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證書(shū)管理制度條例篇一
第一條為規(guī)范海船船員健康證書(shū)管理,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)船員條例》以及我國(guó)締結(jié)或加入的有關(guān)國(guó)際公約,制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國(guó)國(guó)境內(nèi)海船船員健康證書(shū)(以下簡(jiǎn)稱健康證書(shū))的簽發(fā)與管理。
本辦法所稱健康證書(shū)是指海事管理機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)船員條例》和我國(guó)加入或者締結(jié)的國(guó)際條約所簽發(fā)的以表明海船船員身體狀況能夠有效履行其崗位職責(zé)的職業(yè)醫(yī)學(xué)書(shū)面證明。
第三條中華人民共和國(guó)國(guó)海事局主管全國(guó)海船船員健康證書(shū)的簽發(fā)與管理工作。
各直屬海事管理機(jī)構(gòu)按照中華人民共和國(guó)國(guó)海事局確定的職責(zé)范圍具體負(fù)責(zé)健康證書(shū)的簽發(fā)與管理工作。
第四條海船船員在船工作期間應(yīng)持有有效的健康證書(shū)。
第五條健康證書(shū)包含以下基本內(nèi)容:。
(一)持證人的姓名、性別、出生日期、國(guó)籍、船上任職部門(mén)、持證人簽名及照片;
(三)有關(guān)國(guó)際公約的適用條款;。
(四)主檢醫(yī)師聲明;。
(五)發(fā)證日期和有效期截止日期;
(六)授權(quán)機(jī)關(guān)名稱;。
(七)簽發(fā)機(jī)構(gòu)名稱和主檢醫(yī)師簽名;。
(八)規(guī)定需要載明的其他內(nèi)容。
第六條海船船員申請(qǐng)健康證書(shū),應(yīng)當(dāng)?shù)胶Ｊ鹿芾頇C(jī)構(gòu)公布的具備船員職業(yè)健康狀況鑒定能力的體檢機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱體檢機(jī)構(gòu))進(jìn)行健康體檢。
第七條海船船員滿足以下要求的,體檢機(jī)構(gòu)的主檢醫(yī)師應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽發(fā)健康證書(shū):。
(一)年滿16周歲;。
(二)持有有效的身份證件;。
(三)符合海船船員健康檢查要求的標(biāo)準(zhǔn);。
(四)符合海事管理機(jī)構(gòu)要求的照片。
第八條健康證書(shū)的有效期不超過(guò)2年;申請(qǐng)健康證書(shū)的海船船員年齡小于18周歲,則健康證書(shū)有效期不超過(guò)1年;有效期截止日期不超過(guò)持證人65周歲生日。
第九條健康證書(shū)有效期滿的,海船船員應(yīng)重新申請(qǐng)健康證書(shū)。
健康證書(shū)在航行中有效期期滿的,在到達(dá)下一個(gè)有締約國(guó)認(rèn)可的從業(yè)醫(yī)生的?？扛壑霸摻】底C書(shū)仍然有效,但為期不得超過(guò)3個(gè)月。
在緊急情況下,海事管理機(jī)構(gòu)可允許持有近日過(guò)期的健康證書(shū)的海船船員工作至下一個(gè)具有締約國(guó)認(rèn)可從業(yè)醫(yī)生的港口,但許可的期限不得超過(guò)3個(gè)月。
第十條健康證書(shū)損壞或遺失時(shí),持證人除應(yīng)向原簽發(fā)健康證書(shū)的體檢機(jī)構(gòu)提出補(bǔ)發(fā)申請(qǐng)外,還應(yīng)當(dāng)滿足下列要求:。
(一)健康證書(shū)損壞的,應(yīng)繳回被損壞的證書(shū)原件;。
(三)申請(qǐng)?jiān)谒辖煌ㄊ鹿手袦缡У慕】底C書(shū)補(bǔ)發(fā)的,應(yīng)向體檢機(jī)構(gòu)提交事故證明。
補(bǔ)發(fā)的健康證書(shū)的有效期截止日期與原健康證書(shū)的有效期截止日期相同。
第十一條船員申請(qǐng)健康證書(shū)信息變更的,應(yīng)按下列情況提交相應(yīng)的證明材料:。
(二)申請(qǐng)健康證書(shū)所載的除船員身份信息外的其他信息糾錯(cuò)的,應(yīng)向原簽發(fā)健康證書(shū)的體檢機(jī)構(gòu)提交相關(guān)證明材料申請(qǐng)變更。
第十二條海船船員存在下列情形之一的,應(yīng)重新申請(qǐng)健康體檢,主檢醫(yī)師根據(jù)體檢情況作出體檢結(jié)論:。
(一)喪失工作能力超過(guò)30天的;。
(二)因醫(yī)療原因離船的;。
(三)健康狀況發(fā)生變化影響其履行崗位職責(zé)的其他情況。
第十三條健康證書(shū)由中華人民共和國(guó)國(guó)海事局統(tǒng)一印制。
第十四條從事船員職業(yè)健康狀況鑒定的體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下要求:。
(一)在中華人民共和國(guó)國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的法人;。
(三)開(kāi)設(shè)附錄1規(guī)定的診療科目;。
(四)自有具備健康證書(shū)簽發(fā)權(quán)的主檢醫(yī)師2名及以上;。
(五)具有附錄2規(guī)定的儀器、設(shè)備;。
(七)建立完善的海船船員健康體檢質(zhì)量管理制度。
第十五條簽發(fā)健康證書(shū)的主檢醫(yī)師,應(yīng)當(dāng)滿足以下要求:。
(一)具有內(nèi)科或外科副高以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格;。
(二)具有2年及以上從事健康體檢的臨床經(jīng)驗(yàn);。
(三)熟練掌握船員健康檢查要求,熟悉《海員健康檢查指南》、《國(guó)際船舶醫(yī)療指南》及海船船員職業(yè)特點(diǎn)。
第十六條從事船員職業(yè)健康狀況鑒定的體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向該機(jī)構(gòu)所在地的直屬海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)備以下材料:。
(一)海船船員健康體檢機(jī)構(gòu)、主檢醫(yī)師報(bào)備申請(qǐng)表(附錄3);。
(二)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證;。
(三)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》;。
(五)開(kāi)展海船船員健康體檢項(xiàng)目相應(yīng)的儀器、設(shè)備及運(yùn)行情況等資料(附錄4);。
(七)海事管理機(jī)構(gòu)要求報(bào)備的其他材料。
該機(jī)構(gòu)所在地未設(shè)立直屬海事管理機(jī)構(gòu)的,應(yīng)向中華人民共和國(guó)國(guó)海事局指定的直屬海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)備。
第十七條各直屬海事管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)體檢機(jī)構(gòu)報(bào)備材料進(jìn)行審核和現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),并將符合本辦法規(guī)定要求的體檢機(jī)構(gòu)及其所屬主檢醫(yī)師向中華人民共和國(guó)國(guó)海事局報(bào)告。
中華人民共和國(guó)國(guó)海事局應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公布具備船員職業(yè)健康狀況鑒定能力的體檢機(jī)構(gòu)及其所屬主檢醫(yī)師名單。
第十八條未經(jīng)中華人民共和國(guó)國(guó)海事局公布的體檢機(jī)構(gòu)、主檢醫(yī)師簽發(fā)的健康證書(shū)無(wú)效。
公布的體檢機(jī)構(gòu)的分院、子院從事船員健康證書(shū)簽發(fā)的,應(yīng)當(dāng)滿足本辦法的有關(guān)要求,并經(jīng)中華人民共和國(guó)國(guó)海事局公布。
主檢醫(yī)師離開(kāi)其備案的體檢機(jī)構(gòu),其健康證書(shū)簽發(fā)權(quán)自動(dòng)終止。
第十九條體檢機(jī)構(gòu)、主檢醫(yī)師備案的信息發(fā)生變化的,體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向備案的海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第二十條體檢機(jī)構(gòu)依船員申請(qǐng),對(duì)申請(qǐng)船員按要求進(jìn)行體檢;主檢醫(yī)師應(yīng)當(dāng)自船員健康體檢結(jié)束之日起1個(gè)工作日內(nèi)作出簽發(fā)或者不予簽發(fā)健康證書(shū)的決定。對(duì)符合本辦法規(guī)定的,應(yīng)簽發(fā)健康證書(shū);對(duì)不符合本辦法規(guī)定的,簽發(fā)《船員健康檢查表》,并留存船員本人簽名的《船員健康檢查表》復(fù)印件。
對(duì)需要復(fù)查和醫(yī)學(xué)觀察的船員要及時(shí)通知其本人。特殊情況需要延遲發(fā)證的,應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由,并告知船員本人。
第二十一條體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)將簽發(fā)的健康證書(shū)信息或不合格結(jié)論和項(xiàng)目,自體檢結(jié)束之日起7個(gè)工作日內(nèi)向海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)備。
第二十二條體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保管空白證書(shū),作廢的空白證書(shū)應(yīng)交回備案的海事管理機(jī)構(gòu)。
第二十三條體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)將簽發(fā)健康證書(shū)的相關(guān)資料保存至少3年。
第二十四條海船船員對(duì)體檢結(jié)果有異議時(shí),有提出復(fù)查的權(quán)利。
第二十五條海船船員若對(duì)不符合船員健康檢查要求標(biāo)準(zhǔn)或存在相關(guān)職責(zé)限制的體檢結(jié)果有異議,可以在得知體檢結(jié)果后5個(gè)工作日內(nèi)向原體檢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)一次復(fù)查。
第二十六條體檢機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)船員復(fù)查申請(qǐng)對(duì)其不合格或受限項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)查。
執(zhí)行復(fù)查與執(zhí)行初次健康檢查的主檢醫(yī)師不能為同一人。
復(fù)查合格的,簽發(fā)健康證書(shū);復(fù)查后仍不合格的,應(yīng)將復(fù)查結(jié)果告知船員本人。
第二十七條體檢機(jī)構(gòu)和主檢醫(yī)師具有下列權(quán)利與義務(wù):。
(二)體檢過(guò)程中發(fā)現(xiàn)疾病時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知船員本人;。
(三)客觀真實(shí)地作出船員健康體檢結(jié)論,并及時(shí)向海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)備;。
(五)保護(hù)船員的隱私,采取一切必要的措施防止船員健康體檢信息被用于其他目的;。
(六)每年對(duì)開(kāi)展海船船員健康體檢、簽發(fā)健康證書(shū)業(yè)務(wù)情況總結(jié)分析,并以書(shū)面及電子方式向海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第二十八條海事管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全體檢機(jī)構(gòu)定期監(jiān)督檢查制度,加強(qiáng)對(duì)體檢機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展、誠(chéng)實(shí)守信等情況的監(jiān)督檢查。海事管理機(jī)構(gòu)應(yīng)每年對(duì)體檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行至少一次現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查。
第二十九條海事管理機(jī)構(gòu)當(dāng)建立體檢機(jī)構(gòu)管理檔案,記載體檢機(jī)構(gòu)信息、資質(zhì)和業(yè)務(wù)開(kāi)展等情況。
第三十條海船船員存在下列情形之一的,健康證書(shū)簽發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)注銷(xiāo)其健康證書(shū),并上報(bào)備案的直屬海事管理機(jī)構(gòu):。
(一)船員申請(qǐng)注銷(xiāo)的;。
(二)以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得健康證書(shū)的;。
(三)隱瞞相關(guān)職業(yè)禁忌病史的;。
(四)船員健康狀況等發(fā)生變化,不再符合健康證書(shū)簽發(fā)條件的;。
(五)簽發(fā)健康證書(shū)的體檢機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他情況。
第三十一條體檢機(jī)構(gòu)或主檢醫(yī)師存在下列情形之一的,由中華人民共和國(guó)國(guó)海事局從公布的體檢機(jī)構(gòu)和主檢醫(yī)師名單中予以刪除,且2年內(nèi)不得再次申請(qǐng)報(bào)備:。
(一)未有效履行對(duì)體檢者身份核實(shí)義務(wù)的;。
(二)未如實(shí)作出體檢結(jié)論的;。
(三)未按程序及相關(guān)規(guī)定簽發(fā)健康證書(shū)的;。
(四)未按要求保存簽發(fā)健康證書(shū)相關(guān)資料的;。
(五)未按要求保管空白證書(shū)的;。
(六)泄露船員個(gè)人隱私和體檢信息的;。
(七)體檢機(jī)構(gòu)或主檢醫(yī)師信息發(fā)生變化,未及時(shí)變更的;。
(八)不再滿足本辦法規(guī)定的體檢機(jī)構(gòu)或主檢醫(yī)師條件的。
第三十二條中國(guó)籍海船船員持有的締約國(guó)認(rèn)可的從業(yè)醫(yī)師簽發(fā)的健康證書(shū)予以承認(rèn)。
第三十三條引航員、外國(guó)籍海船船員及正在接受海船船員教育與培訓(xùn)的學(xué)生申請(qǐng)健康證書(shū)的,按照本辦法執(zhí)行。
第三十四條本辦法自20xx年4月1日起施行。
證書(shū)管理制度條例篇二
1.為保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序，使倉(cāng)庫(kù)作業(yè)合理化，減少庫(kù)存資金占用，特制定本辦法。
2.本辦法適用於公司生產(chǎn)、銷(xiāo)售、辦公所需各種原輔材料、在制品、半成品、成品、包裝物、備品備件、工具、辦公、衛(wèi)生用品等物料的庫(kù)存管理規(guī)定。
二、管理原則和體制
1.公司實(shí)行倉(cāng)庫(kù)分散管理體制。各類(lèi)物料分別由其使用部門(mén)設(shè)立倉(cāng)庫(kù)保存。其中，原輔材料倉(cāng)庫(kù)由采購(gòu)部主管，在制品、半成品、包裝物倉(cāng)庫(kù)由生產(chǎn)制造部門(mén)主管，成品、備品備件、工具倉(cāng)庫(kù)由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)主管，辦公、衛(wèi)生用品倉(cāng)庫(kù)由行政總務(wù)部門(mén)主管。
2.倉(cāng)庫(kù)管理應(yīng)保證滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的物資需要，不缺貨斷檔，并使庫(kù)存物資、采購(gòu)成本總額資金費(fèi)用最小化。
3.公司各倉(cāng)庫(kù)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)工作量和重要性，設(shè)專職或兼職倉(cāng)庫(kù)管-理-員。
4.倉(cāng)庫(kù)對(duì)各類(lèi)物資進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，分為a類(lèi)、b類(lèi)、c類(lèi)，分別以重點(diǎn)、次要和一般性級(jí)別管理。
5.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)間特點(diǎn)，制定倉(cāng)庫(kù)入、出庫(kù)工作時(shí)間。
三、存貨計(jì)劃與控制
1.倉(cāng)庫(kù)以適質(zhì)、適量、適時(shí)、適地之原則，供應(yīng)所需物資，避免資金呆滯和供貨不足。
2.倉(cāng)庫(kù)會(huì)同有關(guān)部門(mén)，根據(jù)銷(xiāo)售記錄與計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃等制定最優(yōu)訂購(gòu)點(diǎn)、訂貨點(diǎn)、安全庫(kù)存、訂購(gòu)提前時(shí)間等標(biāo)準(zhǔn)。
3.倉(cāng)庫(kù)對(duì)訂有標(biāo)準(zhǔn)的物資品種進(jìn)行控制，實(shí)際庫(kù)存量降到訂購(gòu)點(diǎn)時(shí)，即可提出補(bǔ)充采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)。
四、入庫(kù)
1.所有物料，無(wú)論是新購(gòu)入、退貨、領(lǐng)后收回，均應(yīng)由倉(cāng)管部門(mén)檢驗(yàn)后方準(zhǔn)物品入庫(kù)
2.辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，對(duì)照物品與訂購(gòu)單、提貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票所列的品名、型號(hào)、或規(guī)格是否相符。如發(fā)現(xiàn)品名、型號(hào)或規(guī)格或包裝破損的，應(yīng)通知采購(gòu)主辦處理。
3.倉(cāng)管員於物料入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，未及時(shí)於次一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告處理的，該物料視為合格。
4.倉(cāng)庫(kù)管-理-員對(duì)所有入庫(kù)物品及時(shí)入帳，對(duì)在存?zhèn)}庫(kù)物品造冊(cè)登記。
五、出貨
1.凡持經(jīng)各級(jí)主管簽批的領(lǐng)用單、領(lǐng)料單經(jīng)確認(rèn)后，方可領(lǐng)料出庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)管-理-員對(duì)所有庫(kù)物品及時(shí)入帳。
2.倉(cāng)管部門(mén)對(duì)領(lǐng)用要求，於規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)貨或調(diào)撥。如缺貨或不足，則應(yīng)回復(fù)預(yù)定或供貨的日期。
3.供領(lǐng)雙方在確認(rèn)出庫(kù)物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后，均應(yīng)在一式多聯(lián)領(lǐng)料單據(jù)上簽字，各聯(lián)分送、留倉(cāng)管、領(lǐng)用、財(cái)務(wù)等有關(guān)部門(mén)。
4.領(lǐng)料人於物料出庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，未及時(shí)當(dāng)場(chǎng)處理的，該物料視為合格。
5.物料出庫(kù)提運(yùn)過(guò)程中，禁止領(lǐng)料人隨意進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部場(chǎng)所，對(duì)不聽(tīng)規(guī)勸的可拒絕
出貨并報(bào)主管。
6.堅(jiān)持原則，不徇私情，嚴(yán)格按批準(zhǔn)數(shù)量、質(zhì)量領(lǐng)取、發(fā)放物品。倉(cāng)庫(kù)管-理-員態(tài)度和藹，熱情主動(dòng)服務(wù)。
7.對(duì)非常設(shè)倉(cāng)管員的倉(cāng)庫(kù)可規(guī)定特定時(shí)間領(lǐng)用物品。對(duì)緊急事項(xiàng)可即時(shí)領(lǐng)用。
六、物料保管
倉(cāng)管對(duì)各類(lèi)物料的儲(chǔ)存要項(xiàng)：
1.按品種、規(guī)格、體積、重量等特徵決定堆碼方式及區(qū)位；
2.倉(cāng)庫(kù)物品堆放整齊、平穩(wěn)，分類(lèi)清楚；
3.儲(chǔ)物空間分區(qū)及編號(hào)，標(biāo)示醒目、朝外，便於盤(pán)存和領(lǐng)取。
4.對(duì)危險(xiǎn)物品隔離管制；
5.地面負(fù)荷不得過(guò)大、超限；
6.通道不得亂堆放物品；
7.保持適當(dāng)?shù)臏囟?、濕度、通風(fēng)、照明等條件。
七、倉(cāng)儲(chǔ)物資入、出庫(kù)按先進(jìn)先出原則堆放和提取。
八、倉(cāng)管員加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)日常防火、防盜、防潮、防漏、防蟲(chóng)工作，注意清潔衛(wèi)生，定期實(shí)施安全檢查。
九、建筑隊(duì)、維護(hù)倉(cāng)庫(kù)裝卸、計(jì)量、傳送、消防、監(jiān)測(cè)和其他設(shè)備、器械，保持良好使用狀態(tài)，須更換維修的應(yīng)及時(shí)上報(bào)。
十、倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁吸煙，非倉(cāng)庫(kù)人員，未經(jīng)同意，不準(zhǔn)入內(nèi)。
十一、倉(cāng)庫(kù)建立庫(kù)存物資臺(tái)帳、總帳、明細(xì)帳、庫(kù)存卡系統(tǒng)。應(yīng)做到帳實(shí)相符、帳帳相符。及時(shí)做好日常帳簿登記、整理、保管工作。
十二、定期結(jié)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存。
1.小盤(pán)點(diǎn)，每月底一次。主要查核是否帳實(shí)相符及呆滯物料增減情況。
2.中盤(pán)點(diǎn)，每半年一次。各燈倉(cāng)庫(kù)查核是否帳實(shí)相符，并矯正成本。
3.大盤(pán)點(diǎn)，每年一次。公司資產(chǎn)全面盤(pán)存。
每年年終，倉(cāng)管部門(mén)會(huì)同帳務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)總盤(pán)存。對(duì)盤(pán)點(diǎn)情況，填寫(xiě)庫(kù)存物資統(tǒng)計(jì)表，各方在清冊(cè)上簽名。
對(duì)盤(pán)點(diǎn)出的過(guò)期、變質(zhì)不能使用物品及時(shí)處理。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，報(bào)主管批準(zhǔn)后調(diào)整帳目；涉及倉(cāng)管員責(zé)任短缺的，由其賠償。
十三、倉(cāng)管員崗位調(diào)動(dòng)的，由交接雙方及監(jiān)交人員辦理清冊(cè)移交及必要的'產(chǎn)物清點(diǎn)工作。
十四、倉(cāng)管員每日作出物料入出庫(kù)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及每月和年度的入出庫(kù)和庫(kù)存統(tǒng)計(jì)。各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表一式多聯(lián)分送有關(guān)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)。
十五、倉(cāng)管員會(huì)同財(cái)務(wù)人員分解庫(kù)存費(fèi)用，努力減少庫(kù)存消耗，降低庫(kù)存成本，提出建議，改進(jìn)倉(cāng)庫(kù)管理。
物料運(yùn)輸：
1.新購(gòu)物料從車(chē)、船、機(jī)貨場(chǎng)到公司倉(cāng)庫(kù)的運(yùn)輸問(wèn)題由采購(gòu)部門(mén)與供貨廠協(xié)商解決。
2.本倉(cāng)管單位協(xié)助有關(guān)單位做好出入庫(kù)貨物的運(yùn)輸工作，包括運(yùn)輸人員、運(yùn)輸車(chē)輛、車(chē)輛調(diào)配、包裝托寄、保險(xiǎn)索賠等事務(wù)。
物料裝運(yùn)前，倉(cāng)管員應(yīng)妥善處理裝箱，包裝、搬運(yùn)等工作，確保運(yùn)輸安全；交運(yùn)時(shí)將運(yùn)輸物料詳細(xì)明示于運(yùn)單上，并開(kāi)具出門(mén)檢查證件。
1. 為保障公司正常經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性和秩序，使倉(cāng)庫(kù)管理合理化，特制定本制度。
2. 本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定，可修改，添加建議 。
二、管理原則和體制
二、物資保管倉(cāng)庫(kù)管理制度
1、物資入庫(kù)后，需按不同類(lèi)別、性能、特點(diǎn)和用途分類(lèi)分區(qū)碼放，做到"二齊、三清、四號(hào)定位"。
a) 二齊：物資擺放整齊、庫(kù)容干凈整齊。
b) 三清：材料清、數(shù)量清、規(guī)格標(biāo)識(shí)清。
c) 四號(hào)定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。
2、庫(kù)管員對(duì)常用或每日有變動(dòng)的物資要隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)誤差須及時(shí)找出原因并更正
3、庫(kù)存信息及時(shí)呈報(bào)。須對(duì)數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對(duì)，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。
三、入庫(kù)
1. 所有貨物入庫(kù)前，需檢驗(yàn)后才可入庫(kù)。
2. 辦理入庫(kù)登記時(shí)，對(duì)照物品與訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、發(fā)貨單所列的品名、數(shù)量、型號(hào)或規(guī)格是否相符。如發(fā)現(xiàn)品名、數(shù)量、型號(hào)或規(guī)格或包裝破損的，應(yīng)通知發(fā)貨部門(mén)處理。
3. 倉(cāng)庫(kù)管-理-員對(duì)所有入庫(kù)物品及時(shí)入帳，登記。
四、出庫(kù)
1. 設(shè)定倉(cāng)管員提貨，配附件和打包。
2. 注意快遞面單上所需的物品，（特別是看清面單有無(wú)附件，有無(wú)備注，是否修改）確認(rèn)后方可提貨。
3. 質(zhì)檢時(shí)要仔細(xì)的觀察，留心每一個(gè)細(xì)節(jié)，（比如條碼、包裝、贈(zèng)品是否齊全等），檢查無(wú)誤后，才可打包。
4. 打包時(shí)應(yīng)注意包裹內(nèi)與面單上的所需物品是否齊全，包裹包扎是否嚴(yán)實(shí)，確認(rèn)后，簽上打包員的姓名，才可出庫(kù)。
5. 質(zhì)檢員在檢查貨物時(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理，不能修復(fù)的，及時(shí)上報(bào)，入實(shí)體庫(kù)。
6. 貨物出庫(kù)的系列過(guò)程中，非倉(cāng)庫(kù)工作人員不得隨意進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)搬移貨物，并禁止吵鬧，喧嘩，以免產(chǎn)生影響。
7. 快遞公司領(lǐng)走包裹后，相關(guān)工作人員及時(shí)做出庫(kù)登記。并整理倉(cāng)庫(kù)。
五、貨物保管
1. 按貨物的種類(lèi)、型號(hào)、規(guī)格、有序的歸類(lèi)擺放。
2. 倉(cāng)庫(kù)貨架物品堆放整齊，分類(lèi)清楚；
3.貨架上要表明分區(qū)及編號(hào)，需標(biāo)示醒目、便于盤(pán)存和提取。（如現(xiàn)在使用的，在卡紙寫(xiě)清楚此貨架上物品的類(lèi)型和編號(hào)，貼在貨架1/2處）
4.盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存時(shí)，先按類(lèi)求出它的總數(shù)，再與各類(lèi)實(shí)物對(duì)應(yīng)，最后登記，入庫(kù)。
5. 地面不得存放貨物，以防貨物的變質(zhì)，造成不必要的損失，同時(shí)影響倉(cāng)庫(kù)的面貌。
6. 保持倉(cāng)庫(kù)通風(fēng)，衛(wèi)生整潔，定期檢查（每天一掃，星期五大掃）。
六、倉(cāng)庫(kù)貨物入、出庫(kù)按先進(jìn)先出原則。
1、按班做好交接工作，要確實(shí)。
2、倉(cāng)管員做好舊貨先出，補(bǔ)充貨后出。新貨入庫(kù)前，先檢查，后登記，編新號(hào)，方可入庫(kù)。
證書(shū)管理制度條例篇三
第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專職會(huì)計(jì)前，由會(huì)計(jì)事務(wù)所代理。
第四條公司各部門(mén)和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。
第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;。
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的招待情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是：
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
(七)及時(shí)收回各部門(mén)上繳的各項(xiàng)費(fèi)用。
(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。
(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。
(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。
(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。
證書(shū)管理制度條例篇四
為保證敬老院正常的生產(chǎn)、生活秩序，保護(hù)五保老人的人身安全，杜絕人為安全事故的發(fā)生，根據(jù)全縣敬老院的實(shí)際情況，制定本規(guī)定，要求各敬老院認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
一、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)敬老院安全工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理。
1、成立安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，院長(zhǎng)是敬老院安全工作的第一責(zé)任人，制定敬老院安全責(zé)任制和各方面安全措施，敬老院所有人員應(yīng)樹(shù)立安全第一、安全無(wú)小事的思想。
2、敬老院定期采用多種形式對(duì)院民進(jìn)行安全知識(shí)教育，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行安全教育。
3、建立重大事故報(bào)告制度。敬老院出現(xiàn)的重大傷亡事故要立刻報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)，并按程序逐級(jí)上報(bào)。
4、實(shí)行院領(lǐng)導(dǎo)值班制度，填寫(xiě)值班登記表。
5、建立安全工作檢查制度，院長(zhǎng)要經(jīng)常檢查院內(nèi)安全設(shè)施情況，排除安全隱患。
二、門(mén)衛(wèi)的安全管理。
院民外出必須嚴(yán)格履行請(qǐng)假手續(xù)，自覺(jué)服從門(mén)衛(wèi)管理，任何人不得強(qiáng)行進(jìn)出敬老院。
三、設(shè)施安全管理。
1、院長(zhǎng)負(fù)責(zé)敬老院內(nèi)設(shè)施設(shè)備的安全性能。
2、安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組每半月進(jìn)行一次全院性安全工作大檢查。
3、配備一定的消防器材和應(yīng)急照明燈，確定專人管理。
四、食堂安全管理。
1、食堂人員和參與飲食的工作人員，必須定期體檢，身體狀況不符合要求者，一律不得從事食堂工作。
2、嚴(yán)格執(zhí)行食堂有關(guān)操作規(guī)范，切實(shí)做好消毒工作。按崗位責(zé)任制要求，搞好環(huán)境和個(gè)人衛(wèi)生，消滅廚庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)和配食間的害蟲(chóng)。
3、嚴(yán)禁采購(gòu)和加工腐爛、變質(zhì)的食品原料，嚴(yán)格把關(guān)，防止疾病傳染、食物中毒。
五、舍務(wù)安全管理。
1、未經(jīng)敬老院工作人員同意，任何人不得隨意進(jìn)入老人宿舍。
2、嚴(yán)禁在老人宿舍點(diǎn)明火，嚴(yán)禁使用炭爐，嚴(yán)禁個(gè)人私拉亂接，防止失火、觸電等安全隱患的發(fā)生。
證書(shū)管理制度條例篇五
第1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第2條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第3條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第4條公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。
第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員。
第5條公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。
第6條公司部會(huì)計(jì)師。
公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。
下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。
計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。
第7條總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。
總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：
2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn);。
3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。
4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案;。
5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案;。
6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng);。
8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;。
9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;。
10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬(wàn)元以下貸款擔(dān)保書(shū)。
第8條計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門(mén)，除做好本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。
第9條計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。
計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：
3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作;。
5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作;。
6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。
第10條計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。
第11條下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：
1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作;。
3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究;。
4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn);。
5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益;。
6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。
第12條財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。
第13條各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第14條財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。
第15條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第16條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。
公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第17條財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。
財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。
被撤銷(xiāo)、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。
移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交;財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交;計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。
第三節(jié)會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表。
第18條公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
第19條公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。
第20條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。
第21條合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
第22條一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述;數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
第23條公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。
第24條公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。
對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。
第25條公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。
第26條凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：
1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開(kāi)戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù);
3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù);
4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
第27條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。
第28條公司對(duì)境外的投資或在境外購(gòu)置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。
第29條長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。
第30條公司以單價(jià)__元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類(lèi)：
1.房屋及其他建筑物;。
2.機(jī)器設(shè)備;。
3.電子設(shè)備(如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等);。
4.運(yùn)輸工具;。
5.其他設(shè)備。
第31條各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1.房屋及建筑物35年;。
2.機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修);。
3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;。
4.其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
第32條購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
第33條固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2.盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
第34條凡單項(xiàng)債權(quán)(不論境內(nèi)外)帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。
第35條公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：
1.資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月);。
2.損益表(年、季、月);。
3.股息紅利分配方案(年度);。
4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表(年度);。
5.專用基金明細(xì)表(半年);。
6.固定資產(chǎn)增減變化表(月);。
7.銀行貸款增減變化表(月);。
8.現(xiàn)金出納月終盤(pán)存表(月);。
9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表(月);。
10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表(月)。
證書(shū)管理制度條例篇六
在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)、行政管理、市場(chǎng)開(kāi)拓，合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，組織督促所管轄部門(mén)負(fù)責(zé)人，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)職責(zé)，是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。
1)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門(mén)的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。
2)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)企[__]16號(hào)文、當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)公司關(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)提取使用的有關(guān)規(guī)定，?？顚Ｓ?，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項(xiàng)目費(fèi)用的到位。
3)在組織編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購(gòu)置資金的落實(shí)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)、安全獎(jiǎng)、違章罰款的使用情況，必須專款專用和按規(guī)定使用。
4)對(duì)因挪用安全措施費(fèi)用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5)把安全管理納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，支持開(kāi)展安全生產(chǎn)競(jìng)賽活動(dòng)，審核各類(lèi)事故費(fèi)用支出。
6)執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7)組織督促主管部門(mén)抓好對(duì)炊事機(jī)械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理，及時(shí)解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患，對(duì)由此而造成的人身傷害事故負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
8)經(jīng)常過(guò)問(wèn)和檢查主管部門(mén)的安全生產(chǎn)職責(zé)落實(shí)情況，負(fù)責(zé)搞好全公司文明生產(chǎn)，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生，符合國(guó)家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
9)堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產(chǎn)“五同時(shí)”工作貫穿到營(yíng)銷(xiāo)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)所管轄的經(jīng)營(yíng)、設(shè)備、物資、銷(xiāo)售、后勤的工作安全及人員安全負(fù)有不可推卸的管理責(zé)任。
10)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時(shí)，要堅(jiān)持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實(shí)效。
11)對(duì)公司和總經(jīng)理的商業(yè)機(jī)密，包括日程安排、機(jī)密文件、商業(yè)會(huì)談內(nèi)容等進(jìn)行保密。
12)將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，將安全技術(shù)知識(shí)列為工人培訓(xùn)、考工、評(píng)級(jí)內(nèi)容之一，對(duì)招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，適時(shí)組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作，并向安全部門(mén)或主管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況。
14)參加因工傷亡事故的調(diào)查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認(rèn)真執(zhí)行對(duì)事故責(zé)任者的處理意見(jiàn)。
15)按照國(guó)家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審查安全管理人員資格，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補(bǔ)充安全監(jiān)督管理人員。
16)積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;加強(qiáng)安全自我保護(hù)，切實(shí)做到“四不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護(hù)他人不受傷害)。
證書(shū)管理制度條例篇七
為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保機(jī)關(guān)正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法等有關(guān)財(cái)政法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合我中心實(shí)際情況，特修訂完善如下財(cái)務(wù)管理制度。
本中心機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本原則為：統(tǒng)籌安排，綜合管理;量入為出，精打細(xì)算;確保重點(diǎn)，兼顧公平;勤儉節(jié)約，講求實(shí)效;管理科學(xué)，嚴(yán)守紀(jì)律;規(guī)范運(yùn)行，保障運(yùn)轉(zhuǎn)。
1、本中心機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作由中心長(zhǎng)指定分管機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)主管，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)審批工作，重大財(cái)務(wù)支出等提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策。
2、堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員持證上崗制度，嚴(yán)密內(nèi)部牽制手續(xù)，嚴(yán)禁由一人全程包辦會(huì)計(jì)事項(xiàng)的支付業(yè)務(wù)。支出憑證的經(jīng)手人、證明人、批準(zhǔn)手續(xù)等要素齊全。
3、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核。
4、嚴(yán)格遵守銀行存款、現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票只能由出納人員管理，并由出納人員開(kāi)具;印鑒必須由會(huì)計(jì)和出納分別管理，凡經(jīng)濟(jì)往來(lái)在1000元以上的業(yè)務(wù)原則上采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特殊情況需現(xiàn)金支付的需經(jīng)財(cái)務(wù)主管或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)設(shè)銀行賬戶的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”、賬外賬，一切收入必須全部足額納入本單位財(cái)務(wù)核算?，F(xiàn)金按規(guī)定管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超出規(guī)定范圍。財(cái)務(wù)人員要經(jīng)常與開(kāi)戶銀行對(duì)帳，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)核對(duì)處理，隨時(shí)做到賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符。
5、按照部門(mén)預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際情況，由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)本單位年度綜合預(yù)算的編制，經(jīng)中心務(wù)會(huì)議審定后報(bào)批。
綜合預(yù)算按照“以收定支，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)”的原則編制，做到收支平衡。
預(yù)算的調(diào)整。因特殊原因需增加支出，財(cái)務(wù)室必須及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并及時(shí)履行追加預(yù)算報(bào)批手續(xù)。
中心辦公室應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，年度預(yù)算一經(jīng)審定，沒(méi)有列入預(yù)算的，原則上不得開(kāi)支。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按照項(xiàng)目預(yù)算審批實(shí)施。
6、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出審批程序和權(quán)限，各項(xiàng)開(kāi)支必須執(zhí)行“統(tǒng)一管理、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)審核、先批后支”的原則。機(jī)關(guān)一般性正常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支統(tǒng)一由分管機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審批，重大開(kāi)支項(xiàng)目提交中心辦公會(huì)議集體研究決策。
需經(jīng)中心辦公會(huì)集體研究決議的重大開(kāi)支項(xiàng)目主要包括：?jiǎn)挝粌r(jià)值在5000元以上固定資產(chǎn)的采購(gòu)、配置、處置、出借、調(diào)劑情況;基本建設(shè)支出;一次性發(fā)生的大額財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)、捐贈(zèng)事項(xiàng)、重要支出情況;獎(jiǎng)金福利分配和發(fā)放情況等等。
7、嚴(yán)格開(kāi)支審批程序。經(jīng)費(fèi)開(kāi)支事前報(bào)經(jīng)各分管領(lǐng)導(dǎo)同意，事后由經(jīng)辦人簽明開(kāi)支事由，科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，最后報(bào)經(jīng)分管機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員根椐工作安排單獨(dú)外出，其開(kāi)支由主任審批。
8、嚴(yán)格開(kāi)支憑據(jù)的審核。凡報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須具有經(jīng)辦人、物品驗(yàn)收人或證明人簽名，需先經(jīng)財(cái)務(wù)主管對(duì)其單據(jù)的合法性、合規(guī)性審核合格后，再按程序報(bào)領(lǐng)導(dǎo)人簽批。嚴(yán)禁白條收款收據(jù)入帳，無(wú)稅務(wù)發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)、收據(jù)的，財(cái)務(wù)室一律不予支付。
9、嚴(yán)格專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理。堅(jiān)持?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格分清專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與日常公用經(jīng)費(fèi)的支出管理，不得相互擠占挪用，不得在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中發(fā)放獎(jiǎng)金福利。
10、嚴(yán)禁挪用公款、公款私存。嚴(yán)格控制借支公款，確需因公借支的，嚴(yán)格按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批。
11、工作人員因公外出，其差旅費(fèi)補(bǔ)助在出差結(jié)束10日內(nèi)由個(gè)人填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單，先由分管主任審核，再由分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室審核報(bào)銷(xiāo)。因公出差在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)餐和招待費(fèi)的，一律不再報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。帶車(chē)出差一律不另報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用。
12、嚴(yán)格車(chē)輛費(fèi)用的管理。嚴(yán)格執(zhí)行車(chē)輛定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)等政府采購(gòu)規(guī)定，凡違反規(guī)定擅自發(fā)生的車(chē)輛維修、加油、保險(xiǎn)等支出不得報(bào)支。司機(jī)報(bào)銷(xiāo)出車(chē)過(guò)路費(fèi)、燃油費(fèi)、修理費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、補(bǔ)助，由負(fù)責(zé)派車(chē)人員按照出車(chē)登記審核，中心辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字，再由分管機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
13、嚴(yán)格控制水電費(fèi)用。提倡節(jié)約用水、用電，嚴(yán)禁用公用電話長(zhǎng)時(shí)間聊天或辦私事。
14、中心機(jī)關(guān)所指資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。
15、嚴(yán)格流動(dòng)資產(chǎn)管理。加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制暫付款的規(guī)模，及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付賬款，往來(lái)款項(xiàng)不得長(zhǎng)期掛賬，報(bào)損需辦理相關(guān)手續(xù)。加強(qiáng)銀行存款和現(xiàn)金管理，不得坐收坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，銀行存款按月核對(duì)，庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)，確保賬款相符、賬賬相符。中心機(jī)關(guān)一律不允許向外單位和個(gè)人提供任何經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
16、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)是指設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、使用年限在一年以上，并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。有些單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用年限在一年以上的大批同類(lèi)物資亦按固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)的購(gòu)建、配置、出租、出借、調(diào)劑、報(bào)廢、處置必須嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，大型資產(chǎn)的購(gòu)建必須嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法的規(guī)定和程序進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。所有資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一申報(bào)、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一處置、分部門(mén)負(fù)責(zé)”的管理辦法。
所配置的固定資產(chǎn)由使用單位負(fù)責(zé)保管使用，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)配置使用登記表》，使用單位負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，并明確其為該單位資產(chǎn)使用責(zé)任人。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，如部門(mén)之間調(diào)劑使用，需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表》，并及時(shí)調(diào)整科室固定資產(chǎn)分戶臺(tái)帳;出現(xiàn)遺失、被盜、人為損壞等情況，視其責(zé)任大小，由直接責(zé)任人作出相應(yīng)賠償或恢復(fù)原狀。
固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的處置、報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓，必須報(bào)經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)和中心辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)，由中心辦公室依規(guī)辦理相關(guān)手續(xù)，大型設(shè)備的處置必須實(shí)行公開(kāi)拍賣(mài)。
工作調(diào)動(dòng)、崗位變動(dòng)或離退休，應(yīng)先辦理財(cái)產(chǎn)、物資移交手續(xù)，而后辦理工作調(diào)動(dòng)、崗位變動(dòng)或離退休手續(xù)?？剖邑?fù)責(zé)人由分管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室督促其移交，一般工作人員由科室負(fù)責(zé)人督促其移交。
17、加強(qiáng)辦公物品管理。辦公物品是指零星購(gòu)配、且不在固定資產(chǎn)內(nèi)的日常辦公易耗用品。主要包括筆墨紙張、電腦耗材、飲用凈水、文體用品等等。
辦公物品實(shí)行“辦公室核實(shí)、分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)、統(tǒng)一采購(gòu)、節(jié)約耗用、領(lǐng)用登記”的管理制度，各單位不得自行購(gòu)買(mǎi)，提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
辦公物品一次性采購(gòu)數(shù)額較大的，應(yīng)按政府采購(gòu)規(guī)定的采購(gòu)形式和程序進(jìn)行采購(gòu)。
18、公務(wù)接待實(shí)行“嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、厲行節(jié)約，統(tǒng)一協(xié)調(diào)、講求實(shí)效，對(duì)口安排、熱情接待”的原則。
各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)本中心檢查指導(dǎo)工作，由中心辦公室按照對(duì)口接待的原則協(xié)調(diào)接待，非對(duì)口單位由辦公室負(fù)責(zé)接待。
公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)掌握。事前須報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)。公務(wù)接待原始憑據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人簽名，并簡(jiǎn)要注明接待級(jí)次和事由。
19、財(cái)務(wù)分析報(bào)告是反映中心機(jī)關(guān)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性書(shū)面文件。財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容主要包括預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、收支狀況、人員增減等情況。
中心機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室按照有關(guān)要求，每月向主任和分管機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、辦公室負(fù)責(zé)人提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。
20、本中心在編在崗人員的社保經(jīng)費(fèi)、住房公積金等按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，事前須報(bào)經(jīng)主任和分管機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
21、本中心所屬事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)獨(dú)立運(yùn)行的，按照本行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本單位實(shí)際，參照本中心管理制度制定財(cái)務(wù)管理辦法，并報(bào)中心辦公室備案。
22、本制度自發(fā)布之日起施行，并在運(yùn)行中逐步修改完善，由中心辦公室負(fù)責(zé)解釋。
證書(shū)管理制度條例篇八
第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不僉的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十五條財(cái)務(wù)作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送經(jīng)理。
第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。
第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
第二十二條對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理。
第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。
第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須經(jīng)理簽字。經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
現(xiàn)金管理。
第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;。
(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;。
(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
(五)經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由經(jīng)理確定。
第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為_(kāi)_元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填定《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。
第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核，經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副經(jīng)理復(fù)核后，送經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
第三十六條無(wú)論何處匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。
第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由經(jīng)理指定專人保管，并分類(lèi)填制目錄。
第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。
處罰辦法。
第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;。
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;。
(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;。
(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;。
(四)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;。
(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;。
(六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;。
(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;。
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的;。
(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的;。
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;。
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;。
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
證書(shū)管理制度條例篇九
2、不追趕打鬧，不翻越護(hù)欄，不登高攀險(xiǎn)，不做危險(xiǎn)游戲，上下樓梯、集合站隊(duì)不擁擠；
3、不在小攤小販上購(gòu)買(mǎi)食品，不購(gòu)買(mǎi)“三無(wú)”食品，講究飲食衛(wèi)生；
4、堅(jiān)持集體站隊(duì)放學(xué)，不私自離?；騿为?dú)行動(dòng)，路隊(duì)整齊；
5、增強(qiáng)安全防范意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行校園安全“十不準(zhǔn)”。
二、課間活動(dòng)。
2、同學(xué)之間團(tuán)結(jié)友愛(ài)，言行、舉止文明，不說(shuō)臟話，不以強(qiáng)欺弱；
3、愛(ài)護(hù)校園設(shè)施，不踐踏花壇草坪，不損壞花草樹(shù)木；
4、課間不準(zhǔn)隨意出入校門(mén)，特殊情況需持班主任證明。
三、課間操。
1、上操鈴響后，在教室門(mén)口整理好隊(duì)伍，按照規(guī)定的次序、規(guī)定的線路到達(dá)指定位置；
2、行進(jìn)途中和到達(dá)指定位置后，隊(duì)伍安靜，隊(duì)列整齊，動(dòng)作迅速，不擁擠；
3、做操聽(tīng)從口令，動(dòng)作規(guī)范，精神飽滿。
四、集合。
1、按課間操要求進(jìn)場(chǎng)，聽(tīng)從大會(huì)統(tǒng)一調(diào)度，隊(duì)伍安靜，隊(duì)形整齊；
2、認(rèn)真聽(tīng)會(huì)，不講話，不做與會(huì)無(wú)關(guān)的事，中途離會(huì)要請(qǐng)假；
3、保持會(huì)場(chǎng)清潔，離場(chǎng)前打掃好所在區(qū)域衛(wèi)生；
4、散會(huì)時(shí)，聽(tīng)從指揮，依次退場(chǎng)，不擁擠。
五、清潔衛(wèi)生。
1、講究公共衛(wèi)生，不亂丟、亂扔、亂畫(huà)；
2、講究個(gè)人衛(wèi)生，自覺(jué)養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，做好眼保健操；
3、參加衛(wèi)生值日，打掃衛(wèi)生要及時(shí)、徹底，不偷懶，不敷衍，自覺(jué)參與衛(wèi)生監(jiān)督；
4、校園內(nèi)，不在“污染區(qū)”以外吃零食、喝飲料或就餐。
六、課堂。
1、及時(shí)進(jìn)教室，做到課前有歌聲。上、下課講究師生禮儀；
2、認(rèn)真聽(tīng)講，不做與課堂學(xué)習(xí)無(wú)關(guān)的事；
3、積極思考、舉手發(fā)言，不干擾教師的正常教學(xué)；
4、工整作業(yè)，完成當(dāng)堂學(xué)習(xí)任務(wù)。
證書(shū)管理制度條例篇十
第一條為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)、對(duì)外借款等；
2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；
3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等；
4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）；
2、50萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出；3.50萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目；
4、100萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等）10萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。
3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目50萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。
4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目100萬(wàn)元—300萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；300萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
第七條大額資金使用管理的前置條件
1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件；
4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序
1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門(mén)提出資金使用意向和額度的書(shū)面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門(mén)會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見(jiàn)，再提交至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。
2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì)決策人員，也可事先征求意見(jiàn)。
第十條按照規(guī)定召開(kāi)的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見(jiàn)，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會(huì)議表決。
第十一條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、xx、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第十二條本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
證書(shū)管理制度條例篇十一
農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長(zhǎng)負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長(zhǎng)主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
《〈湖南省財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財(cái)農(nóng)〔20xx〕22號(hào))
參與編制區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項(xiàng)資金支出建議，審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
積極向上爭(zhēng)取支農(nóng)專項(xiàng)資金，保證項(xiàng)目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門(mén)，重點(diǎn)做好財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲(chǔ)備和申報(bào)工作，按照財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報(bào)項(xiàng)目，爭(zhēng)取上級(jí)資金扶持。
項(xiàng)目完工后，區(qū)財(cái)政部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績(jī)效情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報(bào)送財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效情況表。區(qū)財(cái)政局于每年的4月份組織對(duì)上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評(píng)價(jià)。檢查驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過(guò)失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財(cái)政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類(lèi)賬戶的開(kāi)設(shè)、變更或撤銷(xiāo)的;
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫(kù)的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書(shū)的;
(八)違反規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購(gòu)中的商業(yè)活動(dòng)的;
(十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒(méi)票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒(méi)有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒(méi)有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫(xiě)出書(shū)面檢查，進(jìn)行批評(píng)教育;
(二)通報(bào)批評(píng);
(三)取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎(jiǎng);
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀(jì)律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門(mén)追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過(guò)錯(cuò)責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤的行政行為進(jìn)行糾正。
證書(shū)管理制度條例篇十二
對(duì)于我國(guó)的戶口管理制度，你了解嗎，小編為大家搜集了一篇“戶口管理制度條例”，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友!
第一條為了維持社會(huì)秩序，保護(hù)公民的權(quán)利和利益，服務(wù)于社會(huì)主義建設(shè)，制定本條例。
第二條中華人民共和國(guó)公民，都應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定履行戶口登記。
現(xiàn)役軍人的戶口登記，由軍事機(jī)關(guān)按照管理現(xiàn)役軍人的有關(guān)規(guī)定辦理。
居留在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人和無(wú)國(guó)籍的人的戶口登記，除法令另有規(guī)定外，適用本條例。
第三條戶口登記工作，由各級(jí)公安機(jī)關(guān)主管。
城市和設(shè)有公安派出所的鎮(zhèn)，以公安派出所管轄區(qū)為戶口管轄區(qū);鄉(xiāng)和不設(shè)公安派出所的鎮(zhèn)，以鄉(xiāng)、鎮(zhèn)管轄區(qū)為戶口管轄區(qū)。鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民委員會(huì)和公安派出所為戶口登記機(jī)關(guān)。
居住在機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企業(yè)、事業(yè)等單位內(nèi)部和公共宿舍的戶口，由各單位指定專人，協(xié)助戶口登記機(jī)關(guān)辦理戶口登記;分散居住的戶口，由戶口登記機(jī)關(guān)直接辦理戶口登記。
居住在軍事機(jī)關(guān)和軍人宿舍的非現(xiàn)役軍人的戶口，由各單位指定專人，協(xié)助戶口登記機(jī)關(guān)辦理戶口登記。
農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、鹽業(yè)、林業(yè)、牧畜業(yè)、手工業(yè)等生產(chǎn)合作社的戶口，由合作社指定專人，協(xié)助戶口登記機(jī)關(guān)辦理戶口登記。合作社以外的戶口，由戶口登記機(jī)關(guān)直接辦理戶口登記。
第四條戶口登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)設(shè)立戶口登記簿。
城市、水上和設(shè)有公安派出所的鎮(zhèn)，應(yīng)當(dāng)每戶發(fā)給一本戶口簿。
農(nóng)村以合作社為單位發(fā)給戶口簿;合作社以外的戶口不發(fā)給戶口簿。
戶口登記簿和戶口簿登記的事項(xiàng)，具有證明公民身份的效力。
第五條戶口登記以戶為單位。同主管人共同居住一處的立為一戶，以主管人為戶主。單身居住的自立一戶，以本人為戶主。居住在機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企業(yè)、事業(yè)等單位內(nèi)部和公共宿舍的戶口共立一戶或者分別立戶。戶主負(fù)責(zé)按照本條例的規(guī)定申報(bào)戶口登記。
第六條公民應(yīng)當(dāng)在經(jīng)常居住的地方登記為常住人口，一個(gè)公民只能在一個(gè)地方登記為常住人口。
第七條嬰兒出生后一個(gè)月以內(nèi)，由戶主、親屬、撫養(yǎng)人或者鄰居向嬰兒常住地戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)出生登記。
棄嬰，由收養(yǎng)人或者育嬰機(jī)關(guān)向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)出生登記。
第八條公民死亡，城市在葬前，農(nóng)村在一個(gè)月以內(nèi)，由戶主、親屬、撫養(yǎng)人或者鄰居向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)死亡登記，注銷(xiāo)戶口。公民如果在暫住地死亡，由暫住地戶口登記機(jī)關(guān)通知常住地戶口登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)戶口。
公民因意外事故致死或者死因不明，戶主、發(fā)現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓才沙鏊蛘哙l(xiāng)、鎮(zhèn)人民委員會(huì)。
第九條嬰兒出生后，在申報(bào)出生登記前死亡的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)申報(bào)出生、死亡兩項(xiàng)登記。
第十條公民遷出本戶口管轄區(qū)，由本人或者戶主在遷出前向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)遷出登記，領(lǐng)取遷移證件，注民由農(nóng)村遷往城市，必須持有城市勞動(dòng)部門(mén)的錄用證明，學(xué)校的錄取證明，或者城市戶口登記機(jī)關(guān)的準(zhǔn)予遷入的證明，向常住地戶口登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理遷出手續(xù)。
公民遷往邊防地區(qū)，必須經(jīng)過(guò)常住地縣、市、市轄區(qū)公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
第十一條被征集服現(xiàn)役的公民，在入伍前，由本人或者戶主持應(yīng)征公民入伍。
通知書(shū)。
向常住地戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)遷出登記，注銷(xiāo)戶口，不發(fā)遷移證件。
第十二條被逮捕的人犯，由逮捕機(jī)關(guān)在通知人犯家屬的同時(shí)，通知人犯常住地戶口登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)戶口。
第十三條公民遷移，從到達(dá)遷入地的時(shí)候起，城市在三日以內(nèi)，農(nóng)村在十日以內(nèi)，由本人或者戶主持遷移證件向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)遷入登記，繳銷(xiāo)遷移證件。
沒(méi)有遷移證件的公民，憑下列證件到遷入地的戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)遷入登記：
1、復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)和退伍的軍人，憑縣、市兵役機(jī)關(guān)或者團(tuán)以上軍事機(jī)關(guān)發(fā)給的證件;。
2、從國(guó)外回來(lái)的華僑和留學(xué)生，憑中華人民共和國(guó)護(hù)照或者入境證件;。
3、被人民法院、人民檢察院或者公安機(jī)關(guān)釋放的人，憑釋放機(jī)關(guān)發(fā)給的證件。
第十四條被假釋、緩刑的犯人，被管制分子和其他依法被剝奪政治權(quán)利的人，在遷移的時(shí)候，必須經(jīng)過(guò)戶口登記機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)報(bào)縣、市、市轄區(qū)人民法院或者公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，才可以辦理遷出登記;到達(dá)遷入地后，應(yīng)當(dāng)立即向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)遷入登記。
第十五條公民在常住地市、縣范圍以外的城市暫住三日以上的，由暫住地的戶主或者本人在三日以內(nèi)向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)暫住登記，離開(kāi)前申報(bào)注銷(xiāo);暫住在旅店的，由旅店設(shè)置旅客登記簿隨時(shí)登記。
公民在常住地市、縣范圍以內(nèi)暫住，或者在常住地市、縣范圍以外的農(nóng)村暫住，除暫住在旅店的由旅店設(shè)置旅客登記簿隨時(shí)登記以外，不辦理暫住登記。
第十六條公民因私事離開(kāi)常住地外出、暫住的時(shí)間超過(guò)三個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)向戶口登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)延長(zhǎng)時(shí)間或者辦理遷移手續(xù);既無(wú)理由延長(zhǎng)時(shí)間又無(wú)遷移條件的，應(yīng)當(dāng)返回常住地。
第十七條戶口登記的內(nèi)容需要變更或者更正的時(shí)候，由戶主或者本人向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào);戶口登記機(jī)關(guān)審查屬實(shí)后予以變更或者更正。
戶口登記機(jī)關(guān)認(rèn)為必要的時(shí)候，可以向申請(qǐng)人索取有關(guān)變更或者更正的證明。
第十八條公民變更姓名，依照下列規(guī)定辦理：
2、十八周歲以上的人需要變更姓名的時(shí)候，由本人向戶口登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。
第十九條公民因結(jié)婚、離婚、收養(yǎng)、認(rèn)領(lǐng)、分戶、并戶、失蹤、尋回或者其他事由引起戶口變動(dòng)的時(shí)候，由戶主或者本人向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)變更登記。
第二十條有下列情形之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，依法給予治安管理處罰或者追究刑事責(zé)任：
1、不按照本條例的規(guī)定申報(bào)戶口的;。
2、假報(bào)戶口的;。
3、偽造、涂改、轉(zhuǎn)讓、出借、出賣(mài)戶口證件的;。
4、冒名頂替他人戶口的;。
5、旅店管理人不按照規(guī)定辦理旅客登記的。
第二十一條戶口登記機(jī)關(guān)在戶口登記工作中，如果發(fā)現(xiàn)有分子和其他犯罪分子，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第二十二條戶口簿、冊(cè)、表格、證件，由中華人民共和國(guó)公安部統(tǒng)一制定式樣，由省、自治區(qū)、直轄市公安機(jī)關(guān)統(tǒng)籌印制。
公民領(lǐng)取戶口簿和遷移證應(yīng)當(dāng)繳納工本費(fèi)。
第二十三條民族自治地方的自治機(jī)關(guān)可以根據(jù)本條例的精神，結(jié)合當(dāng)?shù)鼐唧w情況，制定單行辦法。
第二十四條本條例自公布之日起施行。
證書(shū)管理制度條例篇十三
第一條為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條公司及所屬各單位、各部門(mén)辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支出、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第四條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與所屬各單位財(cái)務(wù)部門(mén)是會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門(mén)，資金收支和保管業(yè)務(wù)均由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與所屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理。
第五條公司資金管理實(shí)行授權(quán)審批制度，根據(jù)公司整體管理需求進(jìn)行授權(quán)，各單位必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行資金管理、審批、結(jié)算。
第六條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金使用效率，公司按照資金預(yù)算制度進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”，資金預(yù)算的編制和審批要嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程規(guī)定。
（一）公司所屬各單位、各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)資金收支業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，根據(jù)實(shí)際情況上報(bào)年度資金預(yù)算。公司預(yù)算管理委員會(huì)匯總編報(bào)年度資金預(yù)算上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。
（二）公司以集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批的年度、月度資金預(yù)算額為依據(jù)，對(duì)公司的日常資金管理進(jìn)行全面控制，對(duì)各單位（部門(mén)）的資金預(yù)算工作起指導(dǎo)性作用。
（三）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位的年、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。
（四）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集本單位所屬各部門(mén)、各科室的年（月）度資金計(jì)劃，編制本單位的年（月）度資金預(yù)算，提交公司資金預(yù)算管理委員會(huì)。
（五）公司根據(jù)各單位（部門(mén)）年度、月度資金預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)討論批準(zhǔn)，下達(dá)月度資金計(jì)劃，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。
（六）批準(zhǔn)后的月度資金計(jì)劃是各單位、各部門(mén)資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門(mén)申請(qǐng)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)研究通過(guò)并加蓋印章后方可進(jìn)行資金結(jié)算。
第八條審批人依據(jù)財(cái)務(wù)收支審批制度，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù)。各單位對(duì)于重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用資金等行為發(fā)生。
第九條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)行管理，建立內(nèi)部稽核制度，定期對(duì)資金制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對(duì)本單位財(cái)務(wù)的收支情況予以監(jiān)督，了解其月度資金收支執(zhí)行情況。
第十條建立資金報(bào)告制度，編制月度“資金計(jì)劃表”和“現(xiàn)金流量表”，進(jìn)行資金運(yùn)行情況分析，對(duì)本單位發(fā)生的重大資金變動(dòng)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告，及時(shí)掌握資金流向、資金預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及結(jié)果。
第十一條嚴(yán)格資金管理崗位職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位時(shí)，應(yīng)分別由不同人員擔(dān)任，形成內(nèi)部相互牽制機(jī)制。至少包括以下幾項(xiàng)：
（一）出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
（二）銀行預(yù)留印鑒不得由一人保管。
（三）網(wǎng)銀電子證書(shū)令牌不得由一人保管。
（四）出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
（五）貨幣資金支付的審批與執(zhí)行不得是同一人。
（六）貨幣資金的保管與盤(pán)點(diǎn)清查不得是同一人。
（七）貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與會(huì)計(jì)監(jiān)督不得是同一人。
第十二條資金支付的一般程序：
（一）支付申請(qǐng)。公司及所屬各單位、各部門(mén)必須根據(jù)月度預(yù)算和生產(chǎn)計(jì)劃需要，提前向?qū)徟颂峤毁Y金計(jì)劃，資金計(jì)劃應(yīng)注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。
（二）支付審批。
1、公司領(lǐng)導(dǎo)及所屬各單位、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)和資金收支授權(quán)審批制度規(guī)定，按相關(guān)業(yè)務(wù)審批程序在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，資金表一聯(lián)由用款經(jīng)辦部門(mén)提前送財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核，另一聯(lián)由用款部門(mén)自存，支付復(fù)核時(shí)連同憑證交經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員審核。
2、結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)掛帳的應(yīng)付款項(xiàng)列出周付款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，根據(jù)審批的周計(jì)劃，填制付款申請(qǐng)單，報(bào)主管會(huì)計(jì)、總會(huì)計(jì)師或單位負(fù)責(zé)人審批，履行完審批手續(xù)。
（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，相關(guān)憑證是否齊備合法，金額計(jì)算是否正確，支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后填制相關(guān)付款通知單，交由財(cái)務(wù)主管簽字，簽字后出納人員辦理支付手續(xù)。
（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的付款通知單及其他原始憑證，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。未經(jīng)復(fù)核人員和財(cái)務(wù)主管簽章的資金支付憑證，出納人員拒絕受理。
第十三條資金收入的一般程序：
（一）收入預(yù)測(cè)。各單位應(yīng)定期（年、月）根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃、應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)回收額等資料，分項(xiàng)目預(yù)測(cè)資金收入情況。
（二）收入審核。在銷(xiāo)售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，建立完整的銷(xiāo)售登記制度。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售計(jì)劃、定價(jià)表、折扣執(zhí)行、銷(xiāo)售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷(xiāo)售發(fā)票、賒銷(xiāo)授權(quán)批準(zhǔn)等文件，及時(shí)檢查往來(lái)帳目的核對(duì)與沖銷(xiāo)情況。
（三）辦理收款。根據(jù)現(xiàn)金繳款單、銀行存款進(jìn)帳單和應(yīng)收票據(jù)等結(jié)算單據(jù)，編制記帳憑證，辦理收款入帳。
（四）收入分析。對(duì)產(chǎn)品（勞務(wù)）銷(xiāo)售、收款的兩個(gè)收入環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理。通過(guò)發(fā)票（收據(jù)）與資金核對(duì)、貨品（勞務(wù)）與發(fā)票（收據(jù)）核對(duì)，分析資金收入的完整性、及時(shí)性。
第十四條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和本制度的規(guī)定。
第十五條會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員必須具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第十六條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為5000元整。
第十七條現(xiàn)金的使用范圍：
（一）對(duì)職工發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金、津貼；
（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（六）轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
（七）中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出；
（八）超出現(xiàn)金收支范圍的，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在合法、規(guī)范的前提下，運(yùn)用金融結(jié)算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務(wù)。
第十八條現(xiàn)金管理禁止下列行為：
（一）超出規(guī)定范圍，超限額使用現(xiàn)金；
（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；
（三）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條”頂庫(kù)；
（四）將公司的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；
（五）設(shè)立“小金庫(kù)”或保留帳外公款；
（七）公司所有現(xiàn)金銷(xiāo)售收入都要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入公司銀行收入專戶上，禁止“坐支”現(xiàn)金。收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)。
第十九條現(xiàn)金的支付程序：
（一）按規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍，會(huì)計(jì)核算人員審核經(jīng)辦人提交的支付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。
（二）出納人員根據(jù)經(jīng)復(fù)核的記帳憑證支付現(xiàn)金，并監(jiān)督經(jīng)辦人員在記帳憑證上簽字。出納人員在記帳憑證欄處加蓋個(gè)人章。
第二十條現(xiàn)金的收入程序：
（一）現(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員審核收入單據(jù)，確認(rèn)資金來(lái)源，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。
（二）出納員清點(diǎn)現(xiàn)金后，在收款憑證上簽字蓋章，在原始憑證和收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后，方可入賬。
（三）超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)日（或銀行規(guī)定的時(shí)間）送交銀行。
第二十一條現(xiàn)金的帳務(wù)處理程序：
（一）現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，對(duì)各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人和有關(guān)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核無(wú)誤后填制“付款通知單”，制作記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可由出納進(jìn)行收付結(jié)算。
（二）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，及時(shí)編制“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”，保證賬款相符、帳證相符、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。
第二十二條現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)：
（一）每一工作日終了前半小時(shí)，出納人員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金日記帳。
（二）公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)每月定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，編制“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”并由出納人員和盤(pán)點(diǎn)人員在表上簽字確認(rèn)，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符，必須有其他財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)監(jiān)盤(pán)，現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)方式為實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。
（三）核對(duì)現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，如存在差異，及時(shí)查清原因，報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，進(jìn)行現(xiàn)金溢缺的帳務(wù)處理。
（四）稽核人員應(yīng)定期、不定期（每月至少一次）抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)情況，及時(shí)處理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
第二十三條現(xiàn)金的保管：
（一）現(xiàn)金收付和保管只能由出納負(fù)責(zé)，其他人員非經(jīng)特別授權(quán)，不得接觸現(xiàn)金。
（二）現(xiàn)金不得隨意存放，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的保險(xiǎn)柜內(nèi)，其余應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜必須設(shè)置在適當(dāng)防盜和報(bào)警裝置的辦公室內(nèi)。
（三）經(jīng)常性收取較大額度現(xiàn)金的單位或機(jī)構(gòu)要與銀行簽訂上門(mén)收款協(xié)議，由銀行定時(shí)上門(mén)收款。
（四）大額現(xiàn)金的存取應(yīng)配備專門(mén)車(chē)輛和專門(mén)的保衛(wèi)人員。
第二十四條備用金主要是預(yù)付給公司有關(guān)部門(mén)或職工用于出差等的零星開(kāi)支，嚴(yán)禁以備用金的方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算。
第二十五條審請(qǐng)備用金經(jīng)辦人據(jù)實(shí)填寫(xiě)“借款單”，根據(jù)公司授權(quán)審批制度的規(guī)定程序履行相關(guān)審批手續(xù)后，在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理申請(qǐng)借款手續(xù)。
第二十六條實(shí)行限期報(bào)銷(xiāo)制度。對(duì)因公出差人員回來(lái)后一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，否責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理新的備用金借款。對(duì)無(wú)特殊原因拖欠兩個(gè)月以上公款的，應(yīng)從其工資中扣除借款。
第二十七條每月對(duì)備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行認(rèn)真清收，對(duì)長(zhǎng)期未沖銷(xiāo)的備用金應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。
第二十八條備用金領(lǐng)用人員發(fā)生崗位變動(dòng)或調(diào)動(dòng)前，必需到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金退款手續(xù)，否責(zé)不得為其辦理離職手續(xù)。
第二十九條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。
第三十條銀行帳戶的管理：
（一）銀行帳戶的開(kāi)立：
1、公司加強(qiáng)銀行帳戶的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和集團(tuán)公司的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶。公司所屬各單位、各部門(mén)不得私自開(kāi)設(shè)銀行帳戶，銀行帳戶實(shí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一審批管理。
2、公司原則上不得在注冊(cè)地或住所地以外開(kāi)立銀行帳戶，公司及所屬各單位實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理需要開(kāi)設(shè)銀行帳戶的，需向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)和備案，方可開(kāi)設(shè)銀行帳戶。
3、公司所屬各單位、各部門(mén)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)算需要確需在異地開(kāi)設(shè)銀行帳戶的，要采取總分帳戶管理模式，在業(yè)務(wù)發(fā)生地開(kāi)立臨時(shí)帳戶作為支出戶，工程完工或業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)撤銷(xiāo)異地帳戶。
4、開(kāi)立關(guān)閉境內(nèi)外外匯帳戶，按照集團(tuán)公司批復(fù)和國(guó)家外匯管理局要求，向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和當(dāng)?shù)赝鈪R管理局備案。
5、銀行開(kāi)戶手續(xù)必需由法定代表人或總會(huì)計(jì)師書(shū)面授權(quán)的財(cái)務(wù)人員直接到開(kāi)戶行辦理，嚴(yán)禁通過(guò)私人代辦開(kāi)戶手續(xù)。
6、公司各單位開(kāi)立銀行帳戶時(shí)要與銀行簽訂銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。填制銀行預(yù)留簽章卡片，送交開(kāi)戶銀行存檔，妥善保管銀行預(yù)留簽章卡片和開(kāi)戶許可證。
（二）銀行帳戶的分類(lèi)：
1、按照集團(tuán)公司的規(guī)定開(kāi)立收支帳戶，執(zhí)行資金“收支兩條線”管理。公司及所屬各單位、各部門(mén)所有銷(xiāo)售收入及其他收入來(lái)源都屬于統(tǒng)管資金范圍，統(tǒng)一轉(zhuǎn)入公司銀行“收入統(tǒng)管專戶”上。該賬戶資金由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理，不對(duì)外支出款項(xiàng)。
2、公司各單位日常資金支付業(yè)務(wù)通過(guò)費(fèi)用支出賬戶進(jìn)行處理，費(fèi)用支出帳戶資金僅來(lái)源于上級(jí)部門(mén)的撥款和銀行利息收入及其他暫收代付款項(xiàng)。
（三）銀行帳戶的變更、撤銷(xiāo)：
1、單位更改名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，于集團(tuán)公司批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明，辦理變更手續(xù)。
2、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算帳戶時(shí)，于集團(tuán)公司批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算帳戶的申請(qǐng)，與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算帳戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證，由銀行核對(duì)無(wú)誤后辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。
（四）銀行帳戶管理禁止如下行為：
2、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；
3、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部門(mén)以外的業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立、管理、操作銀行帳戶；
4、未經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，私自開(kāi)設(shè)銀行帳戶；
5、隱瞞各銀行帳戶使用情況；
6、多頭開(kāi)戶。
（五）銀行帳戶的監(jiān)管：
1、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行帳戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行帳戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)銀行帳戶等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
2、公司各單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每季檢查一次帳戶的對(duì)帳情況，并要有記錄。
第三十一條銀行印鑒的管理：
（一）預(yù)留銀行印鑒實(shí)行分管辦法，其中個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管，財(cái)務(wù)專用章由專人保管。公司預(yù)留銀行財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人章分別由會(huì)計(jì)和出納保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。
（二）銀行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單分崗、分人管理。
（三）每日業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，印鑒相關(guān)責(zé)任人必須把印鑒分別鎖入不同的保險(xiǎn)柜，次日工作時(shí)取出。保存預(yù)留印鑒的保險(xiǎn)柜密碼要每月更換一次。
（四）印鑒保管人臨時(shí)外出或更換時(shí)，必須填寫(xiě)“印鑒交接登記表”，辦理交接手續(xù)，經(jīng)授權(quán)并登記在案以備查。
（五）當(dāng)銀行預(yù)留印鑒相關(guān)責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)立即辦理銀行印鑒更換，已報(bào)廢的印鑒，不得重新使用。
（六）如果印鑒遺失，立即向開(kāi)戶銀行掛失，并出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公函和公安機(jī)關(guān)證明等相關(guān)文件，變更銀行預(yù)留印鑒。
（七）公司所屬各單位、各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，預(yù)留手寫(xiě)簽名或電子簽名，但必須要有完備的安全防范措施。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字手續(xù)，不得以加蓋個(gè)人名章代替。
第三十二條銀行業(yè)務(wù)處理流程
（一）銀行存款的收付須履行資金收付的一般程序，會(huì)計(jì)核算人員審核經(jīng)辦人送交的收付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。
（二）出納員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始付款憑證，在當(dāng)日根據(jù)不同的結(jié)算方式辦理款項(xiàng)收付，在原始付款憑證上加蓋銀行付訖章和出納個(gè)人名章。
（三）辦理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁以下行為：
1、對(duì)其他單位或個(gè)人拆借資金；
2、辦理違規(guī)高息存款業(yè)務(wù)；
3、公款私存；
4、在企業(yè)非經(jīng)營(yíng)所在地存款，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的除外。
（四）單位所有資金收支必須納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算和管理。禁止以下行為：
1、以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)帳戶辦理公款收支業(yè)務(wù)；
2、帳外設(shè)帳；
3、資金“體外循壞”；
4、非財(cái)務(wù)部門(mén)管理資金。
（五）不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)、遠(yuǎn)期支票、與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。
第三十三條銀行存款的帳務(wù)處理流程
（一）銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人和有關(guān)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
（二）復(fù)核批準(zhǔn)后的原始票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核后填制“付款通知單”，制作記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可進(jìn)行收付結(jié)算。
（三）出納員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始付款憑證，在當(dāng)日付款，然后逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額，編制“銀行存款日?qǐng)?bào)表”，確保當(dāng)日付款業(yè)務(wù)，當(dāng)日全部處理完畢，登記上賬。
第三十四條支票辦理流程
（一）支付業(yè)務(wù)的辦理流程
1、由出納填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，加蓋預(yù)留的銀行簽章后，領(lǐng)購(gòu)支票；
2、簽發(fā)支票前，為防止簽發(fā)空頭支票，出納人員應(yīng)認(rèn)真查對(duì)銀行存款的帳面余額；
5、作廢的支票須加蓋紅色“作廢”標(biāo)記，與重新簽發(fā)的支票存根一起作為附件粘貼，并在“支票管理明細(xì)表”備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。
（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：
1、收到支票后，檢查支票上記載的要素是否齊全、是否已過(guò)提示期限，是否附有條件、背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定簽章、是否曾被拒絕付款。
2、在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，記載背書(shū)日期，在被背書(shū)人欄記載開(kāi)戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)帳單送交開(kāi)戶銀行，取得加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進(jìn)帳單”后，交會(huì)計(jì)人員入帳。
（三）確需使用空白支票時(shí)，必須寫(xiě)明出票日期、收款人和使用限額，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，加蓋銀行預(yù)留簽章。
第三十五條銀行匯票、銀行本票辦理流程
（一）支付業(yè)務(wù)的辦理流程
1、對(duì)外支付款項(xiàng)時(shí)，填寫(xiě)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”或“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱、金額和申請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”上填明“現(xiàn)金”字樣。
2、將銀行受理后加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”或“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，交由會(huì)計(jì)人員作為原始憑證。
（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：
1、收到的銀行匯票或銀行本票時(shí)，檢查銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致；收款人是否確為本單位；銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；必須記載的事項(xiàng)是否齊全；出票人簽章是否符合規(guī)定；是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫(xiě)出票金額一致；出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單是否按規(guī)定簽章。
2、將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰的填入銀行匯（本）票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，填寫(xiě)“銀行存款進(jìn)帳單”，并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處蓋上預(yù)留簽章。
3、出納將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進(jìn)帳單”交會(huì)計(jì)人員記帳。
第三十六條匯兌辦理流程
（一）付出款項(xiàng)時(shí)，先填寫(xiě)“銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證”，列明確定的金額、受款人名稱、匯款人名稱、匯入地點(diǎn)、匯入行名稱、委托日期、簽章、將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證”交由會(huì)計(jì)作為原始憑證。
（二）出現(xiàn)銀行退匯時(shí)，應(yīng)查清原因，待退匯款項(xiàng)到帳后方可辦理重新支付。
（三）收到款項(xiàng)時(shí)，出納將收到的“銀行存款進(jìn)帳單”交會(huì)計(jì)人員，落實(shí)資金來(lái)源，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十七條銀行對(duì)帳
（一）每月取得“銀行存款對(duì)帳單”后，由會(huì)計(jì)人員核對(duì)銀行存款收支，并于次月初7個(gè)工作日內(nèi)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，然后由編制人員、出納和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，并由銀行確認(rèn)加蓋印章存檔。出納人員不得編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
（二）核對(duì)銀行存款余額包括的內(nèi)容：銀行存款余額的一致性；對(duì)帳期內(nèi)資金流入流出的時(shí)間、金額與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的符合性；資金流入流出都必須在單位會(huì)計(jì)帳簿中記載；未達(dá)帳項(xiàng)的項(xiàng)目、金額；上期未達(dá)帳項(xiàng)的本期到帳情況等。
（三）分管資金崗位的主管會(huì)計(jì)至少每季檢查一次銀行存款對(duì)帳情況，并要有記錄。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每月一次通過(guò)電話或銀行網(wǎng)絡(luò)查詢銀行存款余額。
（四）銀行存款不允許跨月、跨年入帳，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，當(dāng)月形成的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)于次月清理完畢，超過(guò)一個(gè)月的未達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未達(dá)帳項(xiàng)報(bào)告表，作出處理。未達(dá)帳項(xiàng)報(bào)告表作為會(huì)計(jì)檔案保管。
第三十八條為了提高資金運(yùn)營(yíng)效率，確保公司資金安全，公司開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，一定要按照銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理制度和規(guī)定操作流程辦理業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操作。必需遵守集團(tuán)公司《網(wǎng)銀安全管理規(guī)定》的要求。
第三十九條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)啟用銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須與承辦的銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等，確保資金安全。
第四十條公司企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)建立三級(jí)審核制度，即操作員、審核員、授權(quán)主管，各級(jí)操作人員要嚴(yán)格按照各自職責(zé)，執(zhí)行業(yè)務(wù)操作。
第四十一條制定必要的安全措施和內(nèi)控制度，保證網(wǎng)上交易的安全完整和系統(tǒng)的暢通穩(wěn)定。
第四十二條電子證書(shū)令牌的保管
（一）操作人員要妥善保管好自己的電子證書(shū)令牌，完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，必須把各自的電子證書(shū)令牌（token）從讀卡器中拔出，并同時(shí)退出網(wǎng)銀系統(tǒng)界面，將其鎖入各自不同的保險(xiǎn)柜中。
（二）公司網(wǎng)銀業(yè)務(wù)相關(guān)操作人員，應(yīng)嚴(yán)格管理好各自的電子證書(shū)令牌（token），對(duì)各自電子證書(shū)令牌（token）的操作密碼保密，每月定期修改密碼，防止泄密。
（三）電子證書(shū)令牌（token）保管人臨時(shí)外出時(shí)委托他人代管，必須填寫(xiě)“印鑒交接登記表”，并在交接時(shí)修改操作密碼。
第四十三條網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理流程
1、辦理網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)時(shí)，指令錄入人員和審核人員必須取得已批復(fù)的資金調(diào)撥或支出計(jì)劃。網(wǎng)上銀行付款實(shí)行“三人操作、二級(jí)審核”制度。任何一筆付款業(yè)務(wù)必須有三名或二名以上操作人員才能完成，根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限，二級(jí)審核人員須由單位負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員擔(dān)任。
2、審核人員無(wú)權(quán)錄入和修改付款指令，如果發(fā)現(xiàn)付款指令錯(cuò)誤，必須通知錄入人員修改。
3、出納員對(duì)每筆收支款項(xiàng)都要以審核無(wú)誤的原始憑證和付款通知單為依據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。每個(gè)工作日結(jié)束后，當(dāng)天網(wǎng)上銀行交易必須與銀行日記帳進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。
4、各單位必須取得經(jīng)銀行確認(rèn)，并加蓋銀行業(yè)務(wù)受理章的憑證作為帳務(wù)處理的依據(jù)，通過(guò)計(jì)算機(jī)打印的憑證不得作為原始憑證。
第四十四條通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金撥付，應(yīng)權(quán)責(zé)明確，界限清晰，不得由單人辦理網(wǎng)上資金支付的全過(guò)程。
第四十五條公司各單位必需加強(qiáng)公司票據(jù)的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用。本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票、收據(jù)等。公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第四十六條公司財(cái)務(wù)票據(jù)由出納保管，必須建立“票據(jù)登記薄”，登記票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用、保管等事項(xiàng)。每工作日結(jié)束后，應(yīng)把相關(guān)票據(jù)放入保險(xiǎn)柜，次日工作時(shí)取出。
第四十七條票據(jù)的使用
1、出納不得簽發(fā)空頭財(cái)務(wù)票據(jù)或者簽發(fā)與預(yù)留銀行的簽章不符的票據(jù)。財(cái)務(wù)票據(jù)上出票人的簽章，為單位在銀行預(yù)留簽章。
2、使用票據(jù)收款必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小寫(xiě)金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收款人私章并僅限修改一次。收款票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收款項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式。
3、票據(jù)已填寫(xiě)需作廢的，把票據(jù)全聯(lián)完整的收回后，必須要加蓋作廢印章，按照票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生順序裝訂入賬。
4、票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的、承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)對(duì)背書(shū)人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)，提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書(shū)和其他有關(guān)證明。
5、收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書(shū)面通知其前手。
6、票據(jù)免失后，及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付。在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。銀行匯（本）票喪失，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。
第四十八條內(nèi)部票據(jù)的管理
1、內(nèi)部結(jié)算票據(jù)按規(guī)定要求及時(shí)安全傳遞，收到結(jié)算票據(jù)后，當(dāng)月發(fā)生的結(jié)算當(dāng)月辦理完成。內(nèi)部交易的結(jié)算在網(wǎng)上及時(shí)確認(rèn)并進(jìn)行帳務(wù)處理，不允許單方掛帳。
2、按照內(nèi)部結(jié)算票據(jù)的核算內(nèi)容和使用范圍，正確選擇結(jié)算票據(jù)種類(lèi)，認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清楚、簽章齊全，要素完整。
第四十九條票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)管理員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置“票據(jù)登記薄”，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。
第五十條票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
第五十一條公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票的，由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)，集團(tuán)開(kāi)票后返回公司財(cái)務(wù)部，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)交給經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)方單位。
第五十二條公司各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。
第五十三條加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)單位相關(guān)部門(mén)認(rèn)真審查核實(shí)，審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
……
該制度從即刻起實(shí)施，之前的制度因此作廢
證書(shū)管理制度條例篇十四
北京市民辦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校管理辦法（試行）。
第一章總則。
第一條為規(guī)范民辦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校辦學(xué)行為，促進(jìn)本市職業(yè)技能培訓(xùn)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》、《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》、《北京市實(shí)施中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法辦法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我市具體情況，制定本辦法。
第二條本市行政區(qū)域內(nèi)國(guó)家機(jī)構(gòu)以外的社會(huì)組織或個(gè)人，利用非國(guó)家財(cái)政性經(jīng)費(fèi)，面向社會(huì)舉辦的實(shí)施以職業(yè)技能為主的職業(yè)資格培訓(xùn)、職業(yè)技能培訓(xùn)的民辦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱民辦培訓(xùn)學(xué)校），按照國(guó)家、本市及本辦法的規(guī)定進(jìn)行管理。
第三條本辦法所稱職業(yè)資格培訓(xùn)，是指依據(jù)《國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》開(kāi)展的、對(duì)勞動(dòng)者從事某一職業(yè)所必備的學(xué)識(shí)、技術(shù)和能力的培訓(xùn)。職業(yè)資格培訓(xùn)分為五級(jí)，即職業(yè)資格五級(jí)（初級(jí)）、職業(yè)資格四級(jí)（中級(jí)）、職業(yè)資格三級(jí)（高級(jí)）、職業(yè)資格二級(jí)（技師）、職業(yè)資格一級(jí)（高級(jí)技師）；職業(yè)技能培訓(xùn)是指為勞動(dòng)者適應(yīng)某一崗位需要開(kāi)展的、以提高技能水平為主的職業(yè)性培訓(xùn)；新職業(yè)（工種）是指勞動(dòng)保障部已正式頒布職業(yè)名稱，但職業(yè)分類(lèi)大典中未收錄的職業(yè)。
第四條民辦培訓(xùn)學(xué)校是職業(yè)培訓(xùn)體系的重要組成部分，依法享有辦學(xué)自主權(quán)，其教師和學(xué)生依法享有與國(guó)家舉辦的教育機(jī)構(gòu)的教師和學(xué)生平等的法律地位。
各級(jí)勞動(dòng)保障行政部門(mén)應(yīng)按照“適應(yīng)需求、適度規(guī)模、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高質(zhì)量”的原則，對(duì)民辦培訓(xùn)學(xué)校進(jìn)行管理，將其納入提高勞動(dòng)者整體素質(zhì)的職業(yè)培訓(xùn)規(guī)劃，采取措施予以扶持，鼓勵(lì)民辦培訓(xùn)學(xué)校依法發(fā)展、資源統(tǒng)籌、開(kāi)放創(chuàng)新、辦出特色。
第二章職責(zé)與審批權(quán)限。
第五條市勞動(dòng)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)全市民辦培訓(xùn)學(xué)校的管理和監(jiān)督檢查工作。具體負(fù)責(zé)：
（一）根據(jù)法律法規(guī)和國(guó)家以及本市的有關(guān)規(guī)定，制定本市民辦培訓(xùn)學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃和辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，組織開(kāi)展民辦培訓(xùn)學(xué)校的評(píng)估和評(píng)優(yōu)工作，負(fù)責(zé)民辦培訓(xùn)學(xué)校師資隊(duì)伍的建設(shè)工作。
（二）按權(quán)限負(fù)責(zé)民辦培訓(xùn)學(xué)校的審批工作；定期發(fā)布民辦培訓(xùn)學(xué)校職業(yè)（工種）設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)和民辦培訓(xùn)學(xué)校開(kāi)設(shè)職業(yè)資格培訓(xùn)的職業(yè)（工種）范圍；組織專家對(duì)民辦培訓(xùn)學(xué)校職業(yè)（工種）設(shè)置資格進(jìn)行評(píng)審。
（三）按照“行業(yè)優(yōu)先、布局合理、擇優(yōu)認(rèn)定、逐步推開(kāi)”的原則審批新職業(yè)（工種）；定期發(fā)布和更新開(kāi)設(shè)新職業(yè)（工種）的范圍；負(fù)責(zé)新職業(yè)（工種）培訓(xùn)教學(xué)計(jì)劃、教學(xué)大綱、教材的開(kāi)發(fā)。
（四）定期發(fā)布開(kāi)設(shè)職業(yè)技能培訓(xùn)的范圍。
區(qū)、縣勞動(dòng)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)民辦培訓(xùn)學(xué)校的管理和監(jiān)督檢查工作。具體職責(zé)是：
（一）按權(quán)限負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)民辦培訓(xùn)學(xué)校的審批工作。
（二）負(fù)責(zé)審批為社會(huì)各類(lèi)人群舉辦的職業(yè)技能培訓(xùn)。
（三）負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)民辦培訓(xùn)學(xué)校進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，對(duì)民辦培訓(xùn)學(xué)校的教學(xué)、師資、培訓(xùn)、鑒定、學(xué)生管理、廣告、收退費(fèi)等工作進(jìn)行指導(dǎo)和管理。
第六條設(shè)立民辦培訓(xùn)學(xué)校按以下權(quán)限審批：
（一）舉辦國(guó)家職業(yè)資格五級(jí)、四級(jí)（初、中級(jí)）職業(yè)（工種）培訓(xùn)的民辦培訓(xùn)學(xué)校，由區(qū)縣勞動(dòng)保障行政部門(mén)審批，同時(shí)抄送同級(jí)教育行政部門(mén)和市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。
（二）舉辦國(guó)家職業(yè)資格三級(jí)（高級(jí)）及以上職業(yè)（工種）、國(guó)家統(tǒng)考職業(yè)（工種）的民辦培訓(xùn)學(xué)校，經(jīng)區(qū)縣勞動(dòng)保障行政部門(mén)推薦，由市勞動(dòng)保障行政部門(mén)審批，抄送市教育行政部門(mén)備案。
（三）為社會(huì)各類(lèi)人群舉辦的職業(yè)技能培訓(xùn)，由區(qū)縣勞動(dòng)保障行政部門(mén)批準(zhǔn)，報(bào)市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。
第三章民辦培訓(xùn)學(xué)校的設(shè)立、變更、延續(xù)、終止。
第七條以社會(huì)組織名義舉辦民辦培訓(xùn)學(xué)校的，社會(huì)組織應(yīng)當(dāng)具有法人資格，有與其培訓(xùn)項(xiàng)目相適應(yīng)的辦學(xué)資金。
以個(gè)人名義舉辦民辦培訓(xùn)學(xué)校的，舉辦者應(yīng)當(dāng)具有政治權(quán)利和完全民事行為能力。聯(lián)合舉辦民辦培訓(xùn)學(xué)校的，應(yīng)當(dāng)視出資比例及經(jīng)公證機(jī)關(guān)公正的聯(lián)合出資協(xié)議書(shū)，確定一方為舉辦者。
第八條民辦培訓(xùn)學(xué)校的名稱應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益。民辦培訓(xùn)學(xué)校名稱應(yīng)當(dāng)包括其所在行政區(qū)域和冠名，冠名不得使用專有名詞。
民辦培訓(xùn)學(xué)校只能使用一個(gè)名稱，在本市行政區(qū)域內(nèi)不得與已登記的其他學(xué)校名稱相同或相近，學(xué)校的外文名稱應(yīng)與中文名稱一致。民辦培訓(xùn)學(xué)校只開(kāi)展某一特色職業(yè)（工種）培訓(xùn)或關(guān)聯(lián)性強(qiáng)的職業(yè)（工種）培訓(xùn)的，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以使用職業(yè)名稱冠名。
第九條舉辦民辦培訓(xùn)學(xué)校應(yīng)當(dāng)符合《北京市民辦職業(yè)技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)》（見(jiàn)附件1）及相應(yīng)的職業(yè)（工種）設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)。
第十條申請(qǐng)正式設(shè)立民辦學(xué)校應(yīng)提交以下材料：
（一）《民辦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校申辦報(bào)告》（格式要求見(jiàn)附件2）一份；
（二）《北京市民辦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校審批表》（見(jiàn)附件3）三份；
（三）擬辦民辦培訓(xùn)學(xué)校的章程：
（六）擬聘理論教師、實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師的身份、學(xué)歷、資格證明材料的復(fù)印件；
（九）滿足教學(xué)和實(shí)操培訓(xùn)需要的主要設(shè)施、設(shè)備的清單；
（十）開(kāi)展相應(yīng)職業(yè)（工種）培訓(xùn)的教學(xué)計(jì)劃、教學(xué)大綱和相應(yīng)的教材（教材提供目錄及編者）。
有關(guān)證照、證書(shū)、證件、教材等除提交復(fù)印件（目錄）外，還應(yīng)提供相應(yīng)原件供勞動(dòng)保障行政部門(mén)核對(duì)。
第十一條民辦培訓(xùn)學(xué)校章程應(yīng)當(dāng)包括以下事項(xiàng)：
（一）學(xué)校名稱、校址；
（二）辦學(xué)宗旨、辦學(xué)規(guī)模、職業(yè)（工種）設(shè)置、培訓(xùn)層次和形式；
（三）學(xué)校資產(chǎn)的數(shù)額、來(lái)源、性質(zhì)等；
（四）董事會(huì)、理事會(huì)或者其它形式?jīng)Q策機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生方式、人員構(gòu)成、任期、議事規(guī)則等；
（五）法定代表人、負(fù)責(zé)人產(chǎn)生和罷免的程序；
（七）出資人是否要求取得合理回報(bào)；
（八）學(xué)校自行終止的事由；
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