報告應該包括背景介紹、目的與意義、方法與過程、結果與分析以及結論與建議等要素。報告的撰寫需要注重邏輯性和條理性，要將觀點和論據(jù)有機地串聯(lián)在一起。如果你正在準備撰寫一份報告，那么以下這些報告的范例可能會對你有所幫助。
關聯(lián)交易管理情況報告篇一
根據(jù)《xx自治區(qū)文化廳辦公室關于開展村級公共服務中心長效管理運行機制調研的通知》要求，我區(qū)立即組織相關工作人員對轄區(qū)內的44個村級公共服務中心的長效管理機制情況進行了深入的調查，現(xiàn)將調研情況匯報如下：
（一）20xx－20xx年，xx區(qū)相繼建成了44個村級公共服務中心，占轄區(qū)行政村的41.5%。目前44個村級公共服務中心均正常開放運行。村級公共服務中心發(fā)揮了公共服務在村屯的集聚效應。一是豐富和方便了農村群眾生活。各村屯根據(jù)服務項目，積極開展各具特色的專項服務和豐富多彩的文化、體育、科技等活動。二是有效整合了服務資源。
村級公共服務中心建成后，根據(jù)工作需求，可以將一些場所、器材統(tǒng)一調配使用，既確保了各項工作和活動的順利開展，也有效地利用了資源。三是密切了基層組織和群眾的聯(lián)系。村級公共服務中心將村委辦公場所與各類公共服務集中起來，成了最直接聯(lián)系群眾的寶貴載體。
（二）管理情況。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府是村級公共服務中心運行管理的責任單位，負責管理轄區(qū)內村級公共服務中心整體運行情況，各村支書、主任是公共服務中心管理的具體責任人，對公共服務中心的管理使用、維護維修和安全防范工作負全責，派專人管護，做好公共服務中心的供電、供水、防火、防盜和衛(wèi)生保潔工作，確?；顒訄鏊O施完整、功能完好。
（三）活動開展情況。20xx年，我區(qū)44個村級公共服務中心共開展文體活動244場次，其中開展文藝活動126場次，開展體育活動118場次。近年來，鄉(xiāng)群眾文化活動蓬勃發(fā)展，群眾自發(fā)組建的鄉(xiāng)村文藝隊，活躍在各村的舞臺上，為廣大群眾送上了豐富的精神食糧，受到了一致好評。
（四）資金運行情。每年自治區(qū)給每個行政村補助資金八千至一萬元，用來開展文化設施維護和文體活動。在春節(jié)等重大節(jié)日期間，各村通過經(jīng)濟能人贊助等方式，多方籌集資金，利用村級公共服務中心開展文化體育活動。
（五）文化傳統(tǒng)。我區(qū)是漢族人和壯族人居住的地區(qū)，文化傳統(tǒng)有港城鎮(zhèn)龍井村非物質文化遺產《哭嫁歌》、《藍衣山歌》、《起聲歌》；大圩鎮(zhèn)的“三月三”民歌節(jié)等。
1、管理使用不規(guī)范。村級公共服務中心管理和相關配套措施滯后，管理制度不完善，導致設施作用發(fā)揮不充分，部分服務中心設施的利用率不高，運行狀況不甚理想。
2、長效管理缺乏資金保障。服務中心投入使用后，其運行費用均由各村自己承擔。服務中心每年運行費用主要集中在二項：一是設備維護費用。主要用于對服務中心內計算機、音響、健身器材等設施設備的維修保養(yǎng)。二是水電費用。由于沒有專項的工作經(jīng)費，只能從村級專項經(jīng)費支出，對經(jīng)濟相對薄弱的村屯來說，普遍感到壓力較大，影響了文化體育活動的開展。
3、基礎設施設備缺乏。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政能力薄弱，村里也沒有集體收入等原因，導致村級公共服務中心綜合樓缺乏桌椅、會議桌、復印、打印等辦公室設備。如有些村里文藝隊晚上進行排練，也沒有桌椅供隊員休息。部分村級公共服務中心文化體育設施、設備陳舊落后，而且數(shù)量不足，無法滿足群眾開展文化活動的需要。
4、專用人才缺乏。農村民間文化帶頭人大多年齡較大，缺少中青年骨干。由于專用人才的缺乏，很多文化活動無法得到更好的開展。
1、加強資金扶持，切實保障村級公共服務中心正常運作。建議對經(jīng)濟相對困難村，由財政給予適當補貼，以保障服務中心的正常運作。同時，要引導各村創(chuàng)新方法，充分發(fā)揮市場機制的作用，通過企業(yè)投資和社會捐助特別是發(fā)展村級經(jīng)濟、改變貧困面貌等途徑來解決中心運行資金問題。此外，強化村級公共服務中心項目資金的監(jiān)督管理，增加透明度，做到?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。
2、建立完善制度，加強后期管理。制定內部管理制度、落實好管理措施、充分發(fā)揮綜合服務功能。各村根據(jù)實際情況，制定村級辦公設施設備維護管理辦法和固定資產管理辦法，同時明確專人進行維護管理，確保公共服務中心使用的長期性和安全性，使之成為村里辦公議事、黨員活動、教育培訓、便民服務、文化娛樂等的重要陣地。
3、重視文化隊伍建設，積極培養(yǎng)群眾文化活動骨干。一是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文廣站建設，為群眾文化活動的開展提供組織保障。二是挖掘培養(yǎng)群眾文化人才。通過舉行比賽、開展活動等多種途徑挖掘文化能人，使民間文化人才浮出水面。三是進一步加大對基層文化骨干的培訓力度，提升文化骨干的綜合素質。
關聯(lián)交易管理情況報告篇二
在對商業(yè)銀行的要求中，重點提到了對股權和關聯(lián)交易的排查。在股權情況中，監(jiān)管要求銀行對股權的獲得、股東的資質、出資的資金來源、股權質押等行為進行自查，并報送監(jiān)管部門。在關聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關聯(lián)交易管理制度；利用關聯(lián)交易向股東等進行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離也在此次重點排查之列。
排查股權情況及股東資質、資金來源等。
據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權的基本信息表，對股東具體情況進行排查，并鼓勵填報最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到2019年6月末。
對于股權方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令〔2018〕1號）（以下簡稱“1號令”）的規(guī)定。
按照1號令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系應當清晰透明。
監(jiān)管要求銀行對股權的獲得、股東的資質、出資的資金來源、股權質押等行為進行自查，并報送監(jiān)管部門。
在股權獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權轉讓后10日內向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權；同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況也是此次排查的重點。
股東資質方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。
根據(jù)《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實際控制人不得存在下列情形：
（一）被列為相關部門失信聯(lián)合懲戒對象；
（二）存在嚴重逃廢銀行債務行為；
（三）提供虛假材料或者作不實聲明；
（四）對商業(yè)銀行經(jīng)營失敗或重大違法違規(guī)行為負有重大責任；
（五）拒絕或阻礙銀監(jiān)會或其派出機構依法實施監(jiān)管；
（六）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關部門查處，造成惡劣影響；
（七）其他可能對商業(yè)銀行經(jīng)營管理產生不利影響的情形。
資金來源方面，要求檢查股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。
股東行為方面，則重點關注隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權。
另外，在股權排查中，對于股東的股權質押行為也進行了較為詳細的排查要求，如是否存在大量股權質押、股權反擔保行為。股東股權出質擔保未事先告知董事會；股東在本機構借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權凈值仍將股權進行質押等行為也在重點排查之列。
在進行股權情況排查的同時，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進行關聯(lián)交易排查。
監(jiān)管要求商業(yè)銀行應該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方，關聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報告關聯(lián)方情況；計算一個關聯(lián)方的交易余額時，關聯(lián)自然人的近親屬要合并計算；向關聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信要覆蓋全部關聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口等情況重點排查。
對于存在關聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關聯(lián)交易是否合規(guī)，獨立董事及內審部門履職情況如何、關聯(lián)交易信息披露是否充分等。
另外，利用關聯(lián)交易向股東或其他關系人進行利益輸送的情況也在此次重點排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。向關聯(lián)方的融資行為提供擔保、違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款、通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務違規(guī)向關聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點。
在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況。借道附屬機構，內部交易轉移資產、調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標的行為也是此次排查中提到的重點。監(jiān)管要求集團成員間做到內部風險隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題等。
對于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機構截至2019年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
關聯(lián)交易管理情況報告篇三
銀xxx表示，此次整治工作的目標為嚴厲打擊銀行保險機構股東股權違規(guī)行為以及通過關聯(lián)交易進行利益輸送等亂象行為,有的放矢防范突出風險,提升銀行保險機構公司治理的科學性、穩(wěn)健性和有效性。
據(jù)了解，此次整頓分為銀行保險機構自查自糾及銀保監(jiān)局現(xiàn)場檢查兩部分。各銀保監(jiān)局應根據(jù)日常監(jiān)管情況和轄內機構的業(yè)務和風險特點,全面評估機構自查及整改情況,確定監(jiān)管檢查對象。同時,應重點關注以往公司治理現(xiàn)場檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權和關聯(lián)交易問題及整改問責情況。對于以往檢查中未涉及但存在相關風險隱患的機構,應做到精準選擇,重點檢查,以查促改。在對銀xxx直接監(jiān)管的銀行保險機構開展公司治理有關的現(xiàn)場檢查中,應積極落實股權和關聯(lián)交易專項整治工作要點。
檢查范圍為被查機構截至2019年6月30日的股權狀況,及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況,可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
銀xxx表示，各銀保監(jiān)局根據(jù)被查機構類型和自查發(fā)現(xiàn)問題，結合專項整治工作要點確定檢查內容,對股權獲得的合規(guī)性、資金來源的真實性、股權關系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關聯(lián)交易制度建設及關聯(lián)方檔案的完備性、關聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關聯(lián)交易進行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團成員間內部風險隔離情況、關聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面進行檢查。
銀xxx要求各銀行保險法人機構應按照股權和關聯(lián)交易專項整治工作要點,形成股權和關聯(lián)交易專項整治工作自查報告并填寫相關表格,分別于2019年8月15日前和12月10日前報送自查報告及整改報告。
業(yè)內：嚴監(jiān)管節(jié)奏將持續(xù)。
此次，商業(yè)銀行主要排查五類股權問題、四類關聯(lián)交易問題。股權排查重點主要包括股權獲得、股東資質、資金來源、股東行為、股東質押商業(yè)銀行股權是否符合規(guī)定要求。
其中，根據(jù)《通知》附件，股權獲得是否符合規(guī)定要求包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權的情況。同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。
股東資質是否符合規(guī)定要求則是，例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人等各方關系是否清晰透明。
《通知》對于《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》和《保險公司股權管理辦法》出臺后新發(fā)生的違法違規(guī)行為予以重點關注。對以上兩個辦法發(fā)布后新發(fā)生的，以及到期未整改的違法違規(guī)行為，應按照《中國銀xxx辦公廳關于印發(fā)商業(yè)銀行股權與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》及相關法律法規(guī)，予以嚴肅處理。
業(yè)內人士認為，這份文件的出爐說明“嚴監(jiān)管”依然在按照原計劃推進，政策定力得到了進一步的驗證。
關聯(lián)交易管理情況報告篇四
根據(jù)《xxx教育督導委員會辦公室關于開展校園欺凌專項治理的通知》、《徐州市銅山區(qū)中小學校園欺凌專項治理實施方案》、區(qū)教育局《開展校園欺凌專項治理方案》，我校認真制定本校開展了校園欺凌專項治理的具體方案，積極部署，認真組織實施。自查總結如下：
我校成立了校園欺凌專項治理工作領導小組。
組長：
副組長：
成員：
全鎮(zhèn)各校根據(jù)中心校的部署，成立校園安全專項小組，加強了值日領導和教師課間巡查，對安全死角和管理盲區(qū)進行逐一排查，堅決清除一切管理漏洞。經(jīng)排查，未發(fā)現(xiàn)學生中有暴力欺凌現(xiàn)象的發(fā)生。
扎實開展行之有效的專題教育。我們堅持把搞好教育、打牢思想基礎作為專項治理的首要環(huán)節(jié)來抓。全鎮(zhèn)各校均利用國旗下的講話、學生集會對全體師生進行了以“反校園欺凌，建平安校園”的主題教育活動。柳泉實驗小學還組織開展品德、心理健康教育，組織教職工集中學習對校園欺凌事件預防和處理的相關政策、措施和方法。
柳泉實驗小學還進行防欺凌法制講座。邀請鎮(zhèn)派出所畢強所長，為學生做了預防校園欺凌法制教育報告會。他用一個個具體的事例，以案釋法，以法論事，深入淺出地作了生動報告。他還列舉了校園中容易出現(xiàn)的欺凌事件，分析了這些事件產生的原因、危害以及后果，要求青少年學生認識到法律的嚴肅性，切實提高法律意識。會后，還向學生發(fā)放了預防青少年犯罪的宣傳資料。
為進一步做好校園欺凌事件教育工作，切實加強對安全教育工作的領導。鎮(zhèn)小學中心校把此項工作列入重要議事日程，成立了校長為組長的安全工作領導小組。要求各校領導、班主任和科任教師都具有很強的安全意識。根據(jù)學校安全工作的具體形勢，把涉及校園欺凌安全的各項內容進行認真分解落實到人，防止了工作上的相互推諉。從而形成了學校教職員工齊心協(xié)力共抓安全的良好局面。
小學中心校制定了相應的防校園欺凌制度及措施，要求各校認真落實。具體如下：
1、相關崗位教職工要明確自己的職責，實行全體教職工一崗雙責制，對玩忽職守，對學校安全造成不良后果的，追究其責任。
2、加強校園欺凌治理的人防、物防和技防的建設，如有丟失、損壞、不健全的相關器械總務處要及時配備。
3、班主任要經(jīng)常開展學生心理健康咨詢和疏導，公布學生救助或者是校園欺凌治理的電話號碼。
4、當天值班教師要認真負責，對學生廁所、教室等容易發(fā)生糾紛的地段要做好巡查工作。
5、學校要利用主題班會、教育講座、國旗下講話等對學生進行宣傳教育。
6、如發(fā)生校園欺凌事件，及時向安保員匯報，安保員要及時到位并嚴肅處理實施欺凌的學生，涉嫌違法犯罪的，要及時向當?shù)豿xx門報案并配合立案調查。
為了及時快捷地開展工作，學校成立相關的工作領導小組，建立工作臺帳，預防校園欺凌事件的發(fā)生。一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，及時處理，避免發(fā)生安全事故。
關聯(lián)交易管理情況報告篇五
根據(jù)xxx加強上市公司治理專項活動xxx自查事項，經(jīng)公司認真自查，公司治理方面存在以下有待改進的問題：
（一）公司內部管理制度需進一步完善。
（二）公司董事、監(jiān)事及高管加強對相關政策、法律法規(guī)的持續(xù)學習。同時中、基層管理人員及員工的培訓工作需要進一步加強。
（三）公司經(jīng)營管理隊伍和技術隊伍建設進一步提升與加強。
公司自上市以來，能夠按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結構、信息披露、投資者關系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認同。
（一）公司治理結構完善。
公司目前已經(jīng)按照相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層在內的法人治理結構，其中，董事會還下設了戰(zhàn)略決策委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會。公司擁有健全的法人治理結構，符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。
（二）公司各項議事規(guī)則建立情況。
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，我公司制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》（黨風廉政建設自查報告）、《獨立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事會專門委員會實施細則》、《投資者關系管理制度》、《關聯(lián)交易管理制度》等各項規(guī)則和辦法，符合相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
（三）法人治理結構運作情況。
1、關于股東與股東大會：公司股東大會的召開程序和執(zhí)行情況符合國家法律法規(guī)和公司章程的要求，同時聘請常年法律顧問對股東大會進行現(xiàn)場見證。在提案審議過程中，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員能夠積極聽取參會股東的意見和建議，認真負責的回答股東的提問，保證了中小股東的話語權。
2、關于董事與董事會：公司董事會成員5人，其中獨立董事2人，專業(yè)背景搭配合理。專業(yè)委員會構成符合相關法律法規(guī)的要求。獨立董事由具有金融、財務等專業(yè)背景的人士構成，能夠按照公司章程有關規(guī)定，履行相應的職責，發(fā)表獨立性意見。
3、關于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會成員3人，其中由職工代表出任的監(jiān)事2名，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構成符合法律、法規(guī)的要求。監(jiān)事任免機制合理，選聘過程嚴格，任職資格符合相關規(guī)定。公司監(jiān)事能夠按照《監(jiān)事會議事規(guī)則》的要求，做到認真、誠信、勤勉、盡責，對公司重大事項、財務狀況以及公司董事和其他高級管理人員履職情況的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。
4、關于公司經(jīng)理層：公司經(jīng)理層能夠忠實的履行職務，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。公司經(jīng)理層實行重點工作、責任指標、基層服務打分考核應計提工資總額的考核辦法；最近一年，公司已按照考核辦法對高級管理人員進行了考核和評價，并在職務等級和薪資水平的確定以及年度績效獎勵的發(fā)放中予以體現(xiàn)。公司經(jīng)理層沒有越權行使職權的行為，董事會與監(jiān)事會能對公司經(jīng)理層實施有效的監(jiān)督和制約，不存在xxx內部控制人xxx傾向。
5、關于內部控制情況：公司建立了比較完善的內部管理制度，主要有法人治理結構管理制度、安全生產管理制度、經(jīng)營管理制度、人事管理制度、財務管理制度和績效考核管理制度等。這些制度在工作中能得到較好的貫徹執(zhí)行。經(jīng)理層通過董事會決策對公司生產經(jīng)營計劃、資金調度、人員配備、財務核算等進行集中統(tǒng)一管理。
2、隨著證券市場的快速發(fā)展，相關的新政策新法規(guī)相繼出臺，公司董事、監(jiān)事、高管人員及相關人員應加強有關方面的學習。在不斷學習中更好地把握經(jīng)濟政策動脈，理順公司管理頭緒，抓住公司治理核心。
3、公司近幾年發(fā)展迅速，雖然通過招聘和培養(yǎng)，大專以上學歷人員占全體在冊職工比例有較大提高，基本建立了人才充實、結構清晰、運作有效的管理團隊和技術團隊，但總體上不能完全滿足公司的快速發(fā)展的需要。公司將以上市為契機，進一步加強和完善經(jīng)營管理隊伍和技術隊伍建設。
針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。
1、公司雖已按照上市公司治理和經(jīng)營發(fā)展需要建立了一系列規(guī)章制度，但隨著證券監(jiān)管部門和交易所新出臺或修改了一系列法律法規(guī)和管理制度，因此公司需要對相關制度要重新梳理并及時修改和完善。對此，公司將作專門部署，組織力量做好相關工作，按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》和相關規(guī)定要求進一步地制定、完善公司的《內部控制制度》。
2、公司將進一步加大學習培訓，采取外聘和內訓相結合的方式，內部定期培訓及外出學習相結合，使培訓成為公司一項日常工作。加強公司董事、監(jiān)事及高管對新修訂各項法規(guī)文件進一步學習與提升，及時的領會與掌握，提高其規(guī)范運作意識，進一步提高公司整體的規(guī)范運作水平。專項治理自查報告各類報告。同時加強公司內部中、基層管理人員及所有員工的專業(yè)素質和能力培訓，建立公司培訓制度，儲備人才力量，為公司生產經(jīng)營的人才后備資源提供保障。
3、進一步加強經(jīng)營管理隊伍和技術隊伍建設，逐步建立起人才充實、結構清晰、運作高效、激勵有效的管理團隊和技術團隊。不斷加強公司內部管理創(chuàng)新、治理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產品創(chuàng)新，學習與借鑒外部優(yōu)秀公司的經(jīng)驗和做法，制定激勵機制，鼓勵全員參與，互相監(jiān)督，共同提高，公平競爭，合理建議，不斷從基層中提拔優(yōu)秀的管理人才和技術人才。
1、公司已引入了獨立董事制度，制定了《獨立董事工作制度》，并在《公司章程》中明確了獨立董事的職責和權利，明確了公司要為獨立董事工作提供方便，從而有力地保障了獨立董事在充分了解公司信息的基礎上發(fā)表獨立意見，有效地維護了公司全體股東特別是中小投資者的利益。
2、公司已在董事會下設立了提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會、戰(zhàn)略決策委員會等四個專門委員會，規(guī)定其專門負責公司人事、績效與薪酬、財務會計、投資與戰(zhàn)略等重大事項的預審查。
3、公司通過建立完善的治理結構規(guī)范企業(yè)決策和員工行為，規(guī)范投資者管理；通過企業(yè)xxx誠信為本，科技立業(yè)xxx理念的深入浸潤，增強企業(yè)核心凝聚力，推進精神文明建設，塑造良好的企業(yè)形象；以豐富多彩的文化生活，比如開展運動賽，卡拉ok大賽，勞動技能大賽、技術創(chuàng)新、小改小革等活動，陶冶出企業(yè)團隊健康高尚的道德情操、團結友愛的精神風貌和求實進取的工作作風，促使廣大員工愛崗敬業(yè)、和睦共處，為企業(yè)發(fā)展注入了無窮的活力。公司將通過員工與企業(yè)的共同發(fā)展，為股東創(chuàng)造利潤；為員工創(chuàng)造機會；為客戶創(chuàng)造價值；為社會創(chuàng)造財富。
關聯(lián)交易管理情況報告篇六
按照人行長沙支行反xxx處的文件要求，我公司根據(jù)貴處文件要求，展開了大額與可疑交易自查自糾工作，現(xiàn)將工作報告如下：
一、建立反xxx內控制度。由反xxx管理人員與銷售中心管理人員對日常工作事務進行監(jiān)督。對公司員工尤其是公司一線員工進行定期的反xxx培訓與宣傳工作，通過上述工作，讓員工了解到xxx犯罪活動的危害和反xxx工作的必要性。并且對于公司員工提出的反xxx工作的各項問題，安排了專人進行解答。
二、對客戶的資料事前確認。對于購卡客戶發(fā)生交易前，我公司按照反xxx內控制度的相關要求對客戶進行信息調查。個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的，必須使用實名并提供有效身份證件。達到轉賬金額水平的，客戶必須實名轉賬，賬號與登記證件名稱一致。經(jīng)過自查，沒有發(fā)現(xiàn)任何可疑與不明身份人員進行購卡。
三、交易實時監(jiān)管。按照預付卡管理辦法中的規(guī)定，每張預付卡的限額最大不得超過5000元，由此也限制了交易最大限額也不得超過5000元。我公司反xxx崗位員工對每日交易進行人工篩選監(jiān)控，對于連續(xù)多筆5000元的整數(shù)消費，進行特別核查，對客戶進行詢問同時對商戶進行確認。經(jīng)過核查，暫未發(fā)現(xiàn)疑似xxx大額可疑交易。
四、大額可疑交易預警預案。對于確認為疑似xxx的大額交易，我公司在遵照反xxx內控制度的要求下，對客戶交易卡進行凍結，并及時聯(lián)系客戶進行交易查詢，限制其使用，待確認排除xxx嫌疑后再進行解凍。在此次自查期間，暫未發(fā)現(xiàn)類似交易事項。
五、對于購卡人收卡確認的方式改進。此次自查期間，公司對購卡流程進行重新梳理，為防止非客戶本人操作，我公司改進原客戶簽收程序，要求客戶除簽字外，需留下本人聯(lián)系方式。銷售人員現(xiàn)場確認后，再由專人進行收卡回訪，采取電話確認方式，保證客戶本人收卡。
此次自查自糾工作提高了全公司員工的反xxx風險意識，對參與業(yè)務流程的相關崗位提高了風險防范技能，同時改進了工作方法，進一步降低了公司業(yè)務開展中的xxx風險，我公司將一如既往，將反xxx工作作為公司重點工作事項，提高日常工作中對xxx犯罪活動的警惕性與識別能力。
關聯(lián)交易管理情況報告篇七
近日，銀xxx向其所監(jiān)管的銀行、保險、資管公司、信托等金融機構發(fā)文，將開展股權和關聯(lián)交易專項整治工作。
關聯(lián)交易和股權違規(guī)將成為監(jiān)管的重點領域。
保險行業(yè)的整治重點有哪些？本文將進行梳理。
股權獲得是否符合規(guī)定或將是監(jiān)管將會排查的首要問題。未經(jīng)批準變更注冊資本或者持股比例占注冊資本5%以上股東、變更持股比例不足5%的股東未按規(guī)定報備、通過拍賣獲得保險公司股權未報監(jiān)管部門批準或者備等情況都將被排查。此外，間接持股未報備，未如實報備控股股東、實際控制人及其變更情況、股東之間關聯(lián)關系，造成超比例持股的情也是整頓重點。而股東委托他人或接受他人委托持有保險公司股權的情況、同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為戰(zhàn)略類或控制類股東是否存在控股或參股保險公司數(shù)量超過2家的情況也是重點。
股東資質方面，投資人取得保險公司股權，是否使用來源合法的自有資金、是否通過設立持股機構、轉讓股權預期收益權等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形均需報備。而投資人為保險公司的，利用其注冊資本向其子公司逐級重復出資、挪用保險資金，或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權投資等獲取的資金對保險公司進行循環(huán)出資的情況也需說明。
股東行為方面，則重點關注隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權和主導權等方面。
股權質押方面，股權質押、凍結比例過高，股杈變動頻繁、利用股權質押形式變相轉移股權、股杈被釆取訴訟保全措施或被強制執(zhí)行、質押或者解質押未進行書面報告也是重點關注方向。
盡管對于關聯(lián)交易，監(jiān)管多次提及，但如何監(jiān)管，公司實際情況如何也在此次文件中進行了詳細要求。
首先是關鍵交易制度建設方面，關聯(lián)交易控制委員會職責的履行，關聯(lián)交易信息披露都被提出自查要求。
具體為，在關聯(lián)交易信息披露上，資金運用類關聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求、是否存在未識別的關聯(lián)交易；是否按照監(jiān)管要求開展關聯(lián)交易專項審計，并將審計結果報董事會和監(jiān)事會、是否及時向監(jiān)管部門報告新增加的關聯(lián)方，并按要求在季度報告中報告其一般關聯(lián)交易并說明統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行情況都被要求自查。
檢查的范圍上，據(jù)了解，檢查范圍為被查機構截至2019年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
關聯(lián)交易管理情況報告篇八
《中華人民共和國種子法》自20xx年12月1日施行以來，對于促進種質資源的保護和合理利用，規(guī)范品種選育和種子生產、經(jīng)營、使用行為以及保護品種選育者和種子生產者、經(jīng)營者、使用者的合法權益等方面起到了積極的促進作用。各級工商行政管理機關一直高度重視包括種子市場在內的農資市場監(jiān)管工作，把認真貫徹實施《種子法》作為工作重點，積極配合農業(yè)和林業(yè)主管部門依法加強種子市場監(jiān)管，深入開展了以農資打假為重點的“紅盾護農”行動，依法履行監(jiān)管職責，采取切實有效措施，進一步規(guī)范種子市場主體和經(jīng)營行為，嚴厲查處經(jīng)營假、劣種子坑農害農行為，有力維護了種子市場秩序。
今年1-6月，全國各級工商行政管理機關共整頓種子市場7497個（次），檢查種子經(jīng)營戶99181戶（次），取締無照種子經(jīng)營戶869戶，受理農民投訴932件，查處種子違法案件5560件，案值6424萬元，為農民挽回經(jīng)濟損失2981萬元，為保障農業(yè)生產順利進行作出了積極努力。
各級工商行政管理機關按照我局的統(tǒng)一部署，從“主體準入、市場監(jiān)管、消費維權、制度建設”四個方面入手，前移監(jiān)管關口，加大監(jiān)管力度，規(guī)范交易行為，強化制度建設，完善維權網(wǎng)絡，落實監(jiān)管責任，嚴厲查處經(jīng)營假、劣種子坑農害農行為，依法保護了農民消費者權益。
（一）認真規(guī)范種子市場主體。按照《種子法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，依法對種子生產、經(jīng)營主體進行登記注冊，積極加強對種子經(jīng)營單位的監(jiān)督檢查，要求種子經(jīng)營者必須取得農業(yè)、林業(yè)主管部門經(jīng)營許可后才辦理核準登記。依法查處超范圍經(jīng)營種子以及種子經(jīng)營者在異地設立分支機構未按規(guī)定備案等違法行為。加快健全種子經(jīng)營退出機制，對無照經(jīng)營的，依法予以取締。
（二）切實規(guī)范種子經(jīng)營行為。以實施我局《農業(yè)生產資料市場監(jiān)督管理辦法》為重點，進一步完善種子市場日常監(jiān)管制度，督促種子經(jīng)營者認真履行索證索票、進貨查驗、經(jīng)營臺賬等制度，規(guī)范種子經(jīng)營行為，努力實現(xiàn)可追溯監(jiān)管。
（三）大力加強種子市場巡查。突出重點地區(qū)，把種子主產區(qū)、主銷區(qū)、案件高發(fā)區(qū)作為重點；突出重點農時，結合春耕、夏播和秋種等重要農時季節(jié)，集中力量開展拉網(wǎng)式檢查，加強種子市場巡查力度、完善巡查內容，建立健全種子違法經(jīng)營行為記錄，將市場巡查與經(jīng)濟戶口、信用分類監(jiān)管等結合起來，不斷提高市場巡查效率。
（四）嚴厲查處經(jīng)營假、劣種子行為。建立快速反應機制，依法快速、從嚴查處性質惡劣、情節(jié)嚴重、農業(yè)生產受害面大的假冒偽劣種子案件，嚴厲查處經(jīng)營無包裝、標簽不規(guī)范的不合格種子的違法行為，切實保護農民的合法權益。
（五）嚴厲查處發(fā)布虛假種子廣告的違法行為。在春耕、夏播、秋種等重點農時集中開展種子廣告專項治理，強化監(jiān)管力度，防止虛假種子廣告通過大眾傳媒在農村傳播，損害農民利益。
（六）加強對農民消費者合法權益的保護工作。在農村廣泛開展12315申訴舉報網(wǎng)絡進市場、進村鎮(zhèn)、進商家活動，充分發(fā)揮“一會兩站”的作用，形成受理投訴、跟蹤督辦和案件查處相結合的行政執(zhí)法網(wǎng)絡，切實維護農民消費者的合法權益。開展送法下鄉(xiāng)活動，充分利用新聞媒體、3·15活動、專家講座、發(fā)放宣傳材料等形式，加大《種子法》、種子知識的宣傳力度，不斷提高農民消費者識假辨假和自我保護的能力，自覺抵制假劣種子。
（七）加強協(xié)調配合，增強監(jiān)管合力。在當?shù)攸h委、政府的統(tǒng)一領導下，依法履行職責，積極配合農業(yè)、林業(yè)主管部門加強種子市場監(jiān)管工作。特別是在全國農資打假專項斗爭部際聯(lián)席會議的組織協(xié)調下，進一步加強與有關部門的協(xié)調配合，提高監(jiān)管效能，形成監(jiān)管合力。
在各地區(qū)、各部門密切配合、共同努力下，種子市場秩序持續(xù)好轉，但仍存在一些比較突出的問題，主要表現(xiàn)在：
（一）種子經(jīng)營行為不規(guī)范。目前種子市場無證照經(jīng)營、掛靠經(jīng)營、超范圍經(jīng)營現(xiàn)象在部分地區(qū)仍然存在，非法經(jīng)營者在旺季走村串戶銷售種子的現(xiàn)象在邊遠地區(qū)和交通不便的地方仍然存在。
（二）種子經(jīng)營檔案有待完善。部分種子經(jīng)營者經(jīng)營檔案、經(jīng)營臺賬流于形式，增加了實現(xiàn)可追溯監(jiān)管的難度，有關部門難以及時對因使用假劣種子造成的農業(yè)減產采取補救措施。
（三）農民消費者賠償難。目前沒有建立農民消費者購買假劣種子造成減產、絕收的賠償機制。農民購買了假劣種子遭受損失后，只能得到購買種子損失的賠償，無法解決因此造成減產、絕收的損失，挫傷了農民種糧積極性。
各級工商行政管理機關將以本次執(zhí)法檢查為契機，認真落實《種子法》的規(guī)定，切實加大學習、宣傳、貫徹、實施力度，積極配合主管部門加強種子市場監(jiān)管，進一步創(chuàng)新監(jiān)管體制，規(guī)范執(zhí)法行為，不斷提高防范種子市場突發(fā)事件的能力，加快建立種子市場預警防范和快速反應機制，努力實現(xiàn)事后查處向行政指導和長效機制轉變，促進種子市場規(guī)范有序。
（一）認真實施種子經(jīng)營檔案制度。全面推行進貨查驗、索證索票制度，引導經(jīng)營者建立進貨臺賬、銷售臺賬，向消費者提供銷售憑證，實現(xiàn)可追溯監(jiān)管。
（二）加強行政指導。按照《關于工商行政管理機關全面推進行政指導工作的意見》的要求，在種子市場監(jiān)管工作中大力推進行政指導，綜合運用教育、調解、建議、提示、規(guī)勸、警示等手段，引導經(jīng)營者守法誠信經(jīng)營，努力實現(xiàn)監(jiān)管與發(fā)展、服務、維權、執(zhí)法的有機統(tǒng)一。
（三）狠抓大要案件的查處。進一步突出重點季節(jié)、重點地區(qū)、重點市場、重點品種和重大案件，繼續(xù)認真開展專項執(zhí)法行動，嚴厲查處性質惡劣、影響面大的案件，切實維護廣大農民的合法權益。
關聯(lián)交易管理情況報告篇九
久寧市行政事業(yè)單位國有資產調查清理工作聯(lián)席會議辦公室：根據(jù)濟紀發(fā)10號文件的精神和具體工作部署的要求，我單位極為重視這項工作，成立了領導班子，認真組織開展自查自糾，現(xiàn)將有關情況報告如下：
按照聯(lián)席辦發(fā)《關于對市直行政事業(yè)單位國有資產進行專項調查清理的實施方案》通知的要求，為順利開展、按時完成本單位的自查工作，我校成立了以校長為組長，分副校長為副組長，各處室相關人員為組員的國有資產管理專項檢查自查領導小組，下設臨時辦公室，組織相關人員對我校的國有資產擁有、使用、管理情況進行了全面的清理、盤點。
我校于20xx月13日至20xx年5月25日期間對本單位各類固定資產擁有、管理、使用情況進行了自查自糾工作。并將自查結果自25日起在本單位公示欄、門戶網(wǎng)站進行公示，接受廣大群眾的監(jiān)督檢查。
1、單位基本情況;。
2、單位領導情況;。
2、土地、房屋、車輛等國有資產的占有使用情況;。
3、各種設備、圖書文物的占有使用情況;。
5、賬外資產問題;;。
6、未經(jīng)批準自行購置政府采購目錄內商品問題;。
7、對外借款、投資難以收回形成潛在損失問題;。
8、對外擔保及成立經(jīng)濟實體、企業(yè)出資不到位而承擔連帶責任問題;。
9、資產轉移未及時辦理調撥、過戶手續(xù)問題;。
10、未經(jīng)批準出租、出借、出售固定資產問題;。
11、資產有償使用收入應繳未繳財政專戶問題;。
12、其他。
經(jīng)自查，我校在國有資產管理方面嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，資產賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，未發(fā)現(xiàn)有上述問題。
我校在自查的基礎上，對照以前的財務制度，針對國有資產管理方面，依據(jù)有關政策法規(guī)，建立健全各項管理制度。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十
全年我院共簽訂各類合同、協(xié)議共計份，合同額萬元。其中，對外簽訂生產經(jīng)營合同份，合同額萬元；院簽訂非主營業(yè)務合同份，合同額萬元；簽訂分包協(xié)議份。
2、合同會簽程序。
現(xiàn)行合同會簽執(zhí)行程度按照2009年院《合同管理辦法》執(zhí)行。全年各類合同均要求采用會簽審批程序。不簽訂合同的施工項目近于零，目前僅有實體少數(shù)的協(xié)議因開發(fā)票等原因直接加蓋公章（按公章形式也進行簽字）。
3、合同歸檔。
各類合同歸檔情況良好，大多數(shù)實體能做到及時歸檔。巖土公司有合同出報告早，合同歸檔晚的情況，經(jīng)與實體商定，對于未歸檔合同加蓋報告印章的，必須注明歸檔日期，由實體負責人簽字確認，經(jīng)管科半年檢查一次，目前歸檔情況解決良好。
全院各實體上報已完工項目183個。其中深部鉆探工程已完工項目17個，提交工程決算單4份；基礎施工已完成項目3個，上報工程決算單2份；巖土勘察已完工項目119個，決算單以開據(jù)發(fā)票為準，共開據(jù)發(fā)票98份；地質勘察項目完工12個，開據(jù)發(fā)票12份。
5、合同臺賬建立及報表。
各實體均建立合同臺賬，每月由本科室按簽訂合同情況，對照財務回款情況，及時與各實體進行對賬，隨時掌握實體合同執(zhí)行情況，做好院綜合統(tǒng)計分析工作。
1、工程勘察合同會簽程序：
目前執(zhí)行的是合同額10萬元及以上的合同經(jīng)院長簽字，09年我院過10萬元合同份，2011年過10萬元合同份，建議對此項更改為，合同額30萬元及以上合同由院長簽字（30萬元以上工勘合同2011年簽訂份）。
2、對外分包合同會簽程序：
此項與上一項一樣，執(zhí)行的是分包合同額在10萬元及以上的由院長簽字，現(xiàn)在建議更改為長期分包合同及合同額15萬元及以上的合同由院長簽字。
的條款，做出調整。
2、進一步推動合同文本規(guī)范化、條文化，嚴格對合同必要條款的約束，尤其是針對我院基礎項目合同及其分包合同加強管理，力爭整理出院規(guī)范條款、文本。
3、與地質科協(xié)商合同歸檔問題,根據(jù)現(xiàn)在合同歸檔情況，各實體合同正本院留一份，盡量與地質科的地質資料歸檔，經(jīng)管科可留存復印件。
4、優(yōu)化合同臺賬，對各實體臺賬格式進一步統(tǒng)一，合同登記細化，逐漸為合同管理軟件化鋪墊基礎。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十一
根據(jù)財務資產清查工作的相關制度、政策，我單位已按時完成資產清查的主體工作，現(xiàn)將有關資產清查的工作情況報告如下：
（一）資產清查工作基準日：20xx年7月15日——8月10日
（二）資產清查范圍：固定資產第二——第九類
（三）資產清查工作具體實施情況：
我單位領導對本次資產清查工作十分重視，因合校，需對很多固定資產進行清查，入賬，確實是任務重壓力大。為保證資產清查工作高效有序地進行，首先成立了資產清查工作領導小組，并指定總務主任為資產清查專門負責人；其次，組織清查工作領導小組成員學習資產清查工作的相關制度、政策，明確資產清查工作要求；第三，在領導小組的監(jiān)督指導下，總務處對本次資產清查工作的各項材料進行集中分析、簡化，把跟學校有關的各個項目化解為表格式分發(fā)到各分管口，然后逐校進行審核、驗收。第四，確認資產清查最終結果，并填好報表上報。經(jīng)過努力，終于按時完成資產清查的主體工作。
（四）資產清查工作取得的`成效及存在的問題。
通過本次資產清查，進一步規(guī)范了資產管理工作，更有效地保護了國有資產。但清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，由于電子產品更新?lián)Q代太快，學校的一些設備屬于已經(jīng)淘汰產品，舊的課桌凳已到更新時期，卻未履行正常資產報廢手續(xù)，暴露出學校在資產管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實。
我們將以本次資產清查作為提高學校資產管理水平的一個契機，進一步做好固定資產管理工作。加強實物管理，對于清理出來的有問題資產，及時報批并進行賬務處理。針對資產清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進一步地分析，在分清是管理責任，還是制度漏洞的基礎上，完善相關制度，確保更有效地管理、維護、利用學校的固定資產。整改措施如下：
1、組織校管理員認真學習學校固定資產管理制度，闡明對國有資產的管理和保護的重要性，引起各校對固定資產管理工作的重視。
2、進一步加強對資產的管理，認真做好固定資產管理的各項基礎工作，對固定資產進行嚴格的登記造冊，建立固定資產增減變動的工作流程，做到程序化，規(guī)范化，提高其使用率。
3、固定資產的管理嚴格實行責任制：每一件物品落實到每一個具體使用與維護人名下，由負責該固定資產物品的保管人管理好，防止物品的損壞和遺失。
4、要求各校保管員定期（每個月）對學校的固定資產清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產的流失和損壞現(xiàn)象，應及時向學校領導報告，否則應負相關責任。
5、校領導加強監(jiān)督工作，將不定期對學校的固定資產進行抽查，以更有效地管理、保護國有資產。
6、固定資產要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產損失者，當事人必須立即寫出書面報告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定處理。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十二
《企業(yè)所得稅法實施條例》第109條對《企業(yè)所得稅法》第41條所稱關聯(lián)方的概念進行了初步解釋，規(guī)定為三種關系：
1、在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關系；
2、直接或者間接地同為第三者控制；
3、在利益上具有相關聯(lián)的其他關系。
《特別納稅調整實施辦法(試行)》中又對實施條例中的關聯(lián)關系進行了詳盡的規(guī)定，具體來講按照資金、經(jīng)營、購銷、控制和其他關系來看，有以下幾種關系：
企業(yè)與其他企業(yè)、組織或個人具有下列之一關系即為關聯(lián)關系：
1、股權控制：一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
根據(jù)上述規(guī)定，若一方實際對另一方持股比例不足25%，因有可能因為其對中間方持股超過25%而被認定為與另一方存在關聯(lián)關系。
2、債權債務關系：一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金占一方實收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保。
3、實際控制人：一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派。
4、管理人員：一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員。
5、生產經(jīng)營控制：一方的生產經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產權、專有技術等特許權才能正常進行。
6、購銷控制：一方的購買或銷售活動主要由另一方控制。
7、勞務控制：一方接受或提供勞務主要由另一方控制。
8、一方對另一方的生產經(jīng)營、交易具有實質控制，或者雙方在利益上具有相關聯(lián)的其他關系，包括雖未達到本條第（一）項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益，以及家族、親屬關系等。
從關聯(lián)關系的類型衍生出來的關聯(lián)交易主要包括以下類型：
2、無形資產的轉讓和使用：包括土。
3、融通資金：包括各類長短期資金拆借和擔保以及各類計息預付款和延期付款等業(yè)務；
4、提供勞務：包括市場調查、行銷、管理、行政事務、技術服務、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等服務的提供。
“目前，國家xxx正在制訂管理特別納稅調整工作制度的相關內部文件，以促進特別納稅調整工作的制度化、規(guī)范化、程序化?！庇嘘P文件在征求省級稅務機關意見，修改、完善后就可能實施。鑒于國家xxx的這些安排，可以看出稅務部門提高特別納稅調整案件調查質量，加強執(zhí)法監(jiān)督，完善內控機制的決心。面對新形勢，企業(yè)需要仔細審查關聯(lián)交易稅務安排的不確定性，使之符合稅法的要求，以降低潛在稅務風險?！卑灿廊A中地區(qū)轉讓定價服務合伙人田雯琦告訴記者。
記者了解到，制訂《特別納稅調整工作制度》去年就被列入計劃，一直在積極推進中。田雯琦介紹，在2009年頒布的《特別納稅調整實施辦法（試行）》的基礎上，《特別納稅調整工作制度》將從稅務系統(tǒng)內部角度對特別納稅調整工作的組織和實施進行具體規(guī)定。內容可能涉及特別納稅調整工作的基礎管理，特別納稅調整案件的立案、調查、結案、跟蹤管理，以及預約定價安排管理等內容。田雯琦介紹，特別納稅調整，是指稅務機關針對企業(yè)不符合獨立交易原則的關聯(lián)交易進行的納稅調整。隨著特別納稅調整工作的制度化、規(guī)范化、程序化，特別納稅調整工作出現(xiàn)了一些新特點，對關聯(lián)交易合規(guī)性的要求越來越高，納稅人需要給予高度關注。
在新的形勢下，特別納稅調整形成了國家xxx牽頭、各地區(qū)、各部門聯(lián)動的格局，國稅、地稅部門將更緊密地協(xié)同開展特別納稅調整，調整的稅種除了企業(yè)所得稅外，還會涉及其他稅種。比如，由國稅部門組織調查的案件，若涉及的稅種按規(guī)定由地稅部門管轄，國稅部門將向地稅部門發(fā)布協(xié)查通知書。這樣操作后，以前在特別納稅調整中很少涉及的營業(yè)稅、土地增值稅等稅種將被擺上桌面，納稅人面臨的轉讓定價調整的后果可能更嚴重。
《特別納稅調整實施辦法（試行）》規(guī)定，稅務機關對企業(yè)實施轉讓定價納稅調整后，應自企業(yè)被調整的最后年度的下一年度起5年內實施跟蹤管理。在新形勢下，稅務機關將加大跟蹤管理力度，即在跟蹤管理期內，稅務機關將重點關注企業(yè)被調整前屆的生產經(jīng)營及關聯(lián)交易變化情況。若被跟蹤企業(yè)存在與調整前相同或類似的特別納稅調整問題，企業(yè)將被要求自行調整。若企業(yè)拒絕自行調整或調整不合理，稅務部門將參考原調整方案確定的原則和方法，制定跟蹤管理調整方案。對關聯(lián)交易發(fā)生較大變化且明顯存在特別納稅調整問題的企業(yè)，主管稅務機關可能重新立案實施特別納稅調整調查。對此，在跟蹤管理期的企業(yè)，應做好轉讓定價的日常監(jiān)控，注意價格或利潤率水平是否在調整確定的區(qū)間之內，避免再次陷入轉讓定價調查，造成企業(yè)人力和財力資源的浪費。
為了加大特別納稅調整的力度，稅務部門將加強關聯(lián)交易電子信息的采集。對采用電子信息系統(tǒng)進行管理和核算的調查對象，稅務機關有權要求企業(yè)打開該電子信息系統(tǒng)，或者提供與原始電子數(shù)據(jù)、電子信息系統(tǒng)技術資料一致的復制件。調查對象拒不打開或者拒不提供的，稅務機關可以采用適當?shù)募夹g手段對該電子信息系統(tǒng)進行直接檢查，或者提取、復制電子數(shù)據(jù)進行檢查。此外，跨地區(qū)的信息共享也越來越被重視。例如，主管稅務機關在特別納稅調整調查過程中需要收集可比企業(yè)產品價格、利潤率等信息資料的，將提請本省省級稅務機關發(fā)函聯(lián)系外省市主管稅務機關辦理。必要時，國家xxx也會負責協(xié)調在全國范圍收集可比企業(yè)信息資料。也就是說，無論納稅人是否配合，理論上稅務機關可以獲得納稅人的任何經(jīng)營財務信息。
實行特別納稅調整重大案件會審制度后，國家xxx將在未來更多地參與對重大案件調整方案的審定。此舉必將促進國家xxx對特別納稅調整工作的指導作用，提高特別納稅調整的全國一致性。
田雯琦認為，簽訂預約定價是企業(yè)避免特別納稅調整風險的有效方法。年初頒布的《中國預約定價安排年度報告(2009)》總結了近年來中國預約定價安排的發(fā)展，表明國家xxx支持企業(yè)積極談簽預約定價協(xié)議。然而，隨著稅務部門預約定價協(xié)議簽談經(jīng)驗的積累，以及申請談簽預約定價協(xié)議的納稅入持續(xù)增長，稅務部門對預約定價安排的受理評估及后續(xù)執(zhí)行管理都將曰趨嚴格，納稅人必須使關聯(lián)交易更加符合稅法的規(guī)定，才能減輕或避免潛在的稅務風險。
2010年關聯(lián)交易專項報告根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（“中國銀監(jiān)會”）《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》和中國證券監(jiān)督管理委員會（“中國證監(jiān)會”）《商業(yè)銀行信息......
關聯(lián)交易管理情況報告篇十三
銀xxx副主席梁濤7月4日在國新辦新聞發(fā)布會上“下一步持續(xù)加強公司治理監(jiān)管”的話音剛落，一場對保險機構股權和關聯(lián)交易的專項整治行動即將拉開序幕。
上海證券報獨家獲悉，作為落實2019年公司治理監(jiān)管工作的一項任務，監(jiān)管部門將開展保險機構股權和關聯(lián)交易專項整治工作。嚴厲打擊保險機構股東股權違規(guī)行為，以及通過關聯(lián)交易進行利益輸送等亂象。
“排雷”行動一觸即發(fā)。股東通過隱藏實控人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權和主導權；通過錯綜復雜的交易結構或股權關系掩飾關聯(lián)方、通過關聯(lián)交易輸送利益、關聯(lián)交易資金運用比例“超標”……這些違規(guī)技倆將隨著整治行動的深入，逐漸現(xiàn)出原形。
要查哪些公司？哪些業(yè)務？
此次專項整治行動將分為保險機構自查自糾及地方銀保監(jiān)局現(xiàn)場檢查兩部分。
其中，《保險公司股權管理辦法》(2018年3月)出臺后新發(fā)生的以及到期未整改的違法違規(guī)行為，將被加大問責力度。
具體有哪些整治要點，我們?yōu)榇蠹沂崂砣缦隆?/p>
要點1、保險機構需要自查哪些內容？
一是，保險公司股權排查要點。
股權獲得是否符合規(guī)定要求：保險公司是否存在未經(jīng)批準變更注冊資本或者持股比例占注冊資本5%以上股東的情況；保險公司是否存在股東未如實報告控股股東、實際控制人及其變更情況、股東之間關聯(lián)關系，造成超比例持股的情形；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有保險公司股權的情況等。
資金來源是否符合規(guī)定要求：投資人取得保險公司股權，是否使用來源合法的自有資金，是否存在投資人通過設立持股機構、轉讓股權預期收益權等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形；投資人是否存在挪用保險資金，或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權投資等獲取的資金對保險公司進行循環(huán)出資的情況等。
股東行為是否符合規(guī)定要求：股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權和主導權等。
股東質押保險公司股權是否符合規(guī)定要求：保險公司是否存在股權質押、凍結比例過高，股權變動頻繁，股權結構不穩(wěn)定的情況等。
二是，保險公司關聯(lián)交易排查要點。
關聯(lián)交易制度建設：關聯(lián)交易管理制度是否健全；對關聯(lián)自然人、關聯(lián)法人等關聯(lián)方以及關聯(lián)交易的認定標準是否符合監(jiān)管要求，關聯(lián)方名單是否全面等。
關聯(lián)交易審查和風險管控：是否設立關聯(lián)交易控制委員會；關聯(lián)交易控制委員會是否按照規(guī)定進行審查；是否存在向關聯(lián)方進行利益輸送；資金運用類關聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求等。
要點2、在完成自查自糾后，哪些機構會被監(jiān)管檢查？
各銀保監(jiān)局將根據(jù)日常監(jiān)督情況和轄內機構的業(yè)務和風險特點，全面評估機構自查及整改情況，確定監(jiān)管檢查對象。同時，重點關注以往公司治理現(xiàn)場檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權和關聯(lián)交易問題及整改問責情況。
對于以往檢查中未涉及但存在相關風險隱患的機構，將做到精準選擇，重點檢查，以查促改。
要點3、此次整治行動的檢查范圍。
被查機構截至2019年6月末的股權狀況，及2018年1月至2019年6月期間的關聯(lián)交易情況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
關聯(lián)交易屢上整治榜？背后套路有多深？
近年來，隨著保險市場快速發(fā)展，保險投資主體日益多元化，資金運用渠道持續(xù)拓寬，保險公司關聯(lián)交易種類和規(guī)模迅速增長。依法合規(guī)開展關聯(lián)交易，的確有利于提高交易穩(wěn)定性、優(yōu)化資源配置、發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢、實現(xiàn)規(guī)模效益。
但問題也隨之暴露。關聯(lián)交易已經(jīng)從最初保險公司與關聯(lián)方的正常業(yè)務往來，演化到今時今日保險公司虛假增資、不正當利益輸送等問題的載體、平臺。
目前保險公司的關聯(lián)交易主要集中在以下幾類。一是投資入股類，包括關聯(lián)方投資入股該保險公司，關聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券等；二是資金運用類，包括資金的投資運用和委托管理；三是保險業(yè)務類；四是利益轉移類，包括給予或接受財務資助、債權債務轉移、簽訂許可協(xié)議等；五是提供服務類。
“在這幾類保險關聯(lián)交易中，以資金運用類關聯(lián)交易居多?！币患冶ｋU公司相關負責人透露稱，從監(jiān)管部門前期摸底的情況來看，目前在保險關聯(lián)交易中，主要存在未按規(guī)定披露重大關聯(lián)交易、通過錯綜復雜的交易結構或股權關系掩飾關聯(lián)方、通過關聯(lián)交易輸送利益、關聯(lián)交易資金運用比例“超標”等問題。
一位保險公司投資人士稱，近年來，越來越多的保險公司與信托公司開展緊密合作，保險公司通過自有資金、保險資金累計投資在信托計劃上的投資規(guī)模，呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，但隱匿在數(shù)據(jù)繁榮背后的潛在風險，也悄然滋生。
上述人士舉例稱，近年來不少保險公司相繼認購了一些信托計劃。而在一些看似“高收益、低風險”的保險信托計劃背后，卻隱藏著一環(huán)套一環(huán)的關聯(lián)安排。
比如，有些保險公司與融資人為同一控股股東控制的關聯(lián)方，甚至還與信托公司、信用增級方等主體具有關聯(lián)關系。通過投資信托產品給融資人借款，這些保險公司儼然已淪為股東方及關聯(lián)方的融資通道。
“而且一些關聯(lián)交易業(yè)務，資產質量并不佳，信用等級及收益率也不高，承擔的投資風險卻不小。關鍵是這些保險信托計劃多投向地產、基礎設施等相關領域，而保險公司通過債權投資計劃等通道在這兩個領域已有大量敞口，信托產品的基礎資產多與保險公司現(xiàn)有資產重疊，風險集中度就會進一步提高?！蹦硺I(yè)內資深人士一語中的。
暴露內控空洞！業(yè)內建議全鏈條問責制！
當前，在保險業(yè)內形成的一個共識是：關聯(lián)交易風險逐步顯現(xiàn)的背后，折射出的正是保險公司尤其是激進型中小險企普遍存在的內控漏洞。
若更進一步深究，一些保險公司內控機制之所以“千瘡百孔”，與其復雜的股權結構、實控人“一股獨大”不無關系。個別保險公司通過交叉持股、層層嵌套，掩蓋真實股權結構，滋生內部人控制和大量關聯(lián)交易。
監(jiān)管部門一再對關聯(lián)交易施以重拳，顯然已意識到了整治關聯(lián)交易的迫切性與重要性。
有業(yè)內人士指出，關聯(lián)交易是公司治理的重要組成部分，整治關聯(lián)交易的一個關鍵核心點是，必須要建立關聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責機制，強化關聯(lián)交易過程的問責，將責任落實到具體的人，“失責必問、問責必嚴”。
此外，由于保險公司關聯(lián)交易還涉及信托等非保險領域，因此銀xxx的整合，在很大程度上有利于形成監(jiān)管合力，徹底破解相關違法違規(guī)問題。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十四
?根據(jù)貴局轉發(fā)的《中國銀xxx辦公廳關于開展銀行保險機構股權和關聯(lián)交易專項整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司(以下簡稱“我行”)高度重視，積極參照文件內容開展了股權和關聯(lián)交易專項整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報如下：
??為防范突出風險，提升我行公司治理的科學性、穩(wěn)健性和有效性，促進我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權和關聯(lián)交易專項整治自查”工作領導小組，由行長任組長，副行長任副組長，各部門負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在綜合管理部，由行長指派專人負責跟進落實自查工作，要求根據(jù)“2019年商業(yè)銀行股權和關聯(lián)交易專項整治工作要點”制定合理的檢查方案，扎實、逐條開展自查，確保自查工作做到業(yè)務、流程全覆蓋，確保我行“股權和關聯(lián)交易專項整治自查”工作取得積極成效。
??我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬股，占比51%;某市某貿易有限公司，占股1000萬股，占比10%;某有限公司，占股1000萬股，占比10%;某投資有限公司，占股995萬股，占比;某資產經(jīng)營管理有限公司，占股900萬股，占比9%;某市某裝飾工程有限公司，占股5萬股，占比。股權結構相對簡單，且截至目前我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易情況。截至報告日，暫沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關問題。
??(一)股東股權排查情況。
??1.股權獲得是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。
??(2)經(jīng)排查，開業(yè)至今沒有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權的情況。
??(4)經(jīng)排查，同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況。
??2.股東資質是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實際控制人不存在《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。
??(2)經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系清晰透明。
??3.資金來源是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行股東入股資金來源均合法，并均為自有資金入股;沒有通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。
??(3)經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有商業(yè)銀行股份的情況。
??4.股東行為是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行股東不存在通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權之日起五年內轉讓所持股權的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權利干預董事會決策或銀行經(jīng)營管理的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時向商業(yè)銀行補充資本，截至報告日，我行資本充足，暫沒有發(fā)生需補充資本的情況。
??5.股東質押商業(yè)銀行股權是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在大量股權質押、股權反擔?，F(xiàn)象，是否存在主要股東股權大量質押現(xiàn)象。
??(2)經(jīng)排查，我行沒有股東以本行股權出質擔保的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行股東沒有在本機構借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權凈值的情況，沒有將股權進行質押的情況。
??(4)經(jīng)排查，截至報告日，我行沒有股權質押的情況。
違法違紀案“以案促改”專題民主生活會個人對照檢查發(fā)言材料范文。
違法違紀案“以案促改”專題民主生活會個人對照檢查發(fā)言材料范文,民主生活會,蓮山課件.
??(1)經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關聯(lián)交易管理辦法》。
??(2)經(jīng)排查，我行對關聯(lián)自然人、關聯(lián)法人以及關聯(lián)交易的認定標準能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(3)經(jīng)排查，我行董事、總行的高級管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報告關聯(lián)方情況，同時以書面形式向我行保證其報告的內容真實、準確、完整，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(4)經(jīng)排查，我行計算一個關聯(lián)方的交易余額時，關聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計算。向關聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關聯(lián)企業(yè)，部存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)方的關聯(lián)關系，規(guī)避關聯(lián)授信集中度的情況，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口，規(guī)避關聯(lián)授信集中度控制的情況。
??2.關聯(lián)交易管理。
??(1)經(jīng)排查，我行重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(2)經(jīng)排查，我行獨立董事能夠就關聯(lián)交易公允性和內部審批程序履行情況發(fā)表書面意見，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(3)經(jīng)排查，我行內審部門能夠每年對關聯(lián)交易開展專項審計并將審計結果報董事會和監(jiān)事會。
??(4)經(jīng)排查，我行關聯(lián)交易的信息披露充分、準確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
??3.利用關聯(lián)交易或內部交易向股東和其他關系人進行利益輸送。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在關聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關聯(lián)交易條件的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行不存在向關聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行不存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關聯(lián)方授信風險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關聯(lián)交易審批的情況。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯(lián)方提供資金的情況。
??(6)經(jīng)排查，我行不存在通過投資關聯(lián)方設立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉移信貸資產，并規(guī)避關聯(lián)交易審批的情況。
??(7)經(jīng)排查，我行不存在通過關聯(lián)方進行利益輸送、調節(jié)收益及本行資產負債表等行為。
??(8)經(jīng)排查，我行不存在對關聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
??4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離。
??(1)經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實質控制權的機構，納入并表范圍。不存在未將借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復雜交易結構設立且商業(yè)銀行具有實質控制權或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務、風險、損失等對商業(yè)銀行集團造成重大影響的被投資機構等，納入并表范圍。
??(2)經(jīng)排查，我行不存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產，調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行能夠及時清理空殼公司，防止空殼公司對銀行集團造成的風險傳染。
??(4)經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易，從而導致不當利益輸送、監(jiān)管套利和風險傳染等情況。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在利用境內外附屬機構變相投資非上市企業(yè)股權、投資性房地產，或規(guī)避房地產、地方政府融資平臺等限制性領域授信政策的情況。
??(6)經(jīng)排查，我行同一或關聯(lián)客戶不存在借道銀行集團各附屬機構，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產管理公司等機構，通過復雜交易結構和安排進行融資，形成不正當利益輸送，侵害其他投資者或客戶權益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關聯(lián)集中度控制等情況。
??(7)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題。
??雖沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關問題，但我行依舊將加強股東、股權管理、關聯(lián)交易管理，將股東、股權管理、關聯(lián)交易管理納入我行工作重點，并完善各項規(guī)章制度，并利用每月集中培訓時間對員工進行了相關法律法規(guī)、監(jiān)管文件學習，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運營。
??我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進一步完善股東、股權管理體制機制，完善規(guī)范有序的股權管理組織形式和治理結構，同時，我行也將嚴格按照相關法律法規(guī)，切實做好內控工作，全年力爭無案件，無重大違規(guī)問題，無重大責任性事故。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十五
銀xxx近日下發(fā)《中國銀xxx辦公廳關于開展銀行保險機構股權和關聯(lián)交易專項整治工作的通知》，嚴厲打擊股東股權違規(guī)行為以及通過關聯(lián)交易進行利益輸送等亂象行為。
時間范圍來看。對股權狀況，查截至2019年6月30日的情況；對關聯(lián)交易，查2018年1月1日至2019年6月30日期間的情況，跨度基本為這一年半，但可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
據(jù)“券商中國”，重點關注《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2018年第1號）和《保險公司股權管理辦法》（中國保險監(jiān)督管理委員會令2018年第5號）出臺后的股權和關聯(lián)交易情況。
下文不展開。僅就商業(yè)銀行的部分來講，我們把要求排查的checklist匯報各位如下。
關于「股權違規(guī)」。
整體而言是查銀行股權獲得的合規(guī)性、資金來源的真實性、股權關系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性等。
一、股權獲得是否符合規(guī)定要求。包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權的情況。同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。
二、股東資質是否符合規(guī)定要求。例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系是否清晰透明。
三、資金來源是否符合規(guī)定要求。
2，股東是否有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑；
4，主要股東是否以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有商業(yè)銀行股份。
四、股東行為是否符合規(guī)定要求。包括：股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權；主要股東是否存在自取得股權之日起五年內轉讓所持股權的情形等。
五、股東質押商業(yè)銀行股權是否符合規(guī)定要求。
關于「關聯(lián)交易」。
整體而言是查關聯(lián)交易制度建設及關聯(lián)方檔案的完備性、關聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關聯(lián)交易進行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團成員間內部風險隔離情況、關聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面。
二、關聯(lián)交易管理。
三、利用關聯(lián)交易或內部交易向股東和其他關系人進行利益輸送。
2、是否存在向關聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況；
3、是否存在違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的情況；
7、是否通過關聯(lián)方進行利益輸送、調節(jié)收益及本行資產負債表等行為；
8、是否存在對關聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
四、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離。例如，并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況；是否存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產，調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況等。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十六
根據(jù)教體局關于開展學生食堂管理自查工作的通知，我校于6月2日至6月5日對學生食堂進行了自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
為了加強對學生集體用餐、食品衛(wèi)生的安全管理，確保師生身體健康，進一步加強管理意識、提高管理水平、明確管理責任。學校成立了學校食堂管理自查領導小組：何校長校長為組長，孫校長為副組長，總務主任田德有負責，田永志老師專管。領導小組分定期和不定期相結合的方式對學校食堂食品衛(wèi)生安全進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
優(yōu)點：
2、學校食堂餐飲服務許可證、從業(yè)人員健康證等證件齊全，并在有效期限內；
3、建立了食品采購臺賬，并將索票索證票據(jù)貼于臺賬上，記載詳細、具體；
4、建立了碗筷消毒記錄；
6、從業(yè)人員進入餐飲樓穿戴工作服；
7、結算方式科學合理，本期學校將寄宿生生活補助及學生營養(yǎng)餐打到學生飯卡，學生刷卡消費，杜絕了學生用飯票兌換現(xiàn)金，提高了惠農資金的使用效率，保證了學生的財產安全。
1、操作間物品擺放不整齊；
2、儲藏室物品混放，雜亂；
3、操作間門口沒有滅蠅設備；
4、碗筷消毒記錄記載不詳細；
5、早餐提供食品簡單，不符合營養(yǎng)要求；
6、未能按照食品藥品監(jiān)督管理局要求，將采購物品商標上傳至電子系統(tǒng)；
7、餐飲樓后蒸汽鍋爐附近衛(wèi)生較差；
8、采購個別食材沒有質檢報告。
1、加強對食堂從業(yè)人員的安全常識培訓，提高從業(yè)人員安全意識；
2、督促食堂管理員對餐飲樓內各處衛(wèi)生進行檢查與監(jiān)管，向全校師生提供清潔的就餐環(huán)境。
3、建立定期檢查制度，將檢查結果及時反饋給食堂，并限時整改。
4、及時與鄉(xiāng)食品藥品監(jiān)督管理所聯(lián)系，盡快掌握儀器操作方法，按照食品藥品監(jiān)督管理所的要求，規(guī)范操作。
5、食堂管理員與食堂協(xié)商，提高學生早餐的飯菜質量。
對照檢查標準，我們在自查中發(fā)現(xiàn)了很多問題，盡管我們付出了相當?shù)呐?，在工作中還存在一些不足，今后，學校將以這次檢查為契機，進一步加大監(jiān)管工作的力度，不斷改善，使學校食堂食品安全工作，乃至學校整體工作再上新的臺階。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十七
此次檢查范圍跨度為一年半。主要是被查機構截至2019年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
檢查內容包括股權獲得的合規(guī)性、資金來源的真實性、股權關系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關聯(lián)交易制度建設及關聯(lián)方檔案的完備性、關聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關聯(lián)交易進行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團成員間內部風險隔離情況、關聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面。
重點關注《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2018年第1號)和《保險公司股權管理辦法》(中國保險監(jiān)督管理委員會令2018年第5號)出臺后的股權和關聯(lián)交易情況。
《通知》規(guī)定，對以上兩個辦法發(fā)布后新發(fā)生的，以及到期未整改的違法違規(guī)行為，應按照《中國銀xxx辦公廳關于印發(fā)商業(yè)銀行股權與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔20183106號)及相關法律法規(guī)，予以嚴肅處理。
業(yè)內人士認為，這份文件的出爐說明“嚴監(jiān)管”依然在按照原計劃推進，政策定力得到了進一步的驗證。
針對作為本次整治嚴查內容之一的關聯(lián)交易問題，業(yè)內人士認為，關聯(lián)交易本身是中性的，甚至由于減少了信息不對稱還有利于降低交易成本，所以監(jiān)管不會一棒子打死關聯(lián)交易，只不過要精準識別正當和不正當?shù)年P聯(lián)交易非常難。
對于股權獲得合規(guī)性與資金真實性問題，業(yè)界坦陳，股權管理中有各種繞開監(jiān)管的貓膩行為，很多行為難以取證，所以難以絕跡。不過，嚴監(jiān)管的態(tài)度、高壓的信號都是非常重要的，可以起到震懾作用。
商業(yè)銀行主要排查五類股權問題、四類關聯(lián)交易問題。
根據(jù)《通知》附件，商業(yè)銀行股權排查要點主要是以下五個方面：
（一）股權獲得是否符合規(guī)定要求。包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權的情況。同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。
（二）股東資質是否符合規(guī)定要求。例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系是否清晰透明。
（三）資金來源是否符合規(guī)定要求。包括：1.股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金；2.股東是否有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑；3.是否存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況；4.主要股東是否以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有商業(yè)銀行股份。
（四）股東行為是否符合規(guī)定要求。包括：股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權；主要股東是否存在自取得股權之日起五年內轉讓所持股權的情形等。
（五）股東質押商業(yè)銀行股權是否符合規(guī)定要求。
商業(yè)銀行關聯(lián)交易排查要點主要是四個方面：
（二）關聯(lián)交易管理；
（三）利用關聯(lián)交易或內部交易向股東和其他關系人進行利益輸送。包括：1.是否存在關聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。2.是否存在向關聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況。3.是否存在違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的情況。4.是否存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關聯(lián)方授信風險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關聯(lián)交易審批的情況。5.是否存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯(lián)方提供資金的情況。6.是否存在通過投資關聯(lián)方設立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉移信貸資產，并規(guī)避關聯(lián)交易審批的情況。7.是否通過關聯(lián)方進行利益輸送、調節(jié)收益及本行資產負債表等行為。8.是否存在對關聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
（四）違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離。例如，并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況；是否存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產，調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況等。
關聯(lián)交易管理情況報告篇十八
在對商業(yè)銀行的要求中，重點提到了對股權和關聯(lián)交易的排查。在股權情況中，監(jiān)管要求銀行對股權的獲得、股東的資質、出資的資金來源、股權質押等行為進行自查，并報送監(jiān)管部門。在關聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關聯(lián)交易管理制度；利用關聯(lián)交易向股東等進行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離也在此次重點排查之列。
排查股權情況及股東資質、資金來源等。
據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權的基本信息表，對股東具體情況進行排查，并鼓勵填報最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到20xx年6月末。
對于股權方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令〔2018〕1號）（以下簡稱“1號令”）的規(guī)定。
按照1號令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系應當清晰透明。
監(jiān)管要求銀行對股權的獲得、股東的資質、出資的資金來源、股權質押等行為進行自查，并報送監(jiān)管部門。
在股權獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權轉讓后10日內向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權；同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況也是此次排查的重點。
股東資質方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。
根據(jù)《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實際控制人不得存在下列情形：
資金來源方面，要求檢查股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。
股東行為方面，則重點關注隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權。
另外，在股權排查中，對于股東的股權質押行為也進行了較為詳細的排查要求，如是否存在大量股權質押、股權反擔保行為。股東股權出質擔保未事先告知董事會；股東在本機構借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權凈值仍將股權進行質押等行為也在重點排查之列。
在進行股權情況排查的同時，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進行關聯(lián)交易排查。
監(jiān)管要求商業(yè)銀行應該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方，關聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報告關聯(lián)方情況；計算一個關聯(lián)方的交易余額時，關聯(lián)自然人的近親屬要合并計算；向關聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信要覆蓋全部關聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口等情況重點排查。
對于存在關聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關聯(lián)交易是否合規(guī)，獨立董事及內審部門履職情況如何、關聯(lián)交易信息披露是否充分等。
另外，利用關聯(lián)交易向股東或其他關系人進行利益輸送的情況也在此次重點排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。向關聯(lián)方的融資行為提供擔保、違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款、通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務違規(guī)向關聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點。
在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況。借道附屬機構，內部交易轉移資產、調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標的行為也是此次排查中提到的重點。監(jiān)管要求集團成員間做到內部風險隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題等。
對于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機構截至20xx年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至20xx年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
根據(jù)貴局轉發(fā)的《中國銀xxx辦公廳關于開展銀行保險機構股權和關聯(lián)交易專項整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）高度重視，積極參照文件內容開展了股權和關聯(lián)交易專項整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報如下：
為防范突出風險，提升我行公司治理的科學性、穩(wěn)健性和有效性，促進我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權和關聯(lián)交易專項整治自查”工作領導小組，由行長任組長，副行長任副組長，各部門負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在綜合管理部，由行長指派專人負責跟進落實自查工作，要求根據(jù)“20xx年商業(yè)銀行股權和關聯(lián)交易專項整治工作要點”制定合理的檢查方案，扎實、逐條開展自查，確保自查工作做到業(yè)務、流程全覆蓋，確保我行“股權和關聯(lián)交易專項整治自查”工作取得積極成效。
我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬股，占比51%；某市某貿易有限公司，占股1000萬股，占比10%；某有限公司，占股1000萬股，占比10%；某投資有限公司，占股995萬股，占比；某資產經(jīng)營管理有限公司，占股900萬股，占比9%；某市某裝飾工程有限公司，占股5萬股，占比。股權結構相對簡單，且截至目前我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易情況。截至報告日，暫沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關問題。
1.股權獲得是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。
（2）經(jīng)排查，開業(yè)至今沒有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。
（3）經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權的情況。
（4）經(jīng)排查，同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況。
2.股東資質是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實際控制人不存在《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。
（2）經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系清晰透明。
3.資金來源是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行股東入股資金來源均合法，并均為自有資金入股；沒有通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金的情況。
（2）經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。
（3）經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況。
（4）經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產品持有商業(yè)銀行股份的情況。
4.股東行為是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行股東不存在通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權的情況。
（2）經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權之日起五年內轉讓所持股權的情況。
（3）經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權利干預董事會決策或銀行經(jīng)營管理的情況。
（4）經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時向商業(yè)銀行補充資本，截至報告日，我行資本充足，暫沒有發(fā)生需補充資本的情況。
5.股東質押商業(yè)銀行股權是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行不存在大量股權質押、股權反擔?，F(xiàn)象，是否存在主要股東股權大量質押現(xiàn)象。
（2）經(jīng)排查，我行沒有股東以本行股權出質擔保的情況。
（3）經(jīng)排查，我行股東沒有在本機構借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權凈值的情況，沒有將股權進行質押的情況。
（4）經(jīng)排查，截至報告日，我行沒有股權質押的情況。
（1）經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關聯(lián)交易管理辦法》。
（2）經(jīng)排查，我行對關聯(lián)自然人、關聯(lián)法人以及關聯(lián)交易的認定標準能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
（3）經(jīng)排查，我行董事、總行的高級管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報告關聯(lián)方情況，同時以書面形式向我行保證其報告的內容真實、準確、完整，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
（4）經(jīng)排查，我行計算一個關聯(lián)方的交易余額時，關聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計算。向關聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關聯(lián)企業(yè)，部存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)方的關聯(lián)關系，規(guī)避關聯(lián)授信集中度的情況，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
（5）經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口，規(guī)避關聯(lián)授信集中度控制的情況。
（1）經(jīng)排查，我行重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
（2）經(jīng)排查，我行獨立董事能夠就關聯(lián)交易公允性和內部審批程序履行情況發(fā)表書面意見，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
（3）經(jīng)排查，我行內審部門能夠每年對關聯(lián)交易開展專項審計并將審計結果報董事會和監(jiān)事會。
（4）經(jīng)排查，我行關聯(lián)交易的信息披露充分、準確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
3.利用關聯(lián)交易或內部交易向股東和其他關系人進行利益輸送。
（1）經(jīng)排查，我行不存在關聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關聯(lián)交易條件的情況。
（2）經(jīng)排查，我行不存在向關聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況。
（3）經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的情況。
（4）經(jīng)排查，我行不存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關聯(lián)方授信風險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關聯(lián)交易審批的情況。
（5）經(jīng)排查，我行不存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯(lián)方提供資金的情況。
（6）經(jīng)排查，我行不存在通過投資關聯(lián)方設立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉移信貸資產，并規(guī)避關聯(lián)交易審批的情況。
（7）經(jīng)排查，我行不存在通過關聯(lián)方進行利益輸送、調節(jié)收益及本行資產負債表等行為。
（8）經(jīng)排查，我行不存在對關聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離。
（1）經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實質控制權的機構，納入并表范圍。不存在未將借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復雜交易結構設立且商業(yè)銀行具有實質控制權或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務、風險、損失等對商業(yè)銀行集團造成重大影響的被投資機構等，納入并表范圍。
（2）經(jīng)排查，我行不存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產，調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況。
（3）經(jīng)排查，我行能夠及時清理空殼公司，防止空殼公司對銀行集團造成的風險傳染。
（4）經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易，從而導致不當利益輸送、監(jiān)管套利和風險傳染等情況。
（5）經(jīng)排查，我行不存在利用境內外附屬機構變相投資非上市企業(yè)股權、投資性房地產，或規(guī)避房地產、地方政府融資平臺等限制性領域授信政策的情況。
（6）經(jīng)排查，我行同一或關聯(lián)客戶不存在借道銀行集團各附屬機構，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產管理公司等機構，通過復雜交易結構和安排進行融資，形成不正當利益輸送，侵害其他投資者或客戶權益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關聯(lián)集中度控制等情況。
（7）經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題。
雖沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關問題，但我行依舊將加強股東、股權管理、關聯(lián)交易管理，將股東、股權管理、關聯(lián)交易管理納入我行工作重點，并完善各項規(guī)章制度，并利用每月集中培訓時間對員工進行了相關法律法規(guī)、監(jiān)管文件學習，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運營。
我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進一步完善股東、股權管理體制機制，完善規(guī)范有序的股權管理組織形式和治理結構，同時，我行也將嚴格按照相關法律法規(guī)，切實做好內控工作，全年力爭無案件，無重大違規(guī)問題，無重大責任性事故。
按照《**市人民政府辦公廳轉發(fā)〈市監(jiān)察局開展社會組織和市場中介組織專項整治工作實施方案〉的通知》要求，我局按照工作步驟進行了自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
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