報(bào)告是組織和溝通信息的有效方式，可以幫助讀者全面了解特定問題或研究領(lǐng)域。在撰寫報(bào)告時(shí)，我們應(yīng)該注重語氣的控制，避免使用夸張或帶有情緒色彩的詞語。最后，希望這些范文對(duì)大家寫作報(bào)告有所幫助，祝愿大家在寫作中取得好成績。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇一
1、推行采購預(yù)算制度，政府采購計(jì)劃性強(qiáng)。青浦區(qū)、深圳市政府采購工作均按照《政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求全面推行和較好實(shí)施了政府采購預(yù)算制度。對(duì)已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的單位，要在部門預(yù)算中編制政府采購預(yù)算;沒有預(yù)算，一律不進(jìn)行采購。同時(shí)，要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算的時(shí)候必須將政府采購預(yù)算精細(xì)化、科學(xué)化。一旦涉及項(xiàng)目明細(xì)的調(diào)整包括采購方式、采購金額、采購項(xiàng)目等，需要執(zhí)行財(cái)政部門制定的預(yù)算調(diào)整程序。部門預(yù)算經(jīng)人大批準(zhǔn)后，政府采購計(jì)劃將同步下達(dá)預(yù)算單位。
3、實(shí)施政府采購預(yù)選制度，提高政府采購效率。深圳為解決社會(huì)各界普遍反映的時(shí)間長、貨源少、價(jià)格高等問題積極探索改革政府采購的相關(guān)做法，建立了預(yù)選承包商、商場供貨、戰(zhàn)略性合作伙伴、跟標(biāo)采購、公務(wù)卡采購等一系列高效實(shí)用、靈活多樣的采購模式。一是政府預(yù)選采購制度。通過公開招標(biāo)方式產(chǎn)生了家具、裝飾修繕、會(huì)計(jì)中介服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、因公出國(出境)經(jīng)辦代理和法律服務(wù)等預(yù)選供應(yīng)商，采購人按照相關(guān)程序規(guī)定從預(yù)選供應(yīng)商中選擇相應(yīng)的供應(yīng)商;同時(shí)，建立商場供貨預(yù)選制度，采購人可以在中標(biāo)商場自行按需采購，商場按照協(xié)議提供優(yōu)惠折扣價(jià)格，既方便了采購人，又確保了采購貨物的價(jià)格優(yōu)勢。二是推行公務(wù)卡采購制度。為提高政府采購效率，規(guī)范結(jié)算流程，深圳市積極探索和推行公務(wù)采購卡制度，在政府采購中逐步擴(kuò)大公務(wù)卡結(jié)算的使用范圍。三是政府采購方式進(jìn)行了一定的創(chuàng)新。對(duì)市場貨源充足、競爭充分、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的通用類項(xiàng)目的采購，深圳明確提出按照低價(jià)中標(biāo)原則確定供應(yīng)商實(shí)行競價(jià)采購，并把競價(jià)采購作為法定的政府采購方式之一。此外，深圳市還設(shè)立了跟標(biāo)采購方式，通過建立跟標(biāo)信息庫，對(duì)于一些緊急需要、采購需求與被跟標(biāo)項(xiàng)目一致、公開招標(biāo)成本較高的政府采購項(xiàng)目可實(shí)施跟標(biāo)采購。
4、改革評(píng)審程序，賦予采購人必要的自主權(quán)。為改變原有評(píng)審專家擁有定標(biāo)權(quán)力但責(zé)任承擔(dān)及追究制度缺失，采購人作為采購需求制定者但沒有選擇權(quán)、采購滿意度不高的局面，深圳市率先實(shí)施了“評(píng)定分離，各司其職”評(píng)標(biāo)定標(biāo)辦法，將最終中標(biāo)供應(yīng)商的決定權(quán)交予采購人，這是全國政府采購制度上的首創(chuàng)與改革。在具體采購活動(dòng)中，由政府采購評(píng)審專家委員會(huì)僅根據(jù)采購文件的要求出具評(píng)審報(bào)告并推薦中標(biāo)候選供應(yīng)商后，由采購單位從中選擇中標(biāo)供應(yīng)商(采購單位也可以事先授權(quán)給評(píng)審委員會(huì)直接確定中標(biāo)供應(yīng)商)。
5、建立較為科學(xué)、合理的政府采購合同履約驗(yàn)收和評(píng)價(jià)體系。青浦區(qū)、深圳市對(duì)政府采購的合同履約和驗(yàn)收環(huán)節(jié)采取了許多有效的做法。如深圳市規(guī)定集中采購機(jī)構(gòu)要參與組織實(shí)施的采購項(xiàng)目的驗(yàn)收、采購人要對(duì)供應(yīng)商合同履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià);青浦區(qū)對(duì)一些采購金額較大或者技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，采購單位可以邀請市政府采購咨詢專家共同驗(yàn)收。同時(shí)，青浦區(qū)、深圳市都高度重視政府采購的監(jiān)督檢查，建立了較為完善的專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)檢查等監(jiān)督檢查制度，對(duì)政府采購合同的履約、驗(yàn)收、支付等政府采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
二、對(duì)我區(qū)深化政府采購制度改革的幾點(diǎn)想法。
(一)著力完善政府采購監(jiān)管方式。要按照構(gòu)建分工制衡政府采購監(jiān)管體系的要求，不斷完善工作機(jī)制，推動(dòng)監(jiān)管方式創(chuàng)新。
1.完善監(jiān)督機(jī)制。政府采購監(jiān)管部門要充分發(fā)揮職能作用，加強(qiáng)對(duì)采購文件備案、采購方式確定、評(píng)審專家選取、合同履行等各環(huán)節(jié)的審查把關(guān)和常規(guī)性檢查;審計(jì)部門要把政府采購監(jiān)督工作貫穿于正常的財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)之中;區(qū)監(jiān)管辦(交管辦)、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、工商、質(zhì)監(jiān)、檢察院等綜合監(jiān)管和職能部門要建立協(xié)作配合機(jī)制，互通有關(guān)情況，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升監(jiān)管水平，根據(jù)需要適時(shí)開展聯(lián)合專項(xiàng)或綜合檢查。
2.健全誠信體系。要進(jìn)一步建立健全政府采購供應(yīng)商、評(píng)審專家、社會(huì)代理機(jī)構(gòu)不良行為記錄公示制度(“黑名單”)，對(duì)供應(yīng)商在參加政府采購活動(dòng)中，因提供虛假材料謀取中標(biāo)、與采購人或其他供應(yīng)商或代理機(jī)構(gòu)惡意串通、行賄或者提供其他不正當(dāng)利益等違法違規(guī)行為而被查處的供應(yīng)商(或代理機(jī)構(gòu))及其工作人員，要列入“黑名單”,予以公示曝光，維護(hù)政府采購各方的合法權(quán)益，凈化政府采購市場秩序。同時(shí)，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府采購評(píng)審專家的考核，對(duì)被通報(bào)批評(píng)、取消資格等處罰處理的評(píng)審專家，也要列入“黑名單”。
3.加強(qiáng)項(xiàng)目驗(yàn)收。要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善對(duì)供應(yīng)商履行采購合同情況的監(jiān)督，研究出臺(tái)政府采購項(xiàng)目履約驗(yàn)收實(shí)施辦法，對(duì)通用性的采購項(xiàng)目，應(yīng)建立由采購人、采購代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)監(jiān)管部門人員組成的驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施抽查驗(yàn)收;對(duì)技術(shù)復(fù)雜的采購項(xiàng)目，應(yīng)探索建立相關(guān)技術(shù)專家或委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)驗(yàn)收。對(duì)供應(yīng)商不按招標(biāo)采購時(shí)的承諾履行合同或履行合同不力的，要按照相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。
(二)著力推動(dòng)政府采購管理創(chuàng)新。建立健全以采購需求標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)、以采購預(yù)算為約束、以采購計(jì)劃為載體的需求管理與控制體系，促進(jìn)采購活動(dòng)不斷向需求科學(xué)性、程序合規(guī)性、過程規(guī)范性、結(jié)果合理性轉(zhuǎn)變。
1.探索推行政府采購預(yù)算。積極探索研究出臺(tái)我區(qū)政府采購預(yù)算編制實(shí)施辦法，推進(jìn)政府采購管理與預(yù)算編制、資金支付、資產(chǎn)管理等的有機(jī)融合，進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購計(jì)劃管理，對(duì)已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的，要在部門預(yù)算中編制政府采購預(yù)算;對(duì)沒有實(shí)行部門預(yù)算的，也要單獨(dú)編制政府采購預(yù)算;沒有預(yù)算的，原則上不得進(jìn)行采購。
2.實(shí)施集約化政府采購管理。將分散在各個(gè)單位的采購需求、采購計(jì)劃“定期匯總整合”，將相同或類似的采購需求實(shí)行“統(tǒng)一打包招標(biāo)”的集約化政府采購。不斷提高單次政府采購的規(guī)模，實(shí)現(xiàn)采購效益的最大化。
3.建立健全歸口部門集中采購模式。對(duì)學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位以及大港公司、區(qū)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)投資公司等國有企業(yè)的采購活動(dòng)，要逐步改變層層下達(dá)資金、由基層單位分散采購的做法，積極探索建立由教育、衛(wèi)生、控股公司等主管部門歸口集中采購模式。
(三)著力擴(kuò)大政府采購管理的范圍。要嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)法律、法規(guī)對(duì)政府采購的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)做到應(yīng)采盡采。
1.延伸監(jiān)管對(duì)象。要按照《xxx寧波市委、寧波市人民政府關(guān)于推進(jìn)公共資源市場化配置的意見》精神要求，對(duì)區(qū)屬國有及控股企業(yè)，街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其下屬事業(yè)單位、專設(shè)臨時(shí)機(jī)構(gòu)、社區(qū)居委會(huì)，街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))集體經(jīng)濟(jì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織及全資或控股企業(yè)的所涉及的公共資源項(xiàng)目的交易活動(dòng)納入政府采購監(jiān)管范圍。
2.拓展采購范圍。對(duì)單項(xiàng)或年度批量預(yù)算金額10萬元以上的環(huán)境保潔、物業(yè)管理、造價(jià)咨詢等服務(wù)項(xiàng)目要盡可能納入政府采購管理范疇;對(duì)涉及工程的招標(biāo)代理、監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)等服務(wù)項(xiàng)目的發(fā)包以及30萬元以上的工程項(xiàng)目的施工發(fā)包的，要根據(jù)招投標(biāo)法、政府采購法的相關(guān)規(guī)定，制定符合我區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際的辦法措施。
(四)著力提升政府采購信息化水平。以現(xiàn)代先進(jìn)信息化技術(shù)為支撐，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購活動(dòng)全過程監(jiān)督管理，不斷提高我區(qū)政府采購科學(xué)化、精細(xì)化管理水平的。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇二
項(xiàng)目采購管理是為了保證項(xiàng)目建設(shè)過程中設(shè)備材料供應(yīng)的目的，從外部獲取項(xiàng)目建設(shè)所需的各類設(shè)備、材料和消耗品并協(xié)調(diào)相關(guān)方保證所采購物資的質(zhì)量可靠性、到貨及時(shí)性等要求的過程管理體系，具有計(jì)劃性、協(xié)調(diào)性和可控性等典型特征。并且，根據(jù)石油化工工業(yè)本身固有的特點(diǎn)，在其采購物資材料的程序和方式上有著與其他工程所不一樣的獨(dú)特特點(diǎn)，例如，其采購過程中需要花大量時(shí)間和金錢，同時(shí)采購會(huì)受到供貨周期、運(yùn)輸方式等很多因素的影響，采購管理也與地理?xiàng)l件相關(guān)聯(lián)，雖然其供貨周期較長但卻有很大的風(fēng)險(xiǎn)。
2影響石化工程成本控制的主要要素。
2.1計(jì)劃要素。
在石油化工建設(shè)項(xiàng)目中，切實(shí)可行的計(jì)劃是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵要素。在石化項(xiàng)目發(fā)展的初期策劃階段就要綜合考慮經(jīng)濟(jì)、地理和社會(huì)等各方面的因素制定可行的項(xiàng)目總體計(jì)劃。項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃與整個(gè)項(xiàng)目的成本造價(jià)的控制及項(xiàng)目后期質(zhì)量的好壞有著密切的關(guān)聯(lián)。在這個(gè)階段中，必須計(jì)劃好應(yīng)該選擇什么樣的設(shè)備材料、需要多少人手、怎么樣對(duì)人手進(jìn)行分配等等，這些前期工作都規(guī)劃好了才能保證后期工作的進(jìn)行。并且設(shè)計(jì)者還需要思考該工程建設(shè)是否經(jīng)濟(jì)實(shí)用、安全可靠。質(zhì)量必須擺在第一位，只有在滿足項(xiàng)目質(zhì)量安全的基礎(chǔ)上才能考慮降低工程的成本，合理優(yōu)化配置資金。項(xiàng)目前期的進(jìn)度策劃不僅影響采購工作的進(jìn)行，還會(huì)影響后期資金的投入及工程的質(zhì)量，是十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。
2.2采購要素。
除了前期進(jìn)度策劃，采購也是石化工程中的另一個(gè)不可忽略的重要步驟。購置到物優(yōu)價(jià)廉的.材料和設(shè)備一直是采購部門所追求的目標(biāo)。但是這個(gè)環(huán)節(jié)必須保證材料的質(zhì)量，在鎖定好質(zhì)量的基礎(chǔ)上對(duì)設(shè)備材料供應(yīng)市場進(jìn)行深入調(diào)查，了解不同供貨商的情況，尋找口碑好、質(zhì)量上乘并且價(jià)格合理的廠家進(jìn)行長期合作，這樣能更好一步的控制工程造價(jià)。另外，相關(guān)部門還需要強(qiáng)化現(xiàn)場到貨物資的的管理，盡可能的在倉儲(chǔ)過程中加強(qiáng)質(zhì)量控制，防止人為的管理疏漏等原因造成設(shè)備材料的損毀，造成額外的材料成本增加。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇三
《國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百二十四條規(guī)定“采取跟蹤審計(jì)方式實(shí)施審計(jì)的，審計(jì)組在跟蹤審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的名義及時(shí)向被審計(jì)單位通報(bào)，并要求其整改。跟蹤審計(jì)實(shí)施工作全部結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的名義出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)但尚未整改的問題，以及已經(jīng)整改的重要問題及其整改情況?！卑凑丈鲜鲆?guī)定，為有效發(fā)揮跟蹤審計(jì)的預(yù)防性、建設(shè)性和促進(jìn)性作用，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計(jì)過程中，根據(jù)審計(jì)方式、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)和影響，以審計(jì)機(jī)關(guān)名義及時(shí)向被審計(jì)單位通報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題;審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計(jì)實(shí)施工作全部結(jié)束后，出具審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容除符合《國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百二十三條的規(guī)定外，還應(yīng)包括跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)但尚未整改的問題，以及被審計(jì)單位在跟蹤審計(jì)實(shí)施過程中，根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的通報(bào)已經(jīng)整改的重要問題及其整改情況。
政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)具有周期長、時(shí)效性強(qiáng)和審計(jì)過程持續(xù)等特點(diǎn)，需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)事項(xiàng)存在的問題，及時(shí)督促被審計(jì)單位整改。但是《國家審計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)如何撰寫跟蹤審計(jì)報(bào)告并沒有明確規(guī)定，本文結(jié)合筆者在跟蹤審計(jì)實(shí)踐過程中的審計(jì)報(bào)告撰寫經(jīng)驗(yàn)，嘗試從擴(kuò)大和提升跟蹤審計(jì)成果、跟蹤審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)、撰寫過程中需要注意的事項(xiàng)等角度對(duì)撰寫政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)報(bào)告的技巧進(jìn)行探討。
一、建立跟蹤審計(jì)成果形成和利用機(jī)制，擴(kuò)大和提升跟蹤審計(jì)成果。
跟蹤審計(jì)重在解決問題并提出適用對(duì)策，因此，必須建立跟蹤審計(jì)成果形成和利用機(jī)制，要將審計(jì)成果的導(dǎo)向性作用體現(xiàn)于審計(jì)管理的全過程，多層次、多形式、多途徑確保審計(jì)成果的及時(shí)和有效轉(zhuǎn)化;要針對(duì)不同使用者的需求，多層次提供審計(jì)成果，審計(jì)成果要讓使用者好用、有用、能用。
要發(fā)揮跟蹤審計(jì)的建設(shè)性作用，成果的實(shí)效性是前提，在跟蹤審計(jì)實(shí)施過程中，分階段、分類別，以報(bào)告、專報(bào)、信息、公告，甚至研究報(bào)告、新聞稿等多形式產(chǎn)出審計(jì)成果是確保成果實(shí)效性的有效方式;跟蹤審計(jì)強(qiáng)調(diào)促進(jìn)性，利用相關(guān)職能部門、媒體與公眾等各種渠道，多途徑、有選擇地運(yùn)用審計(jì)成果，共同推進(jìn)問題的及時(shí)解決。
審計(jì)信息是反映審計(jì)成果的重要途徑和載體，審計(jì)機(jī)關(guān)編寫信息，將詳實(shí)、可靠的信息上報(bào)給各級(jí)政府，有助于管理部門發(fā)現(xiàn)問題、解決問題和做出科學(xué)的判斷。編寫好審計(jì)信息，有助于擴(kuò)大和提升跟蹤審計(jì)成果，達(dá)到為宏觀決策服務(wù)的高度，有效發(fā)揮審計(jì)在國家治理中的建言獻(xiàn)策功能。政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)中，應(yīng)結(jié)合審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容和項(xiàng)目實(shí)際情況，注重對(duì)大案要案的查處和對(duì)涉及體制機(jī)制問題的深入研究分析，從保障項(xiàng)目順利實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)、維護(hù)財(cái)政資金安全及效益等角度提出審計(jì)建議和意見。
二、跟蹤審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)及現(xiàn)實(shí)要求。
一是要“突出重點(diǎn)”，就是要突出跟蹤審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)事項(xiàng)的`重點(diǎn)，貼近需求，進(jìn)行審計(jì)報(bào)告的綜合分析與撰寫。二是要“抓住特點(diǎn)”，就是要深刻把握某項(xiàng)審計(jì)工作的主要特點(diǎn)，并圍繞這些特點(diǎn)開展綜合分析和評(píng)價(jià)。三是要“選好切入點(diǎn)”，審計(jì)報(bào)告的撰寫必須以審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題為切入點(diǎn)，做到事半功倍，努力提高審計(jì)信息的親和力與認(rèn)同感。四是要“側(cè)重關(guān)注點(diǎn)”，審計(jì)報(bào)告必須服務(wù)于審計(jì)工作主體，針對(duì)不同階段的審計(jì)內(nèi)容體現(xiàn)不同的關(guān)注點(diǎn)。
2.跟蹤審計(jì)報(bào)告的現(xiàn)實(shí)要求。
跟蹤審計(jì)是以預(yù)防性和建設(shè)性為主要目的的一種全新的審計(jì)監(jiān)督形式，“提前跟進(jìn)、全程跟蹤，立足服務(wù)、著眼防范”是其基本的工作思路。因此，跟蹤審計(jì)報(bào)告必須堅(jiān)持科學(xué)的審計(jì)信息觀和質(zhì)量觀，應(yīng)做到以下幾個(gè)方面：一是審計(jì)報(bào)告內(nèi)容和數(shù)據(jù)要客觀準(zhǔn)確，扎實(shí)可靠，經(jīng)得起實(shí)踐推敲和檢驗(yàn)。二是審計(jì)報(bào)告反映問題目標(biāo)要明確，主題要鮮明，反映的問題屬于應(yīng)當(dāng)從體制上來研究解決的，就應(yīng)當(dāng)明確提出從體制上研究、解決的意見或建議;反映的問題是帶有普遍性的，意見或建議就應(yīng)當(dāng)突出普遍性;反映的問題屬于應(yīng)當(dāng)立案查處的，就應(yīng)當(dāng)明確表示立案查處的意見或建議。三是要注重宏觀性、全局性。關(guān)注宏觀性、全局性問題是國家審計(jì)報(bào)告的基本特征之一，更是跟蹤審計(jì)被審計(jì)對(duì)象、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)報(bào)告的使用對(duì)象特殊性所決定的。四是要突出典型性、傾向性。跟蹤審計(jì)報(bào)告應(yīng)從政策、機(jī)制和制度上提出對(duì)策意見，反映具有傾向性、普遍性的問題，審計(jì)意見和建議應(yīng)具有宏觀性和建設(shè)性。五是要重視現(xiàn)實(shí)性、針對(duì)性。跟蹤審計(jì)報(bào)告反映的情況針對(duì)性強(qiáng)，切中時(shí)弊，恰到好處。六是要有前瞻性、預(yù)見性。前瞻性是建立在研究現(xiàn)實(shí)問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)而提出深化改革、強(qiáng)化管理、加強(qiáng)制度建設(shè)的有針對(duì)性的建議。七是要注重時(shí)效性、有效性。跟蹤審計(jì)報(bào)告反映的問題、提出的意見和建議，應(yīng)當(dāng)考慮對(duì)當(dāng)前的工作是不是指導(dǎo)意義，是不是對(duì)促進(jìn)當(dāng)前的工作有參考價(jià)值。如果所反映的問題雖然“內(nèi)容無限真”，但反映遲緩，錯(cuò)失良機(jī)，就會(huì)成為“明日黃花”，使信息失去使用價(jià)值。八是意見和建議要具有可操作性。跟蹤審計(jì)報(bào)告要讓大多數(shù)人能看懂，所提出的審計(jì)意見或建議具有可操作性，被審計(jì)單位一看就知道怎么做。
1.跟蹤審計(jì)報(bào)告的立腳點(diǎn)要宏觀、反映內(nèi)容要大氣，主要反映項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營中的主要問題、主要矛盾。較為微觀、金額太小的問題可以考慮不寫進(jìn)報(bào)告。
2.跟蹤審計(jì)報(bào)告要全面，要有總體概念，要用數(shù)據(jù)去分析和反映取得的成績、存在的問題，既要有絕對(duì)數(shù)，也要有相對(duì)數(shù)、相對(duì)比率等。
3.跟蹤審計(jì)報(bào)告要形成幾個(gè)明確的觀點(diǎn)，不能簡單羅列審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要從全局的角度分析存在的問題。所提建議針對(duì)性要強(qiáng)，不能大而化之，缺乏具體內(nèi)容。
4.審計(jì)查出的問題要明確“是什么、為什么、怎么了、怎么辦”這幾個(gè)方面內(nèi)容。是什么，即要查清問題的基本情況。為什么，即要分析問題產(chǎn)生的原因。怎么了，即要了解這個(gè)問題產(chǎn)生的影響。怎么辦，即要從制度上提出如何防止問題的發(fā)生。
四、跟蹤審計(jì)報(bào)告的文字表述要求。
按照《國家審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容要求，并考慮跟蹤審計(jì)報(bào)告使用者的特殊需求，在編寫跟蹤審計(jì)報(bào)告時(shí)總的要求是：文字簡明扼要，問題定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分可靠，評(píng)價(jià)和結(jié)論實(shí)事求是、客觀公正，處理意見適當(dāng)。具體編寫時(shí)，應(yīng)達(dá)到以下基本要求：一是文字簡練、語言通暢。力求文字精煉，語句通俗易懂，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、脈絡(luò)清晰。二是觀點(diǎn)鮮明、定性準(zhǔn)確。對(duì)問題的披露，要體現(xiàn)法律、法規(guī)的鮮明要求，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)問題的是非大小和情節(jié)輕重。三是證據(jù)確鑿、結(jié)論公正。審計(jì)結(jié)論要重證據(jù)，無論對(duì)人、對(duì)事必須堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正的科學(xué)態(tài)度。四是邏輯清晰、環(huán)環(huán)相扣。文字表述符合事物發(fā)展的一般規(guī)律和人們思維的一般習(xí)慣，符合邏輯性、層次遞進(jìn)性，環(huán)環(huán)相扣。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇四
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《政府采購法》、《廣東省政府采購工作規(guī)范(試行)》、《省紀(jì)委、省監(jiān)察廳關(guān)于政府采購活動(dòng)中違法違紀(jì)行為紀(jì)律處分的暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，提高財(cái)政資金使用效果，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)粵地辦[20xx]200號(hào)文件精神，我所對(duì)政府采購執(zhí)行情況認(rèn)真進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：
截止到10月份，今年我所共進(jìn)行了8次采購，采購預(yù)算總金額25.79萬元，實(shí)際采購金額25.79萬元。
對(duì)照《暫行規(guī)定》，我所內(nèi)部管理制度相對(duì)健全，指定了必要的采購人員，按規(guī)定對(duì)采購工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，采購價(jià)格、質(zhì)量符合采購規(guī)定和需求，沒有出現(xiàn)故意拖延或拒絕代理政府集中采購事宜，不存在違反規(guī)定收取采購代理費(fèi)的情況。
全部政府采購項(xiàng)目依法實(shí)施采購，不存在規(guī)避政府采購的行為。全部采購預(yù)算、計(jì)劃編制、執(zhí)行情況和采購方式的選擇均嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，沒有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。在政府采購方面沒有出現(xiàn)受質(zhì)疑的事件。
(一)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，建立防控和治理商業(yè)賄賂長效機(jī)制
1、建立職業(yè)道德約束機(jī)制，廣泛開展職業(yè)道德教育，增強(qiáng) 自覺抵制商業(yè)賄賂的意識(shí)。
2、建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。增強(qiáng)廉政是政府采購生命線的 意識(shí)，將廉政制度建設(shè)與政府采購工作有機(jī)結(jié)合。
3、樹立防范自律意識(shí)，建立健全自律機(jī)制。以促進(jìn)預(yù)防商業(yè)賄賂工作，在政府集中采購實(shí)踐中注重發(fā)揮政府功能，充分發(fā)揮集中采購機(jī)構(gòu)優(yōu)勢，“廉潔采購”、“陽光采購”、“綠色采購”等政策功能貫穿采購工作始終，落實(shí)在具體采購行為中。
1、進(jìn)一步健全、完善政府集中采購內(nèi)部各項(xiàng)管理制度和運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步提高集中采購活動(dòng)的規(guī)范化水平。
2、加強(qiáng)法制觀念，認(rèn)真學(xué)習(xí)，正確理解和把握政府采購法，規(guī)范采購操作管理，對(duì)每種采購方式制定出詳細(xì)明確的工作流程，嚴(yán)格依照執(zhí)行，確保采購人員依法依規(guī)實(shí)施采購活動(dòng)，避免出現(xiàn)程序方面的低級(jí)錯(cuò)誤。
通過此次自查自糾工作，采購工作人員對(duì)商業(yè)賄賂危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高，自覺增強(qiáng)預(yù)防、抵制政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。通過深入地自查和加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步建立健全防治政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂的長效機(jī)制，確保我所政府采購工作的制度化、規(guī)范化再上新水平。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇五
成都，曾被《新周刊》雜志譽(yù)為繼北京、上海、廣州之后的“中國第四城”。作為悠久的歷史文化名城，成都在中國經(jīng)濟(jì)文化中的地位可見一斑?，F(xiàn)又正值中國入世，深化西部大開發(fā)的雙重歷史機(jī)遇，如何招商引資，打造城市競爭力，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，做好西部城市的表率。稅收作為國家財(cái)政收入的主要組成部分，無疑在其中扮演了極其重要的角色。因此為了加深對(duì)稅收政策的領(lǐng)悟，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)——稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)——企業(yè)三者之間的關(guān)系，我來到了成都錦瑞稅務(wù)師事務(wù)所，進(jìn)行了為期一個(gè)月(7月——8月)的掛職實(shí)踐。
二、實(shí)踐單位簡介。
成都錦瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司是經(jīng)四川省國家稅務(wù)局和四川省地方稅務(wù)局注冊稅務(wù)師事務(wù)管理中心批準(zhǔn)成立，為企業(yè)提供稅務(wù)代理，稅務(wù)咨詢和稅務(wù)策劃等方面服務(wù)的稅務(wù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。公司主要分為兩個(gè)部門：綜合部與代理部，此次實(shí)踐我主要在代理部工作。
三、實(shí)踐成果。
代理部主要業(yè)務(wù)是為企業(yè)做稅務(wù)代理，其中主要包括：1、稅務(wù)登記；2、稅款計(jì)算和納稅審核；3、申報(bào)和繳納稅款并依法退稅；4、申請減、免稅；5、代理企業(yè)稅收復(fù)議，提供涉稅訴訟稅法依據(jù)；6、制作涉稅文書。
一個(gè)月的實(shí)踐期間我獲取了不少新知識(shí)也鞏固了許多老知識(shí)。
首先，剛進(jìn)公司的幾天我就體會(huì)到了公司制度的嚴(yán)明，還有從事稅務(wù)工作的同事的敬業(yè)與熱情，他們具備專業(yè)素質(zhì)，不懼日曬雨淋，對(duì)客戶體貼備至，只要客戶有要求，不管再辛苦同事們也馬上行動(dòng)，限度為客戶著想，例如：有一次我和同事到春熙賓館拿報(bào)表，結(jié)果客戶的稅控專用發(fā)票快用完了，需要馬上補(bǔ)充，并且由于稅控收款機(jī)的限制，必須當(dāng)天下午之前買到，同事對(duì)這額外的工作并沒不悅，并17點(diǎn)前一定送到。面對(duì)某些客戶的故意刁難，同事不僅不惱，而且笑面相對(duì)耐心的解開他們的疑惑。例如：成都市政府就安置殘疾人員下達(dá)了一號(hào)政令，這本一項(xiàng)是造福殘疾人同志的很好政策，體現(xiàn)了社會(huì)主義國家的優(yōu)越性。但是，當(dāng)同事們把文件和相關(guān)資料送達(dá)企業(yè)手中時(shí)，企業(yè)卻認(rèn)為，是政府有意借此增加他們的稅賦，十分不理解，同事們面對(duì)企業(yè)的刁難，并不是一問三不知，也不是有意推卸，而是耐心的向企業(yè)解釋，對(duì)企業(yè)做工作，使很多企業(yè)最終明白了政府的用心良苦。
其次，納稅的申報(bào)期決定了代理部業(yè)務(wù)期的特點(diǎn)。每月的1號(hào)到10號(hào)是企業(yè)納稅申報(bào)期，因此這段時(shí)間的代理部的業(yè)務(wù)也是最繁忙的，此后的一段時(shí)期，時(shí)間就相對(duì)寬松些，同事們就可以利用這段時(shí)間來為自己“充電”，在所訂的資料中，我能學(xué)到很多知識(shí)，尤其是《成都稅務(wù)公報(bào)》這份雜志是由成都市地方稅務(wù)局主辦的，其中，“在稅法公告”欄中，我能了解到的稅務(wù)政策，例如，《成都市地方稅務(wù)局關(guān)于開展落實(shí)下崗職工再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策檢查的通知》“依法治稅”欄中我能了解到不法企業(yè)為了偷逃納稅所采用的各式花招，但是，魔高一尺道高一丈，恢恢法網(wǎng)，總是能將其一網(wǎng)打盡；“征管天地”欄是我最喜歡的，它通過一些具體實(shí)例，來告訴我們一個(gè)稅種的征管，并且對(duì)一些特例也有說明。比如，我對(duì)個(gè)人所得稅的征管，原來就只知道工資，薪金所得，稅法規(guī)定以每月收入額除去費(fèi)用800元后的余額為應(yīng)納稅所得額，但是實(shí)際上考慮到不屬于工資，薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼，津貼收入，不征稅，要從個(gè)人所得稅扣除，為便于計(jì)算，對(duì)不征稅的項(xiàng)目從總的所得中扣除200元，加上稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)800元，故在實(shí)際操作中按1000元／月的定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，所以工資，薪金應(yīng)納稅所得=(月收入額-1000)╳適用稅率-速算扣除數(shù)。
四、評(píng)價(jià)小結(jié)。
在短短一月的實(shí)踐時(shí)間中，我體會(huì)最深的莫不是稅收的廣泛性和復(fù)雜性，面對(duì)如此種種形形色色的大中小企業(yè)，諸多的稅種加各種優(yōu)惠政策，對(duì)我們的稅務(wù)工作也提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)，企業(yè)——稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)——稅務(wù)機(jī)關(guān)，三者之間如何溝通以致達(dá)成默契，并傳遞出準(zhǔn)確而有效的信息，我想尋求一種好的制度，把稅務(wù)工作化繁為簡，并采用科學(xué)的管理，才能創(chuàng)造出質(zhì)量和效率．稅控收款機(jī)的出現(xiàn)我想也是正是這種內(nèi)在矛盾的產(chǎn)物，利用它稅務(wù)部門就可以方便地取得納稅產(chǎn)每月的銷售資料，并記錄在稅務(wù)部門的電腦中，供稅務(wù)部門實(shí)施征收，統(tǒng)計(jì)，分析，稽查，為稅務(wù)部門的征管工作提供了更加有效，準(zhǔn)確和科學(xué)的第一手資料，同時(shí)它又能如實(shí)記錄每一筆收入，業(yè)主不必親自守在前臺(tái)，既減輕了業(yè)主的管理負(fù)擔(dān)，又擔(dān)負(fù)起在前臺(tái)監(jiān)督經(jīng)營的作用，幫助納稅人加強(qiáng)了企業(yè)管理，這樣也有效的避免了偷逃稅現(xiàn)象的發(fā)生。
這次實(shí)踐是有益的，為我以后踏入社會(huì)工作準(zhǔn)備了很多良好的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)。
以上采購業(yè)務(wù)在很短的時(shí)間內(nèi)，通過自己的努力學(xué)習(xí)和公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)很快就可以掌握，但在部門的日常管理工作開展起來卻比較困難。做一個(gè)管理者容易，做一個(gè)好的管理者難度不小。由于我實(shí)踐的是采購經(jīng)理的工作，單純的懂業(yè)務(wù)流程是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，更重要的是要知道如何管理好整個(gè)部門、如何提高員工的積極性、如何制定采購任務(wù)、如何對(duì)員工的績效考核、如何對(duì)采購人員監(jiān)督、如何控制采購成本等方面都是需要思考的問題。記得剛進(jìn)公司的時(shí)候，很多老員工對(duì)我嗤之以鼻，根本不把我放在眼里，更談不上尊重。針對(duì)這個(gè)現(xiàn)象，我后來分別找他們進(jìn)行了一次談話，談到了他們個(gè)人的發(fā)展觀和職業(yè)規(guī)劃；談到了他們目前遇到的困難和迷茫；談到了更科學(xué)的工作方法等等。通過了這次談話后，部門的員工從此對(duì)我有了全新的認(rèn)識(shí)，也肯定了我的工作，同時(shí)也贏得了他們的信任。在工作中極力配合，工作積極性也提高了不少，績效考核方面自然也提高了很多。經(jīng)過這次經(jīng)歷，使我明白管理重在理而不在于管，也明白了做一個(gè)管理者的重任所在。要想獲得員工的尊重，首先要尊重員工，為員工著想，為員工解決遇到的各種困難。做好一個(gè)部門管理者用三個(gè)“代表”概括：走進(jìn)老板的辦公室代表部門，走進(jìn)部門代表老板，走出公司代表公司。只有真正的做好這三個(gè)代表，才是做好采購部管理者的關(guān)鍵所在。由于實(shí)踐的時(shí)間有限，對(duì)這些的理解比較有限，希望在以后的工作中能真正的做好。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇六
2項(xiàng)目采購工作應(yīng)符合有關(guān)合同、設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的數(shù)量、技術(shù)要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，符合工期、安全、環(huán)境和成本管理等要求。
4采購資料必須真實(shí)、有效、完整，具有可追溯性。
5采購管理應(yīng)遵循下列程序：
1明確采購產(chǎn)品或服務(wù)的基本要求、采購分工及有關(guān)責(zé)任。
2進(jìn)行采購策劃，編制采購計(jì)劃。
3進(jìn)行市場調(diào)查、選擇合格的產(chǎn)品供應(yīng)或服務(wù)單位，建立名錄。
4采用招標(biāo)或協(xié)商等方式實(shí)施評(píng)審工作，確定供應(yīng)或服務(wù)單位。
5簽訂采購合同。
6運(yùn)輸、驗(yàn)證、移交采購產(chǎn)品或服務(wù)。
7處置不合格產(chǎn)品或不符合要求的服務(wù)。
8采購資料歸檔。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇七
隨著中國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化持續(xù)發(fā)展，人們對(duì)科學(xué)文化教育事業(yè)的投入愈來愈多，圖書館的建設(shè)管理也是其中之一。圖書館的職能涵蓋圖書的采購、編目、典藏、流通、檢索等，目前都是依靠傳統(tǒng)的手工方式實(shí)現(xiàn)，效率低下，工作人員勞動(dòng)強(qiáng)度大，應(yīng)用rfid技術(shù)，可以將上述所有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行信息化管理，提高各環(huán)節(jié)的服務(wù)品質(zhì)和工作效率，全面提高圖書館的服務(wù)質(zhì)量和社會(huì)效益。
本系統(tǒng)內(nèi)容主要包括：圖書出入庫采編管理子系統(tǒng)、圖書數(shù)字識(shí)別分類管理子系統(tǒng)、圖書安全管理子系統(tǒng)、圖書自助檢索借還子系統(tǒng)等。項(xiàng)目主要工作是rfid標(biāo)簽及其讀寫設(shè)備的安裝調(diào)試、rfid信息管理系統(tǒng)配套軟件的規(guī)劃開發(fā)和實(shí)施等。
圖書館的管理流通模式，突出圖書館以人為本的管理模式，強(qiáng)調(diào)圖書館的服務(wù)功能，讀者在館內(nèi)擁有最大的自由活動(dòng)空間，提高圖書館的管理效率，藏閱合一。結(jié)合圖書館的實(shí)際建設(shè)情況，在圖書館各層出入口設(shè)置圖書流通安全管理子系統(tǒng)，在各閱覽室內(nèi)設(shè)置rfid館員工作站和自助服務(wù)區(qū)，方便館員對(duì)圖書的管理以及讀者進(jìn)行查詢和借/還書處理，在圖書館書庫集中區(qū)域設(shè)置rfid圖書館典藏識(shí)別分檢子系統(tǒng)，館員可快速查找圖書、分類管理，減輕館員的總工作量，提高圖書的流通及管理效率。
項(xiàng)目啟動(dòng)后，本人被公司任命為該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)工作。在有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷下，以及項(xiàng)目各組干系人的配合與支持下，我與項(xiàng)目組全體成員一起并肩作戰(zhàn)，通過近10個(gè)月的努力，終于在20xx年3月全面通過系統(tǒng)驗(yàn)收，項(xiàng)目總花費(fèi)成本為98.38萬元，比計(jì)劃提前了15天完成項(xiàng)目建設(shè)。
該項(xiàng)目的成功與項(xiàng)目整體實(shí)施過程中對(duì)項(xiàng)目采購過程的有效管理也是分不開的。眾所周知，采購工作直接影響著項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度;采購質(zhì)量的好壞也制約著項(xiàng)目質(zhì)量的高低，并將決定項(xiàng)目建成后的連續(xù)、穩(wěn)定和安全運(yùn)轉(zhuǎn)。下面我就本項(xiàng)目的采購計(jì)劃、合同編制、供應(yīng)商選擇、合同管理等方面對(duì)采購管理加以探討。
二、制定采購計(jì)劃。
項(xiàng)目采購是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，在實(shí)施具體的采購行為前首先要考慮項(xiàng)目的采購需求。這就需要結(jié)合項(xiàng)目的管理計(jì)劃、項(xiàng)目范圍說明書、工作分解結(jié)構(gòu)表等等，決定項(xiàng)目必需采購的產(chǎn)品或服務(wù)、采購的數(shù)量、采購設(shè)備的規(guī)格要求以及質(zhì)量要求、采購的時(shí)機(jī)、采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等;在采購中應(yīng)及時(shí)了解當(dāng)前產(chǎn)品或服務(wù)的市場價(jià)位、市場供求情況，以便對(duì)采購成本作出一個(gè)比較準(zhǔn)確的估算和預(yù)測，以使項(xiàng)目的資金使用率得到提高，優(yōu)化項(xiàng)目采購管理中的資源調(diào)配。在制訂采購計(jì)劃中還要充分考慮采購的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取有效的措施進(jìn)行預(yù)防。比如供應(yīng)商選擇的風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備不能及時(shí)到貨的風(fēng)險(xiǎn)、采購的設(shè)備質(zhì)量未能達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、售后維修風(fēng)險(xiǎn)等。通過對(duì)以上各種因素的分析，并參照了公司采購管理制度及操作流程的規(guī)定，我編制出詳細(xì)可行的項(xiàng)目采購計(jì)劃。
在采購實(shí)施工作中，為規(guī)范項(xiàng)目采購管理工作，我們同客戶方共同制定了“三審”制，即采購申請審批、詢價(jià)申報(bào)審批和到貨驗(yàn)收三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的審查。采購申請審批是在項(xiàng)目選型經(jīng)過技術(shù)論證后開展;詢價(jià)申報(bào)審批是在確認(rèn)供應(yīng)商，并通過談判確認(rèn)最終采購價(jià)格后開展。同時(shí)需提交供應(yīng)商的相關(guān)證明文件、售后保證等承諾文件;到貨驗(yàn)收是依據(jù)采購合同，執(zhí)行到貨驗(yàn)收的審查工作?！叭龑彙敝茖?duì)于保證采購工作合理、規(guī)范的開展，發(fā)揮了重要作用。
編制合同。
為了保證采購計(jì)劃的有效性，按時(shí)、高質(zhì)量的獲得外部產(chǎn)品和服務(wù)資源，必須制訂出項(xiàng)目的招標(biāo)計(jì)劃。合同編制過程包括準(zhǔn)備招標(biāo)所需要的文件和確定合同簽訂的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的過程。招標(biāo)文件編制的質(zhì)量將直接關(guān)系到招標(biāo)工作是否能正常進(jìn)行、授標(biāo)后是否能順利履行合同。故我在編制過程中，力求做到內(nèi)容完整、詳盡，用詞準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)，避免招標(biāo)雙方對(duì)文件的理解和解釋產(chǎn)生岐義，增加評(píng)標(biāo)工作量，影響招標(biāo)工作的順利進(jìn)行。
招標(biāo)文件訂包括以下幾個(gè)方面：
技術(shù)文件：設(shè)備、散材及附件的技術(shù)條件和要求;。
商務(wù)文件：包括詢價(jià)函、報(bào)價(jià)須知及供貨一覽表、合同基本條件及包裝、運(yùn)輸?shù)?。在擬訂招標(biāo)文件過程中，我組織了有關(guān)方面的專家及具備類似經(jīng)驗(yàn)的人員，從項(xiàng)目的實(shí)際需求出發(fā)，經(jīng)過反復(fù)討論、審查、修改，最后形成定稿。對(duì)于關(guān)鍵件的選用，在廣泛了解市場及使用情況的基礎(chǔ)上，在招標(biāo)文件上予以明確設(shè)備配套關(guān)鍵的規(guī)格型號(hào)及供貨廠商。這樣有利于提高各投標(biāo)文件的響應(yīng)性，防止投標(biāo)文件內(nèi)容及標(biāo)價(jià)差異過大，從而減少評(píng)標(biāo)的工作量。
四、供應(yīng)商的選擇。
在收到眾多供應(yīng)商的報(bào)價(jià)之后，我組織相應(yīng)人員對(duì)供方的供貨能力、提供的價(jià)格、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估，以選擇合格供方，確保采購的產(chǎn)品和服務(wù)符合規(guī)定要求。在開展此項(xiàng)工作中，我建立了一套供應(yīng)商評(píng)價(jià)表，設(shè)置了包括：需求分析、產(chǎn)品價(jià)格、技術(shù)實(shí)力、企業(yè)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)質(zhì)量、管理能力、售后服務(wù)等評(píng)價(jià)內(nèi)容，并對(duì)每一評(píng)價(jià)內(nèi)容按照重要程度設(shè)置了對(duì)應(yīng)的權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)。在設(shè)置權(quán)重時(shí)，我認(rèn)為低價(jià)位是供應(yīng)商選擇的一個(gè)比較重要的指標(biāo)，但不一定是主要考慮因素，交貨周期及付款方式，甚至和供應(yīng)商友好合作的關(guān)系等都是一些需要綜合平衡考慮的因素。依據(jù)供應(yīng)商評(píng)價(jià)表，我組織了包括公司產(chǎn)品部、營銷管理部等干系人參與對(duì)具備合作意向的供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一打分，并將分?jǐn)?shù)的高低做為選擇供應(yīng)商的一個(gè)極其重要的指標(biāo)。
在選定相應(yīng)供應(yīng)商之后，我安排公司合同管理員，參照公司的合同樣本制訂了采購合同。合同條款中重點(diǎn)明確設(shè)備規(guī)格、數(shù)據(jù)、價(jià)格、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、付款方式及交貨地點(diǎn)和交貨方式等條款。為了確保合同無漏洞，又請了財(cái)務(wù)、營銷管理部、公司法律顧問等相關(guān)人員共同審閱并會(huì)簽。經(jīng)過相關(guān)部門及供應(yīng)商共同對(duì)合同條文的反復(fù)商討及修訂，最終形成合同定稿。為了控制相關(guān)變更帶來的影響和風(fēng)險(xiǎn)，合同中特別明確當(dāng)任一變更發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)書面通知對(duì)方，雙方就變更協(xié)商一致，方能執(zhí)行變更，必要時(shí)可就變更事項(xiàng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
五、合同管理。
合同管理過程是確保供應(yīng)商執(zhí)行符合合同的需求，我根據(jù)合同及采購規(guī)劃設(shè)立了對(duì)供應(yīng)商的檢查點(diǎn)，要求供應(yīng)商按時(shí)提交合同進(jìn)展情況、工程安裝調(diào)試進(jìn)度等等，以便及時(shí)有效地監(jiān)督合同執(zhí)行情況。
在執(zhí)行本項(xiàng)目的采購合同中，我針對(duì)所采購的應(yīng)用服務(wù)器及web服務(wù)器的到貨及安裝要求，設(shè)置了幾個(gè)主要的檢查節(jié)點(diǎn)，要求供應(yīng)商報(bào)告設(shè)備的訂貨狀況、貨物的`擬發(fā)運(yùn)日期、到貨日期、貨物的驗(yàn)收報(bào)告、現(xiàn)場的安裝調(diào)試報(bào)告等。在合同執(zhí)行過程中，由于黨校領(lǐng)導(dǎo)層決定提前上線管理系統(tǒng)，故要求服務(wù)器需要提前10天到位。本人得知此信息后及時(shí)和供應(yīng)商及其領(lǐng)導(dǎo)溝通，希望對(duì)方能夠理解，表示為了建立雙方長期的合作關(guān)系，希望供應(yīng)商盡力配合，解決實(shí)際的問題，以給我們的高層領(lǐng)導(dǎo)們留下良好的印象，達(dá)到雙贏的效果。同時(shí)本人表示在到貨后，將積極按合同要求組織相關(guān)的人員進(jìn)行貨物的驗(yàn)收，并聯(lián)系好客戶方對(duì)小型機(jī)的安裝調(diào)試給予積極的配合。經(jīng)過項(xiàng)目組與供應(yīng)商及客戶三方的能力合作，服務(wù)器按要求的進(jìn)度順利完成了安裝和調(diào)試。最終項(xiàng)目比預(yù)定計(jì)劃提前了15天完成了驗(yàn)收。
六、合同收尾。
當(dāng)全部采購的設(shè)備都按照合同條款進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)后，就進(jìn)入了合同收尾階段，我同時(shí)也向財(cái)務(wù)部門提出了合同尾款的支付申請。同時(shí)對(duì)于一些過程文檔(包括工作說明書合同、發(fā)貨單、收貨單、驗(yàn)收單等等)進(jìn)行了歸檔整理，對(duì)采購管理中獲得的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)也做了備案記錄。
在合同收尾時(shí)，我們對(duì)本次采購的供應(yīng)商就本次采購進(jìn)行了良好的評(píng)價(jià)，今后可以根據(jù)此衡量繼續(xù)展開合作，和供應(yīng)商建立健全一種長期的合作關(guān)系能持續(xù)發(fā)送供貨行為，保證優(yōu)質(zhì)及時(shí)的供貨，從而有效地降低項(xiàng)目采購總成本。
結(jié)束語。
由于實(shí)施過程中對(duì)項(xiàng)目采購管理得當(dāng)，促進(jìn)了項(xiàng)目順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)，確保了項(xiàng)目按即定的成本和預(yù)算完成了。我們的項(xiàng)目組贏得了公司與客戶的一致好評(píng)，同時(shí)也和供應(yīng)商建立了良好的合作關(guān)系。在今后的工作中，本人將繼續(xù)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，最大限度地滿足項(xiàng)目干系人的需求和希望的目的。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇八
為推動(dòng)我市氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)我市率先實(shí)現(xiàn)氣象現(xiàn)代化，根據(jù)省人民政府《關(guān)于加快氣象現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)施意見》(贛府發(fā)〔2014〕1號(hào))，省發(fā)改委、省財(cái)政廳、省氣象局《關(guān)于加快推進(jìn)江西省氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)工作的通知》(贛發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2014〕39號(hào))等文件精神，按照井岡山市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要對(duì)氣象事業(yè)發(fā)展要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定如下方案：
一、總體目標(biāo)。
到2015年，基本建成結(jié)構(gòu)完善、布局合理、功能齊備的公共氣象服務(wù)系統(tǒng)、氣象預(yù)報(bào)預(yù)測系統(tǒng)和綜合氣象觀測系統(tǒng)，建成較為完善的氣象科技創(chuàng)新體系和氣象人才體系，氣象現(xiàn)代化水平明顯提高，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的氣象保障能力和水平明顯提升,氣象事業(yè)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，全市氣象整體實(shí)力達(dá)到省內(nèi)先進(jìn)水平。
二、工作任務(wù)。
(一)山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)。
1.監(jiān)測系統(tǒng)。全市建設(shè)5套鄉(xiāng)鎮(zhèn)6要素自動(dòng)氣象站、10套單雨量站;對(duì)廈坪國家級(jí)臺(tái)站進(jìn)行新型自動(dòng)站建設(shè);配置一套便攜式自動(dòng)氣象站;建設(shè)2套綜合氣象觀測數(shù)據(jù)處理平臺(tái)等。
2.網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)。對(duì)茨坪和廈坪站地面氣象廣域網(wǎng)絡(luò)、局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)急通信系統(tǒng)、信息安全系統(tǒng)、歷史氣象資料安全管理和數(shù)字化平臺(tái)、信息業(yè)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)和改造。
3.預(yù)報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。建設(shè)氣象災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警業(yè)務(wù)系統(tǒng)和氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查系統(tǒng);對(duì)micaps預(yù)報(bào)系統(tǒng)和市本級(jí)數(shù)值預(yù)報(bào)釋用系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造。
4.預(yù)警信息發(fā)布與服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)氣象災(zāi)害預(yù)警信息發(fā)布管理平臺(tái)和預(yù)警信息接收終端;建設(shè)市鄉(xiāng)村信息接收終端和鄉(xiāng)鎮(zhèn)氣象信息服務(wù)站;建設(shè)市公共氣象服務(wù)發(fā)布系統(tǒng)等。
5.氣象裝備保障系統(tǒng)。建設(shè)氣象儀器設(shè)備運(yùn)行監(jiān)控、維修、檢定、試驗(yàn)等裝備保障系統(tǒng)。建設(shè)1套運(yùn)行監(jiān)控系統(tǒng)、計(jì)量檢定標(biāo)校系統(tǒng);建設(shè)1套運(yùn)行維修平臺(tái)。
6.山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象防治業(yè)務(wù)運(yùn)行配套基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)。對(duì)茨坪、廈坪2個(gè)氣象臺(tái)站的業(yè)務(wù)值班室、供電、環(huán)境等，按山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象防治要求進(jìn)行配套升級(jí)改造等。
7.綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)。建設(shè)2個(gè)綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)。
(二)人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)。
1.空中云水資源跟蹤監(jiān)測系統(tǒng)。補(bǔ)充現(xiàn)有空中云水資源監(jiān)測系統(tǒng)的不足，配備激光測云儀1臺(tái)。
2.作業(yè)決策指揮系統(tǒng)。完善作業(yè)指揮系統(tǒng)，配置信息傳輸和作業(yè)指揮平臺(tái)設(shè)備;統(tǒng)一開發(fā)集資料分析處理、作業(yè)潛力識(shí)別和條件預(yù)報(bào)、地面作業(yè)指揮、作業(yè)效果檢驗(yàn)效益評(píng)估、信息管理于一體的業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)。
3.地面作業(yè)系統(tǒng)。補(bǔ)充現(xiàn)有作業(yè)裝備的不足，新增移動(dòng)火箭作業(yè)系統(tǒng)1套、固定火箭作業(yè)系統(tǒng)1套;建設(shè)1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化火箭作業(yè)點(diǎn)。
(三)雷電災(zāi)害防御能力建設(shè)。
雷電災(zāi)害監(jiān)測。建設(shè)1套雷電災(zāi)害監(jiān)測大氣電場儀。
配備1套氣象災(zāi)害調(diào)查裝備。配置雷電災(zāi)害調(diào)查、現(xiàn)場取證設(shè)備，包括攝像機(jī)、執(zhí)法記錄儀、大型地網(wǎng)接地阻抗測試儀、雷電災(zāi)害調(diào)查專用設(shè)備、現(xiàn)場調(diào)查交通設(shè)備等。
(四)科技與人才保障能力建設(shè)。
建設(shè)1個(gè)科普展廳;建立1個(gè)社區(qū)校園氣象站。建立健全培養(yǎng)、引進(jìn)人才配套優(yōu)惠政策，培育、扶持創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，鼓勵(lì)、支持職工提升學(xué)歷層次，建立遠(yuǎn)程培訓(xùn)教育示范點(diǎn)。加強(qiáng)人才隊(duì)伍培訓(xùn)，建立完善干部交流制度。
(五)氣象災(zāi)害應(yīng)急能力建設(shè)。
1.加強(qiáng)氣象災(zāi)害應(yīng)急值守能力建設(shè)，建設(shè)1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)急值班室，配備必要的應(yīng)急值班、信息傳送設(shè)備(包括電腦、打印機(jī)、電話傳真機(jī)、掃描儀、通信設(shè)備、輿情監(jiān)控報(bào)警設(shè)備等)。
2.加強(qiáng)氣象災(zāi)害綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)，建設(shè)1個(gè)氣象災(zāi)害綜合管理信息系統(tǒng)，建立應(yīng)急突發(fā)事件信息發(fā)布平臺(tái)、輿情監(jiān)控、無紙化辦公系統(tǒng);加強(qiáng)宣傳能力建設(shè)，購置單反數(shù)碼相機(jī)、筆記本等采編設(shè)備。
(六)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御能力建設(shè)。
1.生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)市、鄉(xiāng)農(nóng)用天氣、作物產(chǎn)量、病蟲害氣象條件等服務(wù)系統(tǒng)，購置1套生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)專用數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)庫軟件。
2.生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)系統(tǒng)。建設(shè)市、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)服務(wù)系統(tǒng)，配置1套農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)專用數(shù)據(jù)庫軟件、服務(wù)器等。
3.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害立體監(jiān)測系統(tǒng)。完善市、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)災(zāi)害地面監(jiān)測系統(tǒng)，在糧食主產(chǎn)區(qū)建設(shè)作物生態(tài)觀測點(diǎn)、土壤水分觀測點(diǎn)，新增1套重大農(nóng)業(yè)災(zāi)害調(diào)查設(shè)備等。
4.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)：完善農(nóng)業(yè)重大氣象災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警系統(tǒng)，建立可操作性強(qiáng)的農(nóng)業(yè)重大氣象災(zāi)害防御適用技術(shù)。
5.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)：完善災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，建設(shè)1套高分辨率地理背景數(shù)據(jù)庫、1個(gè)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害評(píng)估平臺(tái)等，開展災(zāi)前風(fēng)險(xiǎn)分析、災(zāi)中跟蹤監(jiān)測診斷、災(zāi)后評(píng)估分析。
6.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)決策支撐系統(tǒng)：配置1套arcgis決策服務(wù)系統(tǒng)，開發(fā)農(nóng)業(yè)氣候區(qū)劃、氣候可行性論證和農(nóng)業(yè)適應(yīng)氣候變化服務(wù)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象決策支持系統(tǒng)。
(七)臺(tái)站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)。
完成井岡山氣象局業(yè)務(wù)用房建設(shè);對(duì)觀測場進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造和水、電、路等配套基礎(chǔ)設(shè)施改善;加強(qiáng)臺(tái)站氣象文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
三、建設(shè)資金安排。
(一)總體安排。
氣象“十二五”規(guī)劃重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)井岡山市總投資1479.57萬元，投資來源為中央預(yù)算內(nèi)投資和地方配套投資，其中，中央預(yù)算內(nèi)投資1147.30萬元，省級(jí)配套投資123.09萬元，市級(jí)配套投資209.18萬元。本文由第一公文網(wǎng)提供。本文由第一公文網(wǎng)提供。具體項(xiàng)目資金安排在現(xiàn)有項(xiàng)目內(nèi)容和設(shè)備配置基礎(chǔ)上,由市財(cái)政核實(shí)，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，分年度逐步逐項(xiàng)予以安排。
1.山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資1152萬元,其中中央預(yù)算內(nèi)投資892.09萬元，省級(jí)配套投資115.21萬元，市級(jí)配套投資144.70萬元。
2.人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資47.26萬元。其中市級(jí)配套投資47.26萬元。
3.雷電災(zāi)害防御能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資32.30萬元。其中中央預(yù)算內(nèi)投資23.8萬元，省級(jí)配套投資8.5萬元。
4.科技與人才保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資9.93萬元。其中市級(jí)配套投資9.93萬元。
5.氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資2萬元，其中中央預(yù)算內(nèi)投資2萬元。
6.農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資28.8萬元。其中中央預(yù)算內(nèi)投資21.61萬元，市級(jí)配套投資7.19萬元。
7.臺(tái)站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資207.23萬元，全部由中央預(yù)算內(nèi)投資。
(二)分項(xiàng)目安排。
1.山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)1152萬元。投資用向主要包括：監(jiān)測系統(tǒng)409.05萬元，預(yù)報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)80萬元，預(yù)警信息發(fā)布與服務(wù)系統(tǒng)230.78萬元，信息網(wǎng)絡(luò)支撐系統(tǒng)85.83萬元，配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)319.34萬元，裝備保障系統(tǒng)19萬元，綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)8萬元。
2.人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)47.26萬元。投資用向主要包括：空中云水資源監(jiān)測系統(tǒng)9萬元，人工影響天氣作業(yè)決策指揮系統(tǒng)11.27萬元，人工影響天氣作業(yè)系統(tǒng)26.99萬元。
3.雷電災(zāi)害防御、農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御、突發(fā)氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。總投63.10萬元。主要投資用向：現(xiàn)場取證設(shè)備61.10萬元,雷電氣象災(zāi)害調(diào)查取證裝備2萬元。
4.科技與人才保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資9.93萬元。主要投資用向：科普展廳3.93萬元，校園氣象站6萬元。
5.氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資2萬元。主要投資用向：應(yīng)急值班室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)1萬元，應(yīng)急突發(fā)事件信息發(fā)布平臺(tái)、輿情監(jiān)控系統(tǒng)、無紙化辦公系統(tǒng)建設(shè)1萬元。
6.農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資28.8萬元。主要投資用向：生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)系統(tǒng)7.6萬元,生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)系統(tǒng)4.5萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害立體監(jiān)測系統(tǒng)7.7萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)1.2萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)6.3萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害防御技術(shù)1.5萬元。
7.臺(tái)站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)207.23萬元。主要投資用向：臺(tái)站觀測場地標(biāo)準(zhǔn)化改造12.23萬元，臺(tái)站業(yè)務(wù)用房建設(shè)、維護(hù)160萬元,臺(tái)站水電路等設(shè)施改造30萬元,臺(tái)站文化基礎(chǔ)設(shè)實(shí)建設(shè)5萬元。
四、實(shí)施進(jìn)度和時(shí)間表。
從2014年開始，分兩年實(shí)施。
2014年1-3月市氣象局會(huì)同發(fā)改委和財(cái)政局完成所有項(xiàng)目的分項(xiàng)實(shí)施方案，并報(bào)政府審核。
2014年4月-2015年12月，按照分項(xiàng)實(shí)施方案要求及各單位職責(zé)認(rèn)真組織實(shí)施，全面完成建設(shè)任務(wù)。
(二)項(xiàng)目建設(shè)資金安排。
1.2014年度安排1003.05萬元(約占總投資的70%)。爭取中央預(yù)算內(nèi)投資777.79萬元，省級(jí)配套安排72萬元，市級(jí)配套164萬元，主要建設(shè)內(nèi)容有：山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力各類監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)報(bào)預(yù)測系統(tǒng)、預(yù)警信息發(fā)布系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)信息氣象業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力等建設(shè)。
2.2015年度安排476.51萬元(約占總投資的30%)。爭取中央預(yù)算內(nèi)投資369.51萬元，省級(jí)配套安排51.09萬元，市級(jí)配套45.18萬元，主要建設(shè)內(nèi)容有山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力各類評(píng)估系統(tǒng)、人影各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)及作業(yè)效果檢驗(yàn)系統(tǒng)，以及雷電災(zāi)害防御能力、農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力、氣象科普和人才保障能力、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象科技創(chuàng)新外場效果檢驗(yàn)示范點(diǎn)等建設(shè)。
3.以上兩年建設(shè)項(xiàng)目及資金安排，詳見《吉安市氣象“十二五”規(guī)劃重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃分解表》。
五、建設(shè)任務(wù)分工。
“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目落實(shí)工作，按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)，在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各單位分工協(xié)作，共同推進(jìn)落實(shí)。市政府牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目的落實(shí)工作;發(fā)改部門負(fù)責(zé)規(guī)劃項(xiàng)目審核工作;財(cái)政部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容把關(guān)，并將建設(shè)資金列入財(cái)政預(yù)算，從2014年開始分兩年足額落實(shí)到位;氣象部門要根據(jù)省市氣象局要求，加快有關(guān)工程建設(shè)進(jìn)度，區(qū)分輕重緩急安排和啟動(dòng)工程建設(shè)。
六、保障措施。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
為加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理，全市成立氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組成人員如下：領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市氣象局，由張伏秋同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目的組織協(xié)調(diào)和管理工作，確保項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。
(二)強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)保障。
市財(cái)政要加強(qiáng)統(tǒng)籌集約，多渠道落實(shí)重點(diǎn)工程建設(shè)資金，強(qiáng)化監(jiān)督管理，提高投資效益，確保重點(diǎn)工程順利實(shí)施。
(三)強(qiáng)化項(xiàng)目管理。
強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)管理，建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制和竣工驗(yàn)收等制度，科學(xué)組織施工，嚴(yán)格質(zhì)量管理，確保項(xiàng)目規(guī)范推進(jìn)。
要健全工程建設(shè)管理責(zé)任制，強(qiáng)化工程驗(yàn)收、檢查、審計(jì)和資金使用監(jiān)管，確保工程建設(shè)質(zhì)量、工程投資和項(xiàng)目進(jìn)度符合要求。
本文由第一公文網(wǎng)提供。在確保項(xiàng)目建設(shè)按期完成的同時(shí)，氣象局要充分利用建設(shè)項(xiàng)目在氣象災(zāi)害防御中的作用，邊建設(shè)邊發(fā)揮建設(shè)項(xiàng)目的效益，全面提升全市氣象防災(zāi)減災(zāi)能力。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇九
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）的要求，對(duì)公交公司新能源公交車購置資金項(xiàng)目開展了績效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下。
（一）項(xiàng)目背景。
隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城市化進(jìn)程的加快，特別從20xx年起，我市執(zhí)行65歲老年任免費(fèi)乘車的新政策，加之政府對(duì)環(huán)保重視，社會(huì)車輛限行常態(tài)化，公交客流量逐年增加，現(xiàn)有車輛和線路已不能滿足社會(huì)廣大百姓的日常出行需求。根據(jù)《山西省打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)三年攻堅(jiān)行動(dòng)方案（20xx-20xx）》要求“全省城市公交汽車20xx年底前全部改用新能源汽車”，結(jié)合國家和山西省有關(guān)新能源公交車購置補(bǔ)貼呈逐步退坡的趨勢，6月8日陽泉市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)向市政府報(bào)送《關(guān)于購置新能源公交車有關(guān)情況的請示》，擬采用分期付款方式，將公交公司現(xiàn)存93輛柴油車全部更新，同時(shí)對(duì)截止到20xx年報(bào)廢的186輛燃?xì)夤卉囘M(jìn)行更新，購置279臺(tái)新能源公交車輛，所有車輛合同價(jià)款價(jià)款共計(jì)15202.3萬元，分五年付清，每年由財(cái)政撥付3040.46萬元。
（二）項(xiàng)目執(zhí)行情況。
1、預(yù)算執(zhí)行情況。
新能源公交車購置項(xiàng)目年度總預(yù)算3040.46萬元，其中財(cái)政于20xx年11月?lián)芸?040.46萬元，我單位與12月10日分別向鄭州宇通，中通支付2210.46萬元和830萬元，共計(jì)3040.46萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%，沒有資金結(jié)余情況。
2、效益實(shí)現(xiàn)情況。
通過新能源公交車的購置，有效的'減少了環(huán)境的污染，大大緩解了我市交通出行壓力，提高了資源使用效率，基本滿足了社會(huì)廣大百姓的日常出行需求。從以下三方面評(píng)估社會(huì)效益：
（1）對(duì)環(huán)境污染方面。
我公司營運(yùn)線路92條，年?duì)I運(yùn)里程達(dá)3000萬公里，公交新能源的應(yīng)用，極大的減少了污染物的排放，對(duì)日益惡化的生態(tài)環(huán)境的破壞起到了一定的保護(hù)作用。由于我市居民出行主要依賴于城市公交，初步形成了低碳出行，節(jié)能減排的目的。和前期汽柴油機(jī)相比，污染碳排放大大降低，促進(jìn)了社會(huì)公益性行業(yè)公共交通沿著良性軌道發(fā)展。
（2）居民乘車情況方面。
新能源公交車更加舒適寬敞、環(huán)保、節(jié)能、噪音小、車輛行駛平穩(wěn)、安靜，得到市民認(rèn)可。
（3）通行保證率方面。
公交車首發(fā)車時(shí)間為早上6點(diǎn)，末收車時(shí)間為晚上10點(diǎn)，能夠有效保障正點(diǎn)發(fā)車率。
（一）評(píng)價(jià)范圍及目的。此次評(píng)價(jià)工作對(duì)20xx年度新能源公交車購置項(xiàng)目的執(zhí)行情況和資金使用情況進(jìn)行全面績效評(píng)價(jià)。通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面系統(tǒng)梳理和分析，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題，形成項(xiàng)目總體認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)結(jié)論，為部門科學(xué)決策、規(guī)范管理提供參考，強(qiáng)化預(yù)算管理，促進(jìn)項(xiàng)目具體實(shí)施單位改進(jìn)工作，提高資源配置效率和資金使用效益。
（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）文件規(guī)定，本次評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，滿分為100分。其中，項(xiàng)目決策（20分）主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入情況，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定情況、預(yù)算編制情況。項(xiàng)目過程（20分）主要評(píng)價(jià)資金和業(yè)務(wù)管理情況，其中資金方面重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制情況和資金支出的合法合規(guī)性，業(yè)務(wù)方面重點(diǎn)關(guān)注管理制度的健全性和制度執(zhí)行的有效性的情況。項(xiàng)目產(chǎn)出（30分）主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目在本年度的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量等產(chǎn)出完成情況，根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容，重點(diǎn)核實(shí)產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到設(shè)定目標(biāo)、產(chǎn)出質(zhì)量是否符合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目效益（30分）主要評(píng)價(jià)社會(huì)效益及服務(wù)對(duì)象滿意度情況，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目在會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮的實(shí)際作用情況和社會(huì)公眾等服務(wù)對(duì)象的滿意度情況。
（三）評(píng)價(jià)方法與實(shí)施。本次評(píng)價(jià)采用現(xiàn)場調(diào)研與非現(xiàn)場評(píng)價(jià)相結(jié)合的形式開展。評(píng)價(jià)綜合運(yùn)用比較法（對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)施效果、預(yù)算與實(shí)際支出對(duì)比）、專家評(píng)價(jià)法（就財(cái)務(wù)管理、發(fā)揮實(shí)效等方面咨詢有關(guān)專家給出評(píng)價(jià)意見）、文獻(xiàn)研究法（查找會(huì)計(jì)管理相關(guān)背景資料）等分析方法，對(duì)項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出、效果四個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
（四）評(píng)價(jià)結(jié)論。新能源公交車購置項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)得分85.5分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。新能源公交車購置項(xiàng)目基本按照計(jì)劃完成年度工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了年度績效目標(biāo)，滿足了日常居民乘車等社會(huì)效益。但是，項(xiàng)目也存在內(nèi)容計(jì)劃性不強(qiáng)導(dǎo)致預(yù)算編制不夠科學(xué)、項(xiàng)目整合力度不夠、績效目標(biāo)及指標(biāo)設(shè)置不夠合理等問題。
（一）決策指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值20分，得分17.5分。項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)較充分，程序較規(guī)范。項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，但部分績效指標(biāo)設(shè)置不夠全面，預(yù)算編制不夠科學(xué)，項(xiàng)目設(shè)置缺乏整合等。
（二）過程指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值20分，得分17分。項(xiàng)目建立了相關(guān)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)管理制度，能夠滿足項(xiàng)目管理需求，項(xiàng)目資金撥付具有完整的審批程序和手續(xù)，合同書、簽報(bào)等資料齊全，但個(gè)別項(xiàng)目存在先服務(wù)、后購買的問題。
（三）產(chǎn)出指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值30分，得分28分。
截至20xx年12月31日，項(xiàng)目整體產(chǎn)出較好，能夠按合同于每年12月25日之前支付貨款3040.46萬元，能有有效的保證公交車的正點(diǎn)發(fā)車率及通行保證率。
（四）效益指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值30分，得分23分。能夠及時(shí)付款，保障誠信。能夠有效滿足居民日常乘車需求。
績效目標(biāo)編制質(zhì)量有待提升?？冃繕?biāo)內(nèi)容偏工作任務(wù)或立項(xiàng)背景描述，未充分體現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，績效目標(biāo)設(shè)置不夠合理?？冃е笜?biāo)未涵蓋項(xiàng)目核心內(nèi)容，指標(biāo)內(nèi)容設(shè)置不全。
強(qiáng)化項(xiàng)目計(jì)劃編制工作，建議項(xiàng)目單位提前謀劃項(xiàng)目內(nèi)容，明確項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與任務(wù)，并據(jù)此編制年度預(yù)算。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十
北京郵電大學(xué)：
我們接受委托，審計(jì)了北京郵電大學(xué)(以下簡稱貴單位)承擔(dān)的科技部“一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對(duì)等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究”項(xiàng)目截止1月10日的國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)支出情況表，并對(duì)國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)對(duì)外撥付明細(xì)表、國家科技計(jì)劃課題固定資產(chǎn)——儀器設(shè)備明細(xì)表進(jìn)行了復(fù)核。
貴單位的責(zé)任是提供本次審計(jì)所需的真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)資料。我們的責(zé)任是對(duì)該項(xiàng)目的`經(jīng)費(fèi)來源及經(jīng)費(fèi)支出情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃(863計(jì)劃)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對(duì)等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題預(yù)算書》及中華人民共和國科學(xué)技術(shù)部與貴單位簽訂的《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對(duì)等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題任務(wù)合同書》(編號(hào)2006aa01z206)等有關(guān)文件進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴單位的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄與相關(guān)資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、項(xiàng)目簡況。
該項(xiàng)目(課題)原計(jì)劃起止時(shí)間為12月至12月，實(shí)際該項(xiàng)目于2012月完成。具體實(shí)施單位是北京郵電大學(xué)。截止審計(jì)日，項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告已經(jīng)完成，擬于近期提交驗(yàn)收。
1、經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
根據(jù)《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對(duì)等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題預(yù)算書》、《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對(duì)等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題任務(wù)合同書》(編號(hào)2006aa01z206)，該項(xiàng)目(課題)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)萬元。
2、經(jīng)費(fèi)來源、經(jīng)費(fèi)支出和經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。
1
經(jīng)費(fèi)來源元，其中：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)元由財(cái)政部撥入。
經(jīng)費(fèi)支出元,其中：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出元。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出包括設(shè)備費(fèi)元;材料費(fèi)元;差旅費(fèi)元;會(huì)議費(fèi)元;國際合作與交流費(fèi)元;出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)元;勞務(wù)費(fèi)元;專家咨詢費(fèi)元;管理費(fèi)元;其他費(fèi)用元。
綜上，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)余額0.00元。
三、審計(jì)結(jié)論。
我們認(rèn)為，該項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用合理，符合《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃(863計(jì)劃)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定。
本報(bào)告僅供貴單位對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收申報(bào)時(shí)使用，不得用于其他目的，因使用不當(dāng)造成的后果，與本所無關(guān)。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
附表：國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)支出情況表。
附送：1、國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)對(duì)外撥付明細(xì)表。
北京興中海會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊會(huì)計(jì)師：
中國〃北京中國注冊會(huì)計(jì)師：
201月14日2、國家科技計(jì)劃課題固定資產(chǎn)——儀器設(shè)備明細(xì)表。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十一
介紹項(xiàng)目基本情況，主要包括以下內(nèi)容：
項(xiàng)目地址、項(xiàng)目內(nèi)容、投產(chǎn)時(shí)間、實(shí)施進(jìn)度、總投資、可研預(yù)算、決算、資金來源及使用情況、項(xiàng)目運(yùn)行效果等。
2項(xiàng)目編制、申報(bào)過程評(píng)價(jià)。
2.1闡述對(duì)立項(xiàng)申請進(jìn)行技術(shù)性和經(jīng)濟(jì)性審核的責(zé)任部門及審核情況。
2.2闡述可研報(bào)告的編制情況及可研目標(biāo)?？裳袌?bào)告審核的主要責(zé)任部門。
2.3闡述項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，是否明確項(xiàng)目發(fā)起人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
2.4闡述向陜西公司申報(bào)技改計(jì)劃前辦公會(huì)決議情況。
3招標(biāo)管理評(píng)價(jià)。
3.1闡述招投標(biāo)管理的主要責(zé)任部門，闡述招標(biāo)過程是否符合《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《中國華電集團(tuán)公司技改、大修項(xiàng)目招標(biāo)管理若干規(guī)定》及《陜西公司招標(biāo)管理辦法》。
3.2闡述招標(biāo)結(jié)果批復(fù)有關(guān)情況，中標(biāo)金額是否控制在批復(fù)預(yù)算內(nèi)。
4合同管理評(píng)價(jià)。
4.1闡述合同管理的主要責(zé)任部門。合同和協(xié)議是否按招標(biāo)結(jié)果簽訂，闡述合同執(zhí)行情況，分析合同執(zhí)行中出現(xiàn)的'問題。對(duì)設(shè)計(jì)、施工和設(shè)備質(zhì)量等內(nèi)容與合同存在差異的進(jìn)行說明，并對(duì)差異原因和處理措施進(jìn)行分析。
4.2闡述項(xiàng)目調(diào)整（含項(xiàng)目取消、新增、跨年延期、資金跨年結(jié)轉(zhuǎn)）的內(nèi)容和審批情況。項(xiàng)目調(diào)整的主要原因及項(xiàng)目調(diào)整的主要責(zé)任部門。
4.3闡述項(xiàng)目變更情況。主要闡述項(xiàng)目變更內(nèi)容是否合理，變更是否經(jīng)過審批，變更的主要原因及項(xiàng)目變更主要責(zé)任部門。
5工期與進(jìn)度管理評(píng)價(jià)。
5.1開工申請及批復(fù)情況。
5.2闡述工期管理的具體責(zé)任部門。計(jì)劃工期與實(shí)際工期是否有偏差及原因分析，工期計(jì)劃調(diào)整時(shí)是否上報(bào)陜西公司批準(zhǔn)。對(duì)整體進(jìn)度控制做出客觀評(píng)價(jià)。5.3闡述項(xiàng)目驗(yàn)收的主要責(zé)任部門?？⒐を?yàn)收及項(xiàng)目性能試驗(yàn)情況。技改項(xiàng)目是否有質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定報(bào)告。性能驗(yàn)收試驗(yàn)是否委托具有試驗(yàn)資質(zhì)單位完成。環(huán)保技改項(xiàng)目是否在試運(yùn)生產(chǎn)期間，向相應(yīng)環(huán)境保護(hù)部門申報(bào)辦理項(xiàng)目環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)并取得環(huán)?？⒐を?yàn)收文件。
6預(yù)算及投資執(zhí)行情況評(píng)價(jià)。
6.1預(yù)算批復(fù)情況。預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)及預(yù)算調(diào)整的原因分析。
6.2環(huán)保補(bǔ)助資金取得情況。闡述環(huán)保補(bǔ)助資金爭取的主要責(zé)任部門。應(yīng)爭取的金額及已爭取到的金額。
6.3項(xiàng)目竣工結(jié)算情況，闡述竣工結(jié)算竣工結(jié)算完成時(shí)間及負(fù)責(zé)部門及結(jié)算金額。
闡述竣工決算完成時(shí)間及具體負(fù)責(zé)部門。主要包括：工程竣工決算與批復(fù)預(yù)算的比較；工程投資節(jié)余或超支的原因分析；主要控制措施及效果；評(píng)價(jià)在項(xiàng)目建設(shè)過程中投資控制、資金管理的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，并提出改進(jìn)建議。
6.5退役的設(shè)備、設(shè)施或工器具等報(bào)廢手續(xù)情況。
7、項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)。
7.1闡述技改項(xiàng)目安全責(zé)任部門。技改單位是否在工程質(zhì)保期內(nèi)安全、穩(wěn)定運(yùn)行情況。
7.2闡述技改項(xiàng)目性能試驗(yàn)前后指標(biāo)與可研對(duì)比情況及未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的原因分析。預(yù)算目標(biāo)完成情況主要責(zé)任部門。
7.3評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目技改前后實(shí)際指標(biāo)與區(qū)域先進(jìn)指標(biāo)對(duì)比情況及未達(dá)到區(qū)域先進(jìn)指標(biāo)的原因分析。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十二
本站發(fā)布項(xiàng)目審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)范文，更多項(xiàng)目審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)范文相關(guān)信息請?jiān)L問本站實(shí)習(xí)報(bào)告頻道。
一個(gè)很偶然的機(jī)會(huì)，我到北京某會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)。在這近兩個(gè)月的實(shí)習(xí)里，我先后隨同四位項(xiàng)目經(jīng)理到武漢、十堰、孝感、北京、大連、沈陽參與了歐盟——中國××××教育項(xiàng)目(pmu)、十堰××××輪胎有限責(zé)任公司(中外合資)、孝感××金屬制品有限責(zé)任公司(上市公司××科技的子公司)、武漢××電子信息技術(shù)有限責(zé)任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等項(xiàng)目的年度審計(jì)。這段時(shí)間的經(jīng)歷，讓我親身經(jīng)歷了cpa的生活，不僅熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)，更看到了公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的許多內(nèi)容，理論上實(shí)踐上都有了較大的飛躍。為行文的方便，基本上按照項(xiàng)目的參與時(shí)間順序敘述我的所見所感，客戶的資料依照職業(yè)道德保密為宜，文中所述均為一個(gè)cpa新兵管窺，并不代表正式意見。
歐盟——中國××××教育項(xiàng)目(pmu)。
這是我參與的第一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，pmu為歐盟在中國的援助項(xiàng)目，資金雄厚，類似事業(yè)單位。我們遵照的審計(jì)準(zhǔn)則是獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和歐盟提供的termofreference。既然是報(bào)告給歐盟委員會(huì)，那自然就要求使用中英雙語，這termofreference首先就給我來了個(gè)下馬威，項(xiàng)目經(jīng)理隨手將9頁紙的材料交給我，要求“今天就先把它翻譯一下”。雖然英文會(huì)計(jì)沒有好好學(xué)，但是有書和文曲星在，還是比較好對(duì)付的。這時(shí)才記起那本大厚書的好處來，應(yīng)該還不算晚。
星期一就出外勤了。歐盟的內(nèi)控要求嚴(yán)格，我們的測試率必須達(dá)到95%以上。因?yàn)椴簧婕皹I(yè)務(wù)收入和利潤，我的任務(wù)就是對(duì)大量頻繁發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行測試，著重于控制性測試。經(jīng)過幾天的測試，我發(fā)現(xiàn)了許多問題，pmu的員工只有8個(gè)人，出納由數(shù)據(jù)工程師兼任，部分支出沒有出納簽字，pmu的中方人員的解釋是出納經(jīng)常出差，所以就由會(huì)計(jì)一人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的事宜，只要中歐兩方主任批準(zhǔn)就可通過。這樣的架構(gòu)對(duì)于內(nèi)部人犯罪實(shí)在是太具鼓勵(lì)性了。在現(xiàn)場我們也的確看到有在小副食店開具的大額辦公用品發(fā)票。
周五下午接到所里領(lǐng)導(dǎo)的電話，第二天就動(dòng)身去十堰。
十堰××××輪胎有限責(zé)任公司。
五個(gè)小時(shí)火車的顛簸，我們一行三人來到了車城十堰。這家公司是所里的老客戶了，是一家典型的國有工業(yè)企業(yè)，幾年前和馬來西亞一家的公司合資，但看的出來，外資的引入并沒有給它帶來實(shí)質(zhì)性的改變。
踏著廠區(qū)廣播雄壯的進(jìn)行曲聲，我們來到了辦公區(qū)。我的任務(wù)是長短期投資、三項(xiàng)費(fèi)用、營業(yè)外利潤等科目的審計(jì)，同時(shí)還要配合其他同事的工作。常經(jīng)理要求非常嚴(yán)格，工作底稿必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)書寫，審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)論一樣都不能少。不可否認(rèn)，這樣的要求的確能使我們在繁雜的數(shù)據(jù)面前保持清醒的頭腦，而清醒的審計(jì)思路幾乎決定了我們所有工作的`質(zhì)量。
審計(jì)過程中，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)和我們所學(xué)有著較大的差別，但是細(xì)一分析，很多處理從理論上來說又是行得通的，只不過出于某些具體的考慮，甚至是不正當(dāng)?shù)哪康?。例如?yīng)付工資的貸方有6000多萬的余額一直掛在帳上，換句話說就是公司一直欠著職工這么多錢不還。還有許多業(yè)務(wù)往來公司都記到其他應(yīng)收應(yīng)付款中，明細(xì)是業(yè)務(wù)員的名字，這樣可能增加了業(yè)務(wù)員的壓力，但卻放松了對(duì)公司應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的管理，極有可能出問題。另外，公司的現(xiàn)金和銀行存款的直接劃撥并不是很多，大量的是各種商業(yè)票據(jù)。我曾見一張背書了十幾次的銀行承兌匯票，幾乎跑遍了大半個(gè)中國。同時(shí)公司還有大量的三方貨物抵債協(xié)議。這說明國內(nèi)企業(yè)還存在著現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢的嚴(yán)重問題，只好以實(shí)物或票據(jù)抵現(xiàn)。這些比現(xiàn)金的流動(dòng)性差，當(dāng)然會(huì)影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十三
為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號(hào)）、常德市武陵區(qū)財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)20xx年區(qū)本級(jí)預(yù)算績效管理目標(biāo)任務(wù)的通知》（常武財(cái)[20xx]16號(hào)）等文件精神，受陵區(qū)財(cái)政局委托，湖南九澧咨詢有限公司對(duì)20xx年度武陵區(qū)車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行了績效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）項(xiàng)目概況。
1.項(xiàng)目背景。
20xx年10月，市、區(qū)城管體制改革，環(huán)衛(wèi)管理職能下放，在原常德市環(huán)衛(wèi)處下轄的武陵城區(qū)內(nèi)五個(gè)環(huán)衛(wèi)管理所的基礎(chǔ)上，新組建成立了武陵區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理處，20xx年機(jī)構(gòu)改革更名為武陵區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心（以下簡稱區(qū)環(huán)衛(wèi)中心）。負(fù)責(zé)全區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃保潔；生活、餐廚垃圾清收；環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行和管養(yǎng)。環(huán)衛(wèi)管理職能下放武陵區(qū)后，車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)按原定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算到區(qū)環(huán)衛(wèi)中心，由區(qū)環(huán)衛(wèi)中心組織實(shí)施。
2.項(xiàng)目立項(xiàng)。
根據(jù)《常德市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發(fā)[20xx]11號(hào)）文件立項(xiàng)。
3.項(xiàng)目主要內(nèi)容。
該專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于環(huán)衛(wèi)生產(chǎn)作業(yè)車輛的運(yùn)行維修及維護(hù)；垃圾中轉(zhuǎn)站與公廁的維修維護(hù)；果皮桶的更換、維護(hù)以及清掃工具的配備等。
4.項(xiàng)目實(shí)施情況。
區(qū)環(huán)衛(wèi)中心定點(diǎn)確定政府指定的專用燃料供應(yīng)企業(yè)中石化常德公司下屬的兩個(gè)加油站點(diǎn)，并要求各所派專人進(jìn)行油料管理；車輛維修服務(wù)在政府指定車輛維修企業(yè)中選定大眾、湘沅和華遠(yuǎn)三家維修廠進(jìn)行車輛維修維護(hù)，各維修廠內(nèi)常駐武陵區(qū)財(cái)政局專派人員對(duì)每筆維修費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，同時(shí)，環(huán)衛(wèi)中心設(shè)置維修專員崗位對(duì)維修費(fèi)用進(jìn)行審核，對(duì)車輛維修費(fèi)用實(shí)行多重監(jiān)管。
通過競爭性磋商的方式選定鴻運(yùn)機(jī)械設(shè)備有限公司提供垃圾中轉(zhuǎn)站的維修維護(hù)服務(wù)；通過集中招標(biāo)采購，確定信源物資貿(mào)易有限公司以及朝陽一站汽車服務(wù)有限公司二家車輛輪胎供應(yīng)商；公廁、果皮桶維修采購供應(yīng)商常德長今建筑裝飾工程有限責(zé)任公司、玉涵清潔服務(wù)有限公司以及誠信華美清潔工程有限公司；零星輔助工具定點(diǎn)采購供應(yīng)商常德市周記商貿(mào)有限公司。
5.資金投入和使用情況。
20xx年，車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金年初預(yù)算2684.21萬元，新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算455萬元，追加769.18萬元，合計(jì)3908.39萬元。20xx年實(shí)際到位3908.39萬元。另外，安排100萬元非稅收入用于車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)支出。20xx年可用專項(xiàng)資金合計(jì)4008.39萬元。
20xx年，下達(dá)的指標(biāo)已使用3669.29萬元，其中運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)支出2787.38萬元、環(huán)衛(wèi)所支出128.95萬元、臨聘人員經(jīng)費(fèi)支出456.7萬元、其他支出296.26萬元。指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)339.10萬元，在20xx年支付20xx年發(fā)生的車輛維修及設(shè)施維護(hù)費(fèi)182.28萬元及臨聘人員工資及福利156.82萬元。因環(huán)衛(wèi)中心未對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行專賬核算，在“新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)”也預(yù)算了車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)，兩個(gè)專項(xiàng)支出無法區(qū)分，支出為兩個(gè)專項(xiàng)的匯總數(shù)。具體明細(xì)詳見附件1。
通過專項(xiàng)實(shí)施，以清潔城市、美化城市、造福市民為宗旨，以不斷創(chuàng)新管理手段和作業(yè)模式為抓手，著力打造魅力宜居城市，全面推進(jìn)環(huán)衛(wèi)事業(yè)發(fā)展。
2.20xx年具體目標(biāo)。
（1）數(shù)量指標(biāo)。對(duì)164臺(tái)作業(yè)車輛、25個(gè)垃圾中轉(zhuǎn)站、98所公廁、34個(gè)集裝箱式垃圾桶和33個(gè)移動(dòng)式垃圾桶的日常維修維護(hù)，保證作業(yè)車輛、設(shè)備實(shí)施正常運(yùn)行；保證市城區(qū)共計(jì)3818個(gè)果皮桶完好可用。
（2）質(zhì)量指標(biāo)。作業(yè)車輛、工具及設(shè)備設(shè)施維修維護(hù)合格率100%；政府采購合規(guī)率100%；處理各單位和群眾投訴與意見建議，辦結(jié)率100%；交通事故與工傷事故同比下降，無重大安全事故發(fā)生。
（3）時(shí)效指標(biāo)。維修維護(hù)及時(shí)率100%；群眾投訴與意見建議處理及時(shí)率100%。
（4）成本指標(biāo)。車輛維修、專用燃料、中轉(zhuǎn)站維修成本均實(shí)現(xiàn)同比下降。
（5）社會(huì)效益指標(biāo)。全年“四區(qū)”城市管理考評(píng)月度排名獲得第一的月數(shù)不低于上年，獲得第四的月數(shù)不高于上年；全年無負(fù)面影響較大的有關(guān)環(huán)衛(wèi)公共事件發(fā)生；城市公共區(qū)域整潔衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美，總體保持“全國文明衛(wèi)生城市”環(huán)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)。
（6）生態(tài)效益指標(biāo)。城區(qū)空氣質(zhì)量明顯改善，空氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)率高于上年；垃圾收集、轉(zhuǎn)運(yùn)、處理過程規(guī)范，無影響較大的垃圾污染事件發(fā)生。
（7）滿意度。臨聘人員、社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度90%以上。
（一）績效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象、范圍。
1.評(píng)價(jià)目的：加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效率，總結(jié)項(xiàng)目的成效，查找資金、項(xiàng)目管理中存在的問題，積累資金、項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)，探索專項(xiàng)資金的績效評(píng)價(jià)的辦法、制度，逐步形成績效評(píng)價(jià)的體系和機(jī)制，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金使用管理效益。
2.評(píng)價(jià)對(duì)象：20xx年車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金和新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)。
3.評(píng)價(jià)范圍：對(duì)專項(xiàng)資金的立項(xiàng)、分配、管理、使用、產(chǎn)出及效果等進(jìn)行分析，為提高財(cái)政資金使用效益提供建議。
（二）績效評(píng)價(jià)原則、方法、標(biāo)準(zhǔn)、體系。
1.評(píng)價(jià)原則：科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵(lì)約束、公開透明原則。
2.評(píng)價(jià)方法：主要采用因素分析法、目標(biāo)評(píng)價(jià)法、公眾評(píng)判法、綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行評(píng)價(jià)。
3.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：以財(cái)政部《項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）、《湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕7號(hào)）等文件規(guī)定體系為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合區(qū)環(huán)衛(wèi)中心的個(gè)性特點(diǎn)設(shè)置個(gè)性化指標(biāo)，總分100分。一級(jí)指標(biāo)權(quán)重為：項(xiàng)目決策21%，項(xiàng)目過程19%，項(xiàng)目產(chǎn)出34%，項(xiàng)目效益26%。
4.評(píng)價(jià)標(biāo)：
（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：《項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）《湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕7號(hào)）。
（3）歷史標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目資金以前年度執(zhí)行情況及維護(hù)數(shù)據(jù)。
（三）績效評(píng)價(jià)工作過程。
湖南九澧咨詢服務(wù)有限公司接受區(qū)財(cái)政局委托后，成立了績效評(píng)價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施情況制定了具體績效評(píng)價(jià)方案?？冃гu(píng)價(jià)工作從20xx年7月開始，評(píng)價(jià)的主要步驟：聽取項(xiàng)目情況介紹；收集相關(guān)文件資料；對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行核查，評(píng)價(jià)小組對(duì)13處垃圾中轉(zhuǎn)站（包含公廁）、20處公廁、100多個(gè)果皮桶進(jìn)行了實(shí)地查看。對(duì)臨聘人員發(fā)放調(diào)查問卷298份，社會(huì)群眾發(fā)放調(diào)查問卷80份。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)匯總、綜合分析，并與區(qū)環(huán)衛(wèi)中心溝通交流后，形成本項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告。
按照項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，綜合評(píng)分84.5分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。得（扣）分明細(xì)如下：
表：20xx年度車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)支出績效評(píng)價(jià)得分情況。
略
評(píng)分詳見附件：20xx年度車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金指標(biāo)體系評(píng)分表。
（一）項(xiàng)目決策情況。
1.項(xiàng)目立項(xiàng)。本專項(xiàng)是根據(jù)《常德市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發(fā)[20xx]11號(hào)）文件立項(xiàng)，為適應(yīng)城市管理發(fā)展的需求并結(jié)合常德市實(shí)際情況，將環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔和環(huán)衛(wèi)設(shè)施維護(hù)等管理事權(quán)全部下放各區(qū)。立項(xiàng)依據(jù)充分，符合法律法規(guī)及部門發(fā)展規(guī)劃，立項(xiàng)程序符合相關(guān)規(guī)定。
2.績效目標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，設(shè)置了績效目標(biāo)并根據(jù)目標(biāo)性質(zhì)分解為數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)和效益指標(biāo)，但績效目標(biāo)欠細(xì)化。
3.資金投入。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心根據(jù)區(qū)內(nèi)總清掃面積確定資金預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容基本匹配，但存在專項(xiàng)資金申報(bào)和批準(zhǔn)不科學(xué)的問題。
（二）項(xiàng)目過程情況。
1.資金管理。
（1）資金到位率。20xx年，車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金年初預(yù)算2684.21萬元，新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算455萬元，應(yīng)到位合計(jì)3139.21萬元，20xx年實(shí)際到位資金4008.39萬元。資金到位率127.69%。
（2）預(yù)算執(zhí)行率。20xx年，區(qū)環(huán)衛(wèi)中心實(shí)際支付金額為3669.29萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)339.10萬元。預(yù)算執(zhí)行率為91.54%。
（3）資金使用合規(guī)性。項(xiàng)目單位依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度制定規(guī)定，資金的撥付和使用有完整的審批程序和手續(xù)。所有支出均實(shí)行國庫集中支付。但未制定專項(xiàng)資金管理辦法，也未專賬核算，與公用支出混合使用。
2.組織實(shí)施。
（1）制度的健全性。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心制定了《內(nèi)控管理制度》《政府采購業(yè)務(wù)管理制度》《車輛燃油管理制度》《環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備管理制度》《專用車輛安全生產(chǎn)管理細(xì)則》《環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛管理制度》等一系列業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度較健全。
（2）制度執(zhí)行有效性。
專用車輛管理執(zhí)行《環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛管理制度》《專用車輛安全生產(chǎn)管理細(xì)則》。指定專職駕駛員駕駛，駕駛員對(duì)各自車輛負(fù)有保管責(zé)任，對(duì)違反相關(guān)細(xì)則的駕駛員實(shí)行處罰。
燃油管理按《車輛燃油管理制度》執(zhí)行，實(shí)行定點(diǎn)加油，統(tǒng)一辦理加油卡，所有車輛一車一卡，實(shí)行持卡加油；定期查看車輛里程和油耗，強(qiáng)化燃油使用監(jiān)管。
車輛及中轉(zhuǎn)站的維修養(yǎng)護(hù)執(zhí)行《環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備管理制度》，實(shí)行統(tǒng)一管理，定點(diǎn)維修，實(shí)行一車（站）一臺(tái)賬管理。
政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行了《政府采購業(yè)務(wù)管理制度》，編制了年度政府采購預(yù)算，嚴(yán)格按照國家政府采購法規(guī)定的方式進(jìn)行采購，按照制度規(guī)定履行了政府采購項(xiàng)目的申報(bào)、審核、報(bào)批、招標(biāo)、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)、合同簽訂等工作流程。
（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。
1.產(chǎn)出數(shù)量。
（1）完成了對(duì)各所隊(duì)共計(jì)199輛生產(chǎn)作業(yè)及管理車輛的維護(hù)維修（超出目標(biāo)車輛為20xx年新增車輛），保證了其正常運(yùn)行。完成目標(biāo)。
（2）完成了對(duì)各所隊(duì)25個(gè)中轉(zhuǎn)站的日常維護(hù)維修，保證了中轉(zhuǎn)站正常運(yùn)行。完成目標(biāo)。
（3）完成了市城區(qū)98所公廁的日常維護(hù)維修，保證了公廁正常工作。完成目標(biāo)。
（4）保證了市城區(qū)共計(jì)3818個(gè)果皮桶擺放準(zhǔn)確到位，并正常發(fā)揮作用。完成目標(biāo)。
（5）保證了市城區(qū)34個(gè)集裝箱式垃圾桶和33個(gè)移動(dòng)式垃圾桶正常運(yùn)行。完成目標(biāo)。
2.產(chǎn)出質(zhì)量。
（1）根據(jù)評(píng)價(jià)小組工作人員查看財(cái)務(wù)原始憑證以及隨機(jī)抽查設(shè)備設(shè)施運(yùn)行情況，作業(yè)車輛、工具及設(shè)備設(shè)施維修維護(hù)合格率達(dá)100%。完成目標(biāo)。
（2）據(jù)統(tǒng)計(jì)，區(qū)環(huán)衛(wèi)中心20xx年發(fā)生交通事故22起同比下降11起；工傷事故共34起，同比下降14起。個(gè)別所工傷、交通事故呈上升趨勢。未完成目標(biāo)。
（3）根據(jù)評(píng)價(jià)小組對(duì)單位財(cái)務(wù)憑證以及相關(guān)資料的查看，單位通過政府采購確定中轉(zhuǎn)站維修服務(wù)、公廁維修服務(wù)、輪胎定點(diǎn)采購、其他環(huán)衛(wèi)工器具定點(diǎn)采購，執(zhí)行了政府采購程序，但存在采購評(píng)標(biāo)因素設(shè)置不合理；供應(yīng)商違規(guī)調(diào)價(jià)的問題。未完成目標(biāo)。
（4）區(qū)環(huán)衛(wèi)中心辦公室負(fù)責(zé)處理群眾投訴建議工作，通過與區(qū)長熱線辦進(jìn)行聯(lián)動(dòng)，收到熱線辦的投訴信息后第一時(shí)間與群眾進(jìn)行溝通確認(rèn)并及時(shí)將投訴信息傳遞至責(zé)任部門，密切監(jiān)控處理情況，一經(jīng)處理完畢立即回饋。根據(jù)群眾問卷調(diào)查結(jié)果顯示單位對(duì)群眾的投訴及建議處理辦結(jié)率100%。完成目標(biāo)。
3.產(chǎn)出時(shí)效。
（1）根據(jù)評(píng)價(jià)小組工作人員進(jìn)行隨機(jī)抽查，公廁存在兩處損壞未及時(shí)維修情況。未完成目標(biāo)。
（2）根據(jù)調(diào)查問卷顯示，群眾投訴與意見建議處理及時(shí)率100%。完成目標(biāo)。
4.產(chǎn)出成本。
區(qū)環(huán)衛(wèi)中心20xx年車輛維修費(fèi)804.07萬元，維修費(fèi)同比上升15.42%；專用燃料費(fèi)909.58萬元，同比下降6.15%；中轉(zhuǎn)站運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)109.62萬元，同比下降5.91%。未完成目標(biāo)。
（四）項(xiàng)目效益情況。
1.社會(huì)效益。
20xx年“四區(qū)”城市管理考評(píng)武陵區(qū)在2月、10月和12月三次得第一，相比20xx年減少2次，20xx年獲第四名一次，與20xx年相同。全年無負(fù)面影響較大的有關(guān)環(huán)衛(wèi)公共事件發(fā)生；城市公共區(qū)域整潔衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美，總體保持了“全國文明衛(wèi)生城市”環(huán)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)。
2.生態(tài)效益。
通過緊急購置霧炮車并投入運(yùn)行，按照環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)在主干道進(jìn)行綜合灑水降塵作業(yè)等一系列措施，使得城區(qū)空氣質(zhì)量已得到明顯改善，并持續(xù)保持較優(yōu)水平。垃圾收集、轉(zhuǎn)運(yùn)、處理過程規(guī)范，無影響較大的垃圾污染事件發(fā)生。
3.滿意度。
（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法。
1.改革機(jī)制，完善長效機(jī)制。針對(duì)油料控制進(jìn)行改革，全面推開定點(diǎn)加油管理改革，通過同中石化常德公司合作，結(jié)合智慧平臺(tái)系統(tǒng)生成的油耗--里程曲線，解決了油料走失情況，一定程度上降低了油料成本。
2.創(chuàng)新管理，保證提質(zhì)增效。完成智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)建成并投入使用，一方面通過系統(tǒng)對(duì)車輛作業(yè)區(qū)域設(shè)置電子圍欄、灑水和加水設(shè)置了明確考核指標(biāo)，給考核各部門、各所隊(duì)管理人員帶來了時(shí)間和效益上的優(yōu)勢;另一方面通過對(duì)人員、車輛設(shè)備的配置進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、分析，進(jìn)行合理化調(diào)控，優(yōu)化了作業(yè)模式。
3.多方聯(lián)動(dòng)，打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心作為打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)的相關(guān)責(zé)任單位，制訂了《污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案》，在作業(yè)車輛不足的情況下，通過緊急調(diào)配中心城市作業(yè)車輛增援，采取停人不停車的辦法，快速形成戰(zhàn)斗力。
4.多措并舉，堅(jiān)守安全紅線。一是層層簽訂安全管理責(zé)任狀，確保安全責(zé)任人，增強(qiáng)安全作業(yè)意識(shí)。二是嚴(yán)格考核，制定《區(qū)環(huán)衛(wèi)處安全管理考核辦法》，每月進(jìn)行安全工作考核排名;充分利用智慧環(huán)衛(wèi)平臺(tái)的監(jiān)控功能，及時(shí)制止不規(guī)范行為發(fā)生。三是強(qiáng)化培訓(xùn)，邀請交警、消防、應(yīng)急處置等專業(yè)人士開展安全知識(shí)培訓(xùn)，增加了員工安全知識(shí)，增強(qiáng)了安全預(yù)防自覺性。
（二）存在的問題及原因分析。
1.資金管理制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。未制定專項(xiàng)資金管理辦法，支出范圍、審批原則等不明晰。也未專賬核算，與公用經(jīng)費(fèi)混同使用。會(huì)計(jì)核算按下屬區(qū)所分類核算，沒有和財(cái)政預(yù)算下達(dá)的專項(xiàng)對(duì)應(yīng)設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，無法準(zhǔn)確反映專項(xiàng)資金的預(yù)算執(zhí)行情況。
原因分析：財(cái)務(wù)核算未根據(jù)新的管理要求改變核算方式。
2.預(yù)算申請和批復(fù)不科學(xué)。專項(xiàng)之間相互交叉，無法對(duì)各專項(xiàng)準(zhǔn)確進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)?！靶略雒娣e環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)”專項(xiàng)中也申報(bào)批復(fù)了部分車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)。
原因分析：實(shí)施單位根本無法區(qū)分原下放區(qū)域和新增區(qū)域該類費(fèi)用的使用份額。
3.政府采購執(zhí)行過程有缺陷。一是中標(biāo)條件設(shè)置欠合理。中轉(zhuǎn)站維修政府采購評(píng)標(biāo)因素中，設(shè)置“供應(yīng)商自20xx年以來承擔(dān)過類似項(xiàng)目有中轉(zhuǎn)站維修業(yè)績的每個(gè)計(jì)5分”的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，如此設(shè)置，除原服務(wù)供應(yīng)商外，其他投標(biāo)者已無中標(biāo)之可能。二是中途調(diào)增采購價(jià)格，違反政府采購規(guī)定。20xx年通過政府采購簽定的輪胎采購合同，在20xx年供應(yīng)商提出因橡膠價(jià)格上揚(yáng)，輪胎價(jià)格上漲要求調(diào)價(jià)，隨后以補(bǔ)充合同的形式對(duì)價(jià)格進(jìn)行了10%的調(diào)整，而供應(yīng)商此次調(diào)價(jià)是在原供應(yīng)量不變的情況下進(jìn)行的'單價(jià)上調(diào)，違反了政府采購法的相關(guān)規(guī)定。三是新的供應(yīng)商引入不充分。評(píng)價(jià)組關(guān)注了近兩次（服務(wù)期四年）通過政府采購確定的中轉(zhuǎn)站維修服務(wù)、公廁維修服務(wù)、輪胎定點(diǎn)采購、其他環(huán)衛(wèi)工器具定點(diǎn)采購供應(yīng)商名單，按采購金額計(jì)算，中標(biāo)單位95%以上無變化。以上服務(wù)和貨物，都不具有單一來源屬性，未充分引入新的競爭者。
原因分析：一是單位未根據(jù)具體招投標(biāo)情況參與招投標(biāo)工作，設(shè)置評(píng)標(biāo)因素；二是對(duì)政府采購相關(guān)法律法規(guī)理解不到位，執(zhí)行不合規(guī)；三是未從提升服務(wù)品質(zhì)和保證價(jià)格公平的角度實(shí)施招投標(biāo)工作。
4.投入不足，設(shè)備設(shè)施陳舊老化。環(huán)衛(wèi)經(jīng)費(fèi)20xx年整體下放時(shí)年度預(yù)算資金總額約7929萬元，20xx年預(yù)算安排10783萬元，增長幅度35.99%，而環(huán)衛(wèi)作業(yè)面積20xx年下放時(shí)828萬平米，20xx年1255萬平米，增長率51.57%，作業(yè)面積增長和預(yù)算增長不對(duì)稱，另臨聘人員人均年工資由20xx年的2.6萬元/人增長至20xx年的3.58萬元/人，增長幅度37.69%，高于預(yù)算增長幅度。部分垃圾中轉(zhuǎn)站、公廁老舊，頻繁發(fā)生大修。如大橋中轉(zhuǎn)站于20xx年6月至20xx年12月共計(jì)發(fā)生7次大修，大修費(fèi)用共7.58萬元；茉莉村中轉(zhuǎn)站于20xx年8月至20xx年3月共計(jì)發(fā)生8次大修，大修費(fèi)用7.66萬元;無論從次數(shù)還是金額上都遠(yuǎn)超平均水平。經(jīng)評(píng)價(jià)組調(diào)查，大橋中轉(zhuǎn)站與茉莉村中轉(zhuǎn)站均建成于20xx年下放之前，并于20xx年完成提質(zhì)改造，大修仍然超過平均水平，反映了設(shè)備老化嚴(yán)重。作業(yè)車輛10年以上必須強(qiáng)制報(bào)廢，但中轉(zhuǎn)站等設(shè)備無類似規(guī)定，超齡服役情況較多。
原因分析：未對(duì)中轉(zhuǎn)站使用及報(bào)廢形成相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致部分老舊中轉(zhuǎn)站的更新及維護(hù)得不到政策和法律上的支持，從而難以得到資金支持。
5.專項(xiàng)實(shí)施效果有瑕疵。根據(jù)評(píng)價(jià)小組現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)城投公廁天花板破損；朝陽路南坪街道公廁小便池?fù)醢鍝p壞。由于采取不特定時(shí)間與不特定地點(diǎn)的隨機(jī)抽查，在20個(gè)抽查樣本中發(fā)現(xiàn)兩處設(shè)備設(shè)施損壞后未維修，可以判斷公廁維修及時(shí)性存在問題。
原因分析：公廁及設(shè)備設(shè)施報(bào)修機(jī)制未完善，由于部分設(shè)備設(shè)施管理人員存在不及時(shí)報(bào)修或疏于管理怠于報(bào)修情況，其設(shè)備設(shè)施修理依靠機(jī)關(guān)日常抽檢，及時(shí)性上完全不滿足城市環(huán)衛(wèi)工作的質(zhì)量要求。
6.安全生產(chǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。20xx年城南所發(fā)生工傷事故12起，同比增加2起；交通事故7起，同比增加2起。雖然各所隊(duì)安全交通事故總量同比下降，但個(gè)別所的生產(chǎn)事故呈上升趨勢。
原因分析：安全問責(zé)機(jī)制不夠嚴(yán)厲，未嚴(yán)肅處理交通違規(guī)違法行為，相關(guān)工作人員（主要為車輛駕駛員）對(duì)交通違規(guī)問題不夠重視。
（一）加快制度建設(shè)。抓緊制定專項(xiàng)資金管理辦法，建立健全從專項(xiàng)資金的申報(bào)審批、支付使用到績效分析的相關(guān)管理制度，重點(diǎn)明確專項(xiàng)資金的使用范圍與資金支付審批流程；財(cái)務(wù)上對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)施專賬核算，在項(xiàng)目支出科目下設(shè)置專項(xiàng)明細(xì)科目，并在國庫集中支付審批單上注明項(xiàng)目名稱，實(shí)現(xiàn)與賬面上的對(duì)應(yīng)。
（二）加強(qiáng)預(yù)算管理。根據(jù)評(píng)價(jià)組對(duì)項(xiàng)目單位工作性質(zhì)和工作內(nèi)容的全面了解，建議按目前總面積重新框定預(yù)算，并將新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)、臨聘人員經(jīng)費(fèi)和車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)整合為環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)，便于專項(xiàng)資金預(yù)算與管理。
（三）規(guī)范政府采購。應(yīng)落實(shí)政府采購程序，集中采購目錄內(nèi)和超過分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)政府采購程序，實(shí)現(xiàn)應(yīng)采盡采；重視政府采購評(píng)標(biāo)過程，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加投標(biāo)人各種資格資質(zhì)、技術(shù)、商務(wù)以及服務(wù)的條款，應(yīng)公平競爭，不能有針對(duì)性地選擇潛在的供應(yīng)商，減少單個(gè)因素所占權(quán)重，從而評(píng)選出綜合實(shí)力最強(qiáng)的單位；嚴(yán)格遵循政府采購制度規(guī)定，對(duì)于供應(yīng)商違反相關(guān)規(guī)定的給予適當(dāng)處罰，并登記備案，在以后招投標(biāo)中納入評(píng)標(biāo)因素。將不良供應(yīng)商的行為與與以后的評(píng)標(biāo)直接聯(lián)系起來；同時(shí)通過設(shè)立投訴舉報(bào)查處招標(biāo)投標(biāo)中違法違規(guī)行為，達(dá)到監(jiān)管的目的。建立供應(yīng)商淘汰機(jī)制，新引入一定比例的供應(yīng)商，提高供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量。
（四）加強(qiáng)設(shè)備設(shè)施管理。加強(qiáng)對(duì)設(shè)備設(shè)施使用和管理人員的考核，增加設(shè)備設(shè)施損壞及時(shí)報(bào)修情況考核指標(biāo)，強(qiáng)化管理人員對(duì)設(shè)備設(shè)施保持完好狀態(tài)的意識(shí)。同時(shí)，將管理人員或使用人員反映的維修及時(shí)性、維修質(zhì)量等情況作為單位設(shè)備設(shè)施部門的考核內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)雙向考核。
（五）重視安全生產(chǎn)。繼續(xù)開發(fā)單位智慧平臺(tái)功能，在指定車輛行駛線路的基礎(chǔ)上，增加交通狀況提示功能，給駕駛員提示風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格處理交通事故責(zé)任人，考慮到作業(yè)車輛體積噸位較大，發(fā)生事故造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和人員傷害風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)于作業(yè)車輛造成交通事故全部責(zé)任的，考慮取消駕駛員作業(yè)車輛駕駛資格。同時(shí)，因各個(gè)所隊(duì)分別管理下屬車輛人員以及設(shè)備設(shè)施，安全生產(chǎn)考核應(yīng)當(dāng)從總體和各所隊(duì)兩個(gè)方面分析，既要控制總交通安全事故數(shù)量，又要以各所隊(duì)為對(duì)象考核分所事故數(shù)量。
（七）宣傳推廣垃圾分類。通過向市民傳播垃圾分類的良好生活習(xí)慣，傳授垃圾分類方法，逐漸引導(dǎo)垃圾分類意識(shí)，通過垃圾分類減少中轉(zhuǎn)站工作量，減緩中轉(zhuǎn)站機(jī)器設(shè)備磨損和老化，大大降低維修成本。
（八）預(yù)算建議。
因歷來投入不足，城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)面積逐年增加，設(shè)備設(shè)施陳舊老化等原因，環(huán)衛(wèi)作業(yè)相關(guān)專項(xiàng)跨年支付額度較大，20xx年底結(jié)轉(zhuǎn)171.33萬元，20xx年專項(xiàng)支出占用20xx年預(yù)算指標(biāo)1054.07萬元，20xx年底結(jié)轉(zhuǎn)388.46萬元，20xx年專項(xiàng)支出占用20xx年預(yù)算指標(biāo)1064.91萬元，近二年實(shí)際支出均不同程度超出項(xiàng)目預(yù)算。建議下一年相關(guān)專項(xiàng)整合，預(yù)算適當(dāng)調(diào)增。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/12126767.html】
