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違反信貸政策篇一
2012年01月19日 13:54 來源： 金融界網(wǎng)站 【字體：大 中 小】 網(wǎng)友評論
隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日趨激烈，新型金融產(chǎn)品層出不窮，銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷快速發(fā)展，某種程度上，信貸風(fēng)險難以全面控制。銀行作為一個社會經(jīng)濟(jì)體第一要務(wù)是發(fā)展，面對各種信貸風(fēng)險，我們要堅持科學(xué)發(fā)展觀，看待金融中信貸風(fēng)險與發(fā)展的矛盾，要樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，確保銀行在整個國民經(jīng)濟(jì)中保持全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。
辦理各項信貸業(yè)務(wù)的流程中，主要的信貸風(fēng)險表現(xiàn)在：貸前調(diào)查內(nèi)容不深入、不真實；客戶信用評級報告內(nèi)容不真實、不全面；貸款條件不落實或逆程序放款。貸款資金用途未得到有效監(jiān)管；擔(dān)保或抵押物評估不合規(guī)，有的抵押物估值過高，抵押率偏高，部分貸款未辦理抵押登記手續(xù)；貸后檢查頻率不夠、質(zhì)量不高，檢查報告流于形式，不能及時反映借款人的動態(tài)情況。
當(dāng)前信貸制度執(zhí)行力建設(shè)方面存在的突出問題：
一是管理重心偏移，制度執(zhí)行力不足。目前，我行各類業(yè)務(wù)規(guī)章制度眾多，行業(yè)政策隨社會環(huán)境的變化頻繁，客戶經(jīng)理在熟識最新政策與制度上有所不足。部分行處或多或少存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的傾向，只關(guān)注業(yè)務(wù)指標(biāo)和應(yīng)對上級績效考核，員工培訓(xùn)大而化之，只是偶爾開個大會念念文件，導(dǎo)致規(guī)章制度傳導(dǎo)層層衰減，導(dǎo)致客戶經(jīng)理在工作中無法及時掌握最新信貸業(yè)務(wù)政策及操作流程。由于管理層面防范風(fēng)險的意識相對薄弱，日常管理主要依靠員工的自覺行為，使部分員工未能形成良好的職業(yè)操守，認(rèn)為偶爾出現(xiàn)一些小的信貸違規(guī)問題無關(guān)大局，其結(jié)果必然是執(zhí)行制度打折扣。
二是信貸授信檢查流于形式，過程缺乏有效監(jiān)控。部分行處對于信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)監(jiān)督重形式輕內(nèi)容，未能形成規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J業(yè)務(wù)檢查機(jī)制，只是例行公事地組織一般性檢查，基層行處的客戶經(jīng)理找不準(zhǔn)主要風(fēng)險點(diǎn)，特別是對企業(yè)的授信管理行為。各銀行間的授信管理信息無法統(tǒng)一查詢，缺乏信息溝通，各家銀行無法單獨(dú)實施對企業(yè)貸款風(fēng)險的總量控制，在一定程度上削弱了授信管理的作用。
三是輕視第一還款來源，貸款過分依賴擔(dān)保。在目前的信貸管理中，一些客戶經(jīng)理在辦理業(yè)務(wù)中普遍認(rèn)為只要有貸款保證、有抵押或質(zhì)押，還款來源就有保障，因此出現(xiàn)了貸款發(fā)放過分依賴擔(dān)保的傾向，錯誤地將貸款擔(dān)保作為衡量貸款風(fēng)險高低、決定是否發(fā)放貸款的主要依據(jù)，而忽視對借款人償債能力的審查，更不注意對借款人貸后經(jīng)營狀況、貸款使用情況等方面的情況進(jìn)行跟蹤管理，信貸風(fēng)險未能及時規(guī)避，一旦擔(dān)保出現(xiàn)了問題，第一還款來源也將喪失。
四是內(nèi)控聯(lián)動不足，整改力度不夠。有些行處不善于舉一反三，只是就事論事糾正檢查發(fā)現(xiàn)的信貸條線具體違章操作問題，不做延伸挖掘，結(jié)果往往是這個問題整改了，那個問題又冒出來。有的客戶經(jīng)理在信貸業(yè)務(wù)的整改上行動遲緩或漫不經(jīng)心，監(jiān)管部門提出整改要求后，打幾個電話、編一些數(shù)字就形成整改報告，在實際操作中的突出問題得不到有效糾改，不能客觀評價客戶信貸風(fēng)險成因，容易發(fā)生信貸經(jīng)營風(fēng)險。
徹底防范化解信貸風(fēng)險，需進(jìn)一步加強(qiáng)信貸制度執(zhí)行力的建設(shè)。按照全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀的要求，必須要從實際出發(fā)，按照標(biāo)本兼治的原則認(rèn)真加以治理。
一是提高管理人員的重視程度，切實加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作。防范風(fēng)險從領(lǐng)導(dǎo)做起，這已達(dá)成共識。只有各級領(lǐng)導(dǎo)重視屢查屢犯問題的治理，把內(nèi)控基礎(chǔ)管理工作切實落實到位，因此在加強(qiáng)對信貸人員的培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化對管理人員的教育和培訓(xùn)，樹立合規(guī)經(jīng)營、全員合規(guī)和合規(guī)從領(lǐng)導(dǎo)做起的基本理念；要積極倡導(dǎo)科學(xué)發(fā)展觀、正確的政績觀、依法合規(guī)經(jīng)營和審慎穩(wěn)健發(fā)展的理念，大力培育風(fēng)險控制優(yōu)先、制度高于一切的觀念，使每一名管理人員都能真正牢固掌握和了解這些觀點(diǎn)與理念的內(nèi)涵，貫徹到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等各個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中。
二是加大規(guī)章制度和專業(yè)技能的培訓(xùn)力度，強(qiáng)化信貸制度執(zhí)行意識。制度是需要不斷完善和調(diào)整的，針對不同層面需求實施信貸條線專業(yè)培訓(xùn)，尤其是關(guān)系到銀行資產(chǎn)安全的信貸制度，尤其要重視對一線網(wǎng)點(diǎn)員工特別是新員工的規(guī)章制度、專業(yè)知識和操作技能培訓(xùn)。另外通過組織信貸人員深入學(xué)習(xí)總、分行出臺的一系列信貸管理制度，強(qiáng)化員工制度執(zhí)行意識，教育和引導(dǎo)員工把制度執(zhí)行作為增強(qiáng)一級法人意識的素養(yǎng)來追求；把制度執(zhí)行作為雷厲風(fēng)行、令行禁止的高效作風(fēng)來提倡；把制度執(zhí)行作為提高團(tuán)隊?wèi)?zhàn)斗力、凝聚力和競爭力的必由路徑來創(chuàng)造。建立培訓(xùn)考核機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)員工自覺加強(qiáng)執(zhí)行力鍛煉，強(qiáng)化制度執(zhí)行意識，引導(dǎo)激勵各層級員工消除不愿學(xué)習(xí)懶得鉆研，工作不圖精只求過得去的惰性，由讓我學(xué)轉(zhuǎn)變?yōu)槲乙獙W(xué)。使員工清楚應(yīng)該怎樣做，不這樣做會有什么風(fēng)險；哪些不能做，如若違規(guī)行事會有何種后果，打消小的違規(guī)問題無關(guān)緊要、不會出案件的僥幸心理，改變不規(guī)范的操作習(xí)慣，從而降低操作風(fēng)險發(fā)生的概率。
三是增強(qiáng)責(zé)任意識，提高規(guī)章制度執(zhí)行力。責(zé)任心和執(zhí)行力是企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵，各項規(guī)章制度貫徹落實的效果如何，關(guān)鍵在人，在人的責(zé)任心和執(zhí)行力。只有加強(qiáng)員工責(zé)任心和執(zhí)行力的教育和培養(yǎng)，不斷提高全體員工對違規(guī)操作后果的認(rèn)識，增強(qiáng)風(fēng)險意識和合規(guī)意識，以責(zé)任心、執(zhí)行力作為履職的標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有信貸制度基礎(chǔ)上，信貸從業(yè)人員應(yīng)與時俱進(jìn)，根據(jù)不同的客戶需求與業(yè)務(wù)發(fā)展，及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與部門反饋信貸業(yè)務(wù)辦理信息，并提出創(chuàng)新業(yè)務(wù)辦理的方法和手段；并在辦理流程中積累和反思中完善自己的信貸行為，增強(qiáng)個人責(zé)任意識，同時適應(yīng)不斷變化的信貸業(yè)務(wù)需求和信貸風(fēng)險防范需要。
四是規(guī)范客戶授信行為，強(qiáng)調(diào)第一還款來源的重要性。信貸人員應(yīng)在工作中全面分析和解讀最新的信貸政策，區(qū)別客戶類型、客戶規(guī)模，嚴(yán)格規(guī)范和完善對客戶的授信額度審批程序，并對授信企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行不間斷跟蹤監(jiān)控，同時確保第一還款來源的有效落實，這就體現(xiàn)在貸款管理的經(jīng)營上。信貸人員在具體辦理業(yè)務(wù)中，應(yīng)將重點(diǎn)放在對第一還款來源的關(guān)注上，著重測算客戶歷史、現(xiàn)實與未來的現(xiàn)金流量及經(jīng)營性現(xiàn)金流量，對借款人第一還款來源、行業(yè)優(yōu)勢和發(fā)展前景作出合理判斷，對影響還款的不利因素進(jìn)行分析，特別是預(yù)測在客戶出現(xiàn)極端情況下，確認(rèn)借款人的償債能力與銀行的收益程度，將擔(dān)保償債能力指標(biāo)放在補(bǔ)充替償?shù)匚?。這才是保障貸款安全、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵所在。
五是規(guī)范業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查，重視整改落實工作。為防范信貸風(fēng)險，對信貸業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督形式要多樣化、制度化，同時要做到檢查有計劃、有安排、有方案、有總結(jié)、有分析，有跟蹤整改措施，確保信貸業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督的連貫性。另外，檢查監(jiān)督的內(nèi)容要格式化和規(guī)范化，形成檢查手冊，供檢查人員使用，提高信貸業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)督水平，以達(dá)到信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督增強(qiáng)的效果。同時，落實信貸檢查監(jiān)督的責(zé)任追究。對在各項信貸檢查監(jiān)督工作中，本應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題卻未能及時發(fā)現(xiàn)的責(zé)任人，應(yīng)受到不同程度的責(zé)任追究。同時，針對各項檢查發(fā)現(xiàn)問題，要逐項逐條落實責(zé)任部門和責(zé)任人、限時整改，對整改工作不到位的責(zé)任人從嚴(yán)處理，確保我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（文/黃文婷）
作者單位：中國建設(shè)銀行（601939）股份有限公司長沙天心支行
違反信貸政策篇二
個人信息泄露成因及其對策
1、現(xiàn)象描述
近幾年，越來越多的個人信息泄露問題被曝光，引起了社會各界的廣泛關(guān)注和廣大民眾的擔(dān)憂。買了新車的朋友經(jīng)常接到電話推銷保險；孕婦也經(jīng)常接到孕嬰產(chǎn)品銷售商的問候電話；買了新房鑰匙還沒到手，裝修公司就電話詢問是否需要裝修。中國青年報社會調(diào)查中心有一份調(diào)查顯示，86.5%的人表示自己有因為個人信息泄露而遭遇困擾的經(jīng)歷。盡管3年前，刑法修正案
（七）就特別增加了打擊個人信息違法行為的條款，為打擊此類犯罪活動提供了明確的法律依據(jù)。但是，時至今日還沒有周密細(xì)致的法律規(guī)定足以執(zhí)法，盜用個人信息泛濫的現(xiàn)象就難以遏止。那些泄露個人信息嚴(yán)重的部門，又該承擔(dān)何種責(zé)任呢？看來中國對于個人信息的保護(hù)問題還有很長的一段路要走。
1、個人信息泄露的主要原因
1.1行業(yè)監(jiān)管不力，部分工作人員謀私利
在信息高度發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會，一個人不可能與世隔絕，人們頻繁地與外界交往，造成某些個人信息時刻處于被泄露的狀態(tài)。汽車銷售商、房產(chǎn)中介、醫(yī)院等行業(yè)及其從業(yè)人員往往有機(jī)會接觸到大量的公民個人信息，這些行業(yè)雖均有系統(tǒng)內(nèi)部出臺的關(guān)于個人信息的保護(hù)意見和規(guī)定，但由于部分從業(yè)人員法律意識不強(qiáng)，且內(nèi)部執(zhí)行不到位等情況，部分工作人員謀取私利，造成這些行業(yè)成為個人信息泄露的“重災(zāi)區(qū)”。
生活在分工細(xì)致、彼此關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)的現(xiàn)代社會，不知道要留多少次身份證號碼、手機(jī)號碼和家庭住址等個人信息，設(shè)想如果當(dāng)人們將信息留給商家或公共服務(wù)部門時，某些工作人員為了蠅頭小利，出賣了顧客的信息，帶來的也許是一系列的連鎖反應(yīng)，那么后果將是無法預(yù)計的。
1.2缺少強(qiáng)有力的法律保護(hù)
根據(jù)罪刑法定的原則，只有非法泄露和販賣信息的，才有判刑入罪之虞，最近幾年已經(jīng)有類似案例。但對于疏于管理而導(dǎo)致員工泄露信息的，還沒有有效的法律制約。比如對責(zé)任人的處罰，以及對受害人的賠償?shù)鹊?，這也成為這種信息泄露現(xiàn)象屢禁不止且愈演愈烈的原因之一。在一個誠信狀況不理想、責(zé)任感普遍缺失的社會，僅僅依靠人們道德自律，恐怕遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，再加上缺少強(qiáng)有力的法律手段來保護(hù)，人們即使發(fā)現(xiàn)了自己的信息被泄露，也會因為擔(dān)心維權(quán)的結(jié)果不盡人意而最終放棄維護(hù)自己的合法權(quán)益。
1.3個人的信息保護(hù)意識不強(qiáng)
其中因素很多：
1、無法確定哪些機(jī)構(gòu)泄露了客戶的信息。比如購車者的信息是駕校還是汽車銷售商還是交管部門，這是一個比較難以確定的問題，造成不知道以誰為對象提起訴訟。
2、中國人的潛意識里不愿意輕易述諸法律。原因在于中國歷史文化的影響、訴訟的成本相對過高、訴訟程序繁瑣。
3、中國人目前普遍自我保護(hù)意識不夠。雖然近幾年隨著社會文明程度的提高，中國人的自我保護(hù)意識得到很大的提高，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到國外發(fā)達(dá)國家公民的自我保護(hù)法律意識。
應(yīng)當(dāng)說，這些因素和現(xiàn)行個人信息法律保護(hù)規(guī)定存在缺陷有著比較大的關(guān)系。使用的名片、在網(wǎng)站上注冊的郵箱和電話號碼、淘寶購物所用的信息、街頭填寫的問卷調(diào)查表等等。在不經(jīng)意中,你的信息也許已經(jīng)泄露,被有心人加以利用?，F(xiàn)在人們普遍開始對個人信息保護(hù)有了一定的認(rèn)識，但保護(hù)意識還是相對薄弱。
2、解決建議
2.1健全完善法律法規(guī)，嚴(yán)厲打擊不法行為
2.2與企業(yè)信用掛鉤，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度
2.3提高個人信息保護(hù)等級
2.4互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展嚴(yán)重影響個人信息保護(hù)
2.5信息保護(hù)的立法不能阻礙信息的流通
2.6加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)督和輿論監(jiān)督，提高個人保護(hù)意識
違反信貸政策篇三
鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債成因及對策
目前，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)不同程度地陷入負(fù)債運(yùn)轉(zhuǎn)的困難境地，鄉(xiāng)集體負(fù)債日益嚴(yán)重，且久拖難解，已成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會生活中諸多矛盾的焦點(diǎn)，到了非解決不可的地步。
一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的成因
鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債種類較多，歸納起來主要是欠銀行等金融部門的各種貸款、施工單位或個人的工程款、各項達(dá)標(biāo)檢查投入的資金及上級來人招待費(fèi)、應(yīng)付干
部的工資款、財政周轉(zhuǎn)金等，究其原因有鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下滑等經(jīng)濟(jì)方面的原因，也有收入分配體制尚不完善、分配秩序混亂的體制上的矛盾，還有機(jī)構(gòu)膨脹、冗員過多以及預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督乏力等管理方面的原因，具體如下：
１、政企不分，盲目上項目，導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債累累。政府職能未能及時轉(zhuǎn)變，仍然過多地插手微觀經(jīng)濟(jì)活動，即當(dāng)運(yùn)動員，又當(dāng)裁判員，極個別的地方，打著壯大集體經(jīng)濟(jì)的幌子，盲目上項目、貸資金、辦企業(yè)、搞開發(fā)，“戶戶冒煙、村村開花”，違背了市場運(yùn)行法則，沒有科學(xué)規(guī)劃，加之管理不善、責(zé)任不明、監(jiān)督不力，最終虧損倒閉，致使鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府背上了沉重的債務(wù)。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部政績考核不全面，急功近利的政績工程，導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債日增。鄉(xiāng)村工作的不穩(wěn)定性及復(fù)雜性決定了干部考核的艱巨性。當(dāng)前由于對鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作缺乏行之有效、切實可行的考核機(jī)制，鄉(xiāng)干部政績考核往往只靠年初簽定的目標(biāo)責(zé)任書，考核方法單一，內(nèi)容簡單，難以操作，對一些隱績及長遠(yuǎn)利益難以兼顧，加之基層干部“走讀”現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，變動頻繁，造成工作中的不穩(wěn)定性加大，加劇了鄉(xiāng)級干部決策行為的短期化。部分基層干部為了出政績，不惜大量舉債，大搞形象工程，標(biāo)新立異、以求突出政績，取悅上級，結(jié)果是個人發(fā)跡，集體虧損，集體資產(chǎn)大量流失，甚至是一人的政績，幾代人的包袱，導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)日益加重。
3、達(dá)標(biāo)評比項目繁多，相互攀比，進(jìn)一步加重了鄉(xiāng)財政負(fù)擔(dān)。各種檢查評比達(dá)標(biāo)成災(zāi)成害，有些部門把各種達(dá)標(biāo)評比當(dāng)作推動完成基層各項工作任務(wù)的唯一手段，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)大搞各種評比達(dá)標(biāo)活動，這雖可對一些工作起到暫時促進(jìn)作用，但各項達(dá)標(biāo)評比工作如果多濫，加之不切合實際地強(qiáng)調(diào)高標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范化，既要干事，又無必要的配套資金，其結(jié)果不僅牽制了基層干部大量的精力，使之疲于應(yīng)付，同時也誘導(dǎo)基層干部為了評比而評比，為了博得領(lǐng)導(dǎo)的印象分、重視分，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得不傾其所有，相互攀比，不惜靠舉債去應(yīng)付上級安排的各項不切合實際的評比，甚至負(fù)債招待。
4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身發(fā)展能力差，為了維持工作正常進(jìn)行，不得不借債運(yùn)行。由于自身環(huán)境、資源、信息等原因限制，加之當(dāng)前經(jīng)濟(jì)大環(huán)境不景氣，導(dǎo)致農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)盈利減少，虧損增加，鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，而當(dāng)前基層鄉(xiāng)村各項公益事業(yè)均需大量投入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身財務(wù)收入與日益增長的物質(zhì)文化生活的需要支出不相適應(yīng)，支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于收入，為了確保鄉(xiāng)村工作的正常開展，鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)只能靠拿政府的信譽(yù)來四處借債，鄉(xiāng)債務(wù)日益增加也就不可避免。同時鄉(xiāng)鎮(zhèn)費(fèi)九牛二虎之力爭取來項目時，許多部門要求下面必須配套資金，為了上項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)四處籌款，最后只能負(fù)債運(yùn)行，歷任累計，就成了巨大的包袱。
5、鄉(xiāng)財務(wù)管理職能弱化，財務(wù)混亂加重財務(wù)負(fù)擔(dān)。在多種經(jīng)營形式并存的格局下，財務(wù)管理出現(xiàn)了一些新問題、新情況。農(nóng)村已改變了過去那種統(tǒng)一經(jīng)營、核算、分配的舊模式，農(nóng)牧民生產(chǎn)、收入不過多地依賴于集體經(jīng)濟(jì)，人們逐漸淡化了集體財務(wù)的管理職能。正因為如此，導(dǎo)致部分鄉(xiāng)既未延用過去老一套的財務(wù)管理辦法，也未建立健全新的財務(wù)管理制度，形成了財務(wù)管理死角，造成了部分地區(qū)鄉(xiāng)財政職能不健全，財務(wù)制度不完善，管理極度混亂。由于管理手段弱化，難以對不交“三提五統(tǒng)”的“釘子戶”采取有效的強(qiáng)制措施，致使農(nóng)村群眾“三提五統(tǒng)”尾欠逐年增大，造成惡性循環(huán)，同時有些鄉(xiāng)干部爭相做人情批條子，集體資產(chǎn)流失嚴(yán)重，各種債務(wù)無人承擔(dān)，債權(quán)無人追繳，屆屆累積，負(fù)債急增。
6、“三亂”導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)加大。鄉(xiāng)級以上的各級、個部門都可強(qiáng)制向鄉(xiāng)級推銷各種報刊、雜志、宣傳品等，向鄉(xiāng)級攤派各種費(fèi)用，甚至連發(fā)的獎牌都需自己掏錢，每項看似不多，各單位都伸手，就加重了鄉(xiāng)級的負(fù)擔(dān)。
7、吃喝玩樂，負(fù)債拉關(guān)系。吃喝風(fēng)和拉關(guān)系請送也是鄉(xiāng)級負(fù)債的一個重要原因。不僅要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)大吃海喝，招待各路神仙，而且為了能從上面爭取到資金，還要在縣城等地請吃、請喝，請送，有些不僅要自己吃，而且有些被逼無奈還要陪著手中有權(quán)、有錢的人吃，為此，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)把周圍的飯店吃垮了，把黨委政府的形象吃沒了，把黨風(fēng)吃壞了，把信譽(yù)吃光了。
8、部分領(lǐng)導(dǎo)貪污腐化，加重鄉(xiāng)鎮(zhèn)的債務(wù)負(fù)擔(dān)。為了?！肮佟辈幌Ю檬种械臋?quán)利賣官、買官，鄉(xiāng)干部貪污腐敗，玩忽職守，損公肥私雖然是極個別現(xiàn)象，但影響極為惡劣，也是導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的一個重要原因。
二、采取的措施
鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債導(dǎo)致農(nóng)村統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營體制中“統(tǒng)”的功能嚴(yán)重弱化，無能力為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，制約了農(nóng)村集約化經(jīng)營、社會化服務(wù)和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，影響到了基層組織的號召力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，影響到農(nóng)村社會的穩(wěn)定和農(nóng)村基層政權(quán)鞏固。為了從根本上解決鄉(xiāng)村債務(wù)問題，確保農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展，須做好一下幾項工作：
第一，清理債權(quán)債務(wù)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律。把完善約束機(jī)制，化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)不良債務(wù)作為一項硬任務(wù)，列入干部任期目標(biāo)和工作目標(biāo)中，采
取先清查后處理的辦法，全面清查、清欠鄉(xiāng)級債權(quán)債務(wù)。注重研究化解債務(wù)矛盾的有效措施，抓兩頭，帶中間，實行黨員干部帶頭還款的辦法，帶動群眾，教育群眾。對于鄉(xiāng)干部中出現(xiàn)的貪污、挪用公款、負(fù)債數(shù)額較大構(gòu)成犯罪的，應(yīng)及時報請有關(guān)部門追究刑事責(zé)任，對于夠不成犯罪的、工作瀆職失職的，應(yīng)給予必要的黨、政紀(jì)律處分；對于鄉(xiāng)帳目屢清屢亂的，對負(fù)有責(zé)任的鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員應(yīng)及時給予應(yīng)有的處罰，就地免職或及時調(diào)離工作崗位。對于堅持財務(wù)制度的單位及領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)通過各種方式予以表彰獎勵，做到獎懲分明。具體工作中要盡快建立干部待崗培訓(xùn)機(jī)制，就是對于犯錯誤的干部或是不適合財務(wù)工作的干部采取待崗培訓(xùn)的辦法，統(tǒng)一由上級部門進(jìn)行培訓(xùn)教育，合格后再予以安排，而對于那些屢教不改的害群之馬，則應(yīng)及時清理出干部隊伍，以達(dá)到純潔肌體、教育干部的目的。
第二，發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入。解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債問題的最直接、最根本的出路在于大力發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)，切實有效地增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮，壯大集體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)鄉(xiāng)集體自身的造血機(jī)能。壯大集體經(jīng)濟(jì)絕非是簡單的鄉(xiāng)村集體貸款辦企業(yè)，而是要穩(wěn)妥地將集體財產(chǎn)以公開招租的辦法，穩(wěn)定地獲取收入，這需要基層干部及群眾長期的共同努力，需要幾屆領(lǐng)導(dǎo)班子的共同奮斗，只有鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，群眾生活有了進(jìn)一步的改善，集體收入穩(wěn)定增長，才能為農(nóng)村提供更多、更好的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，才能促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加農(nóng)民收入，促使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面健康持續(xù)發(fā)展，形成良性循環(huán)，從根本上徹底解決鄉(xiāng)負(fù)債問題。
第三、精簡機(jī)構(gòu)，理順站所關(guān)系，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作職責(zé)。鄉(xiāng)村工作紛繁復(fù)雜，各級駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位強(qiáng)調(diào)條條管理，互不隸屬，增加了基層的工作量及工作運(yùn)行過程中的阻力，為了進(jìn)一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作效率，應(yīng)盡快打破門戶之見，切實理順鄉(xiāng)鎮(zhèn)各站所關(guān)系，建立相互監(jiān)督、相互促進(jìn)的管理機(jī)制，實行工作考核以塊塊為主，監(jiān)督檢查以條條為主的管理辦法，以實現(xiàn)最優(yōu)配置，減少行政運(yùn)行成本，同時要規(guī)范鄉(xiāng)級工作職責(zé)，不直接介入微觀經(jīng)濟(jì)活動，做到市場能辦的決不插手，需要政府服務(wù)的也絕不退縮，盡量不干預(yù)農(nóng)民的自主經(jīng)營權(quán)，增強(qiáng)政府角色意識，規(guī)范行政行為，加大宏觀管理力度，實施全方位服務(wù)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮、社會發(fā)展提供最佳服務(wù)，奠定良好的組織基礎(chǔ)。
第四，加大民主化管理力度，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)支出。
一是要做到公開的程序規(guī)范、內(nèi)容規(guī)范、時間規(guī)范、形式規(guī)范、管理規(guī)范，保證公開的及時性、準(zhǔn)確性、真實性、經(jīng)常性，將鄉(xiāng)村財務(wù)、政務(wù)公開切實落實到實處，并做好相關(guān)配套工作，嚴(yán)格依法處理“公開”出來的各種違法違紀(jì)的人和事，切實維護(hù)村民的合法權(quán)益，通過公開來化解干群矛盾，融洽干群關(guān)系，達(dá)到“給群眾一個明白，還干部一個清白”目的。
二是要規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)接待標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)鍵在于管住領(lǐng)導(dǎo)者自己的嘴?！捌渖碚涣疃小?，目前基層具體工作中，對大吃大喝放任不管與“一毛不拔”都是不正確的，都會給基層具體工作帶來難以克服的困難。應(yīng)因地制宜地制定出切實可行的招待辦法，進(jìn)村吃派飯或吃工作餐，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級采取飯菜“一碗端”的辦法，既可以為鄉(xiāng)鎮(zhèn)節(jié)約有限的資金，又可以避免鄉(xiāng)鎮(zhèn)相互攀比，利用吃喝搞不正之風(fēng)，同時還可以緩解干群矛盾，融洽干群關(guān)系，增進(jìn)干群感情。
三是要健全財務(wù)管理機(jī)制，提高基層財務(wù)人員的素質(zhì)。對于鄉(xiāng)村管理的資金要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督職能，嚴(yán)格進(jìn)行內(nèi)部控制，明確干部在財務(wù)上的職責(zé)，淘汰不合格人員，采取會計委派制，采取“村帳鄉(xiāng)管、縣站審計、互不挪用、互相監(jiān)督”辦法，以保證有限的資金發(fā)揮出應(yīng)有的作用。
四是加強(qiáng)集體資產(chǎn)管理，限制非生產(chǎn)性支出。具體要建立健全以下幾項制度，即建立健全集體資產(chǎn)投資使用制度，做到科學(xué)使用，做到不盲目決策投資辦企業(yè)，不盲目學(xué)習(xí)外地經(jīng)驗，不脫離本地實際情況高達(dá)標(biāo)升級活動；建立健全集體資產(chǎn)清查核實制度，包括貨幣資產(chǎn)、實物資產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)納入帳內(nèi)管理；建立健全資產(chǎn)評估制度，確保集體資產(chǎn)穩(wěn)值增值減少流失；建立健全拍賣、租賃公開招標(biāo)制度；建立健全回收資金管理制度；建立健全村、站、所定期審計制度，確保集體資產(chǎn)出售后，資金合理使用，確保鄉(xiāng)村資產(chǎn)保值增殖。
五是規(guī)范農(nóng)村稅費(fèi)收繳工作，及早實施費(fèi)改稅和農(nóng)稅送交制。在“三提五統(tǒng)”等各項稅費(fèi)收繳中，要嚴(yán)格按照國家規(guī)定，嚴(yán)禁不合理收費(fèi)，同時對于極個別只要權(quán)利，不履行義務(wù)，有償還能力而不還款的人，通過法律途徑限期依法清欠，形成“熱爐效應(yīng)”，以弘揚(yáng)農(nóng)村正氣。
第五，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，引入公共財政模式。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理工作不僅關(guān)系到農(nóng)村各項事業(yè)的健康穩(wěn)步發(fā)展，而且關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的成敗，關(guān)系到基層政權(quán)在人民群眾中的威望和凝聚力，要按照分稅制財政體制的總體要求，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制的改革步伐，科學(xué)合理地確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，從傳統(tǒng)的生產(chǎn)性財政模式轉(zhuǎn)向與市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的公共財政模式。在兼顧縣鄉(xiāng)利益的基層上，充分考慮到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入的增長潛力及財政承受能力，合理劃分鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支范圍，按事權(quán)與財權(quán)相統(tǒng)一的原則，因地制宜，區(qū)別對待，確定收支基數(shù)，保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府行使基本職能的財力需要和可持續(xù)發(fā)展的能力。要逐步建立起規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，按《預(yù)算法》的要求，逐步恢復(fù)鄉(xiāng)級國庫。上級財政部門及有關(guān)單位應(yīng)集中部分財力，拿出一定的資金，對困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付，確保困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府能依法行政的基本財力需要。
第六，完善基層干部考核辦法。完善干部政績考核制度，對干部政績的考察要結(jié)合其自身所處的大環(huán)境，考核干部政績從全局出發(fā)，不囿于一個地方，孤立、片面地進(jìn)行考察，政績應(yīng)是群眾公認(rèn)的、經(jīng)得起歷史檢驗的真實的，不僅要看基層干部上了多少項目，投入了多少資金，做了那些看得見的政績，同時要對干部工作中的干群關(guān)系、負(fù)債情況、項目的三大效益（經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)）等潛績方面進(jìn)行全面的評價，并將考核意見與干部使用培養(yǎng)相結(jié)合，避免少數(shù)人為了個人的政績而不顧實際地去鋪攤子、增投入，增加鄉(xiāng)村債務(wù)負(fù)擔(dān)。
違反信貸政策篇四
信貸人員違規(guī)行為經(jīng)濟(jì)處罰辦法
第一章總則
第一條為強(qiáng)化信用社信貸管理，規(guī)范貸款操作規(guī)程，嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，嚴(yán)格控制信貸違規(guī)行為的發(fā)生，促進(jìn)信用社合規(guī)經(jīng)營，現(xiàn)根據(jù)上級行有關(guān)文件精神，特制定本辦法
第二條本辦法是針對信貸操作過程中，信貸人員有過錯或違規(guī)行為所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)處罰。
第三條本辦法中信貸人員是指基層信用社主任和信貸員。
第四條對信貸人員的處罰意見由信貸營銷部和監(jiān)察審計部共同提出（不重復(fù)處罰），人事教育部組織實施。
第二章處罰范圍、標(biāo)準(zhǔn)
第五條信貸人員有下列違規(guī)行為之一的，按違規(guī)金額的0.5%但不低于500元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰：
（一）信用社員工對外提供保證貸款；
（二）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放貸款條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；
（三）借款人、擔(dān)保人主體不合法；
（四）按《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格或擔(dān)保能力；
（五）超授權(quán)授信發(fā)放貸款；
（六）用法律規(guī)定不得抵押的財產(chǎn)抵押；
（七）用聯(lián)社規(guī)定的質(zhì)押范圍以外的財產(chǎn)或權(quán)利憑證進(jìn)行質(zhì)押；
（八）質(zhì)押貸款質(zhì)押物不足額或未按規(guī)定打折，無止付、出質(zhì)手續(xù)；
（九）借款人、擔(dān)保人未在相關(guān)合同、憑證上親自簽章；
（十）無雙簽手續(xù)發(fā)放貸款；
（十一）違反規(guī)定以貸還貸、以貸收息、以貸發(fā)工資、以貸繳稅等貸款用途不合規(guī)行為(落實處理往年呆滯貸款等特殊情況除外）；
（十二）違反規(guī)定發(fā)放《貸款通則》中明文規(guī)定不得發(fā)放的貸款；
（十三）貸款擅自展期或未按《貸款通則》規(guī)定的期限展期的；
（十四）違反利率政策，擅自降低貸款利率標(biāo)準(zhǔn)和不按規(guī)定計收利息、加罰息的；
（十五）違反《建昌縣農(nóng)村信用社抵貸資產(chǎn)管理實施細(xì)則》中的規(guī)定，擅自或逆程序接收、處置抵貸資產(chǎn)。
第六條信貸人員有下列違規(guī)行為之一的，按違規(guī)金額的1%但不低于500元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰：
（一）因調(diào)查不實，對不符合貸款條件的借款人發(fā)放高風(fēng)險貸款；
（二）逆程序或缺程序發(fā)放貸款，包括先放貸后審批；
（三）自貸自保、自貸自批、一戶多貸、化整為零、以農(nóng)放工、冒名貸款；
（四）跨區(qū)域發(fā)放貸款（自然人以戶口所在地為準(zhǔn)，企業(yè)法人以注冊所在地為準(zhǔn)，歷史原因除外）；
（五）不依法簽訂借款合同或合同有缺陷造成貸款無效或擔(dān)保無效的；
（六）無合同發(fā)放貸款；
（七）擅自處理抵、質(zhì)押物或因管理不當(dāng)造成抵、質(zhì)押物損失。
第七條非信貸人員簽章發(fā)放貸款的，對簽章人員按違規(guī)金額的0.5%但不低于500元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
第八條對一筆違規(guī)貸款違反多項規(guī)定的，可根據(jù)實際情況選擇一項從重處罰（在處罰范圍內(nèi)）；對發(fā)放多筆違規(guī)貸款的信貸人員，應(yīng)在處罰范圍內(nèi)累計處罰。
第九條對因上述違規(guī)行為被查處的信貸人員，查處后又發(fā)生新的違規(guī)行為的，將對照相關(guān)條款加倍處罰。
第三章附則
第十條本辦法只是違規(guī)行為的經(jīng)濟(jì)處罰，所有違規(guī)行為除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還必須按《建昌縣農(nóng)村信用社信貸人員違規(guī)處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰整改，限期內(nèi)不能整改到位的實行下崗清收，按期清收到位恢復(fù)上崗，否則視其造成經(jīng)濟(jì)損失情況，按《勞動合同書》有關(guān)規(guī)定處理。
第十一條信貸、審計部門工作人員在檢查中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)即簽單，對信用社主任及經(jīng)辦信貸員一并處罰，月底統(tǒng)一交由人聯(lián)社考核辦直接在當(dāng)月下劃系數(shù)工資中扣除，當(dāng)月不夠扣除部份在下月依次扣除。處罰單一式三份，被處罰人、處罰部門和考核辦各一份。第十二條被處罰信貸人員認(rèn)為檢查人員在檢查中的認(rèn)定有偏差或有其他特殊情況，可在檢查人員開出罰單后15日內(nèi)，向聯(lián)社審計或信貸部門申請復(fù)議。
違反信貸政策篇五
淺議信貸違規(guī)行為成因及對策
隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各項業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，特別是信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，信貸風(fēng)險日益凸顯，嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社健康穩(wěn)定發(fā)展。筆者結(jié)合審計工作實際，就日前農(nóng)村信用社信貸違規(guī)行為產(chǎn)生的原因及防范的對策略作探討，以起到拋磚引玉的作用。
一、導(dǎo)致信貸違規(guī)的主要行為及表現(xiàn)形式
（一）執(zhí)行能力弱化，導(dǎo)致信貸制度難以落實
省聯(lián)社成立以來，在信貸管理方面的確下了不少功夫，制訂了一系列的信貸管理制度，指導(dǎo)全轄農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)，并幾經(jīng)修改完善，逐步形成了現(xiàn)有的信貸管理模式。然而執(zhí)行力度不強(qiáng)，措施不力，導(dǎo)致信貸制度難以落實，并誘發(fā)一些信貸風(fēng)險。其主要表現(xiàn)在：一是政令不暢。由于農(nóng)村信用社實行三級管理模式，政策傳導(dǎo)鏈過長，有的傳達(dá)遲緩，甚至不作安排；有的轉(zhuǎn)發(fā)上級有關(guān)規(guī)定、文件嚴(yán)重滯后，有的分支機(jī)構(gòu)甚至將文件、規(guī)定、規(guī)章束之高閣，沒有及時傳達(dá)貫徹到全體員工。形成了一段信息傳導(dǎo)“真空”制度執(zhí)行大打折扣。二是令行不止。農(nóng)村信用社在信貸管理過程中，因自身發(fā)展需要，往往漠視規(guī)章制度，我行我素，明知違規(guī)而后行，完全將制度法規(guī)拋之腦后，同一違規(guī)行為屢禁不止。三是投機(jī)鉆營。部分信貸管理人員往往認(rèn)為制度是死的，人是活的，只要不出大的違規(guī)問題，踩踩紅線，打打擦邊球的行為是可以寬恕的。然而正是這種鉆政策的空子、抱著僥幸態(tài)度經(jīng)營信貸的人們，不僅削弱了信貸管理執(zhí)行力度，而且增強(qiáng)了信貸風(fēng)險。
（二）授權(quán)（信）管理不科學(xué)，導(dǎo)致超權(quán)限發(fā)放貸款。
近些年來，農(nóng)村信用社采取了信貸差別化管理，但仍有一些信用社出現(xiàn)貸款權(quán)限“用不完”和“不夠用”的現(xiàn)象。在授信管理中，由于農(nóng)村信用社的主要客戶是個私企業(yè)以及廣大的農(nóng)戶，這些信貸對象財務(wù)核算不規(guī)范、信息反映不對稱，即使少數(shù)有規(guī)模的企業(yè)，也無法提供真實有效的財務(wù)信息，農(nóng)村信用社難以使用量化評估模型和方法對客戶風(fēng)險程度進(jìn)行科學(xué)測算，因此一些信用社以借款人某一時點(diǎn)的貸款余額作為授信限額，把科學(xué)的授信管理變成了簡單的余額控制。而企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需求并不是一塵不變的，基層信用社又無法根據(jù)貸款對象的要求適時調(diào)整授信額度，為滿足客戶的貸款需求，個別農(nóng)村信用社直接或變相超越信用額度發(fā)放了貸款。其主要表現(xiàn)在：一是化整為零、壘大戶發(fā)放貸款；二是采取私貸公用、借名或冒名形式發(fā)放貸款；三是跨區(qū)域發(fā)放貸款等等。這些違規(guī)發(fā)放貸款的農(nóng)村信用社自認(rèn)為權(quán)限不夠用，無法滿足客戶的資金需求，“不得已”而為之。
（三）道德風(fēng)險缺失，導(dǎo)致“亂貸”現(xiàn)象嚴(yán)重
近年來，一些農(nóng)村信用社過分強(qiáng)調(diào)信貸責(zé)任控制，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法措施，特別是對新增貸款實行“收回率”控制和不良貸款責(zé)任追究制度等舉措，但部分信用社因道德風(fēng)險控制不力，導(dǎo)致亂放貸款情況嚴(yán)重，特別是一些基層信用社在施行農(nóng)戶貸款“四包一掛”責(zé)任制時，片面地強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)手段對信貸人員的約束作用，認(rèn)為只要對農(nóng)金員加強(qiáng)貸款責(zé)任考核就能保證貸款質(zhì)量，從而放松了對信貸人員操作程序的審查和監(jiān)督，全權(quán)下放審批和發(fā)放貸款的權(quán)限，客觀上為基層信貸人員隨意發(fā)放貸款提供了操作空間。從近年來農(nóng)村信用社沉淀的不良貸款來看，主要原因是對農(nóng)戶小額信用貸款管理缺乏有效制約機(jī)制從而引發(fā)信貸人員道德風(fēng)險的釋放。其主要表現(xiàn)在：一些信用社在發(fā)放農(nóng)小額信用貸款時，沒有嚴(yán)格按照普查篩選、評級公示、評級授信、頒發(fā)貸款證、憑證放貸、貸后管理等程序開展工作，往往存在邊放貸邊授信、一戶多證、評級授信隨意性較強(qiáng)、自批自貸、冒名貸款等問題。特別是“三查”制度落實上，有的貸款檔案中根本沒有“三查”必要的一些資料，在貸款審批上更是象征性的簽署個人意見，對借款人的相關(guān)情況、貸款的風(fēng)險程度高低、是否能夠按期收回等沒有認(rèn)真審核把關(guān)。
（四）經(jīng)營考核失重，導(dǎo)致貸款形態(tài)失真。
農(nóng)村信用社對不良貸款清降考核力度不斷加大，在制定考核指標(biāo)時，往往要求基層信用社存在不良貸款零增長和增貸量貸款零風(fēng)險，而且與基層機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的工作業(yè)績、信貸人員收入指標(biāo)掛鉤，但是金融本身就是風(fēng)險性行業(yè)，由于經(jīng)濟(jì)形勢變化和經(jīng)營管理不善等客觀原因，一些貸款難免存在風(fēng)險性，并可能轉(zhuǎn)化為不良貸款。面對目標(biāo)考核的壓力，一些信用社在反映貸款形態(tài)時打擦邊球，故意掩蓋隱瞞不良貸款，有的甚至違反金融管理的有關(guān)規(guī)定，人為調(diào)整貸款形態(tài)，不僅造成貸款形態(tài)失真，而且直接加劇了信貸資產(chǎn)風(fēng)險。其主要表現(xiàn)在：一些基層農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量反映不實，如對一些借款人生產(chǎn)經(jīng)營已不正常或僅能收回利息的貸款，仍然放在正常貸款中反映，有的對借款人根本無法還本付息或僅能還息的貸款，采取以貸收貸、幫助借款人墊付資金還貸等手段人為掩蓋不良貸款，造成貸款形態(tài)反映不真實。
（五）合規(guī)意識缺乏，違規(guī)保證貸款嚴(yán)重
近年來，農(nóng)村信用社為防貸款風(fēng)險、強(qiáng)化還款制約，不斷加強(qiáng)信貸資產(chǎn)保全措施，但是一些信用社過分依賴貸款抵押或擔(dān)保措施，一味強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險防范，而放松了對借款人本身還款能力的審查，片面地以有無擔(dān)保作為是否放貸的判斷依據(jù)，以擔(dān)保能力高低作為評價貸款風(fēng)險大小的衡量標(biāo)準(zhǔn)，甚至以違規(guī)擔(dān)保（抵押）掩蓋貸款風(fēng)險，這無疑是本末倒置。從定義看，第一還款來源是合同履約的主要來源，而第二還款來源是指當(dāng)借款人無法償還貸款時，通過處理貸款擔(dān)保，即處置抵押物、質(zhì)押物或?qū)?dān)保人進(jìn)行追索得到的款項，因此第二還款來源是第一還款來源的補(bǔ)充和保障。如果第一還款來源出現(xiàn)了問題，需要通過第二還款來源歸還貸款，甚至進(jìn)入處理貸款擔(dān)保的程序，這就表明借款合同不能正常履行、信貸資金不能正常流動，借款人已經(jīng)喪失還款能力，而且一旦擔(dān)保處置失當(dāng)，信貸資金滾動性和安全性將會出現(xiàn)嚴(yán)重問題。其主要表現(xiàn)在：借款企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互擔(dān)保，如：母公司為子公司擔(dān)保、同一法人代表人的不同企業(yè)之間相互擔(dān)保；同一家庭成員之間相互擔(dān)保；一個企業(yè)（個人）為另一個企業(yè)或多個企業(yè)（個人）提供擔(dān)保，擔(dān)保人或有負(fù)債高于其償還能力或無法提供足夠證明保證實力的有效資料，擔(dān)保人不具備保證資格等。同時在抵押貸款中也存在重復(fù)抵押、虛假抵押和超值抵押等問題，這些貸款有“形”無“實”，當(dāng)借款人出現(xiàn)還款困難時，保證人或抵押物缺乏充分的保障和補(bǔ)償作用。
二、遏制信貸違規(guī)行為的主要對策或建議
（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，提高信貸隊伍整體水平。一是要加強(qiáng)全員培訓(xùn)，通過在崗培訓(xùn)，引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。二是要重點(diǎn)培養(yǎng)，根據(jù)新業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對主要崗位目前急需的專業(yè)人才，選派業(yè)務(wù)骨干重點(diǎn)培養(yǎng)。三是要鼓勵信貸人員參加各類學(xué)歷教育或資格考試，對未取得大專以上文憑的，限期取得。四是要建立信貸人員等級化管理的考核評價體系，實行工效、績效掛鉤，充分調(diào)動廣大信貸人員工作的主動性、積極性、創(chuàng)造性，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的人才支撐。
（二）完善內(nèi)控制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。一是細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作流程。建立一套系統(tǒng)性的、全面、完整、規(guī)范、實用性強(qiáng)的信貸業(yè)務(wù)操作流程，從每一類信貸業(yè)務(wù)的基本程序、調(diào)查內(nèi)容、審查要點(diǎn)、合同文本使用、到期或展期處理等方面做出具體規(guī)定，并作為辦理信貸業(yè)務(wù)的指南，指導(dǎo)全轄系統(tǒng)性地開展信貸業(yè)務(wù)，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行，進(jìn)一步提高信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化程度。二是完善信貸議事規(guī)則。從工作職責(zé)、審議范圍、組織機(jī)構(gòu)、人員組成、權(quán)利和義務(wù)、工作程序、責(zé)任承擔(dān)、檔案管理等方面做出具體規(guī)定，增強(qiáng)其貸款審批責(zé)任意識，進(jìn)一步提高審議水平和決策水平，杜絕違規(guī)貸款的產(chǎn)生，從源頭上預(yù)防不良貸款的發(fā)生。三是進(jìn)一步規(guī)范貸后管理。要進(jìn)一步明確各級信貸部門貸后管理職責(zé)，對貸后檢查的時間和內(nèi)容、監(jiān)管的重點(diǎn)、客戶檔案管理、風(fēng)險預(yù)警及管理責(zé)任的認(rèn)定、責(zé)任移交和責(zé)任追究等方面內(nèi)容做出具體規(guī)定，杜絕貸后檢查不到位、流于形式等違規(guī)行為，使貸后管理逐步走向制度化、規(guī)范化、程序化，有效防范和化解信貸風(fēng)險。
（三）狠抓執(zhí)行力度，強(qiáng)力推進(jìn)信貸合規(guī)建設(shè)。農(nóng)村信用社目前的信貸管理制度是比較多、比較全、比較完善的，有了好制度，不執(zhí)行、簡單執(zhí)行、遞減式執(zhí)行、抵觸式執(zhí)行、表面化執(zhí)行和選擇性執(zhí)行都是不可取的。因此，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度是勢在必行，是推進(jìn)信貸合規(guī)文化建設(shè)的必然舉措。一要正確理解規(guī)章制度。理解理解不準(zhǔn)不全，就不能有效提高執(zhí)行力。二要分解規(guī)章制度。根據(jù)實際情況將規(guī)章制度分解到各個部門、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，使每個員工知道哪些是不應(yīng)該做的，哪些是應(yīng)該做的，哪些是必須堅持的，哪些是應(yīng)當(dāng)拒絕做的。三要跟蹤檢查執(zhí)行情況，不斷為提高制度的執(zhí)行力供氧加力，防止松懈。四要加大處罰力度。古人云：立法設(shè)禁，而無以刑待之，則雖令不從。不追責(zé)、不處罰，或處罰不到位，再嚴(yán)的禁令、再好的制度，也會失去效力，流于形式。因此，今后對信貸違規(guī)問題要嚴(yán)字當(dāng)頭，嚴(yán)肅、嚴(yán)格、嚴(yán)厲、嚴(yán)查徹處，不能失之于寬、失之于軟、失之于情。
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