審計工作會議方案（熱門18篇）

一個好的方案應(yīng)該是可行的、有效的，并且能夠解決實際問題。在制定方案之前，我們需要深入了解問題的本質(zhì)和影響因素，以找到最佳的解決方案。以下是小編為大家收集的方案范例，僅供參考，歡迎大家來借鑒和學(xué)習(xí)。

審計工作會議方案篇一

為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計工作，結(jié)合市審計局預(yù)算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。

(一)指導(dǎo)思想

以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標

一是合理界定公共財政事權(quán)范圍，推動財政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開、公平公正，促進規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動深化部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預(yù)算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。

圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計項目成果。

(一)預(yù)算部門單位審計

根據(jù)上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作，共安排審計10個部門，其中預(yù)算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預(yù)算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。

同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計和審計調(diào)查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。

(二)擬匯入審計結(jié)果報告的主要項目成果

擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計和審計調(diào)查項目成果匯入審計結(jié)果報告。其中：經(jīng)濟責(zé)任審計項目15個，財務(wù)收支審計項目3個，專項審計調(diào)查項目1個，財政決算審計項目3個。

(一)市財政部門具體組織2013年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預(yù)算編制不細化、部門預(yù)算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預(yù)算下達時間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預(yù)算績效的問題。

1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項公共財政預(yù)算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預(yù)備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預(yù)算項目的申報程序是否嚴格，有無做到專款專用。

2.預(yù)算批復(fù)和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預(yù)算及時批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項目支出預(yù)算;對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標是否及時足額下達到位。

3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準的市級支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級次未在市級預(yù)算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經(jīng)營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來源和下達時間，審查預(yù)算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。

4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預(yù)算編制是否細化，上級補助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級部門基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級部門預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。

審計工作會議方案篇二

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學(xué)校財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學(xué)校負責(zé)人及財會人員在學(xué)校財務(wù)管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，促進學(xué)校規(guī)范財務(wù)收支行為。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財務(wù)收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務(wù)收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費收支及學(xué)校往來款項結(jié)算情況，以及學(xué)校各項財務(wù)管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。

1、全面了解被審計學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負債的真實情況。

2、審計20xx年度財務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學(xué)校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。

3、審計20xx年度食堂財務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的`會計處理是否規(guī)范。

4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。

5、檢查學(xué)校財務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計劃和化債目標方案。

為順利完成審計工作任務(wù)，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計小組負責(zé)組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。

1、各學(xué)校要做好審計相關(guān)的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。

2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報告材料。

3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。

4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關(guān)要求。

審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲嫊r間為準。

第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財務(wù)收支審計工作。具體安排：

3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財務(wù)收支審計;。

第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財務(wù)收支審計工作。其中：

xx月份匯總整理全縣審計工作情況。

審計工作會議方案篇三

山東省審計工作會議今天在濟南召開。會前，省委副書記、省長郭樹清對審計工作作出指示，要求持續(xù)開展好重大政策措施落實、風(fēng)險隱患防范、資源環(huán)境保護、基本民生保障等重點領(lǐng)域的跟蹤審計，敢于碰硬，及時揭露問題，提出對策建議，更好地服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展。要強化對公共資金運轉(zhuǎn)和公共權(quán)力運行的審計監(jiān)督，深入推進經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋，促進政府系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)。

20xx年，山東著力跟蹤督促住房審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，選取簡政放權(quán)、營改增等20項重點政策進行審計，促進政策紅利向發(fā)展成果轉(zhuǎn)化。加大經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋力度，完成185名省管干部審計任務(wù)。規(guī)范和推進村級負責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計，實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部審計對象全覆蓋，推進全面從嚴治黨向基層延伸。

20xx年，全省共審計單位9668個，提交審計報告和專題報告12802篇，為國家增收節(jié)支和避免損失408.8億元，促進建立健全規(guī)章制度314項，移送重大違法違紀問題線索440件。

山東省審計廳廳長馬青山表示，20xx年，山東將重點做好五項工作:。

一是推動重大政策措施落地生根，關(guān)注財稅、金融、產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、簡政放權(quán)、精準扶貧、城市公立醫(yī)院綜合改革等相關(guān)政策的執(zhí)行進度和落實效果，深入推進“三去一降一補”任務(wù)完成，推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

二是推動財政資金依法有效使用。適應(yīng)財政減收增支壓力加大的形勢，進一步深化預(yù)算執(zhí)行和財政管理審計，促進財政做大增量、盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高績效;關(guān)注公務(wù)支出和公款消費情況，促進厲行節(jié)約，推動中央八項規(guī)定精神常態(tài)化、長效化落實;關(guān)注縣級現(xiàn)代預(yù)算管理制度改革、營改增、ppp項目績效等情況，推動深化財稅體制改革。

三是推動經(jīng)濟健康安全運行。緊盯經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢，圍繞財政、金融和國有資產(chǎn)安全，持續(xù)跟蹤地方政府性債務(wù)，特別關(guān)注一些地方政府無視國家政策規(guī)定，利用企業(yè)等變相舉債問題，促進加強債務(wù)監(jiān)管。加強對地方金融機構(gòu)的審計，關(guān)注地方金融運行與國家宏觀調(diào)控、地方經(jīng)濟改革之間的相互影響，關(guān)注擔(dān)保圈、金融創(chuàng)新、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展等情況，堅決查處違規(guī)經(jīng)營、金融詐騙、非法集資等金融犯罪行為，防范信貸資金“脫實向虛”和發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險。加大國企和國資審計力度，特別是關(guān)注國有資產(chǎn)質(zhì)量和省屬國企境外投資績效情況等，嚴肅查處重大違規(guī)決策、損失浪費、違規(guī)關(guān)聯(lián)交易等問題，服務(wù)國有企業(yè)黨的建設(shè)，維護國有資產(chǎn)安全。

四是推動民生保障持續(xù)改善。適應(yīng)群眾期盼和需求，落實中央和省要求，加大對扶貧工作的審計支持力度，把扶貧審計作為一項重大使命任務(wù)，充分發(fā)揮“嵌入式”審計和扶貧政策跟蹤審計“兩條戰(zhàn)線”優(yōu)勢，重點關(guān)注扶貧政策落實、脫貧責(zé)任履行、扶貧資金統(tǒng)籌使用、扶貧項目運營效益等情況，關(guān)注東西部扶貧協(xié)作和對口支援資金使用等情況，嚴肅查處虛假脫貧、數(shù)字脫貧以及貪污浪費、優(yōu)親厚友等問題，助力打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。實施好保障性安居工程、養(yǎng)老保險基金等專項審計，促進住房保障、養(yǎng)老保險等制度改革，織密扎牢民生保障網(wǎng)，增進民生福祉。

五是推動領(lǐng)導(dǎo)干部盡責(zé)擔(dān)當有為。圍繞全面從嚴治黨，加大黨政領(lǐng)導(dǎo)干部同步審計力度，扎實開展村居負責(zé)人審計，深入推進經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋。全面推開領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計，聚焦重點地區(qū)和重點資源，嚴肅查處重大資源毀損、重大生態(tài)破壞、重大環(huán)境污染、重大職責(zé)履行不到位等問題，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真落實自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任，推動生態(tài)文明建設(shè)。把握領(lǐng)導(dǎo)干部任職特點，突出審計重點，任中審計重點關(guān)注履職盡責(zé)情況，發(fā)揮預(yù)防、警示作用;離任審計重點關(guān)注有無重大違紀違法、是否影響提拔使用等“硬傷”問題，發(fā)揮懲戒、評價作用，提升審計效率。同時，圍繞審計成果利用，探索“一體審計、一個報告、一起定責(zé)”模式，改進報告模板，完善責(zé)任界定，加強對共性問題的橫向分析，從體制機制制度層面提出審計建議，促進審計成果可用、好用。

審計工作會議方案篇四

各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學(xué)校，有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校：

今年月12日是我國第九個全國防災(zāi)減災(zāi)日，主題是“減輕社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險，提升基層減災(zāi)能力”，月8日至14日為防災(zāi)減災(zāi)宣傳周。根據(jù)《國家減災(zāi)委員會關(guān)于做好20xx年全國防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災(zāi)委員會關(guān)于做好20xx年“12”防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災(zāi)減災(zāi)日宣傳教育活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風(fēng)、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災(zāi)害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失也越發(fā)嚴重。學(xué)校是人群高度密集的場所，做好學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作責(zé)任特別重大，一刻也不能放松。各地各學(xué)校要從防災(zāi)減災(zāi)的大局出發(fā)，進一步增強憂患意識、責(zé)任意識，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實做好災(zāi)害防御和救災(zāi)救助工作，提高防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。

學(xué)校是防災(zāi)減災(zāi)教育的主陣地，有效的防災(zāi)減災(zāi)教育，是普及防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)知識、提高廣大師生防災(zāi)減災(zāi)意識與技能的重要途徑。各地各學(xué)校要突出防災(zāi)救災(zāi)工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅持常態(tài)減災(zāi)和非常態(tài)救災(zāi)相統(tǒng)一，建立防災(zāi)減災(zāi)宣傳教育的長效機制。要把防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育列入學(xué)校教學(xué)計劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動活潑的防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育，教育活動要覆蓋到每一所學(xué)校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長宣傳防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)知識，提醒學(xué)生家長配合做好災(zāi)害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當?shù)刈匀粸?zāi)害發(fā)生的規(guī)律和特點開發(fā)防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)地方程。以“防災(zāi)減災(zāi)日”等節(jié)點為契機，深入開展防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)主題宣傳教育活動。

各地各學(xué)校要認真總結(jié)近年在防災(zāi)減災(zāi)工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災(zāi)害中的寶貴經(jīng)驗和深刻教訓(xùn)，對校園校舍及防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施深入開展風(fēng)險排查，查找風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責(zé)任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災(zāi)害造成的損失和影響。

各地各學(xué)校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災(zāi)害情況特點，進一步完善各類救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，重點針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災(zāi)害、風(fēng)雹等自然災(zāi)害以及火災(zāi)、安全事故等突發(fā)災(zāi)害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應(yīng)急預(yù)案演練活動，提高預(yù)案的針對性和可操作性，進一步規(guī)范各類災(zāi)害的應(yīng)對處置程序，確保責(zé)任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風(fēng)險防范意識，提升應(yīng)急避險和自救互救能力。

各地各學(xué)校要認真組織開展今年“12”防災(zāi)減災(zāi)日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結(jié)報告報送至省教育廳。

各市、州教育行政部門總結(jié)報告報送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。

各高校總結(jié)報告報送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。

有關(guān)中等職業(yè)學(xué)?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。

審計工作會議方案篇五

3月24日，吉林省煙草專賣局(公司)召開全省煙草商業(yè)紀檢監(jiān)察暨審計工作會議。省局(公司)黨組成員出席，黨組書記、局長、總經(jīng)理楊俊作了講話，對今年的黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計工作提出了具體要求。

會議回顧了20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)和內(nèi)部審計工作，安排部署了20xx年重點任務(wù)。會議通報了“一報告兩評議”情況、國家局黨組巡視反饋意見的整改情況。

會議指出，20xx年全系統(tǒng)落實全面從嚴治黨主體責(zé)任，強化紀律建設(shè)、廉政監(jiān)督、巡視整改，推動全面從嚴治黨向前邁進;強化審計監(jiān)督，提升服務(wù)水平，強化審計整改，夯實審計基礎(chǔ)，圓滿完成任務(wù)。

會議確定，20xx年加強黨內(nèi)監(jiān)督和監(jiān)督執(zhí)紀力度，持之以恒糾正“四風(fēng)”，加強系統(tǒng)性廉政風(fēng)險防控，加強紀檢監(jiān)察隊伍建設(shè)，推動全面從嚴治黨向縱深發(fā)展;深化審計監(jiān)督全覆蓋，強化審計整改，提高審計服務(wù)能力，構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督格局，提升審計管理水平，推進優(yōu)化治理和提升發(fā)展質(zhì)量。

會議要求，20xx年全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和內(nèi)部審計工作，一要貫徹黨的xx屆六中全會精神，切實增強管黨治黨的自覺性和堅定性;二要以擴大專項巡視成果為抓手，全力推動黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作;三要以強化內(nèi)部審計監(jiān)督為手段，有效提高風(fēng)險防控水平。

會議期間，楊俊分別與省局(公司)其他班子成員、各市州局(公司)主要負責(zé)人簽訂了《落實全面從嚴治黨主體責(zé)任書》。

審計工作會議方案篇六

2月14日上午全市財稅和審計工作會議順利召開，為迅速貫徹落實會議精神，傳達落實全省財政工作會議精神，當天下午，宿遷市財政局召開全市財政工作會議，回顧總結(jié)20xx年財政工作，研究部署20xx年財政工作任務(wù)。

20xx年，全市各級財政部門認真貫徹落實市委、市政府決策部署，緊緊圍繞“強富美高”新宿遷發(fā)展定位，突出“三抓三促”工作主線，積極發(fā)揮財政職能作用，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險各項工作，財政運行健康平穩(wěn)，財政調(diào)控積極精準，財政改革全面深化，為全面落實“五大發(fā)展理念”提供了強有力的保障和支撐。

20xx年，全市各級財政部門一著不讓抓收入，科學(xué)合理調(diào)支出。全市一般公共預(yù)算收入完成238.1億元，同口徑增長10.3%，增幅位居蘇北第一，圓滿完成預(yù)期目標。

聚焦實體經(jīng)濟，著力推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。全市各級財政部門把“511”工程作為財政資金扶持的重點，全年兌現(xiàn)工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展扶持資金6800萬元，撬動社會資本13.5億元。支持技改項目59個、股改上市項目6個、規(guī)?；l(fā)展項目136個;安排科技創(chuàng)新扶持資金1.4億元，支持各類科技項目230個;加快運作產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，制定《宿遷市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理運作方案》，注冊資金10億元成立宿遷產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金投資有限公司，首批市場化篩選投資企業(yè)7家;引導(dǎo)金融資源服務(wù)實體經(jīng)濟，設(shè)立“市企貸”、“蘇微貸”、“人才貸”3項風(fēng)險補償資金池，繼續(xù)運作小微創(chuàng)業(yè)貸等5項風(fēng)險補償資金池，累計發(fā)放貸款540筆、貸款金額24.3億元;主動服務(wù)企業(yè)辦實事，深入開展服務(wù)百千企業(yè)系列活動，走進園區(qū)、企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，到經(jīng)濟發(fā)展的一線了解需求、宣講政策、解決難題。先后舉辦市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金政策宣講、新三板上市、并購重組專題輔導(dǎo)、“人才貸”“市企貸”“創(chuàng)業(yè)貸”等專題宣講等近30批次，幫助近千戶企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者了解扶持政策，享受政策優(yōu)惠。

全市各級財政部門還多方籌措資金，支持城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，重點支持市政管網(wǎng)、道路改造、城市功能完善、景觀提升等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進一步增強城市功能;加大強農(nóng)惠農(nóng)投入力度，全市農(nóng)林水支出82.6億元;積極推廣ppp模式，成功舉辦20xx中國宿遷ppp項目招商推介會，反響強烈。市級ppp項目庫儲備項目54個、總投資519億元，其中43個項目納入部省級項目庫;市區(qū)環(huán)衛(wèi)保潔市場化、宏信污水處理廠、運河宿遷港等15個項目已經(jīng)落地，撬動社會資本86億元。

在持續(xù)提升民生保障能力方面，按照“兜底線、?；?、建機制”的原則，不斷完善教育、醫(yī)療、社保等公共財政投入機制，全力保障民生社會事業(yè)發(fā)展。全市“醫(yī)教水住行”等民生支出342億元，增長11.5%。

為推進改革創(chuàng)新，提高財政理財執(zhí)紀水平，市財政部門采用編制“服務(wù)預(yù)算”。將預(yù)算整合為部門基本支出、部門項目支出及市級重點項目支出三大塊，并對市級重點項目進行細化說明，努力讓領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督部門、社會各界看得懂、理得清。在開展“黨員志愿者幫扶貧困戶行動”中，實行“五個一”活動，即：幫找一份工作、解決一項最急困難、共過一個節(jié)日、每月參加一次勞動、每季度送一次惠農(nóng)政策，讓黨員干部在幫扶貧困戶中錘煉黨性、鍛煉隊伍，通過促進黨員學(xué)比趕超，在20xx年全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部業(yè)務(wù)技能競賽中，宿遷市代表隊筆試成績?nèi)〉谝?，是蘇北地區(qū)唯一進入決賽的獲獎單位。

就做好20xx年財政工作，會議強調(diào)要把“三轉(zhuǎn)三穩(wěn)”總基調(diào)貫徹到財政工作中，圍繞“兩聚一高”找準財政支持著力點，要圍繞中心、立足服務(wù)，推進財政改革創(chuàng)新。全市各級財政部門要貫徹落實市委、市政府決策部署，以“五大發(fā)展理念”為引領(lǐng)，以“強富美高”為目標，以“三抓三促”為主線，以市場化、法治化為導(dǎo)向，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，實施更加積極有效的財政政策，進一步強化收支管理，加強財政統(tǒng)籌，優(yōu)化資源配置，深化改革創(chuàng)新，積極防范化解財政風(fēng)險，切實履行公共財政責(zé)任，為全市經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展提供堅實保障。

會上，宿遷市財政局還對20xx年度縣區(qū)財政工作目標綜合考評先進單位和先進個人、財政工作目標綜合考評先進處室和先進個人等予以表彰;縣區(qū)財政局、市局各處室(單位)遞交20xx年財政工作目標責(zé)任狀、黨風(fēng)廉潔建設(shè)目標責(zé)任狀。

審計工作會議方案篇七

近日，江西省審計工作會議在南昌召開。會議深入學(xué)習(xí)貫徹黨的xx屆三中、四中全會，《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》，省委十三屆九次、十次全會、全省經(jīng)濟工作會議和全國審計工作會議精神，回顧總結(jié)20xx年審計工作，表彰先進，部署20xx年審計任務(wù)。

會前，省長鹿心社專門聽取了省審計廳的工作匯報，并對今年審計工作作了重要指示。

會議指出，20xx年，面對開展黨的群眾路線教育實踐活動的重大政治任務(wù)，面對艱巨而繁重的審計任務(wù)，全省審計機關(guān)在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和審計署的有力指導(dǎo)下，以高度的政治責(zé)任感和使命感，始終堅持把教育實踐活動與審計業(yè)務(wù)工作有機結(jié)合起來，統(tǒng)籌兼顧，攻堅克難、積極進取，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，著力加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力提升審計服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局能力，圓滿完成了各項審計工作任務(wù)，有力地保障了經(jīng)濟平穩(wěn)健康較快發(fā)展。

會議強調(diào)，新形勢新任務(wù)對審計工作提出了新挑戰(zhàn)、新考驗，也對審計機關(guān)自身建設(shè)提出了新目標、新課題。一定要深入貫徹中央和省委關(guān)于全面推進依法治國和全面推進法治江西建設(shè)的新部署，認真領(lǐng)會省委、省政府和審計署關(guān)于審計職能履行的新要求，選擇好切入點、著力點，扎扎實實做好今年各項審計工作。

會議指出，當前和今后一個時期，全省審計工作的總體思路是，認真貫徹落實黨的xx大、xx屆三中、四中全會、《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和省委十三屆九次、十次全會、全省經(jīng)濟工作會議及全國審計工作會議精神，緊緊圍繞省委、省政府工作中心，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，創(chuàng)新審計方式方法，加大審計力度，關(guān)注中央和江西省重大決策部署和有關(guān)政策措施落實情況，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況實行審計全覆蓋，嚴肅揭露和查處重大違法違規(guī)問題和案件線索，更好地服務(wù)改革發(fā)展，維護經(jīng)濟秩序，保障改善民生，推進反腐倡廉建設(shè)，促進全省經(jīng)濟平穩(wěn)健康較快發(fā)展。總體原則是，適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，適應(yīng)改革發(fā)展新要求，堅持依法審計、實事求是。重點抓好以下七個方面的工作：一是加大對中央和省重大政策措施落實情況和重大投資項目的跟蹤審計力度，促進政令暢通和建設(shè)項目健康推進;二是深化財政審計，促進提高公共資金績效;三是深入開展民生審計，切實維護人民群眾切身利益;四是深化發(fā)展經(jīng)濟責(zé)任審計，促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀守規(guī)盡責(zé);五是深入開展資源環(huán)境審計，推動生態(tài)文明建設(shè);六是加大對經(jīng)濟運行中風(fēng)險隱患的揭示力度，維護經(jīng)濟安全;七是堅持“兩手抓”，有效地發(fā)揮審計的保障和監(jiān)督作用。

會議要求，要順應(yīng)發(fā)展新要求，勇于擔(dān)當，不負重托，不辱使命，以改革創(chuàng)新的精神抓好各項工作，激發(fā)審計工作創(chuàng)造力，著力提高審計效率，全面提升審計能力，全力推動全省審計事業(yè)新發(fā)展。一是進一步嚴格依法審計。既要按照憲法、審計法等法律賦予的職權(quán)，依法開展審計監(jiān)督，堅持審計職責(zé)權(quán)限、審計程序、審計方式、審計標準和審計保障法定，特別是對審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀問題，做到依法查處，決不手軟，又要嚴格約束和規(guī)范自身行為，做到依法審計、文明審計。二是進一步加大處理處罰、審計問責(zé)建議和線索移送力度。對于審計查出的違規(guī)違紀問題，其中屬于審計職權(quán)范圍的，依據(jù)作出處理處罰;不屬于審計職權(quán)范圍的，都要出具移送處理書，移送相關(guān)主管部門進行處理處罰，并跟蹤督促其將處理結(jié)果及時函復(fù)。對需要進行責(zé)任追究和問責(zé)的，及時提出審計建議，移送紀檢監(jiān)察及其主管部門按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。對審計發(fā)現(xiàn)的線索，及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)和司法部門處理。三是進一步健全完善審計業(yè)務(wù)管理制度。重點制定投資項目審計、企業(yè)審計、預(yù)算執(zhí)行審計等操作規(guī)程或指南，并改進審計項目審理操作規(guī)程、案件移送管理和進一步規(guī)范處理處罰行為。同時，積極配合省人大今年上半年組織開展的《江西省審計條例》實施情況檢查。四是進一步創(chuàng)新審計方式方法。加大審計項目計劃統(tǒng)籌力度，堅持以財政審計和經(jīng)濟責(zé)任審計為平臺，統(tǒng)籌安排相關(guān)審計項目，在審計內(nèi)容上相互呼應(yīng)，在實施時間上前后銜接，發(fā)揮整體合力。充分利用有關(guān)部門單位報送的電子數(shù)據(jù)，積極開展送達審計，并積極推行“總體分析、系統(tǒng)研究、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、精確定位”的數(shù)字化審計方式，著力提高審計的準度和精度。在健全完善地稅系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)審計和“陽光醫(yī)藥”數(shù)據(jù)化審計的基礎(chǔ)上，與財政、社會保障等相關(guān)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)信息共享，并成立數(shù)字化審計辦公室，加大數(shù)據(jù)的集中和關(guān)聯(lián)分析力度，進一步提升信息化環(huán)境下的審計能力。五是進一步加強審計質(zhì)量控制。嚴格按照審計法律法規(guī)和國家審計準則等規(guī)定，實行審計項目全過程的審計質(zhì)量控制，確保審計質(zhì)量經(jīng)得起歷史和法律的檢驗。組織開展國家審計準則執(zhí)行情況和政府投資項目、經(jīng)濟責(zé)任項目等審計質(zhì)量檢查，及時發(fā)現(xiàn)、糾正問題，切實規(guī)范審計行為，防范審計風(fēng)險。繼續(xù)組織優(yōu)秀審計報告評比和優(yōu)秀審計項目評選，并增加評選名額，以審計成果促審計質(zhì)量提升。六是進一步加強審計隊伍建設(shè)。加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，依托南京審計學(xué)院、審計干部教育學(xué)院、江西財經(jīng)大學(xué)等院校，重點加強有針對性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提升審計干部審計能力。認真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)的主體責(zé)任，打造過硬的紀律作風(fēng)，始終堅守黨紀國法“底線”，始終牢記廉政紀律“高壓線”，嚴格遵守中央八項規(guī)定和省委若干規(guī)定及“八不準”審計紀律等，真正做到清白做人、干凈做事。加強審計文化建設(shè)，引導(dǎo)審計人員遵守規(guī)范、忠于職守、文明審計，樹立審計機關(guān)良好形象。

各設(shè)區(qū)市、縣(市、區(qū))審計局局長，審計廳副處級以上干部，特約審計員等200余人參加了會議。

審計工作會議方案篇八

4月26日，麟游縣召開財稅審計工作會議，安排部署今年財稅和審計工作?？h長李武發(fā)出席會議并講話。

李武發(fā)指出，20xx年，全體財政、稅務(wù)和審計干部職工盡職盡責(zé)、扎實工作，取得了顯著成績。財政部門充分發(fā)揮公共財政職能作用，千方百計組織財政收入，地方財政收入首次突破2億元大關(guān)，達到2.1億元，同比增長10.2%;財政支出規(guī)模較上年增長5%，達到9.5億元;地稅、國稅系統(tǒng)廣大干部職工緊緊圍繞全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局，以組織收入為重點，堅持依法治稅，強化稅費征管，全年入庫縣級收入14182萬元，占全縣地方財政收入的67.1%，為經(jīng)濟社會持續(xù)快速發(fā)展做出了重要貢獻;審計部門圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局和中心工作，認真履行審計監(jiān)督職能，在推動政策落實、促進重大項目建設(shè)、規(guī)范資金使用、防范經(jīng)濟風(fēng)險、推動依法行政和反腐倡廉建設(shè)等方面做了大量卓有成效的工作，較好地發(fā)揮了審計保障經(jīng)濟社會健康運行“免疫系統(tǒng)”的功能。

李武發(fā)強調(diào)，今年財稅工作任務(wù)重，壓力大，全縣上下要認清形勢，繼續(xù)發(fā)揚過去的優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘潛力，攻堅克難，確保各項財稅工作任務(wù)圓滿完成。重點要抓好三方面工作：一要充分發(fā)揮綜合治稅作用，全力以赴組織收入。加強綜合治稅，培植骨干財源，挖掘稅收潛力，抓好非稅收入，圍繞項目抓增收，緊盯稅收制度改革新增財力，把工作做實做細，把責(zé)任夯實定死，把措施研究透、落實好，確保全面完成今年財稅收入任務(wù)。二要不斷深學(xué)細研上級政策，全力加大資金爭取力度。要充分認清當前經(jīng)濟嚴峻形勢，緊緊抓住國家政策機遇，轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新思路方法，切實加大脫貧攻堅、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、文化旅游發(fā)展、生態(tài)保護、優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點領(lǐng)域銜接爭取力度，力求工作實效，推動工作落實。三要加強財務(wù)管理，不斷提升財政資金使用效益。要深入推進預(yù)算管理制度改革，切實加強財政專項資金管理，嚴格預(yù)算執(zhí)行管理，強化國有資產(chǎn)管理，提升會計基礎(chǔ)管理水平，注重績效管理，確保把有限的資金用在“刀刃上”，全面提高財政資金使用效益。

李武發(fā)要求，財稅、審計部門領(lǐng)導(dǎo)班子成員要帶頭講學(xué)習(xí)、講大局、講團結(jié)，增強整體合力，提高依法履職、統(tǒng)籌兼顧、服務(wù)全局的能力;要認真履行“一崗雙責(zé)”職責(zé)，嚴肅財經(jīng)紀律，加強干部教育管理，努力練就一支業(yè)務(wù)精良、素質(zhì)過硬的干部隊伍。財稅部門要強化服務(wù)，改進工作方式，優(yōu)化辦事流程，提高服務(wù)質(zhì)量和水平，努力為建設(shè)產(chǎn)業(yè)興、百姓富、生態(tài)美的新麟游做出新貢獻!

會議對20xx年度財政收入征管先進單位和財政收入綜合保障先進單位進行了表彰。

縣委常委彭世忠主持會議。

縣人大副主任王生珍、縣政協(xié)副主席李婷參加了會議。

審計工作會議方案篇九

根據(jù)上級有關(guān)指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實施方案》和縣政府《關(guān)于加強蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節(jié)點改造工作的基礎(chǔ)上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作。現(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。

此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。

紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。

為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學(xué)軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔(dān)任組長，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀委書記高鑫祥擔(dān)任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個工作小組。

1、工程管理組：負責(zé)設(shè)計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。

2、工程協(xié)調(diào)組：負責(zé)做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實，規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設(shè)六個工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應(yīng)村小組負責(zé)，具體工作內(nèi)容見附圖表）：

大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、各村書記、村長、駐村指導(dǎo)員為成員。

3、拆違拆遷實施組：負責(zé)工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監(jiān)中隊，

4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。

1、設(shè)計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應(yīng)抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎(chǔ)。

2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關(guān)意見，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務(wù)。

3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。

4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預(yù)計較多，嚴格按照工程變更審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強與設(shè)計、施工、審計等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。

1、統(tǒng)一思想、堅定態(tài)度。該項工作是我鎮(zhèn)當前工作的重點。各工作小組務(wù)必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關(guān)工作要求。

2、明確目標、落實責(zé)任。要按照目標要求，結(jié)合實際，進一步分解任務(wù)，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時予以解決，確保工程順利推進。

3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。

4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務(wù)重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協(xié)作配合，集中力量推進各項任務(wù)。

審計工作會議方案篇十

第一條為進一步貫徹落實風(fēng)險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計，是指本行審計部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計部門。

第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨立性、客觀性、風(fēng)險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應(yīng)以事實為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實事求是地反映審計過程與結(jié)果;風(fēng)險為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計，將重要風(fēng)險環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計的重點。

第五條反洗錢內(nèi)部審計的目標是促進建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險，增加銀行的價值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(稽核)，每年不少于20%的審計面。

反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)納入年度審計項目計劃，統(tǒng)籌安排。

第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計時，有權(quán)及時、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條內(nèi)部審計人員應(yīng)當遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計工作中知悉的有關(guān)秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章審計方式和審計內(nèi)容。

第九條內(nèi)部審計以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟顬榛A(chǔ)，采取現(xiàn)場審計形式開展反洗錢內(nèi)部審計工作。

第十條內(nèi)部審計包括常規(guī)內(nèi)部審計和特殊內(nèi)部審計，審計方式為全面審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責(zé)，加強內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計工作;。

全面審計是指對反洗錢審計內(nèi)容進行全部審計的內(nèi)部審計工作;。

專項審計是指對反洗錢審計內(nèi)容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內(nèi)部審計工作。

第十一條反洗錢內(nèi)部審計包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢組織機構(gòu)建設(shè)情況;。

(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。

(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;。

(五)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分情況;。

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。

(七)大額和可疑交易報告情況;。

(八)可疑交易人工識別情況;。

(九)配合執(zhí)法機構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。

(十)報告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報告情況;。

(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。

(十二)其他重要事項。

第十二條內(nèi)部審計方法主要有談話(與負責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內(nèi)容。

第三章審計準備。

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向確定內(nèi)部審計對象。

第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)當立項，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準后組織實施。

第十六條在反洗錢內(nèi)部審計實施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據(jù)實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢內(nèi)部審計組組長負責(zé)反洗錢內(nèi)部審計的全面工作。職責(zé)如下：

(一)主持進場會談和離場會談;。

(二)負責(zé)組織、實施審計工作;。

(三)確認現(xiàn)場檢查結(jié)果;。

(四)決定反洗錢內(nèi)部審計中的其他重要事項。

第十八條主審人的職責(zé)如下：

(一)決定現(xiàn)場檢查進度;。

(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;。

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。

(四)決定現(xiàn)場審計組織和實施中的其他有關(guān)事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內(nèi)部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內(nèi)部審計前，應(yīng)對審計組成員進行專項培訓(xùn)，要求審計組成員掌握現(xiàn)場審計實施方案、現(xiàn)場審計要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀律等。

第四章現(xiàn)場審計實施。

第二十二條審計組實施現(xiàn)場審計時，應(yīng)向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條被審計單位應(yīng)當積極配合審計組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計單位應(yīng)當對其提供材料的真實性負責(zé)。

第二十四條審計組應(yīng)與被審計單位舉行進場會談，會談由審計組組長主持。會談內(nèi)容包括：

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調(diào)閱被審計單位憑證等資料應(yīng)填制《審計調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認。

第二十六條在進行反洗錢內(nèi)部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務(wù)量。

第二十七條審計人員進行現(xiàn)場審計時，應(yīng)對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實性負責(zé)。

第二十八條審計組應(yīng)就審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關(guān)憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應(yīng)當在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計人員對有關(guān)審計內(nèi)容進行復(fù)核、綜合分析，制作《事實確認書》，經(jīng)審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負責(zé)人簽字確認;被審計單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計組應(yīng)予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認定。

第五章審計處理。

第三十條審計組應(yīng)當在核實審計事實并確認審計程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當將反洗錢內(nèi)部審計報告及時向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告，同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計，還應(yīng)將審計報告于內(nèi)部審計結(jié)束后15個工作日內(nèi)報當?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條在進行反洗錢內(nèi)部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構(gòu)，并通報給相關(guān)主管部門，由主管部門負責(zé)處理。

第三十五條反洗錢內(nèi)部審計工作結(jié)束后，審計人員應(yīng)將審計過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當在每年度結(jié)束前的10個工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則。

第三十七條本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負責(zé)解釋。

第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

審計工作會議方案篇十一

各股室：

一、工作目標。

本次審計總的指導(dǎo)思想是：堅持三資（公共資金、國有資源、國有資產(chǎn)）審計全覆蓋，堅持審計創(chuàng)新，堅持問題導(dǎo)向，提高綜合分析水平。審計目標為：在把握市本級預(yù)算執(zhí)行總體情況的基礎(chǔ)上，評價市財政和有關(guān)部門發(fā)揮預(yù)算管理職能等方面取得的成效，揭示預(yù)算管理中存在的突出問題，同時重點抓好政策措施落實、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計生、就業(yè)資金和國企改革“六大塊板”專項審計和審計調(diào)查，從體制、機制、制度層面分析原因，提出審計建議，為汨羅市經(jīng)濟建設(shè)保駕護航。

二、審計對象和范圍。

（一）市財政局：市本級預(yù)算執(zhí)行情況審計。

（二）市地方稅務(wù)局：度地方稅收收入征管情況審計。延伸審計地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。

（三）部門預(yù)算單位：20市財政局、市供銷社部門預(yù)算執(zhí)行情況審計。

對于審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關(guān)年度和有關(guān)單位。

三、審計內(nèi)容和重點。

（一）市級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。

1.總體情況和工作成效?？傮w把握市本級財政20預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，反映財政收支的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行進度、資金實際支付情況、管理績效等情況，分析預(yù)算執(zhí)行的總體特點，全面評價預(yù)算執(zhí)行的總體效果。

2.政策措施落實情況。關(guān)注穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等政策措施的落實，以及相關(guān)的各類財政資金是否保障到位并及時投入使用情況。

3.政府預(yù)算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預(yù)算編制范圍的資金規(guī)模；關(guān)注各類預(yù)算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預(yù)算管理情況，揭示年初預(yù)算不完整、代編預(yù)算不規(guī)范等問題。

4.預(yù)算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社保基金預(yù)算的年初預(yù)算安排、預(yù)算變動、收支預(yù)算執(zhí)行情況，審查預(yù)算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。

一是財政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結(jié)構(gòu)，了解營改增對市級收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預(yù)算管理，重點關(guān)注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時等問題。

二是預(yù)算分配情況。檢查年初預(yù)算到位情況，計算年初預(yù)留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財務(wù)未細化到具體項目和單位的預(yù)算總額的增減變化；檢查部門預(yù)算編報范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運轉(zhuǎn)的需要，項目支出預(yù)算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項目支出邊界的問題。

三是專項資金管理情況。摸清市本級財政專項資金的種類、規(guī)模；審查專項資金設(shè)置的必要性，是否建立整合和退出機制；專項資金的使用是否合規(guī)，重點審查撥付民營企業(yè)各類獎補資金是否公平合理，是否達到了預(yù)期效果，是否充分發(fā)揮了財政資金的政策導(dǎo)向性作用。

四是預(yù)算批復(fù)、變動情況。審查財政是否及時將人大批準的預(yù)算批復(fù)到預(yù)算單位；財政超收收入使用是否合法，調(diào)入資金、調(diào)整預(yù)算等財力性調(diào)整安排是否按程序報批，接受增加專項轉(zhuǎn)移支付是否按規(guī)定向人大常委會報告；對確定當年預(yù)算不能執(zhí)行的項目，是否及時調(diào)整預(yù)算。

五是支出預(yù)算執(zhí)行情況。審查支出預(yù)算執(zhí)行進度，著重反映資金撥付不及時、預(yù)算執(zhí)行遲緩、預(yù)算執(zhí)行進度不均衡、年終結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余過多等問題；審查民生支出等重點項目支出的規(guī)模和增長變化情況，評價財政推動“一極三宜”建設(shè)等方面的保障力度；分析公務(wù)支出和公款消費及其他行政運行性支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)，落實中央“八項規(guī)定”，市委“九項規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點關(guān)注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。

5.轉(zhuǎn)移支付情況。掌握財政轉(zhuǎn)移支付資金總體規(guī)模結(jié)構(gòu)，一般性轉(zhuǎn)移支付與專項轉(zhuǎn)移支付占比情況。重點揭示專項轉(zhuǎn)移支付清理整合不到位，結(jié)構(gòu)不合理，項目設(shè)置過多過散，投向雷同，下達不及時，用于國務(wù)院明令禁止的相關(guān)項目建設(shè)等問題。

6.決算（草案）編制情況。對政府決算草案的真實性、收支活動合法性、資金使用效益性進行總體評價。

一是決算（草案）編制情況。審查總預(yù)算會計報表是否詳細完整地反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和政府資產(chǎn)負債情況；決算（草案）報表調(diào)整過程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。

二是檢查決算收入的真實性、合規(guī)性和完整性。關(guān)注政府性收入是否及時足額上繳，列報是否真實、完整，是否存在已征收的各項收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報表反映等情況。決算與預(yù)算進行比對，分析差異原因。

三是核實決算支出列報的真實性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標準不一致、擅自擴大權(quán)責(zé)發(fā)生制適用范圍、未如實反映市級預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的問題，重點反映采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的事項未完整規(guī)范地在市級決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預(yù)算進行比對，分析差異原因。

7.財政管理情況。

一是預(yù)算績效管理情況。重點關(guān)注市財政貫徹落實市政府推進預(yù)算績效管理意見的情況，檢查是否制定預(yù)算績效管理規(guī)劃和實施方案；是否建立績效考評制度；是否將績效考核結(jié)果作為專項資金分配依據(jù)；考核結(jié)果是否按要求公開并對發(fā)現(xiàn)的問題整改。

二是國庫集中支付和國庫管理情況。分析國庫集中支付范圍與資金支付比例，重點審查國庫集中支付資金的真實性、合法性，看有無不按預(yù)算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會計核算中心”有名無實等問題。

三是政府采購情況。檢查財政履行政府采購主管部門職責(zé)情況，反映政府采購預(yù)算編制、采購執(zhí)行結(jié)果的控制機制是否完善、政府采購審批事項是否合規(guī)等情況；關(guān)注政府采購程序規(guī)范性、采購資金是否納入預(yù)算、資金使用合規(guī)性、非招標采購方式審批是否恰當?shù)惹闆r；關(guān)注政府采購商品的定價等問題。檢查是否存在層層轉(zhuǎn)包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。

四是財政存量資金管理。掌握財政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)，摸清預(yù)算凈結(jié)余、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金、財政專戶結(jié)存資金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)算周轉(zhuǎn)金、償債準備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結(jié)構(gòu)和形成原因，了解存量資金管理情況。

8.政府性債務(wù)情況。掌握經(jīng)批準舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，將專項債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。檢查是否在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)，為單位或個人債務(wù)提供擔(dān)保等問題；審查經(jīng)批準舉借資金的使用情況、債務(wù)償還情況，是否存在債務(wù)風(fēng)險。

9.預(yù)算公開。檢查政府預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告、報表是否按規(guī)定全部公開。專項轉(zhuǎn)移支出預(yù)算是否公開到地區(qū)、具體項目。本級“三公”經(jīng)費財政撥款預(yù)算總額和分項數(shù)額是否按規(guī)定公開，公開時是否將增減變化的原因進行說明。

10.其他有關(guān)事項。關(guān)注國庫資金往來與調(diào)度、國有資產(chǎn)資源管理，揭示存在的問題，促進制度建設(shè)，進一步完善體制機制。

同時，關(guān)注以往年度預(yù)算執(zhí)行審計意見的落實情況。

（二）市地方稅務(wù)局組織年度地方稅收征管情況審計。

以促進稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務(wù)檢查制度執(zhí)行有力為主要目標，重點關(guān)注以下方面：

1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實情況。重點審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權(quán)辦理減、免、緩稅；是否存在應(yīng)退未退和違規(guī)退庫等問題。

2.稅收征管情況。

一是稅務(wù)管理。審查稅務(wù)登記、賬簿憑證管理、納稅申報制度的建立與執(zhí)行情況。重點審查企業(yè)工商登記與稅務(wù)登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導(dǎo)致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報資料的真實、準確和及時性，防止不報、少報、漏報的問題。

二是稅款征收。審查重點稅種和重點行業(yè)稅收征管機制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫級次和稅款所屬期限是否符合有關(guān)規(guī)定，反映當前稅務(wù)部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進依法治稅，完善征管機制。

三是稅務(wù)檢查。審查稅務(wù)檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點審查稅務(wù)處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權(quán)應(yīng)處罰未處罰、應(yīng)加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結(jié)論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。

同時，匯總2016年度其他審計報告中反映的稅收征管方面問題情況。

（三）市級部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計。

緊扣部門職能職責(zé)履行，認真開展2016年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計，揭示部門預(yù)算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預(yù)算執(zhí)行的效果效率，推動提高預(yù)算管理水平，提高預(yù)算管理績效。重點審計以下方面：

1.政策措施落實情況。關(guān)注黨和國家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實情況；關(guān)注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項改革措施是否落實；重點建設(shè)項目在實施過程中存在的問題；與政策落實直接相關(guān)的各類財政資金是否及時到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應(yīng)，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導(dǎo)向作用。

2.部門預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性。主要審查部門預(yù)算編制是否完整、科學(xué)，各項收入預(yù)算是否完整，支出預(yù)算是否科學(xué)，重點關(guān)注：上年結(jié)余未全額納入預(yù)算、上級提前下達的補助資金未按規(guī)定編入部門預(yù)算、基本支出標準過低、項目支出不具備實施條件或明顯超過實際需要、系統(tǒng)財務(wù)預(yù)留規(guī)模過大，未細化到單位、項目等問題。

3.部門預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級預(yù)算部門及其所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點關(guān)注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預(yù)算或超預(yù)算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟業(yè)務(wù)，套取預(yù)算資金，劃轉(zhuǎn)到特設(shè)專戶或其他實有資金賬戶。

4.分析部門預(yù)算執(zhí)行效率。審查部門預(yù)算資金的下達、撥付情況，揭示部門預(yù)算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產(chǎn)生的環(huán)節(jié)和原因。重點關(guān)注：預(yù)算批復(fù)時間和指標掛網(wǎng)晚；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多；專項轉(zhuǎn)移支付資金分配、項目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財務(wù)的轉(zhuǎn)移支付計劃下達晚，造成項目當年不能實施等影響財政資金使用效益問題。

5.對國有資產(chǎn)、國有資源情況進行審計。關(guān)注國有資產(chǎn)管理制度建立情況，資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)的購置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關(guān)程序；是否存在占用下屬單位資產(chǎn)，違規(guī)擔(dān)保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國有資產(chǎn)等問題；關(guān)注應(yīng)納入財政預(yù)算管理的經(jīng)營收入和處置收入是否全額繳入國庫。加強對土地、礦藏、水域、森林等國有自然資源，特許經(jīng)營權(quán)等國有無形資產(chǎn)，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國家所有的其他資源的審計。

6.決算（草案）及存量資金。審查預(yù)算部門單位的決算（草案）是否真實、完整。重點關(guān)注：資產(chǎn)的計價等會計處理等情況；往來款的真實性及其賬齡結(jié)構(gòu)；收支確認的準確、完整性；凈結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)的總量和結(jié)構(gòu)；會計報表附注及說明是否真實、完整。

7.預(yù)決算公開情況。關(guān)注部門預(yù)算是否將財政部門批復(fù)的預(yù)算全部公開、部門決算公開是否按預(yù)算公開事項，同口徑進行公開；“三公”經(jīng)費決算公開是否細化說明、重點揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開數(shù)不相符，人為調(diào)整決算公開數(shù)及其他公開信息不真實的問題。

8.專項資金管理使用情況。結(jié)合各部門職責(zé)分工的履行情況，以預(yù)算管理和資金分配為切入點，重點摸清部門參與分配的財政專項資金（含上級財政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項資金的種類整合與退出機制是否健全。

9.內(nèi)控制度健全性與有效性。包括財政財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、專項資金撥付管理、績效管理等方面的制度是否建立健全，財政資金是否安全，有無失控點或薄弱環(huán)節(jié)，各項規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。

10.厲行節(jié)約情況。

一是全面檢查公務(wù)支出預(yù)算管理情況。重點檢查會議和培訓(xùn)管理情況；公務(wù)接待管理情況；公務(wù)用車配置和管理使用情況；因公出國（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設(shè)管理情況；機構(gòu)編制管理等情況。

二是審查濫發(fā)獎金和津補貼情況。重點揭示巧立名目發(fā)放獎金，利用會議、培訓(xùn)、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補貼、獎金或?qū)嵨锏葐栴}。

三是審查評比表彰情況。重點揭示自立評比表彰項目，擅自調(diào)整或者變更項目名稱、主（承）辦單位、評選周期，評選范圍、獎項設(shè)置等，表彰超規(guī)模、獎勵超標準，收取或變相收取參評單位和個人費用等問題。

五、組織實施。

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。

成立2016年度市級預(yù)算執(zhí)行情況審計領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），負責(zé)預(yù)算執(zhí)行審計工作的組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，局長胡滿林同志任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，局領(lǐng)導(dǎo)黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長，局機關(guān)各股室負責(zé)同志任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財政事業(yè)股負責(zé)審計工作方案和“兩個報告”的起草；各審計小組負責(zé)所分工審計事項的`資料審核、督促審計整改和有關(guān)資料匯總；指定專人負責(zé)審計案卷的整理歸檔。

具體分工見2016年度市級預(yù)算執(zhí)行審計人員分工明細表。

（三）實施步驟。

1.計劃準備階段。

（1）2月10至20日，各審計組進行審計調(diào)查。

（2）202月10日前，財政事業(yè)股確定審計對象、工作重點，財政股起草預(yù)算執(zhí)行審計工作方案，并經(jīng)局長辦公會議審定后報市政府審批。

（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計組下達審計通知書。

2.現(xiàn)場實施階段。

（1）2017年2月20日前，各審計組完成審計進點，并組實施現(xiàn)場審計。

（2）2017年3月30日前，各審計組提交審計報告，并經(jīng)業(yè)務(wù)辦公會集體審定。

（3）2017年4月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交審計表格、被審計單位反饋意見、審計報告正式稿紙質(zhì)和電子文檔等相關(guān)資料。

3．“兩個報告”起草階段。

（1）2017年4月30日前，各業(yè)務(wù)股室將2016年完成的有較大影響可供工作報告采用的行業(yè)審計、專項資金審計或?qū)徲嬚{(diào)查的審計報告和綜合報告紙質(zhì)及電子文檔提交財政事業(yè)股。

（2）2017年5月20日前，財政事業(yè)股做好審計結(jié)果綜合匯總、分析、歸納及“兩個報告”起草工作。

（1）2017年9月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計單位審計整改情況報告及相關(guān)佐證材料和電子文檔。

（2）2017年9月20日前，各審計小組做好審計整改結(jié)果綜合匯總、分析、歸納工作。

（四）考核管理。

2016年度市級預(yù)算執(zhí)行審計成果將進行單項考核評比，評選出優(yōu)秀審計組和先進審計個人予以表彰，并實行工作獎勵。考核方法另行制定。

六、工作要求。

（一）提高認識，嚴密組織。

要有大局意識、責(zé)任意識和團結(jié)意識。在堅持對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源全覆蓋的前提下，各審計組要圍繞審計目標統(tǒng)籌安排審計力量，合理配置審計資源，加強組織實施中的協(xié)調(diào)配合，按照本方案規(guī)定的重點內(nèi)容，制定切實可行的審計實施方案，將實施方案內(nèi)容表格化，以利于審計實施、結(jié)果匯總和利用；各審計組之間要及時反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)舉一反三，查深查透；認真填制方案中規(guī)定的表格，嚴格按規(guī)定的時間節(jié)點完成各項審計任務(wù)；要嚴格執(zhí)行國家審計準則的規(guī)定，認真做好現(xiàn)場取證，充分聽取被審計單位意見，防范審計風(fēng)險。

（二）創(chuàng)新審計，提升質(zhì)量。

要創(chuàng)新審計方式方法。各審計組要主動把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預(yù)算管理水平，完善財政管理體制、促進財政管理改革和提高財政績效的高度開展預(yù)算執(zhí)行審計工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計事項，緊扣主題主線，延伸審計所有二級預(yù)算單位，客觀全面反映市本級預(yù)算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴格遵守審計工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準確、確保質(zhì)量、限時辦結(jié)；要提高綜合分析水平，找準問題癥結(jié)，提出一份有分量、有價值的審計要情（專報），從機制、體制、制度上提出具有針對性、操作性和前瞻性的審計建議，督促完善制度、規(guī)范管理。

（三）問題導(dǎo)向，審深審?fù)浮?/p>

要堅持問題導(dǎo)向。各審計組要重點關(guān)注財政資金分配、重大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產(chǎn)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地和礦產(chǎn)資源交易等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，及時反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關(guān)注預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行，以及民生和社會保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，以及可能引發(fā)的社會不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國有資產(chǎn)和資源管理和使用中存在的以權(quán)謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費等違法違紀問題，移送案件線索一起，注重從體制機制制度層面分析原因和提出建議，促進深化改革和創(chuàng)新體制機制，促進廉潔政府建設(shè)。

（四）強化管理，保守秘密。

要嚴格現(xiàn)場管理。各審計組要依法辦事，嚴格執(zhí)行審計紀律和各項廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實做到依法審計、文明審計，對審計中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴格執(zhí)行保密紀律，不得用于與審計無關(guān)的事項，審計報告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務(wù)能力、廉潔高效的工作作風(fēng)、高質(zhì)量的工作成果提高審計的公信力，樹立良好的審計形象。

審計工作會議方案篇十二

為進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財務(wù)管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。

一、指導(dǎo)思想和工作目標

堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學(xué)實施審計，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

二、審計對象與范圍

(一)審計對象

全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。

(二)審計的范圍

1、時間范圍：學(xué)校財務(wù)收支審計主要審計2008年至今學(xué)校財務(wù)收支情況;

2、經(jīng)費范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學(xué)經(jīng)費和學(xué)校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。

三、審計內(nèi)容和重點

教體局內(nèi)部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財務(wù)管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：

(一)學(xué)校收費情況

1、學(xué)校是否全面落實義務(wù)教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學(xué)生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。

2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴禁學(xué)校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。

3、各學(xué)校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學(xué)生、家長和社會的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。

(二)中小學(xué)公用經(jīng)費的管理使用情況

1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護、校方責(zé)任險等。

3、審計核定學(xué)生人數(shù)，看有無虛報冒領(lǐng)、套取國家專項經(jīng)費的行為。

4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責(zé)任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責(zé)任。

5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開，民主理財制度、學(xué)校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。

(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關(guān)查處。

(四)審計貧困學(xué)生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學(xué)校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關(guān)查處。

(五)審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。

(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況

四、審計時間安排

本次審計工作時間自至，共計90天：

第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。

第二步，實施階段(xxx)

1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對財務(wù)等有關(guān)人員進行座談了解有關(guān)情況。

2、對職業(yè)中專、進修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學(xué)、實驗小學(xué)、實驗幼兒園、聾啞學(xué)校進行審計。

3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。

第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復(fù)審和后續(xù)審計。

第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結(jié)論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關(guān)處理。

五、審計方法

(一)內(nèi)部審計工作主要審計學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個財務(wù)運行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個側(cè)面來反映學(xué)校校長在執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，加強財會隊伍建設(shè)，促進教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。

(二)實行審計和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財務(wù)收支審計，兼顧學(xué)校財務(wù)檢查 .

六、 審計領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：xxx ?副組長：xxx ?審計組成員：xxx

審計工作會議方案篇十三

為了促進加強后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理，進一步規(guī)范后勤服務(wù)中心的經(jīng)濟行為，摸清后勤服務(wù)中心財務(wù)收支情況，為第三輪后勤服務(wù)改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《邵陽學(xué)院內(nèi)部審計工作實施辦法》開展財務(wù)收支審計工作。

二、審計對象和范圍

審計對象：邵陽學(xué)院后勤服務(wù)中心

審計范圍：xxxx年度財務(wù)收支情況。

三、審計內(nèi)容和重點

1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。

2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況。

3、支出是否合法、真實，是否符合國家財會制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定。

4、預(yù)算執(zhí)行情況如何。

5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題。

6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關(guān)記錄。

四、審計方式

本次審計采取送達審計與就地審計相結(jié)合的方式進行。

五、審計工作程序和日程

本次審計工作從xxx日開始，至xxx日結(jié)束，具體分以下幾個階段進行：

(一)審計準備階段(xxxx日前)：

1、按照《邵陽學(xué)院2010年工作要點》和內(nèi)部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計實施方案，選擇好會計事務(wù)所，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務(wù)和實施時間。

2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。

(二)審查分析階段(xxxx日)：

根據(jù)審計實施方案，針對審計內(nèi)容和重點，采用符合性測試和實質(zhì)性測試的方法，審查被審計單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計的適當性及其運行的有效性;審查測試被審計單位財務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎(chǔ)上進行分析性復(fù)核。具體程序分兩步實施：

1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進行相關(guān)測試和評價。

2、針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問題，到被審計單位進行進一步詢證，取得相關(guān)審計證據(jù)。

(三)總結(jié)報告階段(xxxx20日)：

1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結(jié)，形成審計報告初稿。

2、審計組長復(fù)核審計工作底稿和審計報告初稿。

3、審計小組與被審計單位交換意見。

4、綜合以上情況，形成審計結(jié)論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。

5、將審計報告報送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(四)督促落實階段

按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。

(五)審計終結(jié)階段

工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。

六、審計分工

為順利完成審計工作任務(wù)，按校行政批示成立審計組，審計組成員由受托會計事務(wù)所派員組成，成員不少于三人，審計處派卿務(wù)云做協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。審計組實行組長負責(zé)制，審計員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé)，互相配合完成審計事項。具體分工如下：

審計組長：負責(zé)組織審計實施、復(fù)核審計工作底稿和審計報告。

審計員：負責(zé)審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。

七、審計工作紀律和要求

審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內(nèi)部審計準則和邵陽學(xué)院審計工作八項紀律，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項要求，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務(wù)。

一、整改方案

(一)加強制度建設(shè)，根據(jù)學(xué)校內(nèi)部審計出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問題出臺新的規(guī)章制度，并對原出臺的規(guī)章制度進行修改、完善。

(二)積極組織好審計人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，以適應(yīng)學(xué)校內(nèi)部審計工作的要求。

(三)加強財務(wù)審計工作，進一步開拓學(xué)校財務(wù)審計的思路，提高審計質(zhì)量和審計效率，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟決策提供依據(jù)和信息，促進學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展。

(四)加強基建工程及修繕工程的審計，在保證工程質(zhì)量的情況下，最大限度地為學(xué)校節(jié)省經(jīng)費，維護學(xué)校的經(jīng)濟權(quán)益，為學(xué)校新校區(qū)建設(shè)工程及早竣工結(jié)算、轉(zhuǎn)產(chǎn)把好審計質(zhì)量關(guān)口，加大審計進度。

(五)把好學(xué)校經(jīng)濟合同審簽關(guān)口，防范風(fēng)險，杜絕和減少學(xué)校不必要的經(jīng)濟損失，把好經(jīng)濟監(jiān)督關(guān)口。

二、具體方案

根據(jù)以上五項整改方案，提出以下具體整改方案：

(一)在制度建設(shè)方面，現(xiàn)在對原有出臺的規(guī)章制度參照上級有關(guān)部門出臺的新的規(guī)章制度及內(nèi)部審計準則，組織人員進行了修改，年底以前，做好以下幾件事：

1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺工作。

2.完成好校史(審計部分)編纂修改、定稿工作。

3.完成年終審計部門工作總結(jié)、各種審計資料、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總及上報工作。

4.根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的建議，如何監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理，參照有關(guān)文件及兄弟單位的做法，準備制定出臺加強對二級單位財務(wù)監(jiān)督(審計)的規(guī)章制度(名稱另定)。

(二)在學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面采取以下幾個方案;

1.認真組織審計人員學(xué)習(xí)黨的方針政策及上級文件精神，學(xué)習(xí)內(nèi)部審計有關(guān)規(guī)定和內(nèi)審準則，原則上與支部學(xué)習(xí)結(jié)合一起，每月組織兩次集體學(xué)習(xí)，同時鼓勵個人自學(xué)。

2.積極開展內(nèi)審工作研究，爭取每學(xué)年有1-2個內(nèi)審研究課題立項(或論文發(fā)表)，促進學(xué)校內(nèi)審工作的研究總結(jié)，提高審計工作的管理水平。

3.根據(jù)上級審計機關(guān)和教育主管部門及內(nèi)審協(xié)會的安排，積極派出內(nèi)審人員參加培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，根據(jù)安排情況，每年至少1-2次。加強審計隊伍建設(shè)，不斷提高審計人員的思想水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

4.加強審計工作交流。每年不定期組織審計人員到兄弟高校審計部門進行學(xué)習(xí)參觀，交流審計經(jīng)驗，拓寬審計工作視野，改進審計技術(shù)方法，加強審計手段和現(xiàn)代化建設(shè)，加強審計質(zhì)量控制，提高審計規(guī)范化水平。

(三)在財務(wù)審計方面，制定以下整改方案：

1.把審計工作的目標切實轉(zhuǎn)變到加強管理和提高效益上來，積極開展管理和效益審計。

2.進一步加強管理和監(jiān)督，加強和完善內(nèi)部控制手段，督促有關(guān)部門，加強財務(wù)管理，主動深入有關(guān)單位，積極開展熱情服務(wù)。

3.積極開展對教職工關(guān)心的經(jīng)濟熱點問題進行專項審計調(diào)查，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供參考依據(jù)，現(xiàn)在已經(jīng)開展這項工作。

4.積極配合配合學(xué)校紀委，對個別教職工反映經(jīng)濟問題意見大的單位進行財務(wù)審計，這項工作現(xiàn)在進行。

(四)基建工程審計工作方面主要制定以下方案：

1.在學(xué)校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結(jié)算審計工作正在開展。進一步加大工程審計效率和進度，力爭12月底以前，完成對辦公樓、學(xué)生八食堂、學(xué)生九食堂、電力專線、架空廣場等主體工程的竣工結(jié)算審計。

2.提高審計質(zhì)量，基建審計人員及時檢查社會審計單位的審計底稿，及時組織社會審計單位與施工單位核對，有爭議問題及早解決，做到手中不壓活，進度不耽誤。

3.對已經(jīng)竣工的學(xué)生宿舍、教工住宅，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結(jié)算資料，爭取早日結(jié)算審計。

(五)在把好經(jīng)濟合同審簽關(guān)口方面，主要采取以下方案：

1.認真、仔細研究經(jīng)濟合同的內(nèi)容，防止對方玩文字游戲，杜絕不必要的經(jīng)濟損失。

2.重大經(jīng)濟合同應(yīng)反復(fù)研究，慎重考慮，及時與簽定合同的學(xué)校甲方協(xié)商、修改，參與審計的基建審計人員應(yīng)及時參與把關(guān)，維護學(xué)校的經(jīng)濟利益。

3.對于通過招標中標的經(jīng)濟合同的審簽，要認真查閱中標單位的投標書及招標文件、招標原始記錄，分析對中標單位標書中的中標報價、承諾項目、優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟合同中體現(xiàn)，防止對方鉆空子。

4.對經(jīng)濟合同中通用條款影響學(xué)校經(jīng)濟利益的部分要認真修改，對合同的補充條款、結(jié)算方式、付款方式等敏感的部分(包括標點符號)要仔細推敲，認真修改。

5.對可調(diào)價合同條款內(nèi)容要逐項核實，防止對方模棱兩可，打擦邊球。

6.對總價經(jīng)濟合同，要審核其對應(yīng)的報價明細、工程量清單及附屬內(nèi)容。

審計工作會議方案篇十四

截至3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。

（二）捐贈款物方面。

截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結(jié)余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。

（一）高度重視、加強領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機制。

新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構(gòu)。

（二）多措并舉強化防控。

一是加大宣傳，強化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責(zé)任擔(dān)當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。

（三）制定辦法加強資金和物資管理。

為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結(jié)存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。

（一）財政專項資金存在的問題。

在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。

1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。

2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。

（二）社會捐贈款物存在的問題。

捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。

針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：

（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強對鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)。

（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。

（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。

審計工作會議方案篇十五

為進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強社會各界對審計行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護當事人合法權(quán)益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實施意見》，結(jié)合本局實際，制定如下實施方案：

全面推行說理式行政執(zhí)法文書，加強對審計處罰決定文書的說理，將對事實認定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當事人認識到該案件事實清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會推行說理式審計處罰決定文書的意義，提升審計機關(guān)形象，從而真正實現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識。

為加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計機關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計管理科合署辦公，日常工作由審計管理科負責(zé)。全局審計干部要充分認識推行說理式審計處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實。

（二）精心組織，明確任務(wù)。

推行說理式審計處罰決定文書是一個長期的過程，我局按照審計署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計處罰決定文書的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實到各審計業(yè)務(wù)科室。

（三）把握重點，務(wù)求實效。

1、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

組織全體審計人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進單位的做法和經(jīng)驗，針對說理式行政處罰文書的`特點，進一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實的事實依據(jù)，從而進一步提高審計人員依法行政的水平。

2、規(guī)范執(zhí)法程序。

要以推行說理式審計處罰決定文書為切入點，把說理式審計處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項制度有機結(jié)合起來，進一步規(guī)范審計程序和審計處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標準體系，切實增強審計監(jiān)督職責(zé)。要嚴格執(zhí)行“審計紀律八不準”的規(guī)定，做到審計執(zhí)法公正、公平、公開。

3、強化監(jiān)督檢查。

為確保此項工作真正落到實處，局審管科主要負責(zé)推行說理式審計處罰決定文書工作的具體安排部署和落實工作，通過監(jiān)督、檢查、評比，對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正，并督促限期整改到位。

審計工作會議方案篇十六

工作方案是應(yīng)用寫作的計劃性文體之一。那么如何寫關(guān)于工程

審計工作方案

工程審計工作方案

為了進一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進行專項審計，具體安排如下：

一、實施目的

通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。

二、審計對象

xxxx

三、審計期間及審計范圍

xxxx

四、審計依據(jù)：

xxxx

五、人員安排

審計組長：xx

審計組員：xx

四、時間安排

檢查工作時間：xxx

五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關(guān)注以下內(nèi)容：

(1)項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。

(2)達到公開招標標準的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進行了公開招標。

(3)合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。

(4)合同條款中預(yù)付款、進度款、結(jié)算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。

(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進行工作。

(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。

2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容：

(1)設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定;

(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;

(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;

(5)變更、簽證是否有重復(fù)申報的;

(6)變更、簽證是否真實有效。

3、xx項目投資控制情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容：

(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;

(2)所有項目發(fā)生費用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。

4、xx項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。

5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。

六、審計方式

現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合

七、檢查要求：

審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。

如果我所有幸中標，我們將實施如下審計方案：

4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機，對工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的`審計奠定了良好的基礎(chǔ)。

5、最終審計：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對所有的資料都與建設(shè)單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細計算，實事xx，客觀公正，極力維護好建設(shè)單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。

(二)審計工作步驟：

1、資料收集階段：

合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計圖紙、會審記錄、設(shè)計變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計及前期工程經(jīng)濟簽證、洽商、補充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議紀要。隨著工程的進展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。

2、跟蹤審計和初算階段：

(1)、跟蹤審計：

簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設(shè)計圖紙，及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其他相關(guān)資料。

(2)、初算：

跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。

3、竣工結(jié)算初審：

工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個工作日對整個工程進行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。

4、竣工結(jié)算會審：

初審?fù)戤吅筮M入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。

5、出具最終審核報告：

在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認后，出具最終結(jié)算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費用，以及竣工決算時應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問題，出具準確無誤、真實可靠的工程結(jié)算審核報告，該階段計劃用2個工作日。

(三)、審計工作內(nèi)容

1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認的施工圖預(yù)算;

2、對整個項目進行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;

3、審查勘察設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同;

4、復(fù)核施工組織設(shè)計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟技術(shù)方案;

5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計劃;

6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;

7、復(fù)核工程經(jīng)濟簽證;

9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;

10、審核工程最終結(jié)算。

(四)審計方法：

如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大方、一目了然。

(1)、工程量計算采用北京廣聯(lián)達工程預(yù)算軟件;

(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達鋼筋統(tǒng)計軟件;

(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預(yù)算軟件;

(4)、計算書全部采用電子表格打印。

(五)審計所需資料

本工程審計需要下列資料：

1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);

2、施工圖預(yù)算;

3、圖紙會審記錄;

4、設(shè)計變更記錄;

5、工程經(jīng)濟簽證;

6、材料簽價單;

7、月結(jié)算(月報量);

8、已審批的施工組織設(shè)計(施工方案);

9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;

10、洽商、補充協(xié)議;

11、中標通知書、投標書等。

另外，在審計過程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀要等。

(六)、合理化建議

1、每月的工程量月報和進度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。

2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。

3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。

4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。

審計工作會議方案篇十七

同志們：

在全市上下深入貫徹落實黨的xx屆五中全會精神，大力實施老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的新形勢下，市委、市政府在這里召開全市審計工作會議，對于進一步明確新時期審計工作思路，開創(chuàng)全市審計工作新局面，必將起到積極的推動作用。

剛才局長對今年的審計工作做了全面的總結(jié)，對今年審計工作做了安排部署，這些意見我完全贊同，希望大家會后認真貫徹落實，努力推進各項審計工作再上新臺階。下面，我再講四點意見。

一、緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，突出搞好審計監(jiān)督工作。

今年是加快老工業(yè)基地振興的關(guān)鍵一年，也是全面實現(xiàn)“十五”計劃、銜接“”規(guī)劃的重要一年。圍繞老工業(yè)基地振興這一中心工作，全市審計戰(zhàn)線的廣大干部職工要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，努力找準審計監(jiān)督與改革發(fā)展的最佳結(jié)合點和切入點，開拓審計新領(lǐng)域，探索審計新方法，不斷開創(chuàng)審計工作的新局面。

一是要著眼發(fā)展，找準位置。審計工作必須緊跟時代步伐，符合發(fā)展節(jié)拍，才能充分發(fā)揮審計監(jiān)督在維護經(jīng)濟秩序、打擊經(jīng)濟犯罪、懲治腐敗和對權(quán)力加強制約等方面的重要作用。因此，必須緊緊圍繞經(jīng)濟建設(shè)這個中心，高度關(guān)注經(jīng)濟體制、政策、制度以及經(jīng)濟運行結(jié)構(gòu)和質(zhì)量等方面的變化，注重研究政府宏觀決策和經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢，做到不僅僅埋頭于具體項目，更善于從宏觀的角度去研究分析問題，努力提高審計成果的層次和水平，從而在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，在更高層次上為社會和經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

二是要圍繞中心，服務(wù)大局。要牢固樹立緊緊圍繞市委、市政府的中心工作和維護改革發(fā)展穩(wěn)定的大局來開展審計工作的理念，堅持以促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展為目標，把市委、市政府和人民群眾關(guān)心的問題作為審計監(jiān)督的重中之重。在加大審計監(jiān)督力度的同時，密切關(guān)注經(jīng)濟發(fā)展各項措施的實施情況，關(guān)注財政資金的使用效益，關(guān)注涉及群眾利益問題的落實情況，以切實維護最廣大人民群眾的根本利益，努力促進我市經(jīng)濟社會的持續(xù)快速健康發(fā)展。

三是要全面審計，突出重點。審計工作每年的任務(wù)都十分繁重，這就有一個突出重點、抓住要害的問題。要把事關(guān)全局的突出問題和經(jīng)濟運行的重點環(huán)節(jié)作為工作重點，突出加強對重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點部門、重點專項資金的審計監(jiān)督?，F(xiàn)階段，審計工作要圍繞優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，加強對“三亂”治理、工程采購和項目的招投標、國有土地審批等方面的審計監(jiān)督;要圍繞經(jīng)濟領(lǐng)域存在的突出問題，對重大違法違紀案件進行審計監(jiān)督，維護正常的經(jīng)濟秩序;要圍繞重點城市建設(shè)項目，如采煤沉陷區(qū)治理和棚戶區(qū)改造等重大項目進行審計監(jiān)督;要圍繞財政體制改革，加強開展部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購和“收支兩條線”等方面的審計監(jiān)督，以及對財政資金尤其是財政支出的監(jiān)督，為建立“透明財政”、“陽光財政”服務(wù);要圍繞國有企業(yè)轉(zhuǎn)制工作，加強對資產(chǎn)運營處置權(quán)的監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)保值增值;要圍繞解決“三農(nóng)”問題，突出加強對農(nóng)業(yè)資金，特別是農(nóng)業(yè)專項資金的審計監(jiān)督;要圍繞建設(shè)和諧社會，加強對社會保障各項資金，以及扶貧資金、救災(zāi)資金、糧食補助資金等涉及到人民群眾切身利益的資金的審計。通過卓有成效的審計監(jiān)督，進一步深化財政體制改革，建立健全公共財政框架體系、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系、科學(xué)決策程序和機制，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，逐步形成一整套完善的監(jiān)管制度和工作機制，為優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境、促進全市經(jīng)濟社會健康發(fā)展提供強有力保障。

二、進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計工作，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督。

經(jīng)濟責(zé)任審計是推進依法行政、加強領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)的重要手段，也是審計機關(guān)的重要任務(wù)。年以來，我市共對名市管領(lǐng)導(dǎo)干部進行了任期經(jīng)濟責(zé)任審計，成果是顯著的，得到了各級黨委、政府及社會各界的廣泛認可。今年，審計機關(guān)要本著“積極穩(wěn)妥，量力而行，提高質(zhì)量，防范風(fēng)險”的原則，繼續(xù)不斷探索經(jīng)濟責(zé)任審計的新方法、新路子，開展好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。

一是要加強組織領(lǐng)導(dǎo)。一方面，各級黨委、政府的主要領(lǐng)導(dǎo)要認識到審計機關(guān)開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作的重要意義，對此給予高度重視，做到經(jīng)常主動過問，定期聽取情況，對開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作給予大力支持，幫助審計部門解決工作遇到的實際問題。另一方面，審計部門要在各級黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作，要認真聽取各級黨委、政府的意見，主動請示匯報，不能單打獨斗，我行我素。

二是要搞好協(xié)調(diào)配合。經(jīng)濟責(zé)任審計涉及審計、紀檢、組織等幾個部門，為此市里成立了經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議辦公室，具體負責(zé)經(jīng)濟責(zé)任審計的組織和協(xié)調(diào)工作。該辦公室要充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，定期召集相關(guān)部門研究工作，合理確定審計項目，與審計部門一起搞好經(jīng)濟責(zé)任審計工作。

三是要保證審計質(zhì)量。首先要做到嚴謹細致。目前在經(jīng)濟領(lǐng)域違規(guī)的問題比較普遍，有的甚至還很嚴重，截留、挪用、坐支的問題屢禁不止。個別單位和部門的領(lǐng)導(dǎo)膽子很大，什么錢都敢花。而政府采購、集中支付等推行起來阻力卻很大。因此，審計部門在開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作時，要認真細致地進行調(diào)查，每一項審計都做到事實清楚、證據(jù)確鑿。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題堅決予以糾正，及時進行處理。其次要做到實事求是。經(jīng)濟責(zé)任審計涉及對干部的評價和處理，因此一定要依法審計，規(guī)范操作，實事求是，慎重處理，為正確評價和使用干部提供重要依據(jù)。

四是要利用好審計成果。經(jīng)濟責(zé)任審計是加強干部管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)和有效措施，有利于組織人事部門多角度、多方面、全方位地考核了解干部的德能勤績。各單位、各部門要把經(jīng)濟責(zé)任審計的結(jié)果作為促進本單位、本部門加強內(nèi)部管理、提高工作效率、推進依法行政的重要手段和途徑，堅持任中和離任審計相結(jié)合，逢離任必審計、先審計后離任。同時，各級組織人事部門要利用好經(jīng)濟責(zé)任審計成果，做到用科學(xué)發(fā)展觀和正確政績觀來全面考核評價干部、任用干部，使經(jīng)濟責(zé)任審計成為真正意義上的組織人事等部門加強領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督、管理和使用的重要手段，成為全面考核領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任的重要依據(jù)，成為從源頭上預(yù)防和遏制職務(wù)腐敗的重要措施。

三、進一步加強審計法制建設(shè)和隊伍建設(shè)，切實提高依法審計能力和水平。

貫徹黨的xx屆五中全會精神，加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)，要求我們各級政府必須按照《行政許可法》的要求實施依法行政、加快建設(shè)法治政府步伐。對審計機關(guān)而言，依法行政就是依法審計。因此，全體審計人員必須牢固樹立依法審計觀念，不斷提高依法審計能力和水平，以充分發(fā)揮審計監(jiān)督的職能作用，推動審計事業(yè)健康發(fā)展。

第一，要加強審計法制建設(shè)。目前，審計署重新修訂的《審計法》即將出臺，國務(wù)院重新制定頒布了《財政違法行為處罰處分條例》，省政府出臺了《遼寧省嚴格執(zhí)行審計和財政監(jiān)督檢查結(jié)論追究財經(jīng)違法行為責(zé)任的暫行規(guī)定》，我市的《審計監(jiān)督條例》也正在積極進行調(diào)研和論證。為貫徹執(zhí)行國家和省相關(guān)法律法規(guī)，促進被審計和財政監(jiān)督檢查的單位認真糾正違法違規(guī)行為，維護依法審計的嚴肅性，我市于年成立了治理違反財經(jīng)法紀問題聯(lián)席會，這些都為我們實施依法審計提供了有力保障。全市審計部門一定要抓住審計法律法規(guī)不斷健全完善的有利契機，加快推進審計機關(guān)法制建設(shè)步伐，為審計工作創(chuàng)造更為有利的法制環(huán)境。

第二，要堅持依法審計和處理。一是要把審計問題搞準，事實搞清楚，這是依法審計的前提。尤其是對處理處罰事項，必須做到證據(jù)確鑿，依據(jù)充分，處理恰當，讓被審對象心服口服。二是處理要堅決。在事實清楚的前提下，依照法律法規(guī)，該糾正的糾正，該通報的通報，該罰款的罰款，該沒收的沒收;對問題重大、情節(jié)嚴重的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任;違反黨紀政紀的，要移送紀檢、監(jiān)察機關(guān)處理;有犯罪嫌疑的，要移送司法機關(guān)依法懲處，絕不姑息遷就。只有這樣才能震懾違法違紀行為，防止和杜絕屢查屢犯的問題。

第三，要切實抓好審計隊伍建設(shè)。審計隊伍建設(shè)是審計工作的基礎(chǔ)和保證。各級政府要重視審計干部隊伍建設(shè)，幫助審計部門嚴把進人關(guān)，把審計業(yè)務(wù)能力強、想干事、會干事、能干成事的同志充實到審計隊伍中來，并通過交流、選拔等方式，把優(yōu)秀的審計干部選調(diào)到合適的工作崗位上鍛煉，充分調(diào)動審計機關(guān)的積極性。同時，各級審計機關(guān)要加強自身的政治建設(shè)、法制建設(shè)和專業(yè)知識培訓(xùn)，更新知識，提高水平，多培養(yǎng)一些多層次、創(chuàng)新型的審計人才，為審計事業(yè)的全面發(fā)展提供人才支持和智力保障。

四、加強領(lǐng)導(dǎo)、密切配合，切實推進審計事業(yè)實現(xiàn)新發(fā)展。

隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，審計監(jiān)督工作越來越重要。各級黨委、政府要高度重視審計工作，切實加強對審計工作的領(lǐng)導(dǎo);各部門、各單位要積極支持配合審計工作，認真研究審計部門在審計中提出的意見和建議，采取切實有效的措施加以解決和改進，確保審計工作取得實效，確保審計成果得到充分應(yīng)用。

第一，要強化領(lǐng)導(dǎo)，為審計工作提供組織保障。各級黨委、政府要高度重視審計工作，切實加強對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，從維護法律尊嚴、推進依法治市的高度，一如既往地重視、關(guān)心、支持審計工作，充分尊重和配合審計監(jiān)督，態(tài)度鮮明地全力支持審計機關(guān)依法獨立履行監(jiān)督職責(zé)，關(guān)鍵時候特別是審計執(zhí)法遇到阻力時，要站出來為他們講話，給他們撐腰。主要領(lǐng)導(dǎo)要親自過問審計工作，經(jīng)常聽取審計工作匯報，研究和幫助審計機關(guān)及時解決工作中遇到的實際困難和問題，排除來自各方面的阻力和干擾，堅決頂住說情風(fēng)。

第二，要密切配合，為審計工作創(chuàng)造良好環(huán)境。各有關(guān)部門要自覺接受審計監(jiān)督，積極主動地配合審計部門開展工作，認真辦理審計機關(guān)移送的事項，嚴格落實審計結(jié)論。被審計單位要認真執(zhí)行審計決定，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題要給予高度重視，對審計報告提出的問題、意見和建議要逐條落實，限期整改，決不能麻木不仁、應(yīng)付了事。對于搞上有政策、下有對策、屢查屢犯的單位，審計機關(guān)要堅持跟蹤審計，緊緊盯住不放。各級政府要對審計決定落實情況進行定期檢查，并保證已經(jīng)發(fā)現(xiàn)、查處的問題不再發(fā)生。要督促有關(guān)單位和部門落實意見和建議，在條件允許的條件下將審計意見和審計決定落實情況納入工作考核中。

第三，要保障有力，為審計工作提供堅實基礎(chǔ)。審計工作的順利開展，必須有一定的基礎(chǔ)和條件作保證。目前審計任務(wù)日趨繁重，而審計機關(guān)在辦公條件、設(shè)備人員配備等諸多方面與其他部門相比還有很大差距，尤其是各縣(區(qū))更為突出。因此，各級黨委和政府要積極創(chuàng)造條件，切實在審計經(jīng)費、辦公設(shè)備和條件、人員配備等方面給予相應(yīng)的保障，使廣大審計干部能夠以更加飽滿的熱情，全身心地投入到工作中，為經(jīng)濟社會發(fā)展保駕護航。

同志們，今年是實施老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的第二年，也是國家審計署確定的“審計質(zhì)量年”，審計工作任重而道遠。希望審計戰(zhàn)線的全體同志們繼續(xù)發(fā)揚勇于拼搏、奮發(fā)向上的進取精神，高質(zhì)高效地完成今年審計工作的各項任務(wù)，使我市審計工作再上一個新臺階，為實現(xiàn)老工業(yè)基地的全面振興做出新的更大的貢獻!

審計工作會議方案篇十八

按照《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。

通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。

本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構(gòu)，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。

本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點關(guān)注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時用于疫情防控。

（一）財政專項資金方面。

一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。

二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問題。

（二）社會捐贈款物方面。

一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關(guān)注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。

二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ?、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈款物等問題。

三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關(guān)信息是否按要求及時準確向社會公開。

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