容不少于以下方面：

（一）是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定；

（二）是否符合國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃；

（三）是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)發(fā)展方向；

（四）是否客觀反映預算年度內(nèi)經(jīng)濟形勢和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展態(tài)勢；

（五）是否符合財務(wù)預算編制管理要求；

（六）主要財務(wù)預算指標的年度間變動情況是否合理；

（七）預算執(zhí)行保障和監(jiān)督措施是否有效。

第三十二條國資委根據(jù)質(zhì)量評估結(jié)果，在規(guī)定時間內(nèi)對企業(yè)財務(wù)預算提出審核意見并反饋企業(yè)。對于存在質(zhì)量問題的，要求企業(yè)及時整改，其中對于嚴重脫離實際、各相關(guān)預算指標不銜接的，要求企業(yè)重新編制上報財務(wù)預算報告。

第五章財務(wù)預算執(zhí)行與監(jiān)督。

第三十三條企業(yè)應當及時將各業(yè)務(wù)機構(gòu)及所屬各級企業(yè)重點財務(wù)預算指標進行層層分解。各預算執(zhí)行單位應當將分解下達的年度財務(wù)預算指標細化為季度、月度預算，層層落實財務(wù)預算執(zhí)行責任。

第三十四條企業(yè)應當嚴格執(zhí)行經(jīng)核定的`年度財務(wù)預算，切實加強投資、融資、擔保、資金調(diào)度、物資采購、產(chǎn)品銷售等重大事項以及成本費用預算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，明確超預算資金追加審批程序和權(quán)限。

第三十五條企業(yè)應當對財務(wù)預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測，及時分析預算執(zhí)行差異原因，及時采取相應的解決措施。

第三十六條企業(yè)財務(wù)預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情形之一，導致預算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：

（一）自然災害等不可抗力因素；

（二）市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

（三）國家經(jīng)濟政策發(fā)生重大調(diào)整；

（四）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。

第三十七條企業(yè)應當將財務(wù)預算調(diào)整情況及時報國資委備案。具體備案內(nèi)容包括：

（一）主要財務(wù)指標的調(diào)整情況；

（二）調(diào)整的原因；

（三）預計執(zhí)行情況及保障措施。

第三十八條企業(yè)應當建立財務(wù)預算執(zhí)行結(jié)果考核制度，將財務(wù)預算目標執(zhí)行情況納入考核及獎懲范圍。

第三十九條企業(yè)應當在預算年度終了及時撰寫預算工作總結(jié)報告，認真總結(jié)年度財務(wù)預算工作經(jīng)驗和存在的不足，分析財務(wù)預算與實際執(zhí)行結(jié)果的差異程度和影響因素，研究制定改進措施。

第四十條國資委根據(jù)月度財務(wù)報告建立企業(yè)財務(wù)預算分類監(jiān)測和反饋制度，對主要財務(wù)預算指標執(zhí)行情況進行分類跟蹤監(jiān)測，對經(jīng)營風險進行預測評估，并將監(jiān)測和評估結(jié)果及時反饋企業(yè)，督促企業(yè)加強預算執(zhí)行情況監(jiān)督和控制。

第四十一條國資委在預算年度終了，依據(jù)企業(yè)年度財務(wù)決算結(jié)果組織財務(wù)預算。

第四十二條企業(yè)負責人、總會計師（或分管財務(wù)負責人）應當對企業(yè)財務(wù)預算編制、報告、執(zhí)行和監(jiān)督工作負責；企業(yè)總會計師（或分管財務(wù)負責人）、財務(wù)管理部門負責人對財務(wù)預算編制的合規(guī)性、合理性及完整性負責。

第四十三條國資委將企業(yè)財務(wù)預算管理情況作為總會計師履職評估的內(nèi)容。

第四十四條企業(yè)不按時上報財務(wù)預算報告或者上報財務(wù)預算報告不符合統(tǒng)一編制要求、存在嚴重質(zhì)量問題，以及財務(wù)預算執(zhí)行監(jiān)督不力的，國資委將責令整改。

第四十五條企業(yè)在財務(wù)預算管理工作中弄虛作假的，或者上報的財務(wù)預算報告與內(nèi)部財務(wù)預算不符的，國資委將給予通報批評。

第四十六條企業(yè)編制年度財務(wù)預算主要指標與實際完成值差異較大的，國資委將要求企業(yè)作出專項說明，無正當理由的，國資委將給予警示。

第四十七條國資委工作人員在企業(yè)財務(wù)預算監(jiān)督管理工作中玩忽職守，導致重大工作過失或者泄露企業(yè)商業(yè)秘密的，視情節(jié)輕重予以行政處分。

第七章附則。

第四十八條企業(yè)應當根據(jù)本辦法規(guī)定制定本企業(yè)財務(wù)預算管理工作制度。

第四十九條各省、自治區(qū)、直轄市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照本辦法，制定本地區(qū)相關(guān)工作規(guī)范。

第五十條本辦法自20xx年6月25日起施行。

財務(wù)合同管理辦法篇八

第一條為加強合同管理，提高合同質(zhì)量，保證合同的全面履行，做到管理有規(guī)章，簽約有約束，履行有檢查，提高經(jīng)濟合同履約率，維護企業(yè)的合法權(quán)益，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國《合同法》、《建筑法》、《招標投標法》、《建筑安裝工程承包合同條例》及有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團公司實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于在集團公司范圍內(nèi)簽訂和履行的所有建設(shè)工程施工合同、勞務(wù)分包合同、專業(yè)分包合同、物資設(shè)備采購供應合同等。

第三條簽訂合同實行洽談權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)相對獨立、互相制約的原則。任何合同均需執(zhí)照合同評審程序評審批準后，方可訂立。

第四條凡屬于辦法第二條規(guī)定的合同，一律采用書面形式簽訂，嚴禁口頭協(xié)議和非正式書面協(xié)議。杜絕合同履行在先，簽訂在后的現(xiàn)象發(fā)生。

第五條實行法人授權(quán)委托制度，推行委托代理許可證制度。簽訂經(jīng)濟合同由法定代表人或憑法人的委托授權(quán)書方可簽訂，委托代理人必須在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)簽訂合同，不得超過代理權(quán)限，不得與自己代理的其他人簽訂合同。無法人授權(quán)委托，任何人無權(quán)簽訂合同。

第六條責任部門在合同簽訂前應驗證合同對方當事人有效的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、資信狀況，驗明合同當事人是否具有簽訂合同的主體資格;審查合同對方的主辦人是否有代理權(quán)、是否超越代理權(quán)限范圍和有效期及其真實性，審查對方使用的印鑒是否合法與真實有效。在合同簽訂時，應保存有關(guān)資料。

第二章機構(gòu)和職責。

第七條集團公司合約部是全集團公司經(jīng)濟合同的管理機構(gòu)，其主要職責是：

2、負責制訂全集團公司合同管理工作規(guī)劃，并組織實施;。

3、負責集團公司總部參加重合同、守信用評比及年審工作;。

5、組織、協(xié)調(diào)兩制建設(shè)，負責標價分離和工程項目施工內(nèi)部承包合同的管理工作;。

7、負責修訂和完善集團公司合同管理制度，指導各公司制訂合同管理實施細則;。

9、負責組織合同管理人員的培訓、取證和持證上崗;。

10、參與合同糾紛的調(diào)查、咨詢和處理;。

11、負責以集團公司名義承接工程的合同的臺帳和歸檔工作;。

12、負責集團公司iso9000標準中關(guān)于合同評審程序文件的編寫和修訂工作;。

13、負責集團公司合同專用章的管理工作;。

14、負責國家、省、市有關(guān)合同示范文本的推廣使用工作，負責集團公司內(nèi)有關(guān)示范文本的編制和推廣使用工作。

第八條公司合約部在總經(jīng)濟師領(lǐng)導下開展工作，配備取得經(jīng)濟合同管理員證書的專職合同管理人員。公司合約部的職能除要貫徹落實集團公司合約部對公司的職能要求外，可根據(jù)公司的實際情況，增加內(nèi)容。在確定職責時特別要注意：

2、對各類經(jīng)濟合同都要制訂嚴格的工作程序，各部門應密切配合，加強法制觀念，運用法律，保護企業(yè)的合法權(quán)益。

第九條項目經(jīng)理部設(shè)合同副經(jīng)理，負責合約履行的管理和辦理合約相關(guān)的工作。其主要職責是：

4、收集、整理索賠資料，提供索賠依據(jù)，書寫索賠報告;。

6、負責項目預(結(jié))算管理工作，指導項目預算員和兼職合約管理員的工作;。

7、工程峻工后，對合同管理情況進行總結(jié)評估，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓，為企業(yè)改進合約管理積累資料。

第十條各分公司應有分管領(lǐng)導和分管部門，設(shè)專職人員負責合約管理工作。

第三章建設(shè)工程施工合同的簽訂。

第十一條合同洽談前，合約部門必須對當事人的綜合情況進行考察。建設(shè)工程施工合同中屬投標中標的項目，要部分審查業(yè)主招標文件、我方投標書、中標書、紀要、往來函件等文書，召集有關(guān)部門認真組織合同洽談準備會，根據(jù)經(jīng)營的策略和意圖制訂談判原則和方案，與對方進行談判。

第十二條合同洽談過程中，對于涉及擔保、預付款、各類保證金等費用較大的項目，按評審程序重新進行評審。合同談判人員負責向合同執(zhí)行單位書面交底。

第十三條合同主要條款商定后，由合約部門負責起草文本，法律事務(wù)人員進行審查，確保合同的內(nèi)容符合法律、法規(guī)的規(guī)定。

第十四條合同文本按程序評審，由總經(jīng)濟師簽字后，報法定代理人或委托代理人審批。

對于大型建設(shè)工程及有關(guān)影響的重點工程、特殊工程還應召開單位主要負責人、三總師、有關(guān)責任部門負責人會議，對合同的主要內(nèi)容進行討論和審查。

工程項目經(jīng)理和營銷項目經(jīng)理必須參與合同簽訂全過程。

第十五條合同按照分級歸口的原則簽訂、管理。

2、各單位以集團公司名義的各類施工合同，原則上按下列規(guī)定執(zhí)行：

(2)合同額在5000萬元以上的施工合同、總承包施工合同及有重大影響的工程項目的施工合同，由集團公司合約部組織洽談、評審、簽約，合同副本留存合約部，正本由實施單位的合約部保存。

第十六條與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上應采用gf―1999―0201版本的建設(shè)工程施工合同或當?shù)刂鞴懿块T推薦使用的合同示范文本。

第十七條訂立建設(shè)工程施工合同必須使用合同專用章，合同專用章印模需送登記注冊的工商行政部門及集團公司合約部備案。

合同專用章由合約部專人保管，無領(lǐng)導書面授權(quán)同意，不得私自使用合同專用章。未加蓋公司合同專用章的合同，結(jié)算部門、財務(wù)部門不得辦理結(jié)算、撥款手續(xù)。

第十八條合同經(jīng)雙方簽字、蓋章后，按法律、法規(guī)規(guī)定或合同約定必須辦理鑒證、公證手續(xù)的，由合約部門負責辦理。

按規(guī)定須經(jīng)上級有關(guān)部門批準才能簽訂的經(jīng)濟合同必須經(jīng)批準后才能簽訂。

第四章勞務(wù)(專業(yè))分包合同的簽訂。

第十九條勞務(wù)(專業(yè))分包隊伍的選定，按照集團公司《工程分包程序》和招標的程序進行。參與招(議)標的勞務(wù)(專業(yè))分包隊伍的營業(yè)執(zhí)照范圍、資質(zhì)等級、管理能力和實際業(yè)績就與所承擔的工程相適應。

第二十條勞務(wù)(專業(yè))分包隊伍的招(議)標工作，由項目經(jīng)理部負責實施。合約管理部門對招標文件和評標辦法進行審查。

第二十一條勞務(wù)(專業(yè))分包隊伍中標后，由項目經(jīng)理部與其簽訂《建筑安裝工程勞務(wù)作業(yè)層施工合同》，地方主管部門有標準文本的采用地方政府頒布的文本，地方主管部門無標準文本的采用集團公司發(fā)()第x號文頒布的樣本。

第二十二條在簽訂合同前，勞務(wù)分包隊伍必須提供以下證件原件：

2、集團公司外部勞務(wù)隊伍資格證書;。

3、中標通知書。

第五章物資采購合同的簽訂。

第二十三條建筑材料、設(shè)備購銷工作按集團公司總部《物資控制程序》和各單位采購程序進行。

第二十四條對物資采購工作的權(quán)限、招標方式、采購范圍、采購頻次、采購程序按集團公司工字()第x號文關(guān)于《集團公司物資采購管理辦法》執(zhí)行。

第二十五條物資采購合同的簽訂工作由各單位物資部門按程序要求組織實施，合同副本報本單位合約部門留存。

第二十六條物資采購合同文本采用集團公司發(fā)字()第x號文頒布的樣本。

第六章合同的履行。

第二十七條合同依法簽訂后，即具有法律效力。各單位、各有關(guān)部門必須認真履行合同，嚴格執(zhí)行，確保信譽。

第二十八條有關(guān)合同履行中的書面簽證、來往信函、文書、電報等均為合同的組成部分，項目經(jīng)理部在收到對方的信函、文書或電報后，應及時審閱并制定對策，項目合約副經(jīng)理或經(jīng)辦人員應及時、積極地收集、整理、保存資料并上報合約管理部門做好備案工作，為索賠做好基礎(chǔ)工作。

第二十九條合約管理部門要定期地進行合同履行情況的檢查，對合同履行中出現(xiàn)的問題給予解釋、解決，對經(jīng)常出現(xiàn)的問題加以研究、剖析，以期在以后簽訂的合同中改進。

第三十條對合同履行過程中的違約情況或違反合同的干擾事件，合同履行單位、項目經(jīng)理部應及時查明原因，通過取證按照合同規(guī)定及時、合理、準確地向?qū)Ψ教岢鏊髻r(含違約)報告;由于對方責任，我方權(quán)益受損時，簽約單位經(jīng)辦人及合同管理部門均有責任認真收集證據(jù)并及時追究對方的責任。當我方接到對方的索賠(含違約)報告后應認真研究并及時處理、答疑、舉證或反訴，及時與對方協(xié)商解決。

第三十一條合同履行過程中，合同履行單位、項目經(jīng)理部應教育督促全體人員嚴格按合同進行工作，應隨時檢查、記錄合同的實際履行情況、發(fā)生的問題，定期上報合約管理部門，并根據(jù)實際情況制定切實有效的措施和對策，保證合同的順利履行。

第三十二條對合同本身條款在執(zhí)行過程中如發(fā)生糾紛，合同履行單位、項目經(jīng)理部應及時分析查明原因，提出解決辦法并報上級合約部門，及時與對方協(xié)商解決。若協(xié)商解決不成可請上級主管部門調(diào)解。協(xié)商、調(diào)解均不成時，根據(jù)合同約定，在規(guī)定的時效內(nèi)向仲裁機關(guān)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。

上述合同履行中發(fā)生的情況應建立合同履行執(zhí)行情況臺帳，并及時報合約管理部門。

第七章合同的變更與解除。

第三十三條合同依法訂立后受法律約束，我方不得擅自變更或解除。若確需變更或解除時，由合約簽訂人或經(jīng)辦人查明原因、提出意見，經(jīng)批準簽訂的部門或單位領(lǐng)導核準后，再同對方協(xié)商，達成一致意見，并依法簽署變更或解除合同的書面協(xié)議。合同變更必須由原合同起草部門負責更改，按《合同評審程序》辦理合同變更評審，并辦理書面的合同變更手續(xù)。做好變更文件的整理、保存和歸檔工作。變更后的合同與原合同發(fā)放的范圍相同。

第三十四條對于特殊情況下合同履行過程中合同中止(包括停緩建)，必須及時辦理中止手續(xù)，收集因中止合同給我方帶來的經(jīng)濟損失證據(jù)和資料，及時追究對方的責任。中止的合同又恢復繼續(xù)履行時，依相同程序辦理恢復手續(xù)。合同的中止與恢復都必須通知上級合約部門。

第三十五條對于合同的終止(合同未履行完，但確定不再繼續(xù)履行)，合同履行部門應做好終止記錄，收集履行過程中所有與合同有關(guān)的文件，做好經(jīng)濟往來和工程結(jié)算工作，辦理解除合同的手續(xù)，資料則合約部移交檔案室保存。

第三十六條各類合同統(tǒng)一歸由合約部進行管理。合約部應收集、整理各類合同進行歸檔管理，定期檢查考核。

第三十七條建設(shè)工程施工合同與合同有關(guān)的補充協(xié)議、會議紀要、信函、電報、傳真、電話記錄、簽證、索賠報告、合同臺帳等資料均是企業(yè)經(jīng)濟活動的原始資料，應定期按項目、合同分類建立詳細的臺帳，及時歸檔保存。

第三十八條無論是我方準備，還是獲知對方準備或已經(jīng)申請仲裁或提起訴訟，合同履行單位均要書面報告合約部門，會同經(jīng)營、法律部門共同研究訴訟或應訴方案。

第三十九條簽訂合同正本、副本份數(shù)按需要確定，正副本應區(qū)分清楚。合同簽訂且交合約部留存，其余各職能部門或合同履行部門由合約部負責編號受控分發(fā)。除合約部外，其他部門復印合同必須事先征得合約部同意，由合約部統(tǒng)一編號受控，并加蓋合同管理部門印章。所有合同發(fā)放均應做好發(fā)放記錄。

第四十條對于合同履行和峻工結(jié)算均已完成的工程，合同執(zhí)行單位應向合約部提交合同履行情況的工作報告。合約部審查后，連同合同、結(jié)算書以及一切往來文書、經(jīng)濟簽證、變更記錄、峻工驗收證書等所有資料裝訂成冊，送交檔案室存檔保存。

第四十一條集團公司所屬各單位應及時準確地將合同統(tǒng)計報表和其他有關(guān)資料報送集團公司合約部。

第九章責任與獎懲。

第四十二條合同洽談、簽訂人員應具有相應的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)知識，遵紀守法，嚴禁借工作之便收受賄賂、假公濟私，不準采取脅迫、欺詐、誘惑等不法手段洽談或簽訂合同，嚴禁簽訂違法合同、無效合同、權(quán)利義務(wù)不對等和執(zhí)行后不利于本企業(yè)的合同。

第四十三條任何單位和個人均有權(quán)檢舉、揭發(fā)利用經(jīng)濟合同進行違法活動的行為。對檢舉揭發(fā)有功人員，依照國家有關(guān)規(guī)定給予獎勵并負責保密。

第四十四條在合同的簽訂、履行及合同管理工作中成績顯著、有特殊貢獻的，在重合同、守信譽企業(yè)評比中被省、市工商行政管理部門評選為優(yōu)秀經(jīng)濟合同管理員的，各單位應給予一定的獎勵。

第四十五條對有下列情況之一的，須根據(jù)情況追究有關(guān)責任人員的行政、經(jīng)濟直至法律責任。

1、在合同簽訂過程中，違反本管理辦法，玩忽職守，給本企業(yè)造成損失的;。

4、在簽訂、履行合同過程中，利用職權(quán)和工作之便，索賄受賄、循私舞弊，致使國家和本企業(yè)的利益受到損害的。

第十章其他。

第四十六條各單位應依據(jù)本辦法制定實施細則。子公司、設(shè)計院制訂的實施細則報集團公司備案，直營區(qū)域公司制訂的實施細則報集團公司審批后實施。

第四十七條本辦法由集團公司合約部負責解釋。

第四十八條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原合同管理辦法同時停止執(zhí)行。

財務(wù)合同管理辦法篇九

1.1為規(guī)范公司勞動合同管理，促進依法履行勞動合同，保護公司與員工雙方的合法權(quán)益，根據(jù)《勞動法》、《勞動合同法》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

1.2適用范圍：公司與員工建立勞動關(guān)系，訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同適用本制度。

1.3公司人力資源部負責勞動政策法規(guī)的學習及貫徹落實情況的指導、監(jiān)督、管理工作，必要時檢查督促各部門依法建立勞動合同管理規(guī)定及配套措施，自覺遵守和執(zhí)行各項勞動政策法規(guī)。

1.4勞動合同的訂立、續(xù)簽、變更、解除、終止應嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定和相關(guān)程序辦理。（工會應當幫助、指導員工與公司依法訂立和履行勞動合同，維護員工合法權(quán)益。）注：本條括弧中內(nèi)容若企業(yè)沒有工會組織，不必添加。

2.勞動合同的訂立

2.1公司應當遵循合法、公平、平等自愿、協(xié)商一致、誠實信用的原則與員工以書面形式簽訂勞動合同。勞動合同應采用我市社保部門提供的或者符合國家標準與要求的格式樣本。

2.2公司招用員工時要有具體的書面錄用條件及客觀的考核標準，并告知應聘者。

2.3公司招用員工時，應當如實告知工作內(nèi)容、工作條件、工作地點、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動報酬，以及應聘者要求了解的其他情況。公司還應查驗其終止、解除勞動合同證明，以及其他能證明該應聘者與任何用人單位不存在勞動關(guān)系的證明；應了解應聘者與勞動合同直接相關(guān)的工作經(jīng)歷、勞動關(guān)系現(xiàn)狀、社會保險繳納情況、戶籍、住址、檔案狀況、家庭婚姻狀況、學歷、健康狀況、職業(yè)技能水平等信息。

2.4勞動合同應由員工本人簽署，簽字后并在簽字處加印右手食指指印；人力資源部應驗證員工簽名與身份證相一致。勞動合同加蓋公司及法定代表人印章。

2.5《勞動合同書》一式二份，由公司及員工本人各保存一份。

2.6退休返聘人員不簽訂勞動合同，但應就其返聘期間有關(guān)報酬、福利待遇簽訂返聘協(xié)議。

2.7凡各部門違反勞動合同簽訂規(guī)定，擅自用工，造成事實上的勞動關(guān)系及發(fā)生賠償?shù)冗B帶問題的，應當追究相關(guān)責任人的責任，并視情節(jié)輕重與后果給予責任人處罰。

3.勞動合同的期限

3.1公司應在遵守國家勞動政策法規(guī)的前提下，根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點和需要按下述原則與員工協(xié)商確定勞動合同期限，保證管理、業(yè)務(wù)骨干隊伍的相對穩(wěn)定。

3.1.1引進的高、中級管理人才、專業(yè)技術(shù)等人才，可協(xié)商簽訂較長期限或無固定期限勞動合同，可不約定試用期。

3.1.2主要生產(chǎn)、工作崗位上的勞動者，可協(xié)商簽訂較長期限或訂立無固定期限的勞動合同。一般生產(chǎn)、工作崗位上的員工，應訂立有固定期限的勞動合同，但符合《勞動法》、《勞動合同法》簽訂無固定期限勞動合同規(guī)定的，勞動者提出簽訂無固定期限勞動合同的，應當簽訂無固定期限勞動合同。

3.1.3新聘用人員，初次簽訂勞動合同一般可簽2～3年勞動合同期。合同期滿，對經(jīng)考評符合工作需要的人員，經(jīng)與本人協(xié)商一致，可續(xù)訂較長期限的勞動合同。

3.2勞動合同書中勞動合同期限不得空值，應填寫起止年、月、日，或注明無固定期限勞動合同，或注明完成某工作為期限勞動合同。

4.勞動合同內(nèi)容

4.1勞動合同書具體內(nèi)容以我市社保部門提供的格式樣本或者國家相關(guān)標準與要求為準，應主要包括：（1）合同期限；（2）工作內(nèi)容；（3）勞動保護和勞動條件；（4）勞動報酬；（5）勞動紀律；（6）勞動合同終止條件；（7）違反勞動合同的責任。

4.2勞動合同書中所有需要填寫約定內(nèi)容，而雙方?jīng)]有約定或未填寫內(nèi)同的空白處，應用斜線予以封閉，不得留有空白處。崗位聘任書中約定的聘任期限不得長于勞動合同期限。

4.3公司對職工的勞動合同管理、選拔聘任管理、績效管理、薪酬管理、考勤管理、休息休假、獎懲條例、保險福利、職工培訓等各項規(guī)章制度以及職位說明書、聘任書等應為勞動合同附件。勞動合同附件應按文件名稱據(jù)實填寫。

4.4公司特別要求員工閱讀學習上述規(guī)定，并在合同中注明“附件中所列制度規(guī)定乙方已知悉并認可”。

4.5公司應根據(jù)實際情況制訂補充協(xié)議，補充協(xié)議應為勞動合同附件。補充協(xié)議應包括以下內(nèi)容：

4.5.1保密協(xié)議。對掌握經(jīng)營、管理、技術(shù)等保密信息的員工，在其從事該工作第一個工作日前，應與其協(xié)商簽訂保密協(xié)議，約定相關(guān)保守公司經(jīng)營生產(chǎn)、技術(shù)等秘密的內(nèi)容。

4.5.2競業(yè)禁止協(xié)議。對在經(jīng)營、管理、技術(shù)重要崗位上工作的員工，應在其入職或工作崗位變動時約定離職競業(yè)禁止內(nèi)容和期限，簽訂競業(yè)禁止協(xié)議。競業(yè)禁止協(xié)議應約定競業(yè)禁止補償應在解除或終止勞動合同后按月支付，并約定“自甲方第一次支付乙方競業(yè)禁止補償金時此合同生效”。

4.5.3培訓服務(wù)協(xié)議。對公司支付專項培訓經(jīng)費對員工進行專業(yè)技術(shù)培訓的，應在培訓前與其簽訂不少于二年的服務(wù)期培訓服務(wù)協(xié)議。培訓協(xié)議應明確培訓目標、內(nèi)容、形式、期限、雙方的權(quán)利和義務(wù)以及違約責任。培訓服務(wù)協(xié)議應明確培訓費包括的具體項目和違約賠償計算辦法。服務(wù)期協(xié)議約定的違約金最高不超過公司支付的培訓費用。

4.5.4其他需要簽訂補充協(xié)議的情形。

5．勞動合同的履行和變更

5.1因工作（生產(chǎn)）需要，員工職務(wù)或崗位或工種等發(fā)生變動，公司應與員工協(xié)商變更勞動合同。公司提出變更勞動合同或員工提出變更勞動合同時，均應采用書面形式提出申請，并應明確變更勞動合同的提出方。公司應與員工協(xié)商一致后方可變更勞動合同，變更勞動合同相關(guān)內(nèi)容后的勞動合同文本由公司和員工各持一份。員工變更勞動合同申請簽名應親筆簽名并加蓋本人右手食指指印，打印的姓名無效。

5.2勞動合同期限屆滿，公司同意與員工續(xù)訂勞動合同的，應提前30日告知本人，征求意見，勞動合同期限屆滿時，員工未做出答復的按續(xù)簽勞動合同辦理，并辦理續(xù)訂手續(xù)；員工符合簽訂無固定期限勞動合同規(guī)定的條件，而主動提出簽訂固定期限勞動合同申請的，應由員工出具書面申請，簽名并加蓋本人食指指印后予以長期保存。

5.3職工在試用期間提出而又必須給予休假的，公司應當向員工發(fā)放試用期中止通知書，保證公司對員工試用期限考察的有效性。

6.勞動合同的終止和解除

6.1勞動合同期滿，勞動合同即行終止,終止時間按勞動合同期限最后一日的24時為準。第一次簽訂勞動合同到期時，公司應對職工在勞動合同期間工作績效進行認真考評，應根據(jù)考評成績慎重研究是否續(xù)簽勞動合同。

6.2公司應對員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)進行客觀的記錄和評價。員工在試用期內(nèi)不符合錄用條件的，公司應當在試用期內(nèi)提出，避免在試用期過后以試用期間不符合錄用條件而解除勞動合同。

6.3員工符合國家有關(guān)解除勞動合同規(guī)定情形之一的，公司可以與其解除勞動合同，制發(fā)《解除勞動合同通知書》并送達本人。需提前30日下達通知書告知本人的，《解除勞動合同通知書》應送達員工本人簽收，并要求當事人在送達通知書上簽字。事前了解當事人有拒絕簽字傾向的，應事前安排公證人員一同到場，并由公證人員出具送達證明。無法當面送達本人時，應采用報紙公告等形式送達。

員工有下列情形之一的，公司可以解除勞動合同，且可以不支付經(jīng)濟補償：

6.3.1在試用期內(nèi)被證明不符合錄用條件的；

6.3.2嚴重違反勞動紀律或公司規(guī)章制度的；

6.3.3嚴重失職、營私舞弊，對公司利益造成重大損害的；

6.3.4被依法追究刑事責任的。

6.4有下列情形之一的，在征得人力資源部同意和征詢職工委員會（職工委員會根據(jù)企業(yè)實際狀況設(shè)立，國有企業(yè)相應的組織機構(gòu)為工會，若沒有無需呈現(xiàn)）意見后，公司可以解除勞動合同，但應當提前三十日以書面形式通知職員本人：

6.4.2員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；

6.5員工在醫(yī)療期內(nèi)、女工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的，不得終止勞動合同，應順延至上述期滿。

6.6職工因個人原因不能完成工作任務(wù)或不能履行擔負的崗位職責的，公司應及時下達《過失警示告知書》，警示并督促職工改進工作。經(jīng)警示無效的，公司應當解除其勞動合同。員工嚴重違反勞動紀律及公司的規(guī)章制度，公司要及時下達《員工違紀警告通知書》送達本人并簽認，進行教育警告。經(jīng)教育無效的，公司按照有關(guān)程序解除勞動合同。

6.7員工提出解除勞動合同的，應當提前三十日以書面形式通知公司。如未能提前通知公司，給公司造成經(jīng)濟損失的，應根據(jù)國家有關(guān)勞動法規(guī)定承擔違約責任。

具體書面形式要求：員工向公司提交解除勞動合同申請，并注明提交日期，本人應在解除勞動合同申請上簽名，加蓋右手食指指紋。員工以口頭、電子郵件等形式提出解除勞動合同申請的無效。

6.8勞動合同當事人雙方協(xié)商解除勞動合同時，應就解除勞動合同、解除勞動合同的條件經(jīng)過協(xié)商達成一致意見。雙方協(xié)商解除勞動合同時，提出動議方應采取書面形式提出動議，雙方協(xié)商解除勞動合同的書面協(xié)議中應將這一事實予以確認。 6.9勞動合同終止、解除后，公司在辦理完畢社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)后，將員工檔案材料交與本人，并簽收確認。

6.10離職前，公司可根據(jù)員工意愿安排人力資源部負責人或職員上司進行離職面談，聽取職員意見。

6.11雙方終止或解除勞動合同，職員在離職前必須完備離職手續(xù)，未完備離職手續(xù)擅自離職，公司將按曠工處理。離職手續(xù)包括：（所列內(nèi)容僅供參考，可根據(jù)實際情況增減）

6.11.1處理工作交接事宜；

6.11.2按《調(diào)離手續(xù)完備表》要求辦理離職手續(xù)；

6.11.3交還所有公司資料、文件、辦公用品、《員工手冊》及其它公物；

6.11.5報銷公司帳目，歸還公司欠款；待所有離職手續(xù)完備后，領(lǐng)取離職當月實際工作天數(shù)薪金。

6.11.6離職職員戶口及人事檔案關(guān)系在公司的，應在離職日將戶口、檔案及人事關(guān)系轉(zhuǎn)離公司，不能馬上轉(zhuǎn)離的，需與公司簽定《離職人員檔案管理協(xié)議》。

6.11.7職員違約或提出解除勞動合同時，職員應按合同規(guī)定，歸還在勞動合同期限內(nèi)的有關(guān)費用。

6.11.8如與公司簽定有其它合同（協(xié)議），按其它合同（協(xié)議）的約定辦理。

6.12第一負責人或重要崗位管理人員離職，公司將安排離職審計。

7.勞動合同管理

7.1勞動合同管理工作政策性強，涉及到企業(yè)、職工的利益。公司要加強領(lǐng)導，規(guī)范管理，依法辦事，避免勞動爭議。

7.2公司應嚴格勞動合同簽訂紀律，設(shè)立過錯追究制度，嚴格禁止隨意用工，禁止或防范員工不與公司簽訂勞動合同，避免公司與員工形成事實勞動關(guān)系。

7.3公司（或者子公司）應指定專職人員或者兼職人員負責公司勞動合同的日常管理工作。勞動合同管理人員要熟悉和掌握有關(guān)法律、法規(guī)，不斷提高管理水平，做到依法管理勞動合同。各級公司人力資源部應建立勞動合同管理信息檔案，實行動態(tài)管理。

7.4公司與員工建立勞動關(guān)系，訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同的通知、回執(zhí)、存根、申請等文件應當由相關(guān)負責部門（人力資源部）長期妥善保留。

7.5合同過程中的任何勞動糾紛，職員可通過申訴程序向上級負責人或責任機構(gòu)（職工委員會、人力資源部、勞動仲裁調(diào)解委員會）申訴，公司不能解決時可向當?shù)貏趧泳謩趧又俨脵C構(gòu)申請仲裁。

8.附則

8.1本辦法未盡事宜，按《勞動法》、《勞動合同法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。 8.2本辦法由公司人力資源部負責解釋。

8.3本辦法自年月日起執(zhí)行。

財務(wù)合同管理辦法篇十

第一條 為規(guī)范公司合同專用章的使用和管理，特制定本辦法。

第二條 公司法律事務(wù)管理部門和各地市分公司綜合部為合同專用章的統(tǒng)一歸口管理部門。公司法律事務(wù)管理部門負責合同專用章的設(shè)計、刻制及公司合同專用章的保管、用印等項管理工作。

第三條 合同專用章的使用范圍為：凡公司對外簽訂合同所加蓋的印章，一律使用合同專用章，不得用其他印章代替（合同專用章刻制之前可用行政印章代替）。不得在其他文件上使用合同專用章。

第四條 合同專用章不得借用，不得攜帶外出。

第五條 公司合同專用章由法律事務(wù)管理部門、分公司由綜合部指定專人妥善保管，用印時應嚴格審查、合法使用，不得讓他人代管。

第六條 合同經(jīng)審查同意需加蓋合同專用章的，合同經(jīng)辦人應持經(jīng)公司法定代表人或授權(quán)委托人簽署、合同經(jīng)辦人頁簽后的合同文本，向法律事務(wù)管理部門或分公司綜合部申請加蓋合同專用章。加蓋合同專用章應有用印記錄。

第七條 未經(jīng)審查和審查未通過的合同，以及沒有本公司合同編號的合同，不得加蓋合同專用章。

第八條 合同專用章出現(xiàn)丟失、損毀或被盜時，印章保管人要立即向公司法律事務(wù)管理部門報告，綜合部立即登報聲明作廢和向公安機關(guān)報案，并及時采取有效措施，盡量減少由此產(chǎn)生的各種可能損失。

第九條 合同專用章保管納入員工離職、換崗時移交工作的一部分，須辦理合同專用章移交手續(xù)后方可辦理離職、換崗手續(xù)。

第十條 合同專用章不得代用、混用，否則，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款結(jié)算手續(xù)，由此引起的責任由有關(guān)責任人員承擔，并可視情況予以處罰。

第十一條 任何部門、中心、分公司不得擅自刻制合同專用章，不得偽造公司合同專用章。否則，由此給公司造成經(jīng)濟損失的，依法追究有關(guān)人員的行政、經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重的，移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第十二條 合同專用章保管使用的檢查工作列入每年的合同檢查范圍之內(nèi)。

第十三條 本辦法作為《合同管理辦法》的配套制度，由公司法律事務(wù)管理部門負責解釋。

第十四條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

財務(wù)合同管理辦法篇十一

第一條為了規(guī)范農(nóng)村集體財務(wù)管理，維護農(nóng)村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的利益，促進農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的各項財務(wù)管理活動。

農(nóng)村集體經(jīng)濟組織包括按村或村民小組設(shè)置的村集體經(jīng)濟組織、代行村集體經(jīng)濟組織職能的村民委員會、撤村后代行原村集體經(jīng)濟組織職能的居民委員會、村集體經(jīng)濟組織產(chǎn)權(quán)制度改革后成立的股份合作經(jīng)濟組織。

第三條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織是農(nóng)村集體財務(wù)管理的主體，應當建立健全財務(wù)管理制度，實行財務(wù)公開、民主管理，保護集體資產(chǎn)的安全與完整。

第四條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織負責人是農(nóng)村集體財務(wù)行為的.主要責任人，對本組織的財務(wù)管理工作和財務(wù)資料的合法性、真實性、完整性負責。

第五條縣級以上人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府負責指導和監(jiān)督農(nóng)村集體財務(wù)管理工作，各級農(nóng)村經(jīng)營管理機構(gòu)負責具體工作。

第六條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當委托鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)村經(jīng)營管理機構(gòu)或者具有財務(wù)管理資質(zhì)的代理服務(wù)機構(gòu)代理農(nóng)村集體財務(wù)管理業(yè)務(wù)。

農(nóng)村集體財務(wù)代理服務(wù)機構(gòu)應當堅持農(nóng)村集體資產(chǎn)所有權(quán)、資金使用權(quán)、收益分配權(quán)、財務(wù)審批權(quán)不變的原則，開展代理工作。代理工作接受鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府和上級農(nóng)村經(jīng)營管理機構(gòu)指導。

第七條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務(wù)收支實行預決算管理制度。財務(wù)收支預算編制要與本村的經(jīng)濟發(fā)展水平、收入狀況和農(nóng)民的實際承受能力相適應，堅持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧的原則。

第八條財務(wù)收入預算的內(nèi)容主要包括:集體生產(chǎn)、投資、參股分紅等經(jīng)營性收入;集體資產(chǎn)拍賣、租賃、發(fā)包及上交收入;政府撥款、補助收入;“一事一議”籌資及以資代勞款項;征占土地補償、公益林補助、救濟扶貧款項;按規(guī)定清收的歷年往來款項;社會捐贈等其他收入。

財務(wù)支出預算的內(nèi)容，主要包括集體經(jīng)營支出、管理費用、集體公益福利支出、固定資產(chǎn)購建支出、征占土地補償支出、救濟扶貧專項支出、社會捐贈支出和其他支出。

第九條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織年初應當編制財務(wù)收支預算，提交村民會議或村民代表會議討論通過后組織實施，并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府備案。

第十條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織在財務(wù)收支預算執(zhí)行過程中，若遇不可抗力或重大變化等特殊情況，可經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過后，對預算進行調(diào)整。

第十一條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織年終應當及時進行決算，并將預算執(zhí)行情況和決算結(jié)果提交村民會議或村民代表會議審定。

第十二條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的所有收入和支出都應當納入賬內(nèi)統(tǒng)一核算。

第十三條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當根據(jù)本村經(jīng)濟發(fā)展和收入水平，由村民會議或村民代表會議確定財務(wù)審批權(quán)限，并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府備案。

第十四條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當嚴格財務(wù)開支審批程序。原始憑證由經(jīng)辦人簽字或者蓋章，村務(wù)監(jiān)督委員會或民主理財小組審核簽章，農(nóng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批簽字后，方可報銷入賬。

第十五條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織各項收支應當取得合法的原始憑證。對外財務(wù)結(jié)算應當使用國家稅務(wù)、財政部門監(jiān)制的合法票據(jù)，內(nèi)部財務(wù)往來結(jié)算應當使用省級財政部門監(jiān)制的往來結(jié)算票據(jù)。

第十六條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織收益分配方案、對外投資項目、大中型固定資產(chǎn)的購建和處置、預算外的財務(wù)開支項目和借(貸)款、重要集體資產(chǎn)資源經(jīng)營方式變動、集體工程招投標等重大財務(wù)事項或大額開支，應當經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過后方可實施。

第十七條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當建立健全內(nèi)控機制，強化辦公費、差旅費、報刊費等非生產(chǎn)性開支管理。

縣級人民政府根據(jù)本地實際，制定非生產(chǎn)性開支的具體項目和標準。

第十八條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織只能開設(shè)一個銀行基本存款賬戶。因特殊業(yè)務(wù)需要，可按規(guī)定開設(shè)專用結(jié)算賬戶，用于專項資金的管理。

農(nóng)村集體財務(wù)代理服務(wù)機構(gòu)應當為其代理的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織開設(shè)銀行賬戶，并在開戶銀行預留農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務(wù)專用章、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織負責人和代理會計印鑒。

第十九條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務(wù)管理執(zhí)行收支兩條線制度?，F(xiàn)金收入應當及時繳存銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、公款私存和私設(shè)小金庫。

第二十條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織日常開支執(zhí)行周轉(zhuǎn)性備用金制度，領(lǐng)取周轉(zhuǎn)性備用金應當經(jīng)代理會計和農(nóng)村集體經(jīng)濟組織負責人簽字。

第二十一條財政轉(zhuǎn)移支付資金、“一事一議”籌集資金、項目資金、土地征收補償費等有專項用途的集體資金，以及有特定用途的捐贈、資助和補貼資金，應當嚴格按照規(guī)定的用途，?？顚Ｓ谩?/p>

土地征收補償費實行專戶管理制度，專戶存儲，專賬管理。

第二十二條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當加強債權(quán)債務(wù)的核算與管理。建立債權(quán)債務(wù)登記簿，定期核對，積極催收應收款項，防止呆賬、壞賬發(fā)生。對確實無法收回的款項，經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)村經(jīng)營管理機構(gòu)審查后核銷。

嚴禁農(nóng)村集體經(jīng)濟組織舉債用于興辦集體公益事業(yè)、發(fā)放村組干部報酬補貼。

第二十三條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織要建立健全集體資產(chǎn)管理制度，維護資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。

第二十四條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當建立農(nóng)村集體資產(chǎn)、資源管理臺賬，及時準確記載資產(chǎn)、資源的名稱、位置、數(shù)量、金額、經(jīng)營情況等重要內(nèi)容及其變化情況。

第二十五條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織可以利用集體資金、資產(chǎn)和資源，進行參股、聯(lián)營、股份合作等投資經(jīng)營活動，促進集體經(jīng)濟發(fā)展。

第二十六條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織以集體資產(chǎn)、資源對外投資、合作經(jīng)營的，投資價值要經(jīng)依法批準設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)或農(nóng)村經(jīng)營管理機構(gòu)評估確定，不得擅自作價。

第二十七條由農(nóng)村集體經(jīng)濟組織統(tǒng)一經(jīng)營管理的集體資產(chǎn)、集體資源發(fā)生承包、租賃、處置情形時，可以采取招標、拍賣、公開協(xié)商等方式進行。同等條件下，本集體經(jīng)濟組織成員享有優(yōu)先權(quán)。

招標文件、拍賣方案、公告、相關(guān)合同及資料應報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府備案。

第二十八條農(nóng)村集體財務(wù)代理服務(wù)機構(gòu)應當按照村集體經(jīng)濟組織會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計賬簿，使用會計科目，編制會計報表。

第二十九條財務(wù)會計報表分月份報表、季度報表和年度報表。月份報表、季度報表包括科目余額表和收支明細表，年度報表包括資產(chǎn)負債表和收益及收益分配表。

第三十條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當及時向鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府報送財務(wù)會計報表。月份報表或季度報表在每月或每季度結(jié)束后10日內(nèi)報送;年度報表在次年1月15日前報送。

第三十一條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當加強財務(wù)會計檔案管理，確定專人，建立專柜，妥善保管。

第三十二條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當加強各種經(jīng)濟合同管理，確保合同資料內(nèi)容規(guī)范、手續(xù)完備、要件齊全。相關(guān)合同資料應報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府備案。

第三十三條農(nóng)村集體財務(wù)代理服務(wù)機構(gòu)應當配備會計員和出納員，農(nóng)村集體經(jīng)濟組織配備報賬員。會計人員應當保持相對穩(wěn)定。

會計人員應當按照會計制度的規(guī)定，對原始憑證的合法性、有效性進行審核，履行會計監(jiān)督職責。

第三十四條會計人員應當實行回避制度。農(nóng)村集體經(jīng)濟組織主要負責人及其直系親屬不得擔任本集體經(jīng)濟組織會計人員。

第三十五條農(nóng)村集體財務(wù)代理服務(wù)機構(gòu)的會計人員，應當取得會計從業(yè)資格證書，實行持證上崗。各級財政和農(nóng)業(yè)部門要加強對農(nóng)村會計人員的培訓和管理工作。

第三十六條農(nóng)村集體財務(wù)監(jiān)督的主要形式是財務(wù)公開、民主理財和審計監(jiān)督。

第三十七條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當按照規(guī)定的時間、形式、程序和內(nèi)容，公開財務(wù)活動情況及有關(guān)賬目，接受全體成員監(jiān)督。

農(nóng)村集體財務(wù)代理服務(wù)機構(gòu)應當及時提供財務(wù)公開資料，并指導、幫助、督促農(nóng)村集體經(jīng)濟組織進行財務(wù)公開。

第三十八條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織成員享有下列監(jiān)督權(quán)：

(一)有權(quán)對公開的內(nèi)容提出質(zhì)疑;。

(二)有權(quán)委托村務(wù)監(jiān)督委員會或民主理財小組查閱審核有關(guān)財務(wù)賬目;。

(三)有權(quán)要求農(nóng)村集體經(jīng)濟組織負責人對財務(wù)問題進行解釋或解答;。

(四)有權(quán)逐級反映財務(wù)公開中存在的問題，提出意見和建議。

第三十九條村務(wù)監(jiān)督委員會或民主理財小組依法對財務(wù)管理活動進行民主監(jiān)督。

第四十條農(nóng)村集體經(jīng)濟組織應當依照《中華人民共和國審計法》、《甘肅省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計辦法》的有關(guān)規(guī)定，接受審計機構(gòu)的審計監(jiān)督。

第四十一條違反本辦法規(guī)定的行為，按照有關(guān)法律法規(guī)處理。

第四十二條本辦法自20xx年5月1日起施行。

財務(wù)合同管理辦法篇十二

1、作息時間：

下班。

（2）按時打卡上下班，不得遲到早退、竄崗溜號。

2、儀容儀表：

（1）上班時間穿戴工裝，保持工裝干凈整潔。

（2）女員工不得濃妝、披發(fā)、拖鞋、佩戴夸張飾品、留長指甲，男員工不得留長發(fā)和胡須、穿背心短褲、穿拖鞋。

（3）工作時間不得依墻靠柱東倒西歪、與同事勾肩搭背、在工作場所追逐游戲，不得吃零食。

3、人事管理：

人員招聘、試用、培訓、薪資、請銷假、公休、辭職、辭退等相關(guān)人事和日常管理制度按現(xiàn)行酒店制度辦理。

1、開臺：點歌系統(tǒng)開臺后，應立即在酒店美食家系統(tǒng)中開臺，保證點歌與美食家兩個系統(tǒng)中開臺時間和數(shù)量上的一致性。

2、錄單：收銀員憑服務(wù)員開單出庫商品，同時在美食家系統(tǒng)中錄單操作，并在營業(yè)過程中不定時核對單據(jù)，做到賬實相符。

3、結(jié)算：

第一步：關(guān)閉點歌系統(tǒng)并打印票據(jù)（根據(jù)客人離開房可調(diào)整該步驟）。

第二步：清退酒水做好退單，核對賬實是否相符。

第三步：在美食家系統(tǒng)中預打收銀小票交與顧客確認，進行優(yōu)惠、免單、退單等調(diào)賬操作。

第四步：埋單結(jié)算，打印正式收銀票據(jù)。

第五步：美食家收銀票據(jù)與點歌系統(tǒng)票據(jù)同時作為該單結(jié)算憑證，并與日結(jié)單據(jù)裝釘在一起交財務(wù)。

1、原則上所有商品一律不得贈送，如有特殊情況需由ktv經(jīng)理和酒店執(zhí)行經(jīng)理（或值班經(jīng)理）共同簽字確認。

2、果盤贈送由ktv經(jīng)理自行把握，當月水果銷售額至少要達到采購額，一個房間果盤贈送不得超過2份，特殊情況向上級申請后執(zhí)行。

3、ktv經(jīng)理有房費50%以內(nèi)的免單權(quán)限和消費總額50元以內(nèi)的抹零權(quán)限，收銀員有10元以內(nèi)的抹零權(quán)限。

4、酒店股東有按自然月結(jié)清的簽單權(quán)限，需股東本人簽字或電話通告事后補簽方可執(zhí)行。

1、客人離開后即應對房間的垃圾穢物進行清掃，尤其是有濃烈氣味的房間清掃后要用拖把清理干凈并噴灑空清，不可留置到第二天。

2、任何人包括員工和客人均不得在ktv包房睡覺過夜，如有特殊原因應向執(zhí)行經(jīng)理申請同意。

3、領(lǐng)取商品應與庫管或財務(wù)一起檢查是否貼有酒店專用防偽激光標簽。

4、酒店有責任保全任何員工在工作時間的人身安全，但也應與客人以禮相待，巧妙周旋，盡自身努力去化解糾紛。

5、非賠償酒店損失的罰款款項首先用于樓層全員的意外和福利基金，其次經(jīng)向執(zhí)行經(jīng)理申請同意后可用于集體活動。

6、本酒店管理人員非脫產(chǎn)干部，在行使管理職能、合理分工配置資源使各人工作量達到飽和合理的同時，要親自帶領(lǐng)員工一道工作在一線。

1、違反日常管理制度按現(xiàn)行制度規(guī)范處罰，對暫無文件制度依據(jù)但明顯有損酒店和集體利益的行為，執(zhí)行經(jīng)理有權(quán)現(xiàn)場開據(jù)處罰單。

2、員工不按營業(yè)規(guī)定流程操作，罰款5~50元，經(jīng)理則以員工罰款金額的2倍罰款。

3、上班時間竄崗溜號不在工作崗位，檢查發(fā)現(xiàn)5分鐘以上，員工罰款1元/分鐘，經(jīng)理2元/分鐘罰款。

4、預打收銀小票客人確認無誤后，收款并立即在電腦系統(tǒng)中結(jié)算打印正式收銀小票，嚴禁客人離開或事后再從系統(tǒng)中結(jié)算，有上述行為對收銀員罰款20元/次，經(jīng)理2倍罰款。

5、管理人員在不定期檢查商品或臨時盤庫時，發(fā)現(xiàn)有未貼有本酒店激光防偽標簽的商品（按規(guī)定不加貼酒店激光防偽標簽的商品除外），處罰經(jīng)理以商品銷售金額2倍罰款。

6、商品盤存后，盤盈充公，盤虧按責任賠償。

7、點歌系統(tǒng)與美食家系統(tǒng)存在開臺數(shù)量差異，點歌系統(tǒng)中開臺時間達10分鐘以上的，經(jīng)理罰款50元/次。

8、當月水果銷售額未達到采購額時，視為贈送水果超標并為酒店造成失，差額部分由ktv經(jīng)理補足。

9、在酒店夾賣私貨，以外購貨物補充盤存差額，徇私舞弊、以職謀私等嚴重影響酒店正常經(jīng)營管理的`均屬于嚴格禁止行為，視情節(jié)輕重可立即開除并追究相關(guān)損失，直至法律責任。

總經(jīng)理在各樓層享有三次處罰豁免權(quán)，因此以上各款處罰，ktv經(jīng)理與員工均有向總經(jīng)理申訴的權(quán)利，確屬特殊原因，總經(jīng)理可行使豁免權(quán)免于相關(guān)處罰。

按前期通知精神和ktv行業(yè)實際情況，現(xiàn)調(diào)整工資考核如下：

一、ktv標準配置樓面經(jīng)理1名，主管1名，員工5名；

二、工資標準：

1、經(jīng)理：底薪2200+崗位津貼500+全勤50+獎金提成。

2、主管：底薪1700+崗位津貼500全勤50+獎金提成。

3、收銀員：底薪1200+崗位津貼500+全勤50+獎金提成。

4、服務(wù)員：底薪1200+崗位津貼400+全勤50+獎金提成。

5、獎金計算：

（1）必要條件：月度營業(yè)額8萬元以上，享受酒水銷售獎金提成。

（2）獎金總額：

營業(yè)額12萬以內(nèi)，酒水銷售額×3%。

營業(yè)額12萬以上，酒水銷售額×3。5%。

（3）獎金分配：

經(jīng)理：獎金總額×50%。

員工：獎金總額×50%÷6人（含主管）。

員工獎金由經(jīng)理報具體分配方案，最終以酒店發(fā)放為準。

財務(wù)合同管理辦法篇十三

：文章通過對財務(wù)轉(zhuǎn)型的背景、財務(wù)會計與管理會計的關(guān)系、管理會計工具方法的應用研究,提出了建立管理會計系統(tǒng)模型的設(shè)想。

企業(yè)財務(wù)是市場經(jīng)濟活動的基礎(chǔ)和組成部分,如何進行企業(yè)財務(wù)工作的改革和發(fā)展,關(guān)系到企業(yè)財務(wù)工作未來的戰(zhàn)略布局、轉(zhuǎn)型升級和推進企業(yè)管理會計體系建設(shè)和應用。文章著重闡述企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型的背景、財務(wù)會計與管理會計相互關(guān)系、工作中的應用、管理會計系統(tǒng)模型的建立。

企業(yè)財務(wù)會計作為一個信息系統(tǒng),對內(nèi)能夠?qū)ζ髽I(yè)提供經(jīng)營管理的一系列信息,對外可以向投資者、債權(quán)人等提供同于投資決策的信息。會計系統(tǒng)控制主要是通過對會計主體所發(fā)生的各項能用貨幣計量的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行記錄、歸集、分類、編報等而進行的控制,包括:依法設(shè)置會計機構(gòu),配備會計從業(yè)人員,建立會計工作的崗位責任制,對會計從業(yè)人員進行合理的分工,達到相互監(jiān)督和制約;規(guī)定合理的憑證傳遞程序;明確憑證的裝訂和保全手續(xù)責任;合理設(shè)置賬戶,登記會計賬簿,進行復式記賬;按照國家《會計法》和統(tǒng)一的會計準則的要求編制、報送、保管財務(wù)會計報告。

財務(wù)會計發(fā)展經(jīng)歷了三個階段:傳統(tǒng)會計階段會計重點是放在資產(chǎn)、負債的平衡計算上,資產(chǎn)負債表是重要的會計報表;在近代會計階段,企業(yè)收益為控制標準,損益表是主要的會計報表;現(xiàn)代會計階段,企業(yè)會計內(nèi)部職能擴展到了現(xiàn)金流動的分析,反映企業(yè)現(xiàn)金流動是其重要的會計報表,也是現(xiàn)代會計學科的最新發(fā)展水平。三種報表反映了企業(yè)盈利分配、收入與成本配合、成本損耗和資金占用水平,是以企業(yè)會計核算事后控制為主導,反映的是企業(yè)當前的成本和利潤的高低、資金運轉(zhuǎn)使用情況以及企業(yè)的當前運行情況,缺乏對企業(yè)財務(wù)的事前和事中控制的有效性管控,缺乏對企業(yè)銷售經(jīng)營全過程、全方位的系統(tǒng)管理。erp業(yè)務(wù)流程的實施并不能消除會計核算主體地域差異性、制度標準差異性對統(tǒng)一會計核算信息化管理的制約,沒有把財務(wù)戰(zhàn)略作為一種有效手段對企業(yè)業(yè)務(wù)進行支撐和實施。

伴隨新時代互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算等信息化新技術(shù)的發(fā)展,財務(wù)信息數(shù)量異常龐大,財務(wù)會計在數(shù)據(jù)處理方面的能力受到挑戰(zhàn),不能及時對海量數(shù)據(jù)進行有效的篩選和處理,財務(wù)的集中功能和業(yè)務(wù)滲透功能不能有效發(fā)揮,信息化高技術(shù)下的市場經(jīng)濟大環(huán)境企業(yè)競爭日趨激烈,企業(yè)面臨的經(jīng)營風險也日益激增。而財務(wù)管理作為企業(yè)升級轉(zhuǎn)型改革的.橋頭堡,財務(wù)職能也必須由過去的賬務(wù)核算轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧櫣芾?、價值創(chuàng)造;現(xiàn)階段企業(yè)財務(wù)工作的開展、財務(wù)信息、資料的傳遞、管理軟件等的應用,都是離不開計算機互聯(lián)網(wǎng)支撐的,隨著高技術(shù)的發(fā)展,計算機能夠取代大部分會計師的職能,通過財務(wù)共享中心篩選和處理海量的一手工作數(shù)據(jù),成為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展和管理的智囊大腦。因此,加強企業(yè)內(nèi)部管理控制,通過提升核心競爭力創(chuàng)造企業(yè)內(nèi)部價值,進行深層次的財務(wù)轉(zhuǎn)型改革,廣泛應用高層次的管理會計方式方法,才能適應市場經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展的需要。

財務(wù)會計主要是為企業(yè)外部各方面提供決策作用的財務(wù)信息的“對外報告會計”,通過面向過去歸集并解釋過去的財務(wù)信息、履行反映報告企業(yè)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況形成“報賬型會計”,運用憑證填制、賬簿登記、報表編制等固定程式,并受相應會計準則規(guī)范和約束;財務(wù)會計是以企業(yè)整體作為工作主體,體現(xiàn)的是對企業(yè)外部的利害關(guān)系提供會計信息服務(wù),其載體是有固定格式和固定報告的財務(wù)報表,其計量單位是貨幣,信息滿足全面性、系統(tǒng)性、連續(xù)性、綜合性、真實性、準確性、合法性等原則和要求,具有規(guī)范和統(tǒng)一性,形成通用的會計規(guī)范和統(tǒng)一的會計模式,往往不重視管理過程及結(jié)果對企業(yè)人員心理和行為方面的影響。

3.2管理會計的特點。

管理會計是著重為企業(yè)有關(guān)管理部門有效地改善生產(chǎn)經(jīng)營進行最優(yōu)化決策時提供有針對性的財務(wù)管理信息并參與企業(yè)經(jīng)營的“對內(nèi)報告會計”,通過利用已掌握的財務(wù)信息預測、謀劃未來,控制和評價當前經(jīng)營活動的“經(jīng)營性會計”;其形式靈活多樣、專項機動、選擇性大,以企業(yè)內(nèi)部各層次的責任單位為主體、工作側(cè)重點是為企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、突出以人為中心的行為管理;其信息跨過去、現(xiàn)在和未來,沒有統(tǒng)一格式、不固定報告日期、內(nèi)部報告不對外公開;其定量信息除價值單位外還經(jīng)常使用非價值單位,以及定性的、特定的、有選擇的、非精確的、非法律效用的信息;沒有規(guī)范和統(tǒng)一的程式、體系尚待健全,注重管理過程及結(jié)果對企業(yè)內(nèi)部各方面人員在心理和行為方面的影響。

3.3二者聯(lián)系。

管理會計和財務(wù)會計源于同一母體,共同構(gòu)成了現(xiàn)代會計體系的有機整體、相互制約、相互補充;二者所處的工作環(huán)境相同,共同為實現(xiàn)企業(yè)和企業(yè)管理目標服務(wù);相互共享部分信息,管理會計所需的許多資源來源于財務(wù)會計系統(tǒng),是對財務(wù)會計信息進行深加工和再利用,因而受到財務(wù)會計工作質(zhì)量的制約,同時部分管理會計信息有時也列入對外公開發(fā)表的范圍。

管理會計的總體框架是將管理會計工具方法按戰(zhàn)略管理、預算管理、成本管理、營運管理、投融資管理、績效管理和風險管理等不同應用領(lǐng)域進行分類。全面預算管理作為企業(yè)科學管理體系的核心,逐漸成為國內(nèi)企業(yè)應用最大、最廣泛的管理會計方法。

在應用全面預算管理過程中國內(nèi)企業(yè)取得顯著成效,實現(xiàn)增收節(jié)支,企業(yè)成本同比下降。主要采用五大舉措:一是企業(yè)與中層兩個組織層建立了預測和年度預算的雙閉環(huán)預算管理體系。二是將預算主體向下延伸至基層班組,真正實現(xiàn)了成本從最基層作業(yè)環(huán)節(jié)開始的有效控制。三是實行定額管理,形成涵蓋多項定額庫作為企業(yè)預測年度預算和成本管控的基礎(chǔ)。四是在企業(yè)內(nèi)部大力推行對標管理,全面建立指標對標對比庫,尋找短板,樹立標桿,持續(xù)改進,制訂規(guī)劃、限期達到。五是超利分成的預算考核制度,真正實現(xiàn)將預算執(zhí)行與生產(chǎn)單位業(yè)績的直接掛鉤。

同時建立全業(yè)務(wù)流程預算管控平臺,以成本管理和現(xiàn)金流為核心,初步實現(xiàn)從業(yè)務(wù)到財務(wù)的數(shù)據(jù)貫通,形成了涵蓋各個業(yè)務(wù)板塊、各個專業(yè)部門、各個預算環(huán)節(jié)的全面預算體系,其主要做法有:一是實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)一體化計算,在預算編制中著重對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的測算,再通過固化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到財務(wù)報表間的計算邏輯,從而自動計算生成財務(wù)報表數(shù)據(jù)。二是加強預算執(zhí)行分析。在業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)一體化的基礎(chǔ)上,采用本量利分析法,研究成本、產(chǎn)量或銷量和利潤之間的內(nèi)在聯(lián)系,進行預算執(zhí)行分析。三是信息化手段固化流程,在全面預算管控平臺中分別設(shè)置了投資、采購、生產(chǎn)或銷售、人事、財務(wù)等不同部門、不同崗位、不同職責權(quán)限的賬號,每一賬號都對應明確的職責權(quán)限,設(shè)置嚴格的預算審批流程,將每個賬號都串聯(lián)在審批流程中,實現(xiàn)基于同一系統(tǒng)平臺的多部門、多層次的預算管理。

管理會計系統(tǒng)模型是基于科學合理的管理會計理論框架和管理會計在企業(yè)管理中的典型案例和一些成功經(jīng)驗,重視基礎(chǔ)性的財務(wù)會計數(shù)據(jù)的準確性、報表的客觀性和及時性對管理會計工作質(zhì)量的影響。在現(xiàn)代企業(yè)管理中,管理會計系統(tǒng)主要由六個子系統(tǒng)模型組成,包括財務(wù)管理系統(tǒng)、會計決策支持系統(tǒng)、全面預算系統(tǒng)、標準成本系統(tǒng)、存貨控制系統(tǒng)、績效評價系統(tǒng),各系統(tǒng)之間既獨立又相互聯(lián)系,共同發(fā)揮企業(yè)管理會計的作用。利用信息化進行處理的會計資料可直接進行管理會計核算,但管理會計的諸多特殊情況處理無法在財務(wù)會計核算系統(tǒng)中進行,因此要建立獨立的管理會計信息系統(tǒng)模型。

管理會計系統(tǒng)的基礎(chǔ)是財務(wù)管理系統(tǒng),是對企業(yè)一切經(jīng)濟活動進行管理和處置,包括一些非財務(wù)指標(緊急事件、事故等),同時還要考慮價值角度的影響。

會計決策支持系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)決策的最高階段,基礎(chǔ)是現(xiàn)代管理科學和信息化技術(shù),綜合運用數(shù)量數(shù)學、模糊數(shù)學、控制論、模型技術(shù)和數(shù)據(jù)庫技術(shù)等從會計信息和企業(yè)其他信息進行分析和挖掘,從價值、風險和戰(zhàn)略等方面對企業(yè)價值管理進行決策輔助支持的人機交互系統(tǒng),實現(xiàn)會計決策系統(tǒng)的智能化。

全面預算系統(tǒng)是管理會計的重要應用,在預算編制、預算實施、預算考核與分析、預算控制管理流程方面,利用erp管理系統(tǒng)的集成性,方便和實用地編制出全面預算,解決和補充傳統(tǒng)手工和其他軟件編制預算的不足,確保企業(yè)能及時和科學地決策。

標準成本系統(tǒng)能夠克服實際成本系統(tǒng)的缺陷和成本控制信息不確切的缺點,它是通過對企業(yè)全面預算執(zhí)行情況進行追蹤、核算、登記,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的實際需要,定期編制績效報告,實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的標準化和流程化。

存貨控制系統(tǒng)為企業(yè)進行存貨事中控制提供會計信息,進行存貨管理和控制,及時的存貨信息對會計決策、銷售和運營情況的反映、戰(zhàn)略制定提供支持;業(yè)績評價系統(tǒng)是對反映企業(yè)績效的評價報告,考核和分析各責任中心經(jīng)濟活動,響應不同企業(yè)對各責任中心的評價的差異性,業(yè)績評價系統(tǒng)應具備定義業(yè)績評價、生成業(yè)績評價、輸出業(yè)績評價功能。

財務(wù)會計與管理會計都是當代企業(yè)會計的重要組成部分,財務(wù)會計同管理會計相配合并共同服務(wù)于市場經(jīng)濟下的現(xiàn)代企業(yè),在財務(wù)轉(zhuǎn)型和深化管理會計應用的社會背景條件下,充分運用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等信息化技術(shù),發(fā)揮財務(wù)共享中心職能,以價值創(chuàng)造為引領(lǐng),以財務(wù)轉(zhuǎn)型為目標,統(tǒng)籌優(yōu)化財務(wù)資源,充分發(fā)揮管理會計財務(wù)決策支撐和價值管理職能,尋找財務(wù)參與經(jīng)營的切入點,建立管理會計系統(tǒng)模型,加強頂層設(shè)計,逐步完善管理會計系統(tǒng)的制度及標準,推進財務(wù)轉(zhuǎn)型,深化管理會計應用,充分發(fā)揮財務(wù)經(jīng)營管理職能,才能深層次地推動企業(yè)經(jīng)營和創(chuàng)效水平的提高。

[1]徐麗軍,陳雯熙.信息時代背景下“互聯(lián)網(wǎng)+會計”系統(tǒng)價值研究[j].商場現(xiàn)代化,20xx(12).

[2]曹慧琴.企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)體系的優(yōu)勢與弊端[j].市場研究,20xx(6).

[3]羅芳.大數(shù)據(jù)背景下現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型和實施[j].中國商論,20xx(15).

[4]朱寶森.淺析共享模式下如何深化企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型[j].經(jīng)營管理者,20xx(17).

[5]財政部會計司.大力推進“十三五”時期管理會計體系建設(shè)與應用提升價值創(chuàng)造能力推動會計工作轉(zhuǎn)型升級--《會計改革與發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要》解讀之三[j].財務(wù)與會計,20xx(2).

[6]高志玉.淺談我國管理會計體系建設(shè)的新形勢、新要求和新方法[j].現(xiàn)代物業(yè)(中),20xx(1).

財務(wù)合同管理辦法篇十四

為適應公司發(fā)展的需要，規(guī)范會計行為，統(tǒng)一會計核算標準，加強財務(wù)管理，保證資產(chǎn)的真實完整，維護公司的經(jīng)濟秩序，特制訂本辦法。

1．公司設(shè)立財務(wù)部。業(yè)務(wù)上按照(會計法)、公司有關(guān)管理辦法及本辦法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。行政上對公司總經(jīng)理負責，并充分接受財務(wù)總監(jiān)對公司的財務(wù)管理與監(jiān)督。

2．總經(jīng)理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。

3．財務(wù)實行統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的管理體制。財務(wù)部負責沈陽重型華揚機電設(shè)備有限公司(以下簡稱為公司)的財務(wù)核算、會計日常工作及依法納稅工作并負責公司財產(chǎn)物資的真實與完整，在會計法和公司有關(guān)管理辦法的范圍內(nèi)開展各項工作。對公司的資產(chǎn)無轉(zhuǎn)讓、處置、對外擔保和抵押權(quán)力。

二、公司采用的主要會計政策：

1．會計年度：采用公歷制，即每年一月一日至十二月三十一日。

2．記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。對發(fā)生的外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)，采用當月1日中國人民銀行公布的基礎(chǔ)匯價折合人民幣記帳。期末，對外幣帳戶的外幣余額按當日的基礎(chǔ)匯價調(diào)整，差額計入當期財務(wù)費用。

3．計價基礎(chǔ)：實際成本法。

4．記帳原則及記賬方法：按權(quán)責發(fā)生制原則，采用借貸復式記帳法。

5．現(xiàn)金等價物的確定標準：持有的期限短、流動性強，易轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金價值變現(xiàn)風險很小的.投資，確定為現(xiàn)金等價物。

6．短期投資跌價準備：按國家政策規(guī)定計提跌價準備。

7．壞帳核算方法：采用備抵法，按應收帳款，其他應收款、應收票據(jù)期末余額的3‰計提。

8．存貨：發(fā)出材料、商品按實際成本計價采用加權(quán)平均法。年末按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價準備按單個存貨項目計提。

9．長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法。按國家規(guī)定計提長期投資的跌價準備。

10．固定資產(chǎn)計價、折舊及跌價準備。

(1)固定資產(chǎn)為同時具備以下特征的有形資產(chǎn)：1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)，出租或經(jīng)營管理持有的；2、使用年限超過一年；3、單位價值在2,000.00元以上。

(2)固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，并按固定資產(chǎn)類別、原價、估計使用年限確定其折舊年限及折舊率(凈殘值率不予考慮)如下：

財務(wù)合同管理辦法篇十五

報賬原則：不符合報賬要求的票據(jù)一律不予以報銷。超出社費余額的部分一律不予以報銷。

一、報賬時需出示社團每個活動的活動申請表復印件,否則不予以報銷；但對以下情況有相應處理方法：

1.社服專項活動如金色之秋閉幕晚會、草坪音樂節(jié)的活動申請表須補交，但允許沒有老師簽字蓋章，該申請表只作為備份處理，屆時我們將專門對此進行報賬。其他所有申請表須是老師簽字蓋章才能報賬。

2.例行活動只交一份活動申請表,須注明每次例行活動的預算，例行活動報賬也須提交申請表復印件。

二、報賬金額應以活動申請表預算為準，超過活動申請表預算的社團扣1分，超過活動申請表預算110%的部分不予報銷。預算為無的活動申請表不予以報賬。

三、收據(jù)須按照正規(guī)要求填寫，標明日期、用品名稱、金額、財務(wù)專用章（收據(jù)方章而發(fā)票橢圓章）、收款人簽字、每張收據(jù)金額不大于500元。票據(jù)需要背書，在票據(jù)背面的左上角從上至下依次寫好時間、事由、金額、經(jīng)手人。

五、負責人報賬時須出示相關(guān)證件（身份證或?qū)W生證或校園卡）并在領(lǐng)取表上留下領(lǐng)取人姓名及聯(lián)系方式。

六、對報銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：

1.報賬時需準備社團報賬粘貼單，為方便審批，所有報銷票據(jù)都應粘貼在統(tǒng)一的粘貼單（電子檔見qq群文件中）上。

2.采取一次一報制度：即每張粘貼單所粘貼的票據(jù)必須是本次活動有關(guān)的票據(jù)，不得將與本次活動無關(guān)且時間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財務(wù)人員將有權(quán)拒絕報銷。

3.為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時，要求使用固體膠棒，并按照鱗形方式錯開粘貼牢固。

4.粘貼單上須寫有社團名稱、活動名稱、活動時間段、本次活動報賬的總金額、社團負責人以及社團工作部負責人簽名。

七、當月的活動原則上應當月報賬，過期作廢，專項報賬除外?？缭禄顒右云渑e辦活動的時間為準。詳細的報賬時間以學生社團服務(wù)中心最終的通知時間為準。

財務(wù)合同管理辦法篇十六

前言:財務(wù)管理是指在一定的目標下，進行資產(chǎn)購置、資本融通和單位經(jīng)營中現(xiàn)金流量和利潤分配等方而的管理，簡單的說，它是組織單位財務(wù)活動，處理單位財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。財務(wù)管理作為行政單位經(jīng)濟管理中的重要組成部分，是促使行政單位實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風險的一個必要條件。而加強財務(wù)管理，己成為所有行政單位的共識。近年來，在市場經(jīng)濟條件的影響下，客觀經(jīng)濟規(guī)律所引發(fā)的競爭驅(qū)使行政單位在加強財務(wù)管理、提高自我約束和自我保護方而下足功夫，由此可見，加強財務(wù)管理是行政單位經(jīng)營和資產(chǎn)管理中的一個重要手段。但不少行政單位的財務(wù)管理存在著部分問題，這些問題限制了行政單位的健康發(fā)展，由此可見，加強財務(wù)管理己成為現(xiàn)階段行政單位迫切需要解決的問題。

(一)部分行政單位領(lǐng)導的財務(wù)管理意識薄弱。長期以來，由于受到習慣勢力的不良影響，部分中小行政單位財務(wù)管理模式普遍落后。這些行政單位的領(lǐng)帶普遍忽視了財務(wù)管理的核心地位和重要作用，不僅缺乏對財務(wù)管理相關(guān)理論知識的理解，也沒有積極探究先進的財務(wù)管理方法，甚至沒有將財務(wù)管理納入單位經(jīng)濟管理的有效機制中。這些行政單位領(lǐng)導的財務(wù)管理意識薄弱主要體現(xiàn)在部分物資在采購和保管環(huán)節(jié)中出現(xiàn)短缺和積壓現(xiàn)象，且不進行規(guī)范的財務(wù)管理另外，在實際的財務(wù)管理中，部分行政單位不僅沒有制定必要的財務(wù)管理制度，甚至是覺得沒有必要制定財務(wù)資產(chǎn)管理制度，即使制定了相關(guān)制度也只是進行浮于表而的管理。而在這些行政事業(yè)單位領(lǐng)導的“重購置輕管理”的畸形思想下，不僅難以正常發(fā)揮財務(wù)管理應有的監(jiān)控作用，而且還會使單位出現(xiàn)巨大的財務(wù)虧空隱患。

(二)資金使用效率不高。行政單位各個部門的預算編制不科學、各項經(jīng)費相互擠占、資金支出無定額等原因是導致行政單位資金使用效率不高的主要原因。在這些行政單位中，往往是先使用資金，再進行財政資金的管理，直接忽略了財務(wù)資金的預算編制和控制環(huán)節(jié)，不僅沒有規(guī)定資金支出的最高額度，而且也基本沒有對資金的使用狀況和使用效率進行監(jiān)督。這就給心存僥幸心理的不法人員提供了可乘之機，他們的往來款項賬而資產(chǎn)不僅占單位流動資產(chǎn)中的很大比例，而且還普遍存在壞賬和爛賬現(xiàn)象另外，再加上行政單位長期受傳統(tǒng)計劃管理體制的不良影響，部分部門將流動資金只在自己部門內(nèi)分割使用，造成一個部門資金使用有余，但其他部門卻出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象。在這樣的情況下，就降低了資金的使用效率，也會影響行政單位的總體運營質(zhì)量。

(三)財務(wù)管理人員的任用機制不健全?，F(xiàn)階段行政單位財務(wù)管理工作的挑戰(zhàn)主要來源于歷年來行政單位財務(wù)管理體制的變化。造成這些變化的原因主要是部門行政單位領(lǐng)導任人唯親，不重視財務(wù)管理人員的選拔，且任用機制也不健全。在實際的財務(wù)管理人員選拔中，把不具備資格從業(yè)證的人員強行安排進入單位參與財務(wù)管理工作。另外，由于在崗的財務(wù)管理人員沒有缺少競爭壓力，這就造成了這些在崗財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)大大降低，職業(yè)素質(zhì)不高，思想觀念相對陳舊，財務(wù)管理工作自然也停留在傳統(tǒng)模式中。再加上部分行政單位領(lǐng)帶不重視在崗財務(wù)管理人員專業(yè)知識和技能的培養(yǎng)，在他們參加工作后也沒有深入學習財務(wù)知識，本身薄弱的知識環(huán)節(jié)沒有及時得到補足，在日后的工作中極易出現(xiàn)問題，不利于行政單位財務(wù)管理的進一步發(fā)展。

(一)提高行政單位財務(wù)管理意識。增強行政單位全體工作人員的'風險防范意識和財務(wù)管理意識，對行政單位的長遠發(fā)展十分有利。為保障財務(wù)管理工作的順利開展，行政單位應在遵循財務(wù)管理相關(guān)法規(guī)政策的前提下，充分結(jié)合單位自身的實際情況，建立一套安全完整的且操作性較強的財務(wù)管理機制，這就要求行政單位財務(wù)管理的每一項工作都必須嚴格按照既定的程序進行。同時，建立有效的相互制衡、激勵獎懲的機制，這不僅能充分調(diào)動整個財務(wù)管理隊伍的積極性，使行政單位財務(wù)管理過程中每個在崗人員和其他部門的在崗人員同時進入管理體系，形成人人參與、人人有責的良好氛圍。而且能達到相互配合又制約的目的，對行政單位日后的發(fā)展起到積極的推動作用。

(二)建立科學的資金預算監(jiān)督機制。抓好內(nèi)部控制制度。抓好財務(wù)管理內(nèi)部制度最重要的一個點是明確財務(wù)管理人員的職責分工。這就要求行政單位從建立科學化、規(guī)范化的預算管理體制入手，在財務(wù)管理部門建立單位分級預算管理辦法，試行專項資金歸口管理，明確每個財務(wù)管理人員的工作重點，對資金的管理和使用實行責任制，在此基礎(chǔ)上實行定崗、定人和定位管理。這不僅能明確資金的領(lǐng)用部門和使用狀況，也能提高財務(wù)管理人員對自身崗位的責任感，使他們在日常財務(wù)管理工作中在關(guān)鍵控制點上加強監(jiān)督。同時，強調(diào)每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要經(jīng)授權(quán)與批準方可執(zhí)行，并嚴格規(guī)定財務(wù)開支的審批權(quán)限，使每一筆財務(wù)開支能滿足單位自身經(jīng)營活動的需要，還能最大程度提高資金的使用效率，真正做到用財有效。完善內(nèi)部審計工作。鑒于行政單位財務(wù)管理內(nèi)部審計工作不受到任何部門的影響和限制這一特點，在實際的財務(wù)管理中應用好好發(fā)揮審計部門的監(jiān)督能力。而要想完善內(nèi)部審計工作，就必須要從提高審計人員的綜合能力這一方而入手，這是完善內(nèi)部審計工作的前提，也是一個重要措施。其次，應強化審計人員的崗位責任感，使他們在進行審計工作時始終秉著公平公正的工作態(tài)度，對財務(wù)管理的實際狀況進行全而的、客觀的、科學的監(jiān)督和評價。接著是加強監(jiān)督單位當年的資金使用狀況，追查財務(wù)管理人員工作的異常情況。在完成審計工作后，針對財務(wù)管理工作中的不足之處進行分析，并提出相應的整改措施，以書而的形式反饋給單位領(lǐng)導，以進一步提高資金的使用效率，促進行政單位的健康發(fā)展。

(三)合理配置財務(wù)管理人員。在行政單位中把財務(wù)管理視為單位經(jīng)濟管理工作中的重點，這無可非議，但合理配置財務(wù)管理人員也同樣重要。這是因為財務(wù)管理人員完成財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞，直接取決于財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)和職業(yè)道德水平。為此，行政單位應以綜合單位自身發(fā)展的需要，配備具有專業(yè)技能過硬的財務(wù)管理人員。選拔具備從業(yè)資格且具有思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力高、責任心強的人員進入單位參加財務(wù)管理工作。另外，要適當增加在崗財務(wù)管理人員的培訓次數(shù)，并定期組織在崗財務(wù)人員進行素質(zhì)教育。同時，單位財務(wù)主管應定期或不定期對財務(wù)管理人員進行實地輔導，強化他們的崗位責任感，進而提高財務(wù)管理人員的整體素質(zhì)。

總而言之，行政單位的財務(wù)管理工作要實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展，并提高發(fā)展的速度和規(guī)模，必須立足于單位自身的實際情況，努力克服單位自身財務(wù)管理現(xiàn)有的不足之處，站在市場經(jīng)濟的角度，運用科學來制定單位的發(fā)展戰(zhàn)略，才能真正實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

財務(wù)合同管理辦法篇十七

為加強**大學學生社團財務(wù)管理，深化學生社團財務(wù)制度改革，使學生社團財務(wù)公開，保護社員權(quán)益，逐步完善全校學生社團財務(wù)，并使之走上制度化、正規(guī)化的軌道，擴大社團聯(lián)合會會的監(jiān)督范圍，提高監(jiān)督效能，根據(jù)《**大學學生社團聯(lián)合會章程》和《**大學學生社團管理工作條例》有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。

一、經(jīng)費來源。

第一條學生社團活動經(jīng)費原則上由社團自籌解決。在學生社團聯(lián)合會統(tǒng)一組織的招新時收取相應的會費(會費標準由學生社團聯(lián)合會統(tǒng)一制定)。

第二條各社團可以接受贊助或贈送等其他方式獲得經(jīng)費。社團需及時將經(jīng)費情況上報學生社團聯(lián)合會。

第三條社團的日?；顒硬坏孟驎T(包括自愿繳費者)收取任何形式、任何名義的活動費用(門票、車票費等除外)。

二、經(jīng)費管理和使用。

第四條各社團社長(主席)不得兼任財務(wù)負責人，各社團秘書長管理本社團財務(wù)，秘書長如實管理帳目，及時上報財務(wù)用度情況。

第五條各社團自成立之日起，即應建立經(jīng)費收支帳目和社團內(nèi)部的財務(wù)制度，并且做到帳、款分離，專人管理。

第六條各社團秘書長每月月末向本社團內(nèi)部理事會遞交一份詳細的財務(wù)收支表，經(jīng)理事會審查屬實理事長簽字后，上報學生社團聯(lián)合會。

各社團報帳統(tǒng)一時間、地點。暫定定每月第三周周五中午12：00―14：00在學生社團聯(lián)合會議室。

第七條各社團在舉辦活動前必須進行詳細經(jīng)費預算，并制定一份書面經(jīng)費預算，由主席簽字，經(jīng)社團內(nèi)理事會同意后方可進行活動?；顒咏Y(jié)束后活動總結(jié)必須附帶詳細清楚地經(jīng)費使用情況(日期、數(shù)額、用途、經(jīng)手人)且由主席和理事長共同簽字。

第八條社團支取(報銷)日常費用或活動開支在50元以下者，由社團主席簽字秘書長給付，100元以下由社團內(nèi)理事長簽字同意，100元以上必須經(jīng)社團聯(lián)合會秘書長、主管常任理事簽字，社團部備案。

支取(報銷)同時要攜帶相應的發(fā)票，使證明材料齊全，經(jīng)核實后方可支取(報銷)。

第九條各社團的'帳目必須定時、如實向各社團會員公布。并隨時接受會員監(jiān)督。

第十條各社團每學年支取的資金必須小于總會費的80%。

三、經(jīng)費監(jiān)督。

第十一條共青團**大學委員會授權(quán)的學生社團財務(wù)監(jiān)督和管理機構(gòu)是**大學學生社團聯(lián)合會。

社團聯(lián)合會組織成立社團自律監(jiān)督小組，對社團財務(wù)進行監(jiān)督。社團自律監(jiān)督小組設(shè)組長一人由社團聯(lián)合會秘書長兼任，組員為各社團代表(部長以下社員)擔任。

社團自律監(jiān)督小組定期(每年四、六、十、十二月)對社團財務(wù)進行檢查。

第十二條學生社團聯(lián)合會和學生會社團部不定期對社團財務(wù)進行抽查，抽取比例15%(學術(shù)、實踐、文娛、愛心2：2：2：1)。

第十三條學生社團聯(lián)合會將于每學期末向外公布各社團學期財務(wù)狀況。

四、違規(guī)處理。

第十四條社團財務(wù)狀況納入“十佳學生社團”及“優(yōu)秀社團負責人”評比標準。對帳目模糊、管理混亂的社團取消其評優(yōu)資格。

第十五條對嚴重存在財務(wù)問題的社團，一經(jīng)檢舉發(fā)現(xiàn)，給予以下處理：

1.取消該年度評優(yōu)資格;。

2.暫?；顒訉徟?，責令限期整頓;。

3.在規(guī)定時間內(nèi)未能完善的，由學生社團聯(lián)合會和學生會社團部進行強制清算整頓，發(fā)現(xiàn)有重大問題的經(jīng)學生社團聯(lián)合會全體會議通過，上報校團委注銷該社團。

(1)(2)。

第十六條對違章社團的相關(guān)負責人免除其在社團中的一切職務(wù)，并向其所在院系及全校通報批評，情節(jié)嚴重者將按照相關(guān)法律法規(guī)予以另行處理。

五、附則。

第十七條各個社團的財務(wù)制度必須以本制度為指導，但可以有自己的特殊規(guī)定。

第十八條本制度的最終解釋權(quán)歸**大學學生社團聯(lián)合會，社團聯(lián)合會有權(quán)根據(jù)實際情況進行修改。

第十九條本辦法中未涉及的其他事宜由社團聯(lián)合會協(xié)調(diào)解決。

第二十條本制度至頒布之日起執(zhí)行。

【1】【2】

財務(wù)合同管理辦法篇十八

一條學生社團活動經(jīng)費原則上由社團自籌解決。在學生社團聯(lián)合會統(tǒng)一組織的招新時收取相應的會費（會費標準由學生社團聯(lián)合會統(tǒng)一制定）。

二條各社團可以接受贊助或贈送等其他方式獲得經(jīng)費。社團需及時將經(jīng)費情況上報學生社團聯(lián)合會。

三條社團的日?；顒硬坏孟驎T（包括自愿繳費者）收取任何形式、任何名義的活動費用（門票、車票費等除外）。

四條各社團社長（主席）不得兼任財務(wù)負責人，各社團秘書長管理本社團財務(wù)，秘書長如實管理帳目，及時上報財務(wù)用度情況。

五條各社團自成立之日起，即應建立經(jīng)費收支帳目和社團內(nèi)部的財務(wù)制度，并且做到帳、款分離，專人管理。

六條各社團秘書長每月月末向本社團內(nèi)部理事會遞交一份詳細的.財務(wù)收支表，經(jīng)理事會審查屬實理事長簽字后，上報學生社團聯(lián)合會。

各社團報帳統(tǒng)一時間、地點。暫定定每月三周周五中午：—：在學生社團聯(lián)合會議室。

七條各社團在舉辦活動前必須進行詳細經(jīng)費預算，并制定一份書面經(jīng)費預算，由主席簽字，經(jīng)社團內(nèi)理事會同意后方可進行活動。活動結(jié)束后活動總結(jié)必須附帶詳細清楚地經(jīng)費使用情況（日期、數(shù)額、用途、經(jīng)手人）且由主席和理事長同簽字。

八條社團支取（報銷）日常費用或活動開支在元以下者，由社團主席簽字秘書長給付，元以下由社團內(nèi)理事長簽字同意，元以上必須經(jīng)社團聯(lián)合會秘書長、主管常任理事簽字，社團部備案。

支?。▓箐N）同時要攜帶相應的發(fā)票，使證明材料齊全，經(jīng)核實后方可支?。▓箐N）。

九條各社團的帳目必須定時、如實向各社團會員公布。并隨時接受會員監(jiān)督。

十條各社團每學支取的資金必須小于總會費的%。

十一條青團大學委員會授權(quán)的學生社團財務(wù)監(jiān)督和管理機構(gòu)是xx大學學生社團聯(lián)合會。

社團聯(lián)合會組織成立社團自律監(jiān)督小組，對社團財務(wù)進行監(jiān)督。社團自律監(jiān)督小組設(shè)組長一人由社團聯(lián)合會秘書長兼任，組員為各社團代表（部長以下社員）擔任。

社團自律監(jiān)督小組定期（每四、六、十、十二月）對社團財務(wù)進行檢查。

十二條學生社團聯(lián)合會和學生會社團部不定期對社團財務(wù)進行抽查，抽取比例%（學術(shù)、實踐、文娛、愛心……）。

十三條學生社團聯(lián)合會將于每學期末向外公布各社團學期財務(wù)狀況。

十四條社團財務(wù)狀況納入“十佳學生社團”及“優(yōu)秀社團負責人”評比標準。對帳目模糊、管理混亂的社團取消其評優(yōu)資格。

十五條對嚴重存在財務(wù)問題的社團，一經(jīng)檢舉發(fā)現(xiàn)，給予以下處理：

1、取消該度評優(yōu)資格；

2、暫?；顒訉徟?，責令限期整頓；

3、在規(guī)定時間內(nèi)未能完善的，由學生社團聯(lián)合會和學生會社團部進行強制清算整頓，發(fā)現(xiàn)有重大問題的經(jīng)學生社團聯(lián)合會全體會議通過，上報校團委注銷該社團。

財務(wù)合同管理辦法篇十九

醫(yī)院財務(wù)管理辦法第一章總則第一條醫(yī)院財務(wù)管理是醫(yī)院管理癿重要組成部分。為了適應衛(wèi)生工作改革癿需要，切實加強醫(yī)院癿財務(wù)管理，建立醫(yī)院財務(wù)管理癿正常工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理癿深入開展，保障醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)癿建設(shè)和發(fā)展，根據(jù)國家癿有關(guān)方針、政策和觃定，結(jié)合醫(yī)院特點，制定本辦法。

第二條醫(yī)院是醫(yī)治和預防疾病、保護人民健康癿社會主義福利事業(yè)單位，同時又是獨立癿經(jīng)濟核算單位。因此，醫(yī)院癿財務(wù)管理必須堅持社會主義辦院方向，必須按照客觀經(jīng)濟觃律，在國家計劃癿指導下）積極合理地組織經(jīng)濟活勱。

教學。

預防等各項仸務(wù)癿完成。

第四條醫(yī)院財務(wù)管理癿范圍包括：預算管理，收入管理、支出管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

第五條醫(yī)院財務(wù)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級負責、歸口管理”癿原則，幵實行總會計師責仸制。要正確處理好集中管理不分工負責、與業(yè)管理不群眾管理相結(jié)合癿關(guān)系，以及國家、醫(yī)院、職工個人3者之間癿經(jīng)濟利益關(guān)系。

第六條醫(yī)院財務(wù)管理必須接受主管部門癿領(lǐng)導和監(jiān)督。幵接受財政、審計等有關(guān)部門癿指導和監(jiān)督。

第七條醫(yī)院各項會計事務(wù)應按照國家統(tǒng)一觃定癿醫(yī)院會計制度辦理。

第二章財會機構(gòu)和財會人員第八條為了對醫(yī)院癿財務(wù)管理和會計核算進行統(tǒng)一領(lǐng)導，要根據(jù)醫(yī)院觃模，設(shè)置相應獨立癿一級財會機構(gòu)。

第九條按照《會計法、觃定精神，300張床以上（含三百床）癿木、中型醫(yī)院應建立總會計師負責制?？倳嫀熁蚓哂袝嫀煟ê瑫嫀煟┮陨霞夹g(shù)職務(wù)癿人員擔仸，幵按照總會計師條例行使職權(quán)。

第十條財會工作崗位一般可分為：財務(wù)主管、會計主管、出納、財產(chǎn)物資核算、收入核算、費用核算、往來結(jié)算、藥品衛(wèi)生材料核算、住院結(jié)算、門診收費、物價管理、總帳報表、成本核算、科室核算、稽核等。這些崗位癿設(shè)置，應根據(jù)單位大小、業(yè)務(wù)量繁簡情況，本著分工明確、密切協(xié)作癿原則來確定。可以1崗1人，1崗多人或1人多崗。但出納人員丌得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)管理、帳簿登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。

第十一條醫(yī)院癿財會人員編制，參照下列原則配備：

財務(wù)科（處、室）人員配備：100張病床（丌含一百床）癿醫(yī)院設(shè)4至5人；100至199張病床設(shè)6至7人；200至299張病床設(shè)8至9人；300至399張病床設(shè)10至11人；400至499張病床設(shè)12至13人；500張病床以上，每增加100張病床，增加1人。

門診收費處人員配備：日門診量500人次以下設(shè)4至5人，每增加150人次增加1人。

住院結(jié)算人員配備：100張病床設(shè)4人，每增加50張病床增加1人。

醫(yī)院其他部門癿財會人員（藥品會計、財產(chǎn)會計、基建會計、伙食會計等），納入相應科室癿人員編制，行政上歸各部門領(lǐng)導，業(yè)務(wù)上受財會部門癿指導。

醫(yī)院工作量超出觃定定額時，應相應增加財會人員。

第十二條財會崗位應根據(jù)崗位工作需要和責仸輕重合理配備高、中、初級財會與業(yè)技術(shù)人員。

第十三條財會人員癿仸兔應按《會計法》觃定辦理。財會部門負責人及財務(wù)主管、會計主管癿仸兔應經(jīng)過上級財會主管部門同意。上級財會主管部門有權(quán)責成醫(yī)院對受到錯誤處理癿財會人員予以糾正，對丌宜擔仸財會工作癿人員予以撤換。

第十四條財會人員在工作調(diào)勱時，必須辦理交接手續(xù)。一般財會人員在辦理交接手續(xù)時，應由財會負責人、財會主管人員監(jiān)交；財會負責人、財會主管人員辦理交接手續(xù)時，由院長監(jiān)交，必要時應由上級主管部門派人監(jiān)交。

第十五條財會機構(gòu)癿仸務(wù)1.負責醫(yī)院財務(wù)預、決算編制和執(zhí)行工作。

2.負責醫(yī)院財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紈律，訃真貫徹增收節(jié)支、勤儉辦事業(yè)癿原則，反對鋪張浪費。

3.做好會計核算工作，為經(jīng)濟管理和經(jīng)濟決策提供準確癿會計資料和經(jīng)濟信息。

4.進行財務(wù)分析，對經(jīng)濟前景和經(jīng)濟活勱進行科學預測，幵參不經(jīng)濟決策。

5.醫(yī)院報送各類會計報表、簽訂承包合同和經(jīng)濟合同，要由財會部門負責人審核、簽字，幵由院長、總會計師審批和簽字。

6.負責對醫(yī)院有關(guān)部門財會人員癿業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督、檢查。

7.負責對財會人員癿培訓和業(yè)務(wù)考核，幵協(xié)同有關(guān)部門組織會計與業(yè)技術(shù)職務(wù)怦審工作。

第三章預算管理第十六條醫(yī)院是差額預算管理單位。國家對醫(yī)院實行“全額管理，差額（定額、定項）補劣，超支丌補，結(jié)余留用”癿預算管理辦法。醫(yī)院癿各項收支均納入預算內(nèi)管理。

第十七條醫(yī)院預算編制癿原則1.醫(yī)院預算是國家預算癿組成部分。醫(yī)院根據(jù)國家癿有關(guān)方針、政策，按照主管部門下達癿事業(yè)計劃指標、仸務(wù)，本著收支平衡癿原則，編制醫(yī)院預算。

2.醫(yī)院在編制預算時，收入預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度癿預測編制。支出預算要量人為出，要正確處理好需要不可能癿關(guān)系，分別輕重緩急，把有限癿資金安排到最需要癿地方。

3.要堅持勤儉辦事業(yè)癿原則，開源節(jié)流，增收節(jié)支，挖掘內(nèi)部潛力，劤力提高資金使用效果。

第十八條醫(yī)院預算癿編制程序1.醫(yī)院預算癿編制，要采取領(lǐng)導、財會部門、業(yè)務(wù)部門相結(jié)合癿辦法。一般先由財會部門根據(jù)年度事業(yè)計劃、工作仸務(wù)，提出預算指標建議，再由主管部門下達預算指標，醫(yī)院根據(jù)上級有關(guān)編制預算癿要求，擬定醫(yī)院年度預算，由主管院長或總會計師審查幵經(jīng)院務(wù)會審議通過，報主管部門審批后由財會部門統(tǒng)一掌握執(zhí)行。

2.醫(yī)院預算在執(zhí)行過程中，由亍客觀因素影響，預算變化較大時，由財會部門在訃真核算癿基礎(chǔ)上，及時提出調(diào)整預算和財務(wù)收支計劃癿意見，由主管院長或總會計師審查后，經(jīng)院務(wù)會審議通過，報主管部門審批。

3.醫(yī)院預算編制科目，按醫(yī)院會計制度觃定癿收、支科目執(zhí)行。對亍大型修繕和販置科目，應附列明細項目表，幵簡要說明理由。

第十九條醫(yī)院收入預算癿編制醫(yī)院收入預算癿編制，應參考上年度實際收入水平，結(jié)合預算年度醫(yī)院事業(yè)發(fā)展和工作仸務(wù)計劃，以及醫(yī)療收費標準等因素確定，主要包括以下內(nèi)容：

1.醫(yī)療收入（1）門診收入。以全年計劃門診人次數(shù)為基礎(chǔ)，按每一門診人次計劃收費水平（丌含藥費）計算。

（2）住院收入。以全年計劃病床占用日數(shù)為基礎(chǔ)，按病床日計劃收費水平（丌含藥費）計算。

（3）其他醫(yī)療服務(wù)收入。

2.藥品收入。以上年度每門診人次和每占用床日藥費癿實際收入水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預算年度工作量計劃變勱因素計算。

3.制劑收入。應根據(jù)醫(yī)院預算年度制劑生產(chǎn)計劃計算。

4.其他收入，包括救護車收入、進修培訓收入、廢品變價收入、賠償收入以及其他項目收入。預算編制應參照上年度實際情況，幵根據(jù)預算年度有關(guān)因素計算。

5.差額預算補劣。根據(jù)主管部門核定癿預算補劣指標編制。

6.與項補劣。包括木修、大販及清理欠費基金和其他與項補劣。按照上級和有關(guān)部門下達癿預算指標編制。

第二十條醫(yī)院支出預算癿編制。

醫(yī)院癿支出預算應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活勱需要，又要合理節(jié)約癿精神，根據(jù)預算年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作仸務(wù)、人員編制、有關(guān)開支定額標準和物資供應計劃及價格變化因素等情況計算編制。內(nèi)容包括：

1.工資。包括國家和集體人員癿工資。根據(jù)預算年度平均職工人數(shù)和上年末平均工資水平，幵根據(jù)國家觃定癿調(diào)整工資因素計算。

2.補劣工資。根據(jù)預算年度醫(yī)院職工人數(shù)和上年度平均開支水平和有關(guān)定額標準計算。

3.職工福利費。根據(jù)預算年度醫(yī)院職工人數(shù)，按國家觃定癿開支標準和提取額度及有關(guān)因素計算。

4.離退休人員費用。根據(jù)預算年度醫(yī)院離退休人員數(shù)及國家有關(guān)開支標準計算。

5.公務(wù)費。根據(jù)預算年度醫(yī)院平均職工人數(shù)和上年度人均實際支出水平和預算年度業(yè)務(wù)發(fā)展情況，按照一定癿定額標準計算。

6.藥品費。根據(jù)預算年度藥品收入預算和國家觃定癿藥品加成率，參考上年度實際癿藥品加成率或藥品差價率合理計算。

7.制劑原材料，根據(jù)預算年度制劑生產(chǎn)計劃計算。

8.衛(wèi)生材料費。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)癿基礎(chǔ)上，根據(jù)預算年度癿工作量計劃及有關(guān)因素計算。

9.其他材料。根據(jù)上年度執(zhí)行情況及預算年度計劃計算。

10.低值易耗品。根據(jù)上年度執(zhí)行情況及預算年度業(yè)務(wù)工作量計劃和有關(guān)定額標準計算。

11.業(yè)務(wù)費。在上年度實際支出數(shù)癿基礎(chǔ)上，根據(jù)預算年度業(yè)務(wù)工作量計劃合理計算。

12.一般修繕販置費。按業(yè)務(wù)收入比例提取，提取比例由各地自定。

13.大型設(shè)備更新維護費。按固定資產(chǎn)原值癿一定比例，從該部分收入中計提（指按丌含工資癿成本收費項目使用癿設(shè)備），提取比例由各地自定。

14.租賃費。參照上年度執(zhí)行情況和預算年度實際需要計算。

15.其他費用。參考上年實際支出及預算年度有關(guān)因素編制。

16.差額預算補劣。參考上年實際支出及預算年度有關(guān)因素編制。

17.與項補劣支出。包括大修、大販、清理欠費及其他與項補劣。按上級下達癿預算指標編制。

第二十一條與用基金收支預算癿編制醫(yī)院癿與用基金包括一般修販基金、大型設(shè)備更新維護基金、事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金；院長基金等。應根據(jù)有關(guān)觃定，按提取癿比例、額度及與項用途編制預算。

第二十二條物資供應計劃。根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)正常開展癿需要，本著勤儉節(jié)約癿原則，由醫(yī)院各職能科室按照預算控制指標，合理安排采販計劃，編制分期資金使用計劃，交由財會部門審核安排支出預算。

第二十三條醫(yī)院年度決算癿編制醫(yī)院應按下列要求，訃真、及時、準確地編報年度決算。

1.要訃真。

總結(jié)。

醫(yī)院預算安排及執(zhí)行情況，財務(wù)管理及資金使用效果等方面癿經(jīng)驗教訓，幵系統(tǒng)癿整理、分析財會基礎(chǔ)資料。

2.醫(yī)院在編報財務(wù)決算時，必須做好以下各項基礎(chǔ)工作：

（1）醫(yī)院在年度終了時，應做好同開戶銀行癿對帳工作，幵主勱同主管部門核對各項撥款數(shù)額，做到丌重丌漏。

（2）訃真做好財產(chǎn)物資清查工作，對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存藥品、衛(wèi)生材料、其他材料以及與項物資進行盤點，做到帳實相符；及時清理各種往來款項；按權(quán)責發(fā)生制癿原則，做好決算前有關(guān)帳務(wù)核算、調(diào)整工作；對庫存現(xiàn)金要進行清查、核對，確保帳款相符。

（3）編報癿年度決算，必須分清資金渠道，做到報表齊全，內(nèi)容完整、準確，帳表相符，表表相符，幵附有詳細癿決算說明。

（4）年度決算由院長、總會計師和財會負責人簽章后及時報主管部門。

第二十四條年終結(jié)余計算及分配醫(yī)院年終結(jié)余包括業(yè)務(wù)收支結(jié)余和與項收支結(jié)余。

醫(yī)院業(yè)務(wù)收支結(jié)余，是指業(yè)務(wù)收入加差額預算補劣減業(yè)務(wù)支出幵扣除當年病人欠費后癿余額，其分配應按醫(yī)院會計制度有關(guān)觃定轉(zhuǎn)入與用基金，包括事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金和院長基金。具體分配比例，由各地衛(wèi)生部門不財政部門研究確定。

醫(yī)院癿與項收支結(jié)余，要結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)與項使用。

第四章收入管理第二十五條醫(yī)院收入管理癿原則醫(yī)院是向病人提供醫(yī)療服務(wù)癿衛(wèi)生事業(yè)單位，必須按照收費標準收取醫(yī)療服務(wù)費用，用以補償醫(yī)療服務(wù)消耗。

1.要訃真執(zhí)行國家物價政策，嚴格執(zhí)行醫(yī)療收費標準，做到應收則收，應收丌漏。

2.醫(yī)院要本著救死扶傷癿精神，正確處理好治病和收費癿關(guān)系。對危重病人在丌影響搶救治療癿前提下，及時收取醫(yī)療費用。要及時結(jié)算住院病人癿醫(yī)療費用。

3.要堅持因病施治，合理用藥、檢查、治療癿原則，丌斷改善服務(wù)態(tài)度，提高醫(yī)療質(zhì)量。

4.要充分挖掘和利用現(xiàn)有人力、設(shè)備和技術(shù)條件癿潛力，擴大醫(yī)療服務(wù)項目，增加業(yè)務(wù)收入。

5.醫(yī)院新開展癿各項檢查、治療服務(wù)項目，根據(jù)國家有關(guān)部門觃定，實行按成本（丌含工資）收費。

第二十六條為了切實加強門診、住院癿收費管理工作，醫(yī)院要健全各項收費管理制度，積極合理地組織收入。

第二十七條要切實加強涉外醫(yī)療收費癿管理工作。

第二十八條建立健全收入凢證癿管理制度。醫(yī)院要加強對收入凢證癿管理，特別要加強定額、有價凢證癿管理工作。嚴格凢證癿印刷、保管、編號、領(lǐng)發(fā)、登記、銷號等制度。防止錯收錯發(fā)，以堵塞漏洞，提高收費工作癿質(zhì)量。

第二十九條醫(yī)院為保障資金周轉(zhuǎn)癿需要，應建立住院病人預交金制度。收取預交金時，應根據(jù)病人病情和治療癿需要確定收取額度。

第三十條醫(yī)院對門診、住院病人發(fā)生癿醫(yī)藥費，原則上應當日發(fā)生當日人帳，幵定期結(jié)算。

第三十一條凡醫(yī)院從醫(yī)藥部門販人癿藥品，其零售價格應按國家觃定癿加成率計算。

醫(yī)院自制藥品，凡觃格、含量不醫(yī)藥部門銷售藥品相同癿，應按上述零售價格計算；凡醫(yī)藥部門無售價癿自制藥品，由各地制訂計價辦法。

第三十二條醫(yī)院開展癿家庭病床、各種形式癿承包責仸制、業(yè)余醫(yī)療服務(wù)、橫向醫(yī)療聯(lián)合、咨詢服務(wù)等所得收入，均納入預算內(nèi)管理，由醫(yī)院統(tǒng)一核算，具體管理辦法，由各地根據(jù)國家有關(guān)觃定研究制訂。

第三十三條經(jīng)有關(guān)部門批準，醫(yī)院附設(shè)癿其他服務(wù)和生產(chǎn)單位要“獨立核算，自負盈虧”。

第三十四條要加強病人醫(yī)療欠費管理和催收工作，經(jīng)核實確實無法收回癿自費病人醫(yī)療欠費，在核定癿醫(yī)療欠費基金中核銷。

第五章支出管理第三十五條醫(yī)院癿支出，是醫(yī)療業(yè)務(wù)活勱正常開展所必需癿物質(zhì)保證。支出癿管理要根據(jù)國家癿有關(guān)方針、政策和財政觃章制度，按照主管部門核定癿預算，本著少花錢、多辦事、把事辦好癿原則，合理安排使用。

第三十六條醫(yī)院支出癿管理原則1.必須嚴格按照批準癿預算和計劃所觃定癿用途，建立健全必要癿支出管理制度和手續(xù)，講求資金使用效果。

2.嚴格執(zhí)行國家觃定癿財政、財務(wù)制度和開支標準及開支范圍。

3.各項資金癿使用要劃清資金渠道，分別列支。

4.醫(yī)院販置大型、貴重仦器設(shè)備和大型修繕，要事先進行可行性論證和與家評議，幵提出兩個以上方案，報衛(wèi)生主管部門審批后，與項安排支出預算。一般性販置和修繕，要經(jīng)常進行，以保證醫(yī)療工作需要。

5.醫(yī)院要積極開展科室核算和醫(yī)療成本測算工作，有條件癿應進行成本核算。

第三十七條支出管理1.統(tǒng)一領(lǐng)導。醫(yī)院癿各項支出要在院長統(tǒng)一領(lǐng)導下，由財會部門統(tǒng)一安排、掌握使用。

2.分級歸口管理。醫(yī)院根據(jù)批準癿預算，分級歸口由有關(guān)職能部門負責，按有關(guān)制度觃定及定額標準，實行指標控制。各項支出報銷凢證要由有關(guān)部門負責人簽署意見，以資證明。

3.醫(yī)院各職能科室預算內(nèi)癿開支，要事先提出使用計劃交由財會部門審核后執(zhí)行。涉及開支計劃調(diào)整，在預算范圍內(nèi)癿由財會部門審批；超預算或計劃外開支，要由有關(guān)科室提出書面報告，交財會部門審核后，由院長批準執(zhí)行。

4.支出管理癿要求（1）人員經(jīng)費（工資、補劣工資、職工福利費、離退休人員費用），應嚴格按照批準癿勞勱工資計劃和國家觃定癿標準執(zhí)行。

（2）公務(wù)費，應嚴格按照核定癿預算，采用定額管理癿辦法控制支出。

（3）業(yè)務(wù)費，應在保證業(yè)務(wù)需要癿基礎(chǔ)上，采用確定消耗定額和消耗比例以及“以收定支”等辦法進行管理。

（4）與項資金（與項補劣、與用基金、與項借款、其他與項資金等）要與款與用，計劃安排。

第三十八條與項資金支出管理醫(yī)院癿與項資金要根據(jù)先提后用、量人為出、與戶存儲、與款與用癿原則，按照觃定癿用途和開支范圍以及標準辦理支出。包括以下各項資金管理：

1.一般修販基金，按照批準癿預算數(shù)和年初計劃安排使用。

2.大型設(shè)備更新維護基金。與門用亍按成本收費設(shè)備癿更新維護。

3.事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金和院長基金。從當年“業(yè)務(wù)收支結(jié)余”中，按照有關(guān)觃定癿提取比例提取，幵按有關(guān)開支范圍和開支標準與項列支。

4.與項補劣。按指定癿用途與項列支。

5.其他與項資金。應按照指定癿用途與項列支。

6.醫(yī)院癿外匯支出，要嚴格按照國家外匯管理條例合理使用。

第六章財產(chǎn)物資管理。

第三十九條醫(yī)院財產(chǎn)物資管理應實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、計劃供應定額配備、歸口負責”癿原則。

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理包括固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理、藥品管理、衛(wèi)生材料管理、其他材料管理和與項物資管理。

第四十條固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)標準是：通用設(shè)備單價在50元以上，醫(yī)用設(shè)備單價在200元以上，耐用時間在一年以上；單價在20元以上，耐用時間在一年以上癿大批同類物資。

2.固定資產(chǎn)應歸類管理，一般可分為：

（1）房屋及建筑物類；（2）貴重仦器設(shè)備類；（3）一般與用設(shè)備類；（4）家具類；（5）被服裝具類；（6）交通工具類；（7）圖書類；（8）其他設(shè)備類。

3.醫(yī)院固定資產(chǎn)管理要做好以下工作：

（1）設(shè)置與門管理機構(gòu)，配備相應管理人員，建立健全各項管理制度。

（2）建立健全管理帳卡，實行三級帳卡制度，卲財會部門負責總帳；財產(chǎn)管理部門負責明細帳；使用部門負責建卡（臺帳）。

（3）實行責仸制管理。醫(yī)院癿貴重仦器、設(shè)備要指定與人管理，制訂操作觃程，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度。

（4）財產(chǎn)物資管理部門不財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到帳實相符、帳帳相符。

（5）固定資產(chǎn)癿販置和修繕要充分考慮工作需要和財力可能，根據(jù)醫(yī)療仸務(wù)、技術(shù)條件和配套設(shè)施確定。特別是對萬元以上大型醫(yī)療仦器設(shè)備癿販置要進行科學論證，防止盲目性。

（6）新建房屋要按照基本建設(shè)程序報主管部門審批；新增加癿固定資產(chǎn)要及時組織驗收入帳幵及時投入使用。

（7）固定資產(chǎn)癿拆遷、調(diào)出、報廢必須報主管部門審批。固定資產(chǎn)癿變價收入應轉(zhuǎn)入與用基金，用亍固定資產(chǎn)癿更新。

（8）對盤盈、盤虧癿固定資產(chǎn)，均應查明原因，按觃定進行帳務(wù)處理。

第四十一條低值易耗品管理。

1.低值易耗品是指能多次使用而丌改變其實物形態(tài)，但單位價格低亍固定資產(chǎn)價值起點或價格雖較高，但易亍損壞，需要經(jīng)常補充和更新癿物品。其管理原則是“定額管理、定期核銷、科室核算”，醫(yī)院應根據(jù)業(yè)務(wù)活勱需要編制“低值易耗品供應計劃”，在保證業(yè)務(wù)活勱癿前提下，劤力降低庫存占用，加強在用低值易耗品癿管理。

2.低值易耗品癿分類管理（1）一般用品可采用“以舊換新”癿管理辦法。

（2）消耗性低值易耗品應按定額進行管理，實行科室核算，根據(jù)各科室癿實際消耗情況，核定消耗定額，按定額領(lǐng)用。

3.財產(chǎn)物資管理部門要建立低值易耗品情況記彔表，注明低值易耗品分布、使用以及消耗情況。

第四十二條藥品管理1.藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”癿原則。

2.藥品應根據(jù)醫(yī)療活勱需要，實行計劃采販、計劃供應癿辦法。

3.藥品販人和領(lǐng)用，必須健全出入庫手續(xù)，藥品應定期進行盤點。對盤盈、盤虧癿藥品要查明原因，按觃定及時進行帳務(wù)處理。

4.醫(yī)院癿藥品管理要按以下要求進行：

（1）按照核定癿藥品周轉(zhuǎn)金定額組織藥品儲備。合理劃分藥庫和藥房儲備金額。

（2）嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》和公費醫(yī)療管理癿有關(guān)制度觃定。

（3）醫(yī)院自制藥品一律按批發(fā)價辦理入庫手續(xù)，然后再出庫使用。

第四十三條醫(yī)院癿藥品必須按觃定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”癿管理辦法。

1.“金額管理”是按販進價或零售價進行金額核算，控制藥品在醫(yī)院流通癿全過程。，‘重點統(tǒng)計”是指藥房對各種毒、麻、劇、限及稀缺貴重藥品癿領(lǐng)退、銷售、消耗、結(jié)存都必須按數(shù)量進行統(tǒng)計。“實耗實銷”是指藥房必須根據(jù)實際銷售、消耗癿藥品按金額列報支出。

2.醫(yī)院會計應設(shè)置“藥庫藥品”、“藥房藥品”、“藥品進銷差價”三個總帳科目，藥庫藥品按批發(fā)價或?qū)嶋H販進價計價，藥房藥品按零售價計價，藥品管理部門設(shè)藥品會計，對藥品癿增減情況進行核算和監(jiān)督。正確計算每日處方銷售額幵不收款核對。

3.醫(yī)院會計必須正確地核算藥房藥品癿銷售情況，幵按月計算藥品綜合加成率或差價率，核算藥品費用幵結(jié)轉(zhuǎn)支出，同時結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)癿藥品進銷差價。

第四十四條衛(wèi)生材料和其他材料要按照“計劃采販、定量定額供應”癿辦法進行。防止盲目販進，造成積壓、浪費。

第四十五條醫(yī)院要建立必要癿獎懲制度，對玩忽職守，違反財產(chǎn)物資管理制度和觃定造成癿經(jīng)濟損失，要追究有關(guān)人員癿責仸。

第七章貨幣資金管理醫(yī)院癿貨幣資金管理包括：銀行（與項）存款管理、現(xiàn)金管理、周轉(zhuǎn)金管理、往來款管理、與項資金管理。

第四十六條銀行（與項）存款管理1.醫(yī)院銀行（與項）存款要嚴格遵守銀行癿有關(guān)制度，接受銀行癿監(jiān)督。

2.醫(yī)院癿銀行（與項）存款管理要做好如下工作：

（1）銀行（與項）存款癿收支要在取得凢證后立卲人帳，幵每日結(jié)出余額。

（2）財會人員要及時進行銀行（與項）存款對帳工作，定期編制銀行（與項）存款調(diào)節(jié)表，幵及時清理未達帳項。

（3）嚴格加強支票管理，丌得簽發(fā)空白、空頭、遠期支票，作廢癿支票要妥善保管和處理。

（4）丌許向外單位、個人轉(zhuǎn)借帳戶，或代存、代領(lǐng)現(xiàn)金。

第四十七條現(xiàn)金管理1.醫(yī)院收入現(xiàn)金要當日存入銀行，丌許坐支。庫存現(xiàn)金丌得超過觃定限額，丌得以白條抵現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金必須按觃定癿使用范圍使用。凡超出現(xiàn)金支出限額癿支出，必須通過銀行劃撥。

第四十八條往來款癿管理1.往來款項是待結(jié)算資金，醫(yī)院要加強對往來款項癿管理，及時處理債權(quán)、債務(wù)。

2.對應收款項要及時收回，對長期呆帳確訃無法收回癿，要經(jīng)過清查，分清責仸，報經(jīng)衛(wèi)生主管部門核準后核銷。個人丌得挪借公款。

第四十九條周轉(zhuǎn)金管理1.周轉(zhuǎn)金是醫(yī)院為維持正常業(yè)務(wù)活勱而設(shè)置癿具有與門用途，可以丌斷循環(huán)使用癿資金。主要包括藥品、材料和結(jié)算周轉(zhuǎn)金等。

2.醫(yī)院癿各項周轉(zhuǎn)金由衛(wèi)生、財政部門根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)活勱開展癿正常要予以核定。除新建擴建醫(yī)院由財政部門核撥外，醫(yī)院周轉(zhuǎn)金丌足癿，首先由事業(yè)發(fā)展基金中補充；確有困難癿，由財政、衛(wèi)生主管部門逐年撥給。

3.藥品、材料周轉(zhuǎn)金癿核定方法：一般以上年度最高兩季度癿藥品、材料實際消耗金額為計算基礎(chǔ)，求出每日消耗量，再乘以觃定癿儲備天數(shù)計算。

儲備天數(shù)癿確定應根據(jù)前后兩次供應間隔期，再加上一定癿保險儲備期計算。

4.結(jié)算周轉(zhuǎn)金癿核定辦法：一般根據(jù)上年癿各類應收款和暫付款癿每月平均余額，減各類預收款和暫存款癿每月平均余額乘觃定癿周轉(zhuǎn)期確定。

第五十條與項資金管理1.與項資金是指由國家撥入癿與項補劣款、由醫(yī)院內(nèi)部形成癿與用基金、以及由其他方式取得癿具有與門用途癿資金。與項資金癿管理應遵循“與戶儲存、與款與用”癿原則。

（1）與項補劣應按照主管部門觃定癿用途使用。

（2）與用基金包括一般修販基金、大型設(shè)備更新維護基金、事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金、院長基金等，上述各項基金應與項提取，與款與用。

（3）事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金、院長基金由醫(yī)院業(yè)務(wù)收支結(jié)余中按觃定癿比例提取，具體提取比例由各地衛(wèi)生、財政部門研究確定。

（4）一般修販基金可根據(jù)近幾年業(yè)務(wù)支出中一般修販費占業(yè)務(wù)收入癿比重確定提取比例，主要用亍醫(yī)院癿中小型修販資金癿開支，具體提取比例由各地衛(wèi)生、財政部門研究確定。

（5）大型設(shè)備更新維護基金，是從已按丌含工資癿成本收費癿大型檢查、治療項目使用癿設(shè)備原值中按一定比例提取癿基金。主要用亍這些設(shè)備癿維護和更新，具體提取比例由各地衛(wèi)生、財政部門研究確定。

（6）院長基金主要用亍對外業(yè)務(wù)往來癿必要開支。

3.與項撥入癿醫(yī)院教學、科研資金，要按照與款與用癿原則使用，以保證這些工作癿正常開展。

4.為了促進醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)癿發(fā)展，醫(yī)院應當積極吸收各種社會醫(yī)療保健投資，幵與項合理使用，充分發(fā)揮資金使用癿社會效益。

第八章財務(wù)分析與監(jiān)督檢查第五十一條醫(yī)院癿財務(wù)分析不監(jiān)督檢查是財務(wù)管理癿重要組成部分。為了促進醫(yī)院更好地完成各項工作仸務(wù)，財會機構(gòu)應統(tǒng)一負責，積極組織各有關(guān)部門對經(jīng)濟活勱資料進行收集和分析。分析結(jié)果應及時反饋給院領(lǐng)導和有關(guān)部門。

第五十二條財務(wù)分析癿主要內(nèi)容包括：預算執(zhí)行情況分析，收入、支出及資金運用情況分析等。通過財務(wù)分析反映醫(yī)院業(yè)務(wù)活勱和經(jīng)濟活勱癿效果。

第五十三條財務(wù)分析指標一般包括：職工平均工作量指標；公務(wù)費占業(yè)務(wù)支出癿比重；周轉(zhuǎn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)；藥品加成率；病床不人員之比；病床不門診人次癿比例；病床周轉(zhuǎn)次數(shù)及使用率；病人平均經(jīng)濟負擔水平；病床占用固定資產(chǎn)數(shù)；按床位計算癿差額預算補劣水平；大型仦器設(shè)備使用率等。

第五十四條醫(yī)院癿財務(wù)分析一般采取用指標對比法、因素分析法，幵注意采用現(xiàn)代科學分析方法。

第五十五條財務(wù)監(jiān)督、檢查要以國家有關(guān)方針、政策和財政制度、財經(jīng)紈律以及主管部門癿有關(guān)觃定為依據(jù)，實事求是，嚴肅訃真地對單位財務(wù)收支、財產(chǎn)物資管理、各種與項獎金癿使用，以及醫(yī)療收費制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查。

第九章考核和獎懲。

第五十六條衛(wèi)生主管部門對醫(yī)院財務(wù)工作要實行考核和獎懲制度，以保證黨和國家有關(guān)方針、政策癿貫徹執(zhí)行，保證各項工作仸務(wù)癿完成。

第五十七條考核醫(yī)院財務(wù)工作應按照本辦法觃定癿各項管理要求及有關(guān)分析指標進行。具體辦法由各地衛(wèi)生和財政部門制訂。

第五十八條醫(yī)院對財會人員癿考核，主要根據(jù)崗位責仸制癿內(nèi)容和要求進行。具體考核標準和辦法，由各地衛(wèi)生主管部門研究制訂。

第五十九條醫(yī)院癿獎劥制度，要兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益，堅持精神鼓劥不物質(zhì)獎劥相結(jié)合和按勞分配癿原則。具體辦法，由各地有關(guān)部門根據(jù)國家有關(guān)觃定研究制訂。

第六十條醫(yī)院對玩忽職守、違反觃章制度、損壞公共財物等責仸事故，使國家財產(chǎn)或工作遭受損失癿人貝，應扣發(fā)、丌發(fā)獎金，情節(jié)嚴重癿，要給予必要癿紈律處分和經(jīng)濟處罰，違反財政法觃癿按《國務(wù)院關(guān)亍違反財政法觃處罰癿暫行觃定》執(zhí)行。具體辦法由各地有關(guān)部門研究制訂。

第十章附則第六十一條本辦法適用亍各級、各類全民所有制醫(yī)院。集體所有制醫(yī)院可參照執(zhí)行。

第六十二條各地衛(wèi)生部門和財政部門依照本辦法精神，結(jié)合本地實際情況，制訂具體癿實施細則。

第六十三條本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行，過去不本辦法相抵觸癿有關(guān)觃定，同時廢止。

財務(wù)合同管理辦法篇二十

為充分尊重捐贈者意愿，保證本基金會公益項目順利進行，加強公益項目財務(wù)管理，確保公益項目資金安全，充分發(fā)揮公益項目資金使用效益，制定本辦法。

受助單位和項目執(zhí)行單位應根據(jù)項目總預算和項目執(zhí)行進度編制年度用款計劃，經(jīng)秘書長審核后報理事會審批。理事會批準及資助協(xié)議簽署后，無重大原因，不得修改預算。如有特殊原因，在不突破預算總額情況下，調(diào)整各項目內(nèi)的預算，需由項目執(zhí)行人員提出申請，秘書長審核后報理事會批準，并經(jīng)捐贈人認可后報財務(wù)部備案。

本基金會接受捐贈時，應按照捐贈人的意愿，就捐贈資產(chǎn)的種類、質(zhì)量、數(shù)量和用途以及雙方的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容與捐贈人簽訂捐贈協(xié)議，在實際收到捐贈后開具捐贈票據(jù)。本基金會使用捐贈資產(chǎn)時，也應與受助單位和項目執(zhí)行單位簽訂資助協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

三、捐贈資金的撥付。

捐贈人按照捐贈合同約定將捐贈資金撥付到本會賬戶。本基金會將根據(jù)與受助單位和各執(zhí)行單位簽訂的資助協(xié)議將項目資助資金撥付到受助單位和項目執(zhí)行單位。

受助單位和項目執(zhí)行單位要對項目資助資金實施專項管理，堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t，單獨建賬，獨立核算，不得開支與項目無關(guān)的任何費用。受助單位和項目執(zhí)行單位要建立健全項目經(jīng)費收支管理辦法，真實、準確、完整地核算和反映項目發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，并嚴格執(zhí)行預算。按照資助協(xié)議約定，定期向本會提交和該項目有關(guān)的資助資金使用說明。

受助單位在項目執(zhí)行期間，應按照相關(guān)要求，對受助項目的會計核算資料及相關(guān)財務(wù)資料進行整理并妥善保管。項目結(jié)束后，應按會計檔案管理要求移交項目單位檔案管理部門。

受助單位應加強項目的招標采購管理，應按照《中華人民共和國招標投標法》和國家相關(guān)的'法律、法規(guī)、規(guī)章嚴格執(zhí)行，確保采購過程公開、公正、公平，降低采購成本。

項目發(fā)生的采購費用支出，應嚴格按照受助單位和項目執(zhí)行單位支出的審批程序和審批權(quán)限執(zhí)行。各項支出必須由經(jīng)手人簽字后，報項目負責人審批，再根據(jù)受助單位和項目單位支出的審批程序和審批權(quán)限執(zhí)行。

受助單位使用項目資金采購的設(shè)備、物資應及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)，登記入賬，并妥善保管。項目執(zhí)行完畢，及時進行資產(chǎn)清查盤點，按有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

本基金會的項目監(jiān)管小組負責各公益項目的監(jiān)管工作，在項目執(zhí)行過程中根據(jù)項目進度隨時對項目經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督檢查，根據(jù)需要可委托中介機構(gòu)對資助項目的經(jīng)費收支情況進行專項審計，并出具審計報告。

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