通過(guò)總結(jié)，我們可以發(fā)現(xiàn)自己的優(yōu)點(diǎn)和不足，并且為進(jìn)一步改進(jìn)提供指導(dǎo)。編寫(xiě)一篇完美的總結(jié)，首先需要明確總結(jié)的目標(biāo)和范圍。每篇總結(jié)范文都有其獨(dú)特之處，我們可以從中獲取到不同的思路和角度。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇一
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)環(huán)境是企業(yè)管理運(yùn)行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作成效對(duì)企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生著極大的影響，所以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制也應(yīng)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并對(duì)其給予重點(diǎn)關(guān)注，以在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)背景中有效開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部控制工作，減輕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制工作產(chǎn)生的不利影響。
首先，財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行產(chǎn)生著直接影響。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制最主要的對(duì)象，企業(yè)在制定以及構(gòu)建內(nèi)部控制制度、體系的過(guò)程中都需要充分考慮財(cái)務(wù)人員的意見(jiàn)，內(nèi)部控制工作也同樣需要財(cái)務(wù)人員來(lái)執(zhí)行。但在實(shí)際的企業(yè)內(nèi)部控制工作之中，財(cái)務(wù)人員的作用卻未充分發(fā)揮出來(lái)，極大的影響了企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行落實(shí)。
其次，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度未落實(shí)到實(shí)處，影響了企業(yè)內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制工作以及財(cái)務(wù)工作的實(shí)施都需要相應(yīng)的規(guī)章制度做保障，但在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制的實(shí)際工作之中，各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠的現(xiàn)象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴(yán)肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財(cái)務(wù)工作的正常進(jìn)行，影響了企業(yè)內(nèi)部控制水平的不斷提高。
再次，財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)工作缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督從而影響到了企業(yè)內(nèi)部控制工作總體水平的提升。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)工作離不開(kāi)強(qiáng)有力的監(jiān)督，但就目前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督情況來(lái)看，企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理較為分散，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的執(zhí)行環(huán)境較差，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)不正當(dāng)?shù)葐?wèn)題普遍存在，這些問(wèn)題的出現(xiàn)都對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行、開(kāi)展產(chǎn)生著極為不利的影響。
企業(yè)內(nèi)部控制工作的有序進(jìn)行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學(xué)、合理有著直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內(nèi)部控制體系，才能保證內(nèi)部控制工作的正常開(kāi)展，調(diào)動(dòng)相關(guān)工作人員的工作熱情，使其對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度都積極有效的執(zhí)行，從而確保內(nèi)部控制工作實(shí)施的結(jié)果具有較強(qiáng)的積極性，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建應(yīng)做到有效、科學(xué)，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的特點(diǎn)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)背景下的企業(yè)內(nèi)部控制體系包括預(yù)算控制體系、會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制體系、財(cái)產(chǎn)控制體系以及結(jié)算控制體系等多方面的內(nèi)容，對(duì)這些方面的內(nèi)容都進(jìn)行不斷完善，才能保證企業(yè)內(nèi)部控制體系得到進(jìn)一步完善，利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的正常開(kāi)展。
2、明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項(xiàng)職責(zé)。
企業(yè)的內(nèi)部控制工作，不管是控制工作的有效開(kāi)展，還是控制工作開(kāi)展的目的，都和企業(yè)各項(xiàng)工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內(nèi)部控制工作的效率。而要更好的達(dá)到提高企業(yè)內(nèi)部控制工作效率的目的，就要對(duì)企業(yè)內(nèi)部人員的各項(xiàng)職責(zé)給予進(jìn)一步明確，使每位員工都對(duì)自身的職責(zé)有明確的認(rèn)識(shí)。企業(yè)管理者要對(duì)各項(xiàng)權(quán)利進(jìn)行合理的協(xié)調(diào)，以保證內(nèi)部控制工作的順利進(jìn)行。明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項(xiàng)職責(zé)就是要使員工對(duì)自身的崗位職責(zé)有清楚、明確的認(rèn)識(shí)，并將自身的崗位職責(zé)積極貫徹、落實(shí)到實(shí)際工作中，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的有效控制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
3、提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)背景下，企業(yè)內(nèi)部控制工作的順利開(kāi)展離不開(kāi)財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果直接影響著企業(yè)內(nèi)部控制工作的效果。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，每項(xiàng)資金的收入和支出都通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體現(xiàn)出來(lái)。
企業(yè)通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)信息的審核能夠較好的掌握自身的經(jīng)營(yíng)狀，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的一個(gè)重要目的就是控制財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性以及真實(shí)性，因?yàn)橹挥姓鎸?shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息才能較好的反應(yīng)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據(jù)。要提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果就要：對(duì)財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的提高給予高度重視；根據(jù)企業(yè)自身內(nèi)部控制的需要制定相應(yīng)的控制制度以保證內(nèi)部控制工作的高效開(kāi)展；建立完善的監(jiān)管機(jī)制，以督促財(cái)務(wù)人員較好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
總而言之，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制水平的高低直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制工作能否順利進(jìn)行，因此，各個(gè)企業(yè)應(yīng)從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)背景出發(fā)，有效分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制工作的影響，并在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)背景下采取積極有效的措施來(lái)提高企業(yè)內(nèi)部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇二
20xx年，本人積極響應(yīng)自治區(qū)勞教局、所部?jī)杉?jí)提出的打造一支“學(xué)習(xí)型勞教機(jī)關(guān)”隊(duì)伍的號(hào)召，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義。在學(xué)習(xí)的過(guò)程中能做好記錄、積極討論、用心體會(huì)、寫(xiě)出心得。同時(shí)積極參與到“文明執(zhí)法樹(shù)形象”、“向任長(zhǎng)霞同志學(xué)習(xí)”等政治活動(dòng)以及“愛(ài)崗敬業(yè)”演講比賽、“兩個(gè)條例”知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)中，在參加活動(dòng)的時(shí)候，明確目標(biāo)、樹(shù)立榜樣、鍛煉膽識(shí)、提高認(rèn)識(shí)。通過(guò)進(jìn)行政治理論學(xué)習(xí)和參加政治活動(dòng)及各種競(jìng)賽，本人在思想上、行動(dòng)上與黨保持高度一致，同時(shí)使得政治思想素質(zhì)和執(zhí)法水平得到了極大的提高，加強(qiáng)了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強(qiáng)了執(zhí)法和服務(wù)意識(shí)，為做好財(cái)務(wù)工作奠定了思想基礎(chǔ)。
1、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)財(cái)務(wù)科的工作安排，本人從原來(lái)的記賬崗位上調(diào)整到報(bào)賬崗位上。在崗位變動(dòng)的過(guò)程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報(bào)賬業(yè)務(wù)，與全科同志一起做好財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督工作。
2、堅(jiān)持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來(lái)，本人主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過(guò)認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
3、任勞任怨、樂(lè)于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。今年以來(lái)，由于場(chǎng)所整體搬遷和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化整改工作，財(cái)務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報(bào)賬工作，本人還同時(shí)兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)任務(wù)，本人不計(jì)較個(gè)人得失，不講報(bào)酬，犧牲個(gè)人利益，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚(yáng)樂(lè)于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報(bào)賬任務(wù)的同時(shí)，兼顧內(nèi)勤，做好預(yù)算，管理勞教存款，出色地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，起到了先進(jìn)和榜樣的作用。
4、愛(ài)崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財(cái)務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對(duì)待來(lái)報(bào)賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過(guò)程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了民警職工的好評(píng)。
本人作為勞教系統(tǒng)的一名財(cái)務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時(shí)的工作中，既以一名勞教工作人民的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與勞動(dòng)教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識(shí)，做到知法依法、知章偱章。又以一名財(cái)會(huì)人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。在實(shí)際工作中，將勞教工作與財(cái)務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財(cái)務(wù)關(guān)口，實(shí)踐“嚴(yán)格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心全意為民警職工服務(wù)，樹(shù)立了勞教工作人民警察和財(cái)務(wù)工作者的良好形象。
為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明勞教所和實(shí)現(xiàn)我所會(huì)計(jì)電算化的目標(biāo)，xx年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過(guò)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用，掌握了電算化技能，提高了實(shí)際動(dòng)手操作能力；通過(guò)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來(lái)的工作做好準(zhǔn)備。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇三
是集團(tuán)全面推行內(nèi)部控制工作的重要年份，也是公司開(kāi)展內(nèi)部控制工作的起步之年。為了增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，促進(jìn)公司內(nèi)部規(guī)范管理，公司按照集團(tuán)內(nèi)部控制工作整體部署，以“一個(gè)規(guī)范、兩個(gè)指引”為基礎(chǔ)，以《集團(tuán)內(nèi)部控制管理工作指引》為指導(dǎo)，結(jié)合公司外部環(huán)境和內(nèi)部管理實(shí)際，舉上下之力，全面開(kāi)展內(nèi)部控制工作，圓滿(mǎn)的完成了集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，同時(shí)在規(guī)范管理和風(fēng)險(xiǎn)管控方面取得了較大進(jìn)步。
公司首先建立了結(jié)合實(shí)際的“三級(jí)內(nèi)控工作管理體系”，由總經(jīng)理?yè)?dān)任第一負(fù)責(zé)人，以財(cái)務(wù)科為內(nèi)控工作責(zé)任科室，并指定公司內(nèi)控專(zhuān)干。公司其他各相關(guān)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，部門(mén)內(nèi)設(shè)專(zhuān)干。
公司內(nèi)控專(zhuān)干組織各部門(mén)專(zhuān)干學(xué)習(xí)、討論“一個(gè)規(guī)范、兩個(gè)指引”并進(jìn)行指導(dǎo)，按照相關(guān)性將內(nèi)控工作進(jìn)行合理分配，各部門(mén)各司其職，責(zé)任分明?？绮块T(mén)業(yè)務(wù)由公司內(nèi)控專(zhuān)干進(jìn)行協(xié)調(diào)，相關(guān)部門(mén)互相配合，做到規(guī)范、合理、互為補(bǔ)充，使得內(nèi)控工作有序開(kāi)展。
在公司內(nèi)控管理體系指導(dǎo)下，各部門(mén)從公司實(shí)際出發(fā)，理順公司業(yè)務(wù)運(yùn)行流程，整理現(xiàn)有管理手段和制度文件，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，梳理業(yè)務(wù)流程102個(gè)（含補(bǔ)充流程1個(gè)），整理管理文件59份，并根據(jù)流程繪制流程圖，查找風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)45處，編制各項(xiàng)指引的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，找出各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。并完成與之相對(duì)應(yīng)的權(quán)限指引。
公司以《集團(tuán)內(nèi)部控制管理工作指引》為指導(dǎo)，以公司日常工作為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合原有的各部門(mén)職責(zé)和崗位說(shuō)明書(shū)，編制《內(nèi)控管理手冊(cè)》，作為公司內(nèi)控工作的指導(dǎo)性文件?！妒謨?cè)》明確了公司內(nèi)控工作的基本原則、組織架構(gòu)和職責(zé)權(quán)限，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范。同時(shí)，結(jié)合內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，公司對(duì)原有崗位說(shuō)明書(shū)、規(guī)章制度等進(jìn)行重新梳理、更新，作為內(nèi)控工作有序開(kāi)展的有力保障。
建立考核主體正確、考核對(duì)象明確、考核內(nèi)容清晰、考核責(zé)任明確、考核結(jié)果客觀真實(shí)并有據(jù)可依的完整考核體系，制定適合本單位實(shí)際情況的《內(nèi)控建設(shè)管理考核辦法》，一邊更好的將內(nèi)控管理手冊(cè)內(nèi)容落實(shí)到位，通過(guò)設(shè)定相關(guān)考核指標(biāo)并對(duì)其進(jìn)行考核賦分，促進(jìn)本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內(nèi)控工作的有效落實(shí)和推進(jìn)、內(nèi)控信息化應(yīng)用工作穩(wěn)步開(kāi)展、自我考核評(píng)價(jià)及時(shí)、缺陷認(rèn)定準(zhǔn)確、整改及時(shí)徹底、完善流程規(guī)范管理、優(yōu)化流程控制、風(fēng)險(xiǎn)防范能力不斷提高。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇四
企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的內(nèi)部控制主要是指企業(yè)管理層為了保證其經(jīng)濟(jì)資源的完整性、安全性及會(huì)計(jì)信息的可靠性、準(zhǔn)確性，所形成的一系列控制體系，內(nèi)部控制也是每個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中都是必不可少的環(huán)節(jié)。但從實(shí)際情況來(lái)看，企業(yè)很容易受內(nèi)外界各種各樣的因素作用，而產(chǎn)生諸多的內(nèi)部控制問(wèn)題，從而影響內(nèi)部控制的效果，為企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性埋下隱患。因此，深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并采取有效對(duì)策加強(qiáng)優(yōu)化處理，以提高內(nèi)控效果，也是每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中需注意的重點(diǎn)。
文章結(jié)合我國(guó)大中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀，總結(jié)出企業(yè)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作中普遍存在的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，大多數(shù)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的開(kāi)展都十分重視。雖然企業(yè)對(duì)財(cái)會(huì)工作有較高的重視度，但這并不意味著企業(yè)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作中的觀念科學(xué)、客觀、合理。從現(xiàn)狀來(lái)看，很多企業(yè)往往只重眼前利益和利潤(rùn)，忽略了長(zhǎng)久的效益發(fā)展趨勢(shì)，缺乏創(chuàng)新思維能力，只一味應(yīng)用傳統(tǒng)方式，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中內(nèi)部控制工作嚴(yán)格、生硬管理，不懂變通，未能隨著外部環(huán)境變化而時(shí)刻創(chuàng)新管理策略、方式。長(zhǎng)此以往，不僅會(huì)加重財(cái)會(huì)人員的工作量，還會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制不合理，影響企業(yè)發(fā)展。
企業(yè)雖然建立了比較完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度與政策，但沒(méi)有將重點(diǎn)放在內(nèi)部控制方面，且很多制度在實(shí)際工作中未能全面貫徹落實(shí)，導(dǎo)致財(cái)會(huì)管理制度形同虛設(shè)。由于企業(yè)財(cái)會(huì)制度落實(shí)度不夠、相應(yīng)制度不健全，從而影響了內(nèi)部控制的有效性。
很多企業(yè)雖已逐漸意識(shí)到內(nèi)部控制工作的重要性，但對(duì)外部環(huán)境的對(duì)企業(yè)財(cái)會(huì)工作的影響還未有足夠的重視，這就導(dǎo)致企業(yè)缺乏完善、健全的外部監(jiān)督機(jī)制，使得外部監(jiān)控漏洞過(guò)多，甚至是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員與外部監(jiān)督沆瀣一氣、私相授受，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益造成嚴(yán)重?fù)p害。
崗位設(shè)置不合理，也是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作中比較突出的一類(lèi)問(wèn)題，不合理之處主要是指一人多崗的現(xiàn)象。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作量大、內(nèi)容雜，但卻未能設(shè)置相匹配、相符合的崗位，導(dǎo)致工作人員較少，不得已而一人身兼數(shù)職，難免會(huì)因壓力太大而在工作中常出差錯(cuò)，影響企業(yè)內(nèi)部控制的質(zhì)量。
創(chuàng)新思維能力對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展起著尤為關(guān)鍵的作用，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作中，具有良好的創(chuàng)新能力，也能使內(nèi)控工作越做越好，因此，提高企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新思維能力十分重要。首先，企業(yè)不應(yīng)該固步自封，在內(nèi)部控制工作中以提高競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)力、降低成本等目標(biāo)，不斷引進(jìn)和借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)與手段，持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)，促進(jìn)內(nèi)部控制的效果。其次，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，在企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)與服務(wù)中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化，能夠在降低企業(yè)成本，提高利潤(rùn)的同時(shí)為客戶(hù)提供最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)。同時(shí)還需注意，企業(yè)在內(nèi)部控制工作中發(fā)散思維，創(chuàng)新途徑的過(guò)程中，需結(jié)合企業(yè)實(shí)情出發(fā)，不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業(yè)的手段，以免出現(xiàn)管理與實(shí)際不符、脫軌的問(wèn)題。
首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員應(yīng)該充分意識(shí)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度對(duì)規(guī)范內(nèi)控工作的重要性，針對(duì)內(nèi)控制度不健全的問(wèn)題，及時(shí)完善與優(yōu)化，保證內(nèi)部控制制度的規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、詳細(xì)，使其能對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行適當(dāng)?shù)募s束，明確每位工作人員的崗位職責(zé)，從而提高工作效率。
其次，以財(cái)會(huì)制度、內(nèi)控制度作為參考，并遵循"不相容職務(wù)相分離"的原則，對(duì)內(nèi)部控制工作加強(qiáng)監(jiān)督與管理，保證會(huì)計(jì)工作能夠做到錢(qián)賬分離、賬實(shí)相符。再次，以?xún)?nèi)部控制制并作為主導(dǎo)，在此基礎(chǔ)上，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)與發(fā)展特點(diǎn)，制定年度會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算制度、利潤(rùn)分配制度、成本管理制度等，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)各項(xiàng)制度的落實(shí)工作，使財(cái)會(huì)人員能夠嚴(yán)重按照計(jì)劃與制度開(kāi)展各項(xiàng)工作，進(jìn)一步提高內(nèi)控效果。
外部監(jiān)督有較多漏洞，也是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制不理想的主要原因，總結(jié)認(rèn)為，企業(yè)可通過(guò)細(xì)化管理流程，來(lái)加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督，使內(nèi)外監(jiān)控能夠互相牽制，徇私舞弊的行為發(fā)生。企業(yè)應(yīng)該將財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)流程細(xì)化，并隨著企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)與外部變化不斷調(diào)整優(yōu)化，力求管理的精細(xì)化。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)控，通過(guò)內(nèi)部多人負(fù)責(zé)，外部定期調(diào)整崗位等措施，完善優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制，使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用，以規(guī)避內(nèi)外部人員同流合污的不良問(wèn)題出現(xiàn)。
財(cái)會(huì)工作中一人多崗的現(xiàn)象對(duì)企業(yè)長(zhǎng)效發(fā)展極為不利，因此，合理分配員工崗位與責(zé)任也是目前企業(yè)面臨的主要問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)整體的管理情況與業(yè)務(wù)需求，對(duì)職位進(jìn)行分配，盡量做到一人一崗制，以保證工作質(zhì)量，減輕員工壓力。若存在特殊情況，也可允許設(shè)置一人雙崗、一人多崗，但要保證員工工作量合理，同時(shí)還需注意，一些崗位不可同時(shí)兼任，以免出現(xiàn)弄虛作假的行為。例如，某人員崗位設(shè)置為出納，同時(shí)不能兼任檔案保管、收費(fèi)等工作，以防范工作中失誤。此外，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)，也是促進(jìn)崗位分配合的途徑之一，企業(yè)除了要引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人員外，還應(yīng)該給現(xiàn)有工作人員提供進(jìn)修機(jī)會(huì)，使其能通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)，提高個(gè)人能力，從而勝任并做好內(nèi)控工作。
現(xiàn)階段發(fā)展中，我國(guó)各企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作已取得一定的成效，但仍存在一些問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)應(yīng)該提高重視，利用各種手段策略，持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)與優(yōu)化，提高內(nèi)部控制質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期盈利與長(zhǎng)效發(fā)展。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇五
根據(jù)公司要求，我處對(duì)本部分觸及的工作進(jìn)行了周全梳理、自查，詳細(xì)環(huán)境以下：
從xx年起，我處入手下手牽頭促成公司安定標(biāo)準(zhǔn)化工作。在原有職業(yè)健康安定辦理系統(tǒng)的根本上，我處比較安定標(biāo)準(zhǔn)化典范，訂定安定標(biāo)準(zhǔn)化履行方案，料理公司各關(guān)鍵各層次安定辦理流程，美滿(mǎn)規(guī)章軌制、功課安定辦理和構(gòu)造現(xiàn)場(chǎng)安定整治。經(jīng)過(guò)議定兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日經(jīng)過(guò)議定市安監(jiān)局化學(xué)品掛號(hào)辦構(gòu)造的達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，到達(dá)國(guó)度安定標(biāo)準(zhǔn)化二級(jí)企業(yè)要求。
安定標(biāo)準(zhǔn)化的核心是履行全進(jìn)程風(fēng)險(xiǎn)辦理，建立pdca辦理模式，連續(xù)改革安定績(jī)效。根據(jù)這一要求，我處每一年構(gòu)造各單位進(jìn)行一次周全的安定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)把握結(jié)果評(píng)價(jià)；對(duì)查驗(yàn)、技改、變動(dòng)等非老例活動(dòng)，堅(jiān)定要求在履行前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，訂定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)把握辦法，履行中進(jìn)行查抄確認(rèn)，履行掉隊(duì)行驗(yàn)證和結(jié)果評(píng)價(jià)；特別對(duì)龐大危機(jī)源、龐大風(fēng)險(xiǎn)，要求訂定預(yù)案和專(zhuān)項(xiàng)把握方案。經(jīng)過(guò)議定這些伎倆，包管公司出產(chǎn)運(yùn)行中的安定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候處于可控狀況。
為典范公司各層面、各關(guān)鍵的安定辦理，我處于20xx年構(gòu)造相干本能機(jī)能部分對(duì)企業(yè)安定辦理軌制進(jìn)行周全梳理，補(bǔ)充美滿(mǎn)，經(jīng)過(guò)議定8個(gè)月艱苦工作，構(gòu)成《安定辦理軌制匯編》。這本軌制匯編，包括綜合辦理、構(gòu)造辦法、危機(jī)功課、技巧典范、職業(yè)衛(wèi)生5大類(lèi)43個(gè)軌制。跟著局勢(shì)的變化，我處及時(shí)構(gòu)造對(duì)匯編進(jìn)行評(píng)審和修訂，并于本年上半年公司結(jié)束對(duì)原匯編的周全修訂，出臺(tái)公司《安定辦理軌制》（20xx版），將公司安定辦理軌制從本來(lái)的5大類(lèi)43個(gè)軌制美滿(mǎn)為10大類(lèi)62個(gè)軌制。使公司層面、各關(guān)鍵的安定辦理從軌制層面連續(xù)符合國(guó)度法律標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)和其他要求。
比年來(lái)，我處連續(xù)改革和美滿(mǎn)公司各種安定辦理臺(tái)帳和功課票證，到如今為止，已建立了24個(gè)安定辦理臺(tái)帳和10個(gè)危機(jī)功課票證，并教導(dǎo)各單位精確典范利用。出產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)是我處安定辦理工作的重心，安排2人專(zhuān)門(mén)當(dāng)真危機(jī)功課審批和現(xiàn)場(chǎng)安定辦理，確保危機(jī)功課全進(jìn)程在有效監(jiān)控內(nèi)。
我處堅(jiān)定每個(gè)月構(gòu)造一次全廠性綜合查抄，每禮拜別離對(duì)龐大危機(jī)源、關(guān)鍵裝配、緊張物料管線、危機(jī)場(chǎng)合安定查驗(yàn)功課進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)查抄，每天對(duì)全公司出產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行不按期的巡回查抄，發(fā)覺(jué)隱患和題目責(zé)令責(zé)任單位或人員進(jìn)行整改，如本日前三季度排擠隱患和題目78項(xiàng)、下隱患整關(guān)照書(shū)6份、發(fā)違章告知卡3份，有效地將清除變亂隱患、典范人員行動(dòng)，包管公司安定出產(chǎn)平常進(jìn)行。
我處嚴(yán)厲履行“三級(jí)安定教誨”，對(duì)新進(jìn)公司的人員按要求進(jìn)行了公司級(jí)教誨，同時(shí)鞭策、查抄2、三級(jí)安定教誨，使他們熟悉、把握必要的安定技巧知識(shí)和自我防護(hù)技巧，到達(dá)要求后方可上崗操縱。監(jiān)督二級(jí)單位對(duì)調(diào)崗、轉(zhuǎn)產(chǎn)、復(fù)工人員，按要求進(jìn)行安定技巧和崗?fù)げ倏v法的培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后才華上崗功課。對(duì)外來(lái)單位人員嚴(yán)厲進(jìn)行公司級(jí)安定教誨，并功課地點(diǎn)單位進(jìn)行車(chē)間級(jí)安定教誨，經(jīng)考核合格后才許可其施工功課。我處每季度針對(duì)各班組的實(shí)際環(huán)境訂定班組安定活動(dòng)籌劃，式樣進(jìn)修資料，教導(dǎo)各班組展開(kāi)安定活動(dòng)，并每個(gè)月進(jìn)行查抄確認(rèn)，包管了安定活動(dòng)的質(zhì)量。我處按期識(shí)別特種功課人員培訓(xùn)要求，訂定培訓(xùn)籌劃，創(chuàng)辦培訓(xùn)班，使全公司特種功課人員有效持證率始終保存100%。
我處按國(guó)度要求按期報(bào)告公司功課場(chǎng)合職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)身分，按期構(gòu)造職工進(jìn)行職業(yè)健康查抄，對(duì)發(fā)覺(jué)的題目立即和諧相干單位予以辦理，建立健康了職業(yè)健康監(jiān)護(hù)檔案。按期構(gòu)造職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)身分監(jiān)測(cè)，并向職工公示；鞭策各單位加強(qiáng)職業(yè)衛(wèi)生辦法和功課場(chǎng)合的辦理，包管風(fēng)險(xiǎn)身分濃度（強(qiáng)度）符合國(guó)度標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)職工健康。及時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)為職工配發(fā)工作防護(hù)用品，并教導(dǎo)職工精確利用，有力地保險(xiǎn)了職工的健康安定。
20xx年，我處構(gòu)造式樣公司化學(xué)變亂應(yīng)救助濟(jì)預(yù)案。經(jīng)過(guò)議定連續(xù)美滿(mǎn)，如今已建立了較美滿(mǎn)的應(yīng)急預(yù)案系統(tǒng)：包括公司綜合應(yīng)急預(yù)案、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場(chǎng)處理方案，建立了分級(jí)響應(yīng)機(jī)制，美滿(mǎn)了應(yīng)急響應(yīng)流程，有益于進(jìn)步公司應(yīng)急響應(yīng)本領(lǐng)。每一年構(gòu)造一次綜合或?qū)ｍ?xiàng)練習(xí)練習(xí)，每半年構(gòu)造各關(guān)鍵裝配重點(diǎn)部位進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)處理方案練習(xí)練習(xí)，連續(xù)進(jìn)步公司應(yīng)急響應(yīng)本領(lǐng)和全員的應(yīng)急處理技巧。
公司安排由我處當(dāng)真辦理的證照包括安定出產(chǎn)允許證、危機(jī)化學(xué)品掛號(hào)證、易制毒化學(xué)品出產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學(xué)品出產(chǎn)特別允許證、產(chǎn)業(yè)品出產(chǎn)允許證等。我處根據(jù)響應(yīng)考核細(xì)則，進(jìn)行資料文件編寫(xiě)料理、構(gòu)造出產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)整改，均如期按時(shí)結(jié)束了取證換證工作。
我處嚴(yán)厲履行公司安定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核軌制，堅(jiān)定每個(gè)月對(duì)各單位安定目標(biāo)兌現(xiàn)環(huán)境、安定責(zé)任落實(shí)環(huán)境、安定雙基工作結(jié)束環(huán)境進(jìn)行周全查抄考核，發(fā)起改正防備辦法和籌劃，增進(jìn)了安定責(zé)任制的落實(shí)和公司集體安定績(jī)效的進(jìn)步。
從整體上講，安定辦理交易流程是順暢的、安定風(fēng)險(xiǎn)獲得有效把握。但還存在很多不肯定身分的感化，比如人員安定行動(dòng)的把握是一個(gè)難點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)隱患是動(dòng)態(tài)變化的。這就要求我們還要進(jìn)一步美滿(mǎn)安定標(biāo)準(zhǔn)化工作，特別是要珍視細(xì)節(jié)的辦理。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇六
20xx年，機(jī)械公司按照工程機(jī)械公司（20xx）x號(hào)關(guān)于印發(fā)《x集團(tuán)機(jī)械公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開(kāi)始正式運(yùn)行與國(guó)際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來(lái)，本機(jī)械公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級(jí)單位的審計(jì)和測(cè)試的考驗(yàn)，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了機(jī)械公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了機(jī)械公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。x機(jī)械公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對(duì)照檢查，找出了差距和不足。為此，x機(jī)械公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。機(jī)械公司在內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布后，結(jié)合各部門(mén)、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全機(jī)械公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會(huì)議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊(cè)的新增內(nèi)容。通過(guò)培訓(xùn)，各級(jí)管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和機(jī)械公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。機(jī)械公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級(jí)職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。
狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，機(jī)械公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是機(jī)械公司年經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動(dòng)上，定期對(duì)內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對(duì)性測(cè)試檢查，并有計(jì)劃地對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個(gè)單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問(wèn)題，追究哪個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，機(jī)械公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門(mén)、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問(wèn)題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。
在組織落實(shí)上，機(jī)械公司內(nèi)控辦公室組織編制了機(jī)械公司《某機(jī)械公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評(píng)組，對(duì)于內(nèi)控執(zhí)行、測(cè)試過(guò)程及時(shí)跟蹤，及時(shí)反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，及時(shí)解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí)；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過(guò)上述措施，全機(jī)械公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險(xiǎn)，如何控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。機(jī)械公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財(cái)務(wù)部門(mén)，但控制活動(dòng)卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)于這樣的控制，機(jī)械公司內(nèi)控辦組織召開(kāi)了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會(huì)，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說(shuō)明，需要哪個(gè)部門(mén)在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)配合完成，明確了各部門(mén)的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門(mén)負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了機(jī)械公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
推動(dòng)了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過(guò)內(nèi)控測(cè)試和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了本機(jī)械公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照機(jī)械公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃在明年修改本機(jī)械公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著機(jī)械公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過(guò)多種形式的宣傳、教育，目前，機(jī)械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動(dòng)有準(zhǔn)則、前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是機(jī)械公司各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦；特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺(jué)按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了機(jī)械公司內(nèi)控文化的形成。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇七
則
第一條。
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范某有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司持續(xù)、健康發(fā)展，按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、《集團(tuán)公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)指引》的要求，結(jié)合公司的實(shí)際，制訂本辦法。
第二條本辦法適用于公司內(nèi)部控制工作管理，所屬子公司應(yīng)依據(jù)此辦法制訂適應(yīng)本公司內(nèi)部控制管理辦法或內(nèi)部控制管理實(shí)施細(xì)則。
第三條本辦法所稱(chēng)的內(nèi)部控制，是指由公司執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。
（一）經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；
（二）資產(chǎn)安全完整；
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；
（四）提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；
（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
（一）全面性原則。
內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；
（二）重要性原則。
內(nèi)部控制在全面性原則的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；
（三）制衡性原則。
（四）適應(yīng)性原則。
（五）成本效益原則。
內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第二章。
職責(zé)分工。
第六條公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，以及負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，公司監(jiān)事對(duì)內(nèi)控體系的建立與實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。
第七條公司經(jīng)理層是內(nèi)部控制最高層級(jí)決策機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性負(fù)責(zé)，具體工作職責(zé)如下：
（一）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制體系建設(shè)總體目標(biāo)、總體規(guī)劃和建設(shè)方案；
（二）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制管理辦法和其他基本管理制度；
（三）決定內(nèi)部控制重大風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制；
第八條。
公司監(jiān)事對(duì)經(jīng)理層建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，履行以下職責(zé)：
（一）檢查經(jīng)營(yíng)及業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)報(bào)告；
（二）對(duì)高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督；
（三）列席經(jīng)理層內(nèi)部控制專(zhuān)題會(huì)議；
（五）監(jiān)督重大內(nèi)部控制缺陷的上報(bào)情況。
第九條公司成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司經(jīng)理班子成員組成），內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行期間的日常決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)推動(dòng)公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作和持續(xù)完善，主要職責(zé)包括：
（一）制訂內(nèi)部控制總體目標(biāo)和總體規(guī)劃；
（二）制訂內(nèi)部控制建設(shè)方案并組織實(shí)施；
（三）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制工作計(jì)劃；
（四）審議批準(zhǔn)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案；
（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制具體規(guī)章制度；
（六）其它內(nèi)控日常決策事項(xiàng)。
第十條公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控辦公室，設(shè)在企業(yè)管理部），內(nèi)控辦公室作為內(nèi)控體系日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)推動(dòng)內(nèi)控體系持續(xù)建設(shè)和日常運(yùn)行，具體工作職責(zé)如下：
（二）制（修）訂內(nèi)部控制管理辦法、標(biāo)準(zhǔn)文件；
（三）組織擬訂具體規(guī)章制度；
（五）指導(dǎo)與監(jiān)督各職能部門(mén)及子公司內(nèi)部控制管理工作；
（八）組織內(nèi)控建設(shè)及運(yùn)行實(shí)施、監(jiān)督、檢查等具體工作；
（九）完成內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組部署的其它工作。
第十一條公司審計(jì)監(jiān)察部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬子公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，具體工作職責(zé)如下：
（一）編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法、標(biāo)準(zhǔn)等制度文件；
（三）編制內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案及實(shí)施計(jì)劃，報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施；
（四）組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作；
（五）編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；
第十二條公司各業(yè)務(wù)部門(mén)及所屬子公司作為內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任主體，負(fù)責(zé)配合開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)、更新及自評(píng)價(jià)等工作，并按照內(nèi)控體系建設(shè)成果開(kāi)展業(yè)務(wù)。
第三章。
第十三條。
內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（三）控制活動(dòng)。
控制活動(dòng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
（四）信息與溝通。
信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（五）內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。
第十四條。
內(nèi)部控制體系涵蓋集團(tuán)公司及各單位所有業(yè)務(wù)流程和具體事項(xiàng)，貫穿生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)，以保證內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。
第十五條。
公司設(shè)計(jì)規(guī)范的制度和管理辦法，包括基礎(chǔ)管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)管理，建立內(nèi)部控制的工作程序。
第十六條。
公司綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息，建立并定期更新風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。
第十七條。
公司將內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中管理框架、業(yè)務(wù)流程、制度匯編及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)成果以?xún)?nèi)部控制手冊(cè)等形式匯編成冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)流程存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十八條。
公司結(jié)合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)政策等外部環(huán)境，以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織機(jī)構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境的變化情況，定期對(duì)管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行診斷和評(píng)估，并根據(jù)診斷和評(píng)估結(jié)果及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制手冊(cè)進(jìn)行更新、維護(hù)和完善。
第十九條。
公司對(duì)全體員工，尤其是管理人員、研發(fā)人員及業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理理念、流程、技術(shù)和方法，促使全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。
第二十條。
公司運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。
第二十一條。
公司建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的文化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第四章。
第二十二條。
公司采用日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方法，開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督。
（一）日常監(jiān)督。
日常監(jiān)督是指公司對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。
（二）專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。
專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是指在發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。
第二十三條。
公司以12月31日作為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日，對(duì)上一開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，編制《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)開(kāi)展情況、缺陷認(rèn)定情況以及內(nèi)部控制是否有效的結(jié)論，經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報(bào)請(qǐng)公司股東審議批準(zhǔn)。
第二十五條。
公司及各單位根據(jù)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，制定相應(yīng)整改計(jì)劃，內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)跟蹤、監(jiān)督整改落實(shí)情況。
第五章。
獎(jiǎng)
懲
第二十六條。
公司開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，建立內(nèi)部控制工作考核機(jī)制，將內(nèi)部控制管理工作納入績(jī)效考核體系中。
第二十七條。
公司對(duì)內(nèi)部控制檢查與評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)事項(xiàng)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰、被確認(rèn)存在重大舞弊行為導(dǎo)致單位利益受損，以及其他導(dǎo)致外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性出具否定意見(jiàn)等重大缺陷，按規(guī)定追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任。
第二十八條。
公司及各單位職能部門(mén)相關(guān)人員因內(nèi)部控制存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不到位給單位造成損失，依照事件的性質(zhì)、造成損失金額和影響大小，依據(jù)公司現(xiàn)行相關(guān)管理制度，追究責(zé)任。
第二十九條。
在內(nèi)部控制管理中做出突出貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人應(yīng)給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。
第三十條。
未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)或許可，任何個(gè)人或權(quán)屬單位不得對(duì)外公布涉及內(nèi)部控制過(guò)程的保密文件，凡擅自泄露的，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第六章。
附
則
第三十一條。
本辦法由公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條。
本辦法自印發(fā)之日起試行。
—
end。
—
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇八
2009年，公司按照工程公司（2009）109號(hào)關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開(kāi)始正式運(yùn)行與國(guó)際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來(lái)，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級(jí)單位的審計(jì)和測(cè)試的考驗(yàn)，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，按程序辦事的規(guī)矩日漸形成。
“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對(duì)照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布后，結(jié)合各部門(mén)、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于2009年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次2009版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會(huì)議，使員工了解了2009版比2008版內(nèi)控手冊(cè)的新增內(nèi)容。通過(guò)培訓(xùn)，各級(jí)管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級(jí)職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。
狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動(dòng)上，定期對(duì)內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對(duì)性測(cè)試檢查，并有計(jì)劃地對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個(gè)單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問(wèn)題，追究哪個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門(mén)、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問(wèn)題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。
在組織落實(shí)上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評(píng)組，對(duì)于內(nèi)控執(zhí)行、測(cè)試過(guò)程及時(shí)跟蹤，及時(shí)反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，及時(shí)解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確?？刂频轿?，執(zhí)行有力。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí)；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過(guò)上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險(xiǎn)，如何控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。
一些控制最終反映結(jié)果是在財(cái)務(wù)部門(mén)，但控制活動(dòng)卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開(kāi)了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會(huì)，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說(shuō)明，需要哪個(gè)部門(mén)在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)配合完成，明確了各部門(mén)的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門(mén)負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
推動(dòng)了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過(guò)內(nèi)控測(cè)試和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。
四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的組成部分。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過(guò)多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動(dòng)有準(zhǔn)則、前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦；特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺(jué)按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了公司內(nèi)控文化的形成。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇九
[本公司/本部門(mén)]董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。
[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。
開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作;公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)]對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。
1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：
[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)]。
2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：
[無(wú)需羅列單位名稱(chēng)，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等]。
3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括(根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述)：
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
4.(如存在重大遺漏)公司本年度未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)(事項(xiàng))進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：
試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門(mén)]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況。
1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門(mén)]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法(試行)》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法(試行)》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過(guò)程中、日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。
2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]。
3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說(shuō)明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷(含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷)，公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效(運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù))。
經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大。
缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。
針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。
(存在重大缺陷的情形)報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。
(不存在重大缺陷的情形)報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間。
[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。
我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
[簡(jiǎn)要描述下一年度內(nèi)部控制。
工作計(jì)劃。
]未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十
第一條為建立健全內(nèi)部控制體系，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)、管理體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，制定本規(guī)定。
第二條內(nèi)部控制是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列的制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。
公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度、程序和方法的制定應(yīng)符合本規(guī)定的要求。第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)應(yīng)確保法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織體系、業(yè)務(wù)管理、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
第四條內(nèi)部控制遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)滲透各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，符合崗位制約、分權(quán)制衡等基本要求，具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制若存在問(wèn)題，應(yīng)能得到及時(shí)反饋和糾正。
第二章組織管理。
第五條公司設(shè)立內(nèi)部控制管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控管委會(huì))，負(fù)責(zé)審定內(nèi)部控制政策和目標(biāo)，確保內(nèi)部控制體系的建立與決策。
第六條風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司的內(nèi)控牽頭組織部門(mén)，組織內(nèi)部控制政策和目標(biāo)的擬制，監(jiān)督和報(bào)告內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況，組織公司內(nèi)部控制評(píng)審會(huì)議，跟蹤和落實(shí)內(nèi)部控制評(píng)審決定。
第三章基本規(guī)定。
第七條公司內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等要素。
第八條建立健全的內(nèi)部控制環(huán)境包括確保各機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，分權(quán)制衡，建立健全的公司治理、明確董事會(huì)／監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層在內(nèi)部控制上承擔(dān)的責(zé)任、確立適宜的內(nèi)部控制政策與目標(biāo)，以及健全的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化內(nèi)涵和人力資源政策和程序等。第九條應(yīng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，依據(jù)業(yè)務(wù)范圍、性質(zhì)和時(shí)限主動(dòng)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的后果、概率和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第十條應(yīng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、公司范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。
第十一條設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)事先制定有關(guān)的政策、制度和辦法，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
第十二條信息交流與反饋應(yīng)考慮信息的安全性和保密要求，相關(guān)信息報(bào)告、發(fā)布、披露應(yīng)經(jīng)過(guò)授權(quán)。并通過(guò)建立對(duì)財(cái)務(wù)、管理、業(yè)務(wù)、人員、重大事件和市場(chǎng)等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的識(shí)別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露的渠道和方式，及時(shí)有效防范或控制經(jīng)營(yíng)、管理風(fēng)險(xiǎn)。
第十三條在執(zhí)行監(jiān)督評(píng)價(jià)職能時(shí)應(yīng)遵循客觀公正、有錯(cuò)必糾的原則，應(yīng)將內(nèi)部控制情況，包括對(duì)違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)隱患、管理盲點(diǎn)和缺漏、內(nèi)控失靈、差錯(cuò)事故等的診斷、處置和糾正及預(yù)防措施，納入各部門(mén)年度績(jī)效評(píng)價(jià)范圍內(nèi)，以保持持續(xù)提高內(nèi)部控制體系的有效性。公司內(nèi)控評(píng)審委定期對(duì)公司內(nèi)部控制的體系及有效運(yùn)行與否應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)題分析和評(píng)價(jià)。
第十四條貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：健全客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善貸款決策與審批機(jī)制，防范對(duì)單一客戶(hù)、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)以及部分產(chǎn)業(yè)、行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反貸款原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止貸款資金違規(guī)使用。
第十五條建立有效的貸款業(yè)務(wù)決策機(jī)制，包括設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、專(zhuān)業(yè)評(píng)審會(huì)等，負(fù)責(zé)審批各自權(quán)限內(nèi)的貸款。
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為最高信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理的總體政策及對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)特別重大貸款項(xiàng)目進(jìn)行審核決策。
專(zhuān)業(yè)審貸會(huì)是貸款業(yè)務(wù)專(zhuān)職審批機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)。第十六條公司貸款審批及決策機(jī)構(gòu)審議表決時(shí)應(yīng)遵循集體審議、委員獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)、多數(shù)同意通過(guò)的原則，全部意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。
第十七條貸款審批制度應(yīng)設(shè)置復(fù)議制度，復(fù)議的前提條件必須是風(fēng)險(xiǎn)狀況有實(shí)質(zhì)性改變，復(fù)議原則上只能一次，不得反復(fù)進(jìn)行。
第十八條建立公司統(tǒng)一的貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)范，明確規(guī)定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求；制定統(tǒng)一的各類(lèi)貸款產(chǎn)品的管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。
第十九條應(yīng)執(zhí)行盡職調(diào)查制度和貸款審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行貸款，貸款人員應(yīng)遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見(jiàn)，不受外部因素的干擾。
第二十條貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、審批和貸款管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)職責(zé)和權(quán)限，審查借款人資格合法性、融資背景以及申請(qǐng)材料的真實(shí)性和借款合同的法律有效性、完備性，防止借款人通過(guò)編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟(jì)合同或虛假證明文件等方式，從事詐騙活動(dòng)。嚴(yán)格審查和監(jiān)控借款用途，防止借款人改變借款用途。
第二十一條公司各相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)、預(yù)警體系，監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量的變化，分析不良資產(chǎn)形成的原因，及時(shí)制定防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)公司貸款政策的制定，包括完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，規(guī)范貸款質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，嚴(yán)禁掩蓋不良貸款的真實(shí)狀況，確保貸款質(zhì)量的真實(shí)性。
第二十二條建立貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，對(duì)違法、違規(guī)或工作不盡職造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并根據(jù)公司貸款盡職調(diào)查制度和不良貸款問(wèn)責(zé)制，對(duì)各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的各類(lèi)盡職行為進(jìn)行認(rèn)定，確定應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十三條內(nèi)控評(píng)審委應(yīng)每季度定期召開(kāi)內(nèi)部控制評(píng)審會(huì)議，緊急情況下可隨時(shí)召開(kāi)內(nèi)控評(píng)審會(huì)議。會(huì)議應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況以及經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、事件進(jìn)行回顧和剖析，研究、制定加強(qiáng)內(nèi)控管理的相應(yīng)措施，以不斷健全和完善公司的內(nèi)控機(jī)制，保障和促進(jìn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)督促內(nèi)控會(huì)議決定事項(xiàng)的落實(shí)和驗(yàn)證，各相關(guān)部門(mén)對(duì)上一次內(nèi)控會(huì)議決定事項(xiàng)的落實(shí)、驗(yàn)證情況進(jìn)行報(bào)告。
第二十四條對(duì)于內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，尤其是經(jīng)過(guò)管理問(wèn)責(zé)的重大、系統(tǒng)性問(wèn)題，應(yīng)按照預(yù)防為主的原則，對(duì)內(nèi)部控制的政策、制度、程序和方法進(jìn)行改進(jìn)，包括提出改進(jìn)措施、組織實(shí)施、效果驗(yàn)證和系統(tǒng)評(píng)價(jià)等內(nèi)容，以達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。
第六章財(cái)務(wù)稽核。
第二十五條公司年終財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)股東大會(huì)指定的會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。
第二十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部每季度實(shí)施（或委托有關(guān)機(jī)構(gòu)實(shí)施）一次財(cái)務(wù)檢查，檢查后據(jù)實(shí)寫(xiě)出檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出明確的改正意見(jiàn)、處理建議。
第二十七條董事會(huì)或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，可以安排風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行臨時(shí)性的專(zhuān)項(xiàng)稽核。稽核完成后據(jù)實(shí)寫(xiě)出稽核報(bào)告，報(bào)告送總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出明確的改正意見(jiàn)和處理建議。
第七章安全保衛(wèi)與計(jì)算機(jī)安全。
第二十八條公司綜合部為計(jì)算機(jī)安全檢查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決計(jì)算機(jī)安全問(wèn)題。
第二十九條人員安全管理的目標(biāo)是通過(guò)設(shè)立銀行安全管理制度及崗位責(zé)任制，為保證最大程度地降低信息化建設(shè)過(guò)程中由于人為失誤或錯(cuò)誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)，公司實(shí)行一下原則：
職責(zé)分離原則：接觸信息系統(tǒng)的人員應(yīng)承擔(dān)與其工作性質(zhì)相應(yīng)的安全責(zé)任，各類(lèi)人員不得從事超越自己職責(zé)以外的任何工作。
有限授權(quán)原則：任何人員對(duì)信息資源的訪問(wèn)權(quán)利應(yīng)受到限制，應(yīng)對(duì)超越職責(zé)的訪問(wèn)進(jìn)行控制。
相互制約原則：采取相互制約原則，做到職責(zé)分明，各司其職，相互配合和制約。
任期審計(jì)原則：應(yīng)記錄并監(jiān)控員工在任職期內(nèi)的信息資源訪問(wèn)活動(dòng)。第三十條員工離職前，應(yīng)交還手中持有的與信息系統(tǒng)相關(guān)的文檔、物品，應(yīng)交接其負(fù)責(zé)的工作。一經(jīng)離職，相應(yīng)的信息系統(tǒng)合法身份及權(quán)限應(yīng)立即注銷(xiāo)，視調(diào)離保密崗位人員的重要程度，及時(shí)調(diào)整系統(tǒng)的安全保密措施。所有員工必須定期簽訂信息安全及保密承諾。相關(guān)安全教育由人力資源部門(mén)統(tǒng)一安排。
第三十一條配備防火、防雷、防水、防靜電、防鼠等機(jī)房安全設(shè)施，保障信息系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三十二條應(yīng)用系統(tǒng)安全。
應(yīng)用系統(tǒng)安全的目標(biāo)是保證我公司各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程以及最終產(chǎn)品的安全性，安全建設(shè)必須與應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)同步進(jìn)行。
在應(yīng)用系統(tǒng)的總體架構(gòu)設(shè)計(jì)的過(guò)程中，應(yīng)實(shí)施安全需求設(shè)計(jì)，并確立安全服務(wù)機(jī)制、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員安全技術(shù)要求和操作規(guī)程。
應(yīng)用系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)階段，應(yīng)根據(jù)安全需求設(shè)計(jì)實(shí)施安全技術(shù)，對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行質(zhì)量管理，防止技術(shù)開(kāi)發(fā)人員故意保留“后門(mén)”，保證系統(tǒng)最終產(chǎn)品的安全性質(zhì)量。
在應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)的各階段，必須保證我公司應(yīng)用軟件的完整性，即確保軟件的變更是經(jīng)過(guò)授權(quán)及合法性的驗(yàn)證。
應(yīng)用系統(tǒng)投產(chǎn)運(yùn)行之前，須充分進(jìn)行局部功能、整體功能、壓力測(cè)試，以及與安全需求目標(biāo)一致的系統(tǒng)安全性能、操作流程、應(yīng)急方案等重要安全性測(cè)試，測(cè)試的結(jié)果應(yīng)記錄文檔。
只有正式經(jīng)過(guò)管理、操作、技術(shù)控制等安全鑒定獲準(zhǔn)的應(yīng)用項(xiàng)目，可以投入生產(chǎn)運(yùn)行。
第三十三條通信網(wǎng)絡(luò)安全。
網(wǎng)絡(luò)安全的目標(biāo)是有效防范網(wǎng)絡(luò)體系的安全風(fēng)險(xiǎn)，為我公司應(yīng)用系統(tǒng)發(fā)展提供安全、可靠、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)管理和技術(shù)平臺(tái)。
通信網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)是我公司業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)，通信網(wǎng)絡(luò)安全管理和網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的配合是獲得網(wǎng)絡(luò)整體安全的基本保障。
第三十四條安全責(zé)任。
任何人員只能訪問(wèn)其職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的信息資源，如發(fā)現(xiàn)超越職責(zé)權(quán)限訪問(wèn)資源的行為，應(yīng)立即停止其訪問(wèn)權(quán)利，并給予警告。
任何人員如有故意編造或發(fā)送惡意程序、輸入計(jì)算機(jī)病毒，影響銀行的正常辦公、業(yè)務(wù)信息處理秩序的行為，視情節(jié)嚴(yán)重情況，給予相應(yīng)的行政處分，構(gòu)成犯罪的應(yīng)送交公安部門(mén)處理。
第八章附則。
第二十五條本規(guī)定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十一
20xx年，公司按照工程公司(20xx)11x號(hào)關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開(kāi)始正式運(yùn)行與國(guó)際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來(lái)，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級(jí)單位的審計(jì)和測(cè)試的考驗(yàn)，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水xx的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對(duì)照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布后，結(jié)合各部門(mén)、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的`視頻培訓(xùn)會(huì)議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊(cè)的新增內(nèi)容。通過(guò)培訓(xùn)，各級(jí)管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級(jí)職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。
狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動(dòng)上，定期對(duì)內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對(duì)性測(cè)試檢查，并有計(jì)劃地對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個(gè)單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問(wèn)題，追究哪個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門(mén)、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問(wèn)題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。在組織落實(shí)上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評(píng)組，對(duì)于內(nèi)控執(zhí)行、測(cè)試過(guò)程及時(shí)跟蹤，及時(shí)反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，及時(shí)解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí);二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過(guò)上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險(xiǎn)，如何控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財(cái)務(wù)部門(mén)，但控制活動(dòng)卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開(kāi)了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會(huì)，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說(shuō)明，需要哪個(gè)部門(mén)在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)配合完成，明確了各部門(mén)的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門(mén)負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
推動(dòng)了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過(guò)內(nèi)控測(cè)試和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過(guò)多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動(dòng)有準(zhǔn)則、前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦;特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺(jué)按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了公司內(nèi)控文化的形成。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十二
第一條為保證**股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的內(nèi)控工作的正常、有序開(kāi)展，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范、健康、持續(xù)開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度指導(dǎo)原則》、《**保險(xiǎn)股份有限公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)和制度的要求，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司所屬各機(jī)構(gòu)。
第二章管理體系和主要職責(zé)。
第二條內(nèi)控管理實(shí)行垂直管理機(jī)制。公司內(nèi)控部門(mén)及內(nèi)控人員在行政上受本級(jí)機(jī)構(gòu)管理，在業(yè)務(wù)上直接受分公司內(nèi)控部門(mén)指導(dǎo)和管理。
第三條公司內(nèi)控部門(mén)或內(nèi)控人員的主要職責(zé)：
1、制定本機(jī)構(gòu)內(nèi)控工作制度和工作計(jì)劃。
2、根據(jù)分公司內(nèi)控部門(mén)的要求和授權(quán)，開(kāi)展對(duì)本機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的各項(xiàng)審計(jì)、稽核檢查、法律事務(wù)和質(zhì)量認(rèn)證工作。
3、根據(jù)本機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的要求開(kāi)展的其他工作。
4、配合本機(jī)構(gòu)其他部門(mén)的工作。
5、檢查指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。
第三章人員配備。
第四條公司及地市營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部應(yīng)當(dāng)配備1名內(nèi)控專(zhuān)員，縣市營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部配備兼職內(nèi)控聯(lián)系人員，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的內(nèi)控工作，接受分公司內(nèi)控部門(mén)的指導(dǎo)和管理。第五條公司、地市營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部的內(nèi)控專(zhuān)員應(yīng)有本科以上學(xué)歷，從事過(guò)會(huì)計(jì)、審計(jì)或法律事務(wù)工作，有一定的管理經(jīng)驗(yàn)。第六條營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部?jī)?nèi)控人員應(yīng)具有專(zhuān)科以上學(xué)歷，從事過(guò)經(jīng)濟(jì)管理工作。
第四章工作聯(lián)系制度與報(bào)告制度。
第七條第八條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)必須支持和配合內(nèi)控部門(mén)開(kāi)展工作。內(nèi)控部門(mén)在開(kāi)展審計(jì)、檢查、法律調(diào)研等工作前，一般應(yīng)提前通知有關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，必要時(shí)可以突擊檢查。調(diào)查過(guò)程中如遇重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，溝通信息，各機(jī)構(gòu)、部門(mén)要積極配合。調(diào)查結(jié)束后，內(nèi)控部門(mén)要按時(shí)出具報(bào)告和意見(jiàn)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)執(zhí)行整改意見(jiàn)，并書(shū)面反饋，內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)檢查執(zhí)行的有效性。第九條公司內(nèi)控人員向分公司內(nèi)控部和本級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作，包括：
1、每年1月5日前匯報(bào)上工作總結(jié)和該工作計(jì)劃，上工作總結(jié)需附本級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的意見(jiàn)或建議。
2、每季度最后一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告季度工作總結(jié)（二季度報(bào)半工作總結(jié)），主要包括：本季度內(nèi)根據(jù)計(jì)劃開(kāi)展的審計(jì)、稽核檢查、法律事務(wù)和品質(zhì)管理方面的工作情況，根據(jù)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的要求開(kāi)展的其他工作情況，需上報(bào)分公司內(nèi)控部門(mén)備案的審計(jì)檢查報(bào)告，以及下季度工作安排。
3、每月結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告月預(yù)警有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表。
4、如遇重大、突發(fā)性事件，需立即向分公司內(nèi)控部門(mén)和本級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，根據(jù)指示來(lái)開(kāi)展工作，隨后進(jìn)行專(zhuān)題匯報(bào)。
第五章審計(jì)工作管理。
第十一條根據(jù)分公司內(nèi)控工作計(jì)劃，公司內(nèi)控部門(mén)及下屬各機(jī)構(gòu)內(nèi)控人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并為經(jīng)營(yíng)決策提供意見(jiàn)和建議。
第十二條對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題除向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外，存在問(wèn)題的機(jī)構(gòu)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)告給審計(jì)部門(mén)。
第十三條公司審計(jì)工作的基本職能包括：
1、制定公司各項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃和工作制度、程序。
2、開(kāi)展對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)下級(jí)機(jī)構(gòu)的、半審計(jì)。
3、開(kāi)展公司系統(tǒng)內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
4、開(kāi)展對(duì)新設(shè)機(jī)構(gòu)的開(kāi)業(yè)審計(jì)。
5、開(kāi)展對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各部門(mén)負(fù)責(zé)人和重要崗位工作人員的離任、離職審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
6、制定公司預(yù)警指標(biāo)考核辦法并實(shí)施對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的考核。
7、指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，組織系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)工作培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流。
8、配合開(kāi)展總、分公司內(nèi)控部的審計(jì)工作和保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的年檢工作，開(kāi)展審計(jì)工作的對(duì)外交流。
9、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
第十四條審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，對(duì)于違反紀(jì)律的行為，公司將根據(jù)《**保險(xiǎn)股份有限公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)檢查條例》對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人予以嚴(yán)厲處罰。第十五條審計(jì)項(xiàng)目：
1、財(cái)務(wù)管理狀況。主要包括：各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和政策（財(cái)務(wù)報(bào)表和帳冊(cè)、各類(lèi)資產(chǎn)／負(fù)債項(xiàng)目、收入和支出項(xiàng)目、銀行帳戶(hù)管理、財(cái)務(wù)印章／發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國(guó)家法律規(guī)定的要求，是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。
2、業(yè)務(wù)管理狀況。主要包括：各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和政策（單證管理、業(yè)務(wù)印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務(wù)合作協(xié)議管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國(guó)家法律規(guī)定的要求，是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。
3、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)管理狀況。主要包括：營(yíng)銷(xiāo)體系的建立和管理情況，營(yíng)銷(xiāo)政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。
4、行政人事管理狀況。主要包括：各類(lèi)合同／印章管理、各類(lèi)公司資產(chǎn)的購(gòu)置和管理、機(jī)構(gòu)管理、人員管理、薪酬福利管理是否符合國(guó)家法律規(guī)定的要求，是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。
第十六條公司內(nèi)控部門(mén)或內(nèi)控人員可根據(jù)上級(jí)公司的部署和本機(jī)構(gòu)審計(jì)工作計(jì)劃，根據(jù)具體情況，確定采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)程序或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)程序。
第十七條公司根據(jù)分公司的要求和公司實(shí)際需要，實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，或突擊檢查。
第十八條新設(shè)機(jī)構(gòu)的開(kāi)業(yè)審計(jì)須在正式開(kāi)業(yè)后一個(gè)月之內(nèi)進(jìn)行。
第十九條公司對(duì)支公司審計(jì)和半審計(jì)分別在次年的一月和當(dāng)年七月進(jìn)行。
第二十條公司內(nèi)控部門(mén)和內(nèi)控人員建立對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和重要崗位人員的離任離司審計(jì)制度。
第六章稽核檢查工作管理。
第二十一條公司各級(jí)內(nèi)控部門(mén)或內(nèi)控人員每年至少對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行一次全面稽核檢查。專(zhuān)項(xiàng)檢查按照分公司的安排和公司的需要隨時(shí)進(jìn)行。第二十二條公司內(nèi)控部門(mén)和內(nèi)控人員在進(jìn)行內(nèi)部常規(guī)稽核的同時(shí)，應(yīng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核。對(duì)于稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分公司內(nèi)控部提交書(shū)面報(bào)告，并通過(guò)后續(xù)檢查的方式，監(jiān)督整改情況。
第七章法律事務(wù)。
第二十三條法律事務(wù)工作宗旨在于規(guī)范公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性，通過(guò)各種法律途徑，保障公司和員工的合法權(quán)益。
第二十四條公司內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)處理本機(jī)構(gòu)的法律事務(wù)以及與分公司法律事務(wù)管理部門(mén)的聯(lián)系工作。相關(guān)業(yè)務(wù)工作直接受分公司法律事務(wù)管理部門(mén)指導(dǎo)和管理。
第二十五條訴訟管理。公司實(shí)行“統(tǒng)一調(diào)控、分級(jí)管理”的案件訴訟管理體制，各級(jí)機(jī)構(gòu)在相應(yīng)的管理權(quán)限內(nèi)處理訴訟事宜，同時(shí)接受上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
遇到法律事務(wù)及控訴訟事宜應(yīng)及時(shí)上報(bào)分公司內(nèi)控部，根據(jù)分公司內(nèi)控部門(mén)的指示，進(jìn)行相關(guān)的處理。
第二十六條勞動(dòng)糾紛案由涉案本機(jī)構(gòu)處理，并報(bào)分公司，由分公司內(nèi)控部負(fù)責(zé)指導(dǎo)。
第二十七條其他訴訟案件由分公司根據(jù)案件性質(zhì)、疑難程度和影響程度決定處理權(quán)限。第二十八條上級(jí)機(jī)構(gòu)法律事務(wù)管理部門(mén)根據(jù)需要有權(quán)直接處理下級(jí)機(jī)構(gòu)處理的案件。下級(jí)機(jī)構(gòu)也可以根據(jù)需要，報(bào)請(qǐng)上級(jí)機(jī)構(gòu)幫助處理本機(jī)構(gòu)的案件。
第二十九條涉及訴訟案件的機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)將案件情況及相關(guān)材料上報(bào)法律事務(wù)部門(mén)，并應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)系，協(xié)助法律事務(wù)部門(mén)開(kāi)展工作。
第三十條案件訴訟費(fèi)用由涉案機(jī)構(gòu)承擔(dān)。第三十一條仲裁案件參照本規(guī)定進(jìn)行管理。
第三十二條公司如因工作需要經(jīng)分公司允許，可以聘請(qǐng)常年法律顧問(wèn)。
第三十三條法律咨詢(xún)。
1、對(duì)涉及公司重大業(yè)務(wù)決策和重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的事宜，各級(jí)法律工作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)的要求，就有關(guān)法律問(wèn)題提出書(shū)面回復(fù)。
2、重大疑難賠案，需論證其中法律關(guān)系的，根據(jù)相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)的要求，由分公司法律事務(wù)管理部門(mén)出具法律意見(jiàn)。
3、需要法律事務(wù)部門(mén)出具法律咨詢(xún)意見(jiàn)的，應(yīng)通過(guò)內(nèi)部工作聯(lián)系單的方式正式提出，法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以受理。第三十四條合同管理。
1、本機(jī)構(gòu)經(jīng)分公司授權(quán)委托，可以在權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)外訂立除具有擔(dān)保性質(zhì)以外的合同或協(xié)議，并報(bào)分公司內(nèi)控部備案。否則，不得私自對(duì)外簽訂合同。
2、以公司名義對(duì)外簽訂的合同，除具有標(biāo)準(zhǔn)格式的保險(xiǎn)單及代理協(xié)議外，均應(yīng)事先經(jīng)過(guò)分公司內(nèi)控部的審核。
3、非標(biāo)準(zhǔn)合同和非標(biāo)準(zhǔn)格式保險(xiǎn)單、協(xié)議性保單、代理協(xié)議應(yīng)由公司內(nèi)控部門(mén)審核后上報(bào)分公司內(nèi)控部審核。
4、簽訂合同必須嚴(yán)格按照公司印章管理的規(guī)定用印。
5、建立合同管理登記簿，簽訂合同必須做好內(nèi)部登記審批工作。
6、合同簽訂后，合同正本應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)交分公司內(nèi)控部統(tǒng)一管理。復(fù)印件及分公司內(nèi)控部簽字后的合同審核單及時(shí)交與檔案管理人員統(tǒng)一集中管理。檔案管理員應(yīng)做好合同的接收登記和保管工作。合同副本制作二份，一份由合同經(jīng)辦單位保留，一份交合同審核部門(mén)備案。
7、合同審核應(yīng)通過(guò)內(nèi)部工作聯(lián)系單正式提出，內(nèi)控部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以受理并提出審核意見(jiàn)，審核意見(jiàn)以《合同審核單》形式做出，如在原送審合同的復(fù)印件上直接修改的，修改稿作為《合同審核單》的附件。
法律工作是公司防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。各級(jí)機(jī)構(gòu)法律事務(wù)部門(mén)和法律工作人員應(yīng)根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)內(nèi)控管理工作的要求，建立嚴(yán)密的報(bào)告制度，實(shí)時(shí)反饋各類(lèi)信息。分公司各機(jī)構(gòu)每月填寫(xiě)《法律事務(wù)工作月報(bào)表》，于下月初2個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)分公司法律事務(wù)管理部門(mén)；每季度制作法律工作小結(jié)，于下季度初2個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)。法律工作小結(jié)包括：本季度工作概況、處理案件簡(jiǎn)要情況、法律咨詢(xún)過(guò)程中認(rèn)為須向分公司建議的法律問(wèn)題、下一步工作打算等。法律事務(wù)工作月報(bào)表和工作小結(jié)的電子文檔和書(shū)面材料應(yīng)同時(shí)上報(bào)分公司。
第八章品質(zhì)管理。
第三十六條參照總公司質(zhì)量環(huán)境體系管理辦法執(zhí)行。第三十七條取得質(zhì)量環(huán)境體系認(rèn)證后，分公司每年復(fù)審一次。
第九章業(yè)務(wù)管理控制。
第三十八條公司應(yīng)建立科學(xué)完善的核保、核賠制度，形成一套崗位明確、權(quán)責(zé)分明、分級(jí)負(fù)責(zé)、互相制約、規(guī)范操作的承保、理賠業(yè)務(wù)管理機(jī)制。各級(jí)內(nèi)控人員要對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
第三十九條公司內(nèi)控部定期對(duì)各機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率的執(zhí)行進(jìn)行檢查。
第四十條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)宣傳材料的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)，應(yīng)當(dāng)有法律專(zhuān)業(yè)人員參加，報(bào)分公司行政人事部審核。
第四十一條公司應(yīng)配備專(zhuān)職核保、核賠人員，并建立對(duì)核保、核賠人員的評(píng)聘、考核、獎(jiǎng)懲制度。第四十二條實(shí)行承保與理賠職責(zé)分離、展業(yè)與核保相分離以及獨(dú)立的核保、核賠制度。規(guī)定各級(jí)承保和理賠人員的授權(quán)范圍及其職責(zé)。
第四十三條結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量的規(guī)范管理，制訂業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
第四十四條加強(qiáng)對(duì)公司保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，使用統(tǒng)一的代理協(xié)議文本，監(jiān)督檢查保險(xiǎn)代理人檔案。第四十五條監(jiān)督保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制的執(zhí)行。
第四十六條應(yīng)切實(shí)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章關(guān)于保險(xiǎn)單證管理的規(guī)定，監(jiān)督保險(xiǎn)單證的保管、使用、報(bào)廢和核銷(xiāo)管理。
第十章財(cái)務(wù)管理控制。
第四十七條公司要配備專(zhuān)職財(cái)會(huì)人員。實(shí)行崗位分工，明確崗位職責(zé)，嚴(yán)禁一人兼崗或獨(dú)自操作全過(guò)程。財(cái)會(huì)崗位實(shí)行定期或不定期輪換交流。
第四十八條賬簿設(shè)立，會(huì)計(jì)科目設(shè)置，需使用統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)科目編號(hào)。會(huì)計(jì)記錄應(yīng)保持完整、準(zhǔn)確，能夠及時(shí)完整、準(zhǔn)確地提供會(huì)計(jì)信息。
第四十九條定期核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款賬戶(hù)，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全。會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白憑證、密押、印鑒等，防止遺失或被盜。如有遺失或被盜，將對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰或處理。第五十條加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)行財(cái)務(wù)雙簽制度。
第五十一條保障財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。
第五十二條加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)規(guī)模的控制，確保公司具有充足的償付能力。
第十一章機(jī)構(gòu)和人事管理控制。
第五十三條機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)公司整體布局、發(fā)展戰(zhàn)略，保費(fèi)規(guī)模等因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，有步驟地實(shí)施機(jī)構(gòu)建設(shè)。
第五十四條機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并在達(dá)標(biāo)后，堅(jiān)持后續(xù)管理。
第五十五條機(jī)構(gòu)考評(píng)需結(jié)合質(zhì)量指標(biāo)、數(shù)量指標(biāo)、業(yè)績(jī)指標(biāo)、管理指標(biāo)進(jìn)行綜合考評(píng)。
第五十六條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立、健全各項(xiàng)行政管理制度。第五十七條公司應(yīng)建立規(guī)范的檔案管理制度，各機(jī)構(gòu)要有檔案管理人員，對(duì)各類(lèi)檔案進(jìn)行科學(xué)管理。
第五十八條公司應(yīng)結(jié)合本地保險(xiǎn)市場(chǎng)情況，建立合理的薪酬制度和激勵(lì)制度。
第十二章信息系統(tǒng)管理控制第五十九條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員制度，建立計(jì)算機(jī)管理制度，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)控制。定期對(duì)分公司系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全問(wèn)題進(jìn)行檢查。對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料應(yīng)當(dāng)采取加密措施，建立備份。對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)采取口令管理和權(quán)限管理，用戶(hù)使用的密碼和口令應(yīng)定期更換。
第六十條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信息統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，建立完整的信息資料系統(tǒng)，保證重要信息能夠得到及時(shí)反饋。
第六十一條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的測(cè)試、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施嚴(yán)格管理，明確劃分業(yè)務(wù)操作和技術(shù)維護(hù)等各個(gè)方面的責(zé)任。
第十三章附則。
第六十二條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和補(bǔ)充修訂。第六十三條本自發(fā)布之日起實(shí)施。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十三
什么是內(nèi)部控制制度呢?只要明確了什么是內(nèi)部控制，內(nèi)部控制制度的含義也就不言而喻了。內(nèi)部控制是企業(yè)為保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整和有效運(yùn)用，保證會(huì)計(jì)資源資料的真實(shí)可靠，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效益，而在企業(yè)內(nèi)部所采取的一系列組織規(guī)則、業(yè)務(wù)處理程序以及其他調(diào)節(jié)方法和措施的總稱(chēng)。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十四
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶(hù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、xx支行、xx支行、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xxx分理處、xx分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)xx、xx、xx、xx、xx、xx6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工xx人，其中長(zhǎng)期合同工xx人，短期合同工xx人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門(mén)橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確。
在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn)；在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
20xx年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)x次，參加人員xx人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了，完成了xx主任xx、xx分理處主任xx任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì)；xx儲(chǔ)畜所、xx儲(chǔ)蓄所、xx儲(chǔ)蓄所、xx分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作；重要崗位責(zé)任移交x個(gè)人次；支持分行審計(jì)處人員調(diào)用；對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查；建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件xx多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類(lèi)制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委員會(huì)，調(diào)整了xx審查委員會(huì)、xxx委員會(huì)、xxx領(lǐng)導(dǎo)小組、xxx領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺(tái)了xx年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、xxx工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門(mén)崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
整改工作由支行合規(guī)部門(mén)牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)督辦，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改。
xx月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照xxx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十五
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公。
規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。
（一）合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。
（四）提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。
（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及其所屬單位的。
各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成。
相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適。
應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
（一）目標(biāo)設(shè)定，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。
（三）風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指董事會(huì)和管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的。
風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇。
風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（六）控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)。
控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信。
息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的。
有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)。
節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管。
理、質(zhì)量管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度、信息披露管理制度及對(duì)附。
第八條公司須根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)。
則：
（一）股東大會(huì)是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。
（二）董事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行決策管理。
（三）總裁和其他高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對(duì)。
公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行執(zhí)行管理。
（四）監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總裁及其他高級(jí)管理人員、公。
司運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督。
（五）公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要設(shè)置部門(mén)與子公司。公司對(duì)子公司實(shí)施計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)。
控管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營(yíng)管理工作。
第九條董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部。
控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
第十條公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)。
部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。
審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)勝任能力。
第十一條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)。
務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十二條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)。
立性。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)。
監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中。
發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
第十三條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括。
下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；
（四）掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十四條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)。
加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十五條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵。
守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
第十六條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀。
念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問(wèn)制度和重大法律糾紛案件備案制度。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十七條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情。
況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十八條公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)。
險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
第十九條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（五）營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第二十條公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；
（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第二十一條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度。
等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。
公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專(zhuān)業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序。
開(kāi)展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十二條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)對(duì)策略。
公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采。
取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。
第二十三條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第二十四條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的。
信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
第四章控制活動(dòng)。
第二十五條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性。
控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控。
制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第二十六條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的。
不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
第二十七條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理。
業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決。
策或者擅自改變集體決策。
告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)。
資格證書(shū)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。
第二十九條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)。
記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的。
人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
第三十條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)。
范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第三十一條公司建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng)營(yíng)層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷(xiāo)、投資、籌。
資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分。
析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
第三十二條公司建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)。
任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)。
晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十三條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種。
業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第三十四條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)。
準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確。
保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
第一節(jié)對(duì)控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。
第三十五條公司應(yīng)制定對(duì)控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)。
第三十六條公司對(duì)控股子公司的管理控制，包括下列活動(dòng)：
（一）依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董。
事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
（二）根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股。
子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
（三）制定控股子公司的業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)約束制度。
（四）制定母子公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。
（五）制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括但不限于：發(fā)展計(jì)劃。
及預(yù)算、重大投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍生。
品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等。
（六）定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師。
事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。
第三十七條公司應(yīng)對(duì)控股子公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第三十八條公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對(duì)。
第三十九條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開(kāi)、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。
第四十條公司應(yīng)制定關(guān)聯(lián)交易制度，明確公司股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層對(duì)關(guān)聯(lián)交易。
事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決要求。
名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判。
斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。
第四十二條公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于。
第一時(shí)間通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)門(mén)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。
第四十三條公司在召開(kāi)董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒。
關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以。
回避。
公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見(jiàn)證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)。
聯(lián)股東須回避表決。
第四十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：
（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵。
押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；
（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)手。
方；
（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；
（四）遵循《上市規(guī)則》的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行。
審計(jì)或評(píng)估；
公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易。
事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。
第四十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法。
律責(zé)任。
第四十六條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資。
金等侵占公司利益的問(wèn)題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的。
資金往來(lái)情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他。
資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。
第四十七條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損。
失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。
第四十八條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
第四十九條公司應(yīng)根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易。
所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保。
事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。在確定審批權(quán)限時(shí)，公司。
應(yīng)執(zhí)行《上市規(guī)則》關(guān)于對(duì)外擔(dān)保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。
第五十條公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的。
財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。
公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股。
東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。
第五十一條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)。
際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。
第五十二條公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，必要時(shí)可聘。
請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和。
銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。
在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)。
向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
第五十四條公司應(yīng)指派專(zhuān)人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)。
資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保。
以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。
如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)。
及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
第五十五條對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義。
務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。
第五十六條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對(duì)外。
擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。
第五十七條公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董。
事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
第五十八條公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注。
重使用效益。
第五十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審。
批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。
第六十條公司對(duì)募集資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批。
程序和管理流程，保證募集資金按照招股說(shuō)明書(shū)、募集說(shuō)明書(shū)承諾或股東大會(huì)批準(zhǔn)的用途使。
用，確保按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。
第六十一條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。
第六十二條公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投。
資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。
第六十三條公司應(yīng)根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易。
所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的。
審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。公司委托理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，不。
得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使。
第六十四條公司應(yīng)指定部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)。
等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。
第六十五條公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)。
品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限。
定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。
第六十六條公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)模瑧?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄。
及盈利能力強(qiáng)的合格專(zhuān)業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書(shū)面合同，明確委托理財(cái)?shù)摹?/p>
金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。
第六十七條公司董事會(huì)應(yīng)指派專(zhuān)人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，出現(xiàn)異常情。
況時(shí)應(yīng)要求其及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。
發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，追。
究有關(guān)人員的責(zé)任。
第六十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的。
范圍和內(nèi)容，指定董事會(huì)秘書(shū)為公司對(duì)外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。
第七十條當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大。
影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書(shū)。
進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書(shū)需了解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門(mén)（包括公司控股子公司）。
及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。
第七十一條公司應(yīng)按照《上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對(duì)外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，確保信息披露的公平性。
第七十二條公司應(yīng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人。
員，在該信息尚未公開(kāi)之前，負(fù)有保密義務(wù)。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時(shí)。
向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告和對(duì)外披露的措施。
第七十三條公司董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷，如按規(guī)定需要。
履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告、提請(qǐng)董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對(duì)外披。
露。
第七節(jié)控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制。
第七十四條公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過(guò)各種方式直接或間接占用公司的資金。
和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：
（一）有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；
（二）通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；
（三）委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；
（四）為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；
（五）代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；
（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。
第七十五條公司按照監(jiān)管部門(mén)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。
欠、期間發(fā)生、期末返還，通過(guò)非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式變相占用。
資金。
公司財(cái)務(wù)處和審計(jì)監(jiān)察處應(yīng)分別定期檢查公司本部及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及。
其附屬公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營(yíng)性資金占。
用情況的發(fā)生。
第七十七條公司董事長(zhǎng)是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。
格按照資金審批和支付的流程進(jìn)行管理。
第七十九條公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會(huì)公眾股東利益。
情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當(dāng)控股股東及關(guān)聯(lián)。
方拒不糾正時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向證券監(jiān)管部門(mén)報(bào)備，并對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴。
訟，以保護(hù)公司及社會(huì)公眾股東的合法權(quán)益。
即申請(qǐng)對(duì)控股股東所持股份司法凍結(jié)，凡不能。
資產(chǎn)。在董事會(huì)對(duì)相關(guān)事宜進(jìn)行審議時(shí)，關(guān)聯(lián)方董事需對(duì)表決進(jìn)行回避。
董事會(huì)怠于行使上述職責(zé)時(shí)，二分之一以上獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或合并持有公司有。
表決權(quán)股份總數(shù)百分之十以上的股東，有權(quán)向證券監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，并根據(jù)公司章程規(guī)定提請(qǐng)。
召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出決議。
第八十一條公司董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)。
時(shí)，公司董事會(huì)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人予以處分，對(duì)負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。
第六章信息與溝通。
第八十二條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞。
程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第八十三條公司對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高。
信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)信息、內(nèi)。
部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)等渠道。
第八十四條公司內(nèi)控職能部門(mén)須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單。
位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶(hù)、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)。
等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。
重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層。
第八十五條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與。
溝通中的作用。
公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)。
絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第八十六條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第八十七條公司建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專(zhuān)線，明確舉報(bào)投訴。
處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳達(dá)至全體員工。
第八十八條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。董事會(huì)及管理層。
應(yīng)通過(guò)內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問(wèn)題，并及時(shí)予。
以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
第八十九條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）董事會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門(mén)及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
第九十條公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評(píng)價(jià)內(nèi)部。
控制運(yùn)行情況的依據(jù)。
公司應(yīng)將收購(gòu)和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)。
保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。
第九十一條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)。
督部門(mén)提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。
采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
第九十三條檢查、監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問(wèn)題，將列為各部。
門(mén)績(jī)效考核的重要項(xiàng)目。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。
第九十四條從披露二oo九年年度報(bào)告起，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)須根據(jù)內(nèi)部控制檢。
查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)。
告。公司董事會(huì)依據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的要求，在審議年度財(cái)務(wù)報(bào)告等事項(xiàng)的同時(shí)，對(duì)公司內(nèi)部。
控制自我評(píng)估報(bào)告形成決議，并年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。
第九十五條內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。
（五）對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。
第八章附則。
第九十六條本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及公司章程的規(guī)。
定執(zhí)行。本制度與國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國(guó)家有。
關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第九十七條本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第九十八條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十六
《會(huì)計(jì)法》第二十七條規(guī)定“國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對(duì)于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷(xiāo)審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí)。
3.加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門(mén)應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象，通過(guò)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來(lái)，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎(jiǎng)懲制度，這是對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。
4.提高人員素質(zhì)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛(ài)崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專(zhuān)業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。
5.建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。通過(guò)一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解。
內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)的同時(shí)，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動(dòng)預(yù)警、自行糾錯(cuò)的機(jī)制，各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行。
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)的同時(shí)，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動(dòng)預(yù)警、自行糾錯(cuò)的機(jī)制，各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行?，F(xiàn)將有關(guān)工作開(kāi)展情況向各位領(lǐng)導(dǎo)作如下匯報(bào)：
一、機(jī)關(guān)建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。
1、完善了各項(xiàng)管理制度。
近年來(lái)，我局黨政多次召開(kāi)辦公會(huì)議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請(qǐng)銷(xiāo)假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風(fēng)的管理制度。
2、配齊配強(qiáng)了局領(lǐng)導(dǎo)班子，班子建設(shè)和職工隊(duì)伍建設(shè)明顯增強(qiáng)。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的支持、幫助下，在今年9月，我局實(shí)行了局領(lǐng)導(dǎo)分工調(diào)整、中層干部輪崗、個(gè)別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團(tuán)結(jié)、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展的團(tuán)體，各項(xiàng)工作取得了顯著成效，社會(huì)形象得到了明顯提升。
3、強(qiáng)化政治理論學(xué)習(xí)。
我局黨政根據(jù)本局工作特點(diǎn)，年初就制訂了間周五下午職工進(jìn)行政治和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來(lái)，我局為深入學(xué)習(xí)貫徹好黨的十七大會(huì)議精神，從強(qiáng)學(xué)習(xí)、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過(guò)學(xué)報(bào)告原文、學(xué)相關(guān)文件、記學(xué)習(xí)筆記、看專(zhuān)題報(bào)道、談聯(lián)系實(shí)際、寫(xiě)心得體會(huì)等多種形式組織學(xué)習(xí)，對(duì)十七大精神全方位進(jìn)行宣傳，大力度貫徹落實(shí)，使全體干部職工真正做到“真學(xué)、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導(dǎo)實(shí)踐。
4、扎實(shí)開(kāi)展作風(fēng)建設(shè)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣勞動(dòng)局黨組的部署和要求，我局通過(guò)深入剖析和反思，并采取召開(kāi)座談會(huì)、聽(tīng)取社會(huì)各方的意見(jiàn)等多種形式，認(rèn)真查找了我局作風(fēng)建設(shè)方面存在的突出問(wèn)題，剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來(lái)，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團(tuán)結(jié)、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展，各項(xiàng)工作取得了顯著成效。
5、切實(shí)開(kāi)展民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作。
根據(jù)上級(jí)的安排部署，為規(guī)范我局工作行為，增強(qiáng)依法行政和廉潔從政意識(shí)，我局通過(guò)民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作，促進(jìn)了我局規(guī)范行為、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、依法行政、廉潔高效，推動(dòng)了我局職業(yè)道德建設(shè)，提高了我局的社會(huì)公信力，提高了工作效率，樹(shù)立了良好的社會(huì)形象。
6、窗口服務(wù)功能進(jìn)一步完善。
一是實(shí)行了社?；疸y行代收制。我局為確保社?；鸢踩霂?kù)，防止和預(yù)防社?；鸬姆钦Ａ魇В鉀Q參保職工特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保職工長(zhǎng)途跋涉來(lái)我局續(xù)保的問(wèn)題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，經(jīng)請(qǐng)示縣委、縣政府和上級(jí)主管部門(mén)后，在今年8月，推行了縣農(nóng)行各中心鎮(zhèn)12個(gè)營(yíng)業(yè)所和縣城區(qū)3個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費(fèi)，為參保職工節(jié)約了往返的費(fèi)用，極大地方便了參保職工，同時(shí)又為我局節(jié)約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規(guī)股，為前來(lái)我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢(xún)的專(zhuān)門(mén)股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢(xún)臺(tái)，配備了空調(diào)、座椅、開(kāi)水器等設(shè)施設(shè)備，同時(shí)訂閱了老年報(bào)刊和社會(huì)保險(xiǎn)專(zhuān)用刊物等。
四是改進(jìn)離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認(rèn)證辦法，實(shí)行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。特別是加強(qiáng)了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動(dòng)保障所這個(gè)平臺(tái)建設(shè)，通過(guò)勞動(dòng)保障所及時(shí)掌握退休人員的生存狀況，及時(shí)核減死亡人員，防止長(zhǎng)期掛名騙取基本養(yǎng)老金。
二、內(nèi)控定理明顯增強(qiáng)。
(一)強(qiáng)化教育培訓(xùn)，著力構(gòu)建自律機(jī)制。
人是影響內(nèi)控制度實(shí)施效果的最關(guān)鍵因素。近年來(lái)，我局始終將加強(qiáng)社保職工思想教育作為完善內(nèi)控管理的首要任務(wù)來(lái)抓。
一是建立健全了組織機(jī)構(gòu)。成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)的社保內(nèi)控管理與教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組，正副組長(zhǎng)親自組織實(shí)施教育培訓(xùn)工作，并隨時(shí)跟蹤督查貫徹落實(shí)情況，辦公室、審計(jì)股等工作機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)社保內(nèi)控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開(kāi)展警示教育活動(dòng)。以全國(guó)、全省、全市范圍內(nèi)的違規(guī)使用社?；鸬湫桶咐秊榻滩模M織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問(wèn)題形成原因，認(rèn)真對(duì)照查找自身在內(nèi)控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開(kāi)展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。將各項(xiàng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)性和危害、防范風(fēng)險(xiǎn)的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)的必備內(nèi)容，由分管領(lǐng)導(dǎo)、股室負(fù)責(zé)人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強(qiáng)了內(nèi)控制度建設(shè)，在干部職工中樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)了責(zé)任與防范意識(shí)。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動(dòng)的先導(dǎo)，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強(qiáng)社保職工有所為、有所不為的自律意識(shí)。我局始終將加強(qiáng)職業(yè)道德教育作為強(qiáng)化內(nèi)部管理的切入點(diǎn)，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程的差錯(cuò)及舞弊行為，到了內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹(shù)形象的目的。
(二)強(qiáng)化制度建設(shè)，著力構(gòu)建防范機(jī)制。
為了真正實(shí)現(xiàn)以健全的內(nèi)控制度促進(jìn)社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的目標(biāo)，近年來(lái)，我局將內(nèi)部控制機(jī)制作為一種與實(shí)踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過(guò)認(rèn)真組織實(shí)施，有效防范了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，做到了制度管權(quán)、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運(yùn)行。
一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社?；鹨閳?bào)告制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查工作實(shí)施方案》、《縣社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開(kāi)制度》、《檔案資料保管制度》、《會(huì)計(jì)操作規(guī)程》、《內(nèi)部管理制度》、《年度考核制度》、《內(nèi)控檢查考評(píng)制度》等20多項(xiàng)規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會(huì)保險(xiǎn)的全過(guò)程，全面規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個(gè)互相補(bǔ)充、互相協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制體系。
二是實(shí)行了股室崗位責(zé)任制。本著科學(xué)、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責(zé)將社保業(yè)務(wù)分解為社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇管理、財(cái)務(wù)管理、社會(huì)保險(xiǎn)稽核、社會(huì)保險(xiǎn)信息管理、工傷保險(xiǎn)待遇核發(fā)、生育保險(xiǎn)待遇核發(fā)八大類(lèi)業(yè)務(wù)，共細(xì)分成40個(gè)不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責(zé)任制，真正將內(nèi)控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對(duì)自己的崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以及違規(guī)操作將承擔(dān)的相應(yīng)處罰責(zé)任有了更加清醒地認(rèn)識(shí)。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內(nèi)容細(xì)化為45個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理點(diǎn)，并通過(guò)制訂和完善《縣社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)程》、《計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)管理規(guī)章制度》、《財(cái)務(wù)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金專(zhuān)用票管理制度》、《審計(jì)制度》、《職權(quán)分管控制制度》包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和方法，有效地防范了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，形成了制度健全、責(zé)權(quán)分明、運(yùn)行有序的工作機(jī)制。
(三)強(qiáng)化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制。
為確保各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行有力，我局采取內(nèi)部監(jiān)督與社會(huì)監(jiān)督、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監(jiān)督檢查，從而使每項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內(nèi)部控制過(guò)程。
一是實(shí)行崗位職責(zé)分離。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人單獨(dú)操作，必須由兩人以上來(lái)辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上股室的控制環(huán)節(jié)方能完成。同時(shí)，對(duì)單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責(zé)相分離，各股室間實(shí)行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負(fù)其責(zé)，監(jiān)督環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監(jiān)督的有效機(jī)制。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，數(shù)據(jù)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統(tǒng)僅用于授權(quán)的用途和只有經(jīng)授權(quán)的人員才能操作信息系統(tǒng)。對(duì)參加工傷保險(xiǎn)企業(yè)職工實(shí)名建卡建冊(cè)，實(shí)行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機(jī)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)，審計(jì)股審計(jì)終結(jié)，實(shí)行四方共管。
三是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督檢查。按照現(xiàn)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)、一把尺子、一個(gè)態(tài)度”，對(duì)重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和監(jiān)控點(diǎn)，將各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)置于稽查核對(duì)控制制度之下。成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管審計(jì)工作的副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，審計(jì)股同志為成員的審計(jì)與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對(duì)社保內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行效果、社?；疬\(yùn)營(yíng)狀況、規(guī)定的工作職責(zé)和程序履行情況等實(shí)施監(jiān)督檢查，并根據(jù)因果連環(huán)鏈進(jìn)行稽查核對(duì)，如對(duì)繳費(fèi)申報(bào)與審核、享受資格確認(rèn)、補(bǔ)繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節(jié)，全過(guò)程進(jìn)行控制。同時(shí)，適時(shí)對(duì)離崗人員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中所涉及的人員、環(huán)節(jié)是否按照內(nèi)控制度程序進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，從而避免了差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗位合理設(shè)置，全面實(shí)行基金征繳、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、個(gè)人帳戶(hù)管理、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等專(zhuān)人負(fù)責(zé)、終身負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，著力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問(wèn)題，而且通過(guò)輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，能夠獨(dú)擋一面的復(fù)合型人材。
(四)強(qiáng)化服務(wù)手段，著力構(gòu)建保障機(jī)制。
社會(huì)保障工程是一項(xiàng)惠及千萬(wàn)群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是落實(shí)各項(xiàng)社保政策、直接面對(duì)廣大參保對(duì)象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動(dòng)，才能在“眾目睽睽”的監(jiān)督機(jī)制中實(shí)現(xiàn)最嚴(yán)格的內(nèi)控管理。
一是著力打造“陽(yáng)光社?！?。將深入開(kāi)展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統(tǒng)一”、“五零”服務(wù)活動(dòng)作為“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動(dòng)的重要內(nèi)容，充分運(yùn)用內(nèi)部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內(nèi)控杠桿作用，在加強(qiáng)業(yè)務(wù)執(zhí)行能力的同時(shí)，確定了“高標(biāo)準(zhǔn)起步，規(guī)范化運(yùn)作，高效率運(yùn)轉(zhuǎn)”的工作目標(biāo)，通過(guò)狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺(jué)將各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監(jiān)督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”?；鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫９ぷ髦械闹攸c(diǎn)和難點(diǎn)。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規(guī)行為，根據(jù)基金管理的新要求，我局?jǐn)D出專(zhuān)項(xiàng)資金，先后委托縣農(nóng)業(yè)銀行代收社保基金，委托郵政銀行發(fā)放退休費(fèi)，參保人員可以根據(jù)其具體情況在家門(mén)口就可以繳費(fèi)或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫(kù)和發(fā)放安全;同時(shí)，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機(jī),新參?；蛘哐a(bǔ)繳社保費(fèi)的可憑卡直接在我局刷卡繳費(fèi),使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金,實(shí)現(xiàn)了“款在網(wǎng)上走,錢(qián)在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節(jié)的同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險(xiǎn)，確保了基金運(yùn)行安全。
三是強(qiáng)化計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制。利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)手段，通過(guò)設(shè)立權(quán)限，建立社保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。首先，立足內(nèi)部控制制度建設(shè)，提升了計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理控制能力。利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中加強(qiáng)內(nèi)控功能實(shí)行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權(quán)，縱向監(jiān)督”的二級(jí)稽核內(nèi)控管理體系，從源頭上確保信息的真實(shí)性，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、權(quán)力的相互分離與相互制約，使內(nèi)控監(jiān)督檢查更加規(guī)范化和專(zhuān)業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內(nèi)部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會(huì)化管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對(duì)象類(lèi)型眾多，情況特殊復(fù)雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專(zhuān)職檔案管理員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收集和建立各類(lèi)參保檔案資料，并實(shí)行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機(jī)化管理，不僅方便了參保職工出生時(shí)間、參保時(shí)間、退休時(shí)間的查詢(xún)和退休待遇的計(jì)發(fā)，有效防范了單方對(duì)檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保了信息來(lái)源的真實(shí)性。
四是推行社保信息公開(kāi)化。為了方便參保人員，我局在中國(guó)電信開(kāi)通了電話語(yǔ)音查詢(xún)系統(tǒng)，根據(jù)語(yǔ)音提示操作就可以查詢(xún)自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開(kāi)通了社保政務(wù)服務(wù)公開(kāi)信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時(shí)了解，既讓參保人員節(jié)約了成本，節(jié)省了時(shí)間，同時(shí)，也大大增強(qiáng)了社保工作的透明度。
近年來(lái)，我縣盡管從完善制度、機(jī)制入手，多舉措不斷強(qiáng)化了社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化了稽核、監(jiān)督、檢查，加強(qiáng)了事前預(yù)防，提高了機(jī)構(gòu)整體抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成了較為完善的內(nèi)部防范、監(jiān)督和控制體制，確保了社?；鹌椒€(wěn)、安全運(yùn)營(yíng)，保障了社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)待遇按時(shí)足額發(fā)放，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。但是，由于受財(cái)力的影響，社保新軟件的運(yùn)用、電子信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)、數(shù)據(jù)輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設(shè)備、設(shè)施投入不到位，致使上下監(jiān)督手段乏力，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進(jìn)和完善。
以上工作不足之處還請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正，以便我局在今后的工作中多出成績(jī)，為構(gòu)建和諧社會(huì)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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