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渤海大學(xué)計(jì)財(cái)處篇一
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)總部批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批。
(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批→報(bào)銷。
第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請(qǐng)客戶需由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
（三）報(bào)銷流程
1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)理助理審核簽字，經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
(二)報(bào)銷流程
固定電話費(fèi)由經(jīng)理指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)主管管理人員負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
(二)報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷流程
1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算報(bào)總部審批，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總部的同意。
2.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
(二)報(bào)銷流程：
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：（1）每月20日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）報(bào)總部審批；（2）經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)負(fù)處責(zé)人領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
（四）其他福利費(fèi)支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認(rèn)→經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總部審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司總部。
第二十一條 本制度經(jīng)公司總部議討論通過并由法人或其授權(quán)人簽字后生效。
渤海大學(xué)計(jì)財(cái)處篇二
渤海大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
作者：管理員填填文章來(lái)源：計(jì)財(cái)處更新時(shí)間：2011-1-13 13:28:33
為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開支，統(tǒng)一財(cái)務(wù)審批程序，明確報(bào)銷環(huán)節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》以及學(xué)校相關(guān)規(guī)定，制訂本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷原則
財(cái)務(wù)報(bào)銷堅(jiān)持“依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合、民主理財(cái)”的原則，實(shí)行“一支筆”審批，審批人對(duì)其簽批的財(cái)務(wù)開支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和效益性負(fù)主要責(zé)任。
二、審批權(quán)限
1、教學(xué)單位一般預(yù)算經(jīng)費(fèi)主要用于單位日常教學(xué)和管理支出，包括辦公費(fèi)、電話費(fèi)、機(jī)動(dòng)費(fèi)、改革啟動(dòng)資金、學(xué)生困難補(bǔ)助、研究生業(yè)務(wù)費(fèi)、體育維持費(fèi)、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)、資料費(fèi)、實(shí)驗(yàn)費(fèi)、差旅費(fèi)、超課時(shí)費(fèi)等，由單位負(fù)責(zé)人“一支筆”審批報(bào)銷。
2、行政及教輔部門經(jīng)費(fèi)主要用于部門日常開支，包括辦公費(fèi)、資料費(fèi)、行政設(shè)備維修費(fèi)、宣傳費(fèi)、招生就業(yè)費(fèi)等，單筆支出不超過3千元的由部門負(fù)責(zé)人審批，3千元以上、不超過15萬(wàn)元的由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批，超過15萬(wàn)元的由校長(zhǎng)審批。
3、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（包括部門專項(xiàng)與個(gè)人專項(xiàng)）必須專款專用，嚴(yán)格按照預(yù)算申報(bào)及批復(fù)的開支范圍履行報(bào)銷手續(xù)，不得列支招待費(fèi)。單筆支出不超過1萬(wàn)元的由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，1萬(wàn)元以上、不超過15萬(wàn)元的，按經(jīng)費(fèi)使用性質(zhì)由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批，超出15萬(wàn)元的由校長(zhǎng)審批。超出項(xiàng)目預(yù)算范圍的支出一律不予報(bào)銷。
4、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支范圍一般包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、出版/文獻(xiàn)檢索費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、招待費(fèi)、管理費(fèi)等，其中招待費(fèi)不得超過10%，勞務(wù)費(fèi)不得超過20%?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。
5、教材費(fèi)開支由主管副校長(zhǎng)審批。
醫(yī)療費(fèi)主要包括本單位職工工傷醫(yī)療費(fèi)用、計(jì)劃生育費(fèi)用和離休職工醫(yī)療費(fèi)等。醫(yī)療（住
6、院、醫(yī)藥）費(fèi)報(bào)銷，不超過3千元的由醫(yī)院院長(zhǎng)審批，3千元以上、不超過15萬(wàn)元的由主管副校長(zhǎng)審批，超過15萬(wàn)元的經(jīng)主管副校長(zhǎng)簽字同意后報(bào)校長(zhǎng)審批。屬社會(huì)統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)的，按醫(yī)保相關(guān)政策執(zhí)行。
7、學(xué)校各銀行賬戶之間的資金調(diào)撥、銀行存款的活期轉(zhuǎn)存定期、利息支出和二級(jí)單位公用經(jīng)費(fèi)撥款等業(yè)務(wù)，由計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)審批。
8、學(xué)校預(yù)留機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)由計(jì)財(cái)處作為專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，從嚴(yán)控制。使用時(shí)，不超過5千元的由計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)審批，5千元以上、不超過2萬(wàn)元的由分管財(cái)務(wù)工作校領(lǐng)導(dǎo)審批，2萬(wàn)元以上、不超過10萬(wàn)元的，由校長(zhǎng)審批，10萬(wàn)元以上、不超過30萬(wàn)元的由校長(zhǎng)辦公會(huì)審批，超過30萬(wàn)元的由黨委會(huì)審批。預(yù)留機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)需由計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)簽章。
9、特殊情況須按以下辦法審批后方可報(bào)銷：
（1）所有私車的過路費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)等原則上不予報(bào)銷，特殊情況須經(jīng)校長(zhǎng)審批。（2）乘飛機(jī)出差須報(bào)校長(zhǎng)審批。
（3）發(fā)票遺失的，須到出票單位復(fù)印存根聯(lián)、加蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章，由計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)審批。
（4）中層干部正職（或副職主持工作）出差由校長(zhǎng)審批，中層干部副職及行政、教輔部門其他人員出差由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，從省撥科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)列支的除外。
（5）市內(nèi)打車費(fèi)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、辦事事由、合計(jì)金額，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷（《市內(nèi)出租車費(fèi)報(bào)銷清單》可從計(jì)財(cái)處網(wǎng)頁(yè)下載）。
（6）發(fā)票連號(hào)等同一張發(fā)票處理，依總金額按審批權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（7）報(bào)銷時(shí)應(yīng)持簽字手續(xù)完備的正規(guī)票據(jù)到計(jì)財(cái)處辦理，不允許代替他人簽字。（8）按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，一次性經(jīng)費(fèi)支出不足1千元的，可持發(fā)票到計(jì)財(cái)處直接報(bào)銷現(xiàn)金，支出金額在1千元以上（含1000元）的，須領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票或辦理電匯。
10、計(jì)財(cái)處受理報(bào)銷業(yè)務(wù)審核權(quán)限：支出額度在5000元以上（含5000元）的，需計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)不在時(shí)由副處長(zhǎng)審核。支取1000元以上（含1000元）現(xiàn)金的，需提前一天向計(jì)財(cái)處會(huì)計(jì)科預(yù)約。
11、各部門創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)納入年初預(yù)算，按照“先收入后支出”的原則，明確支出項(xiàng)目和數(shù)額，由部門負(fù)責(zé)人審批，其中招待費(fèi)不超過30%，勞務(wù)費(fèi)及福利費(fèi)不超過40%，其他用于補(bǔ)充辦學(xué)經(jīng)費(fèi)。
12、凡報(bào)銷圖書資料購(gòu)置費(fèi)（不分經(jīng)費(fèi)來(lái)源），必須開具圖書資料清單，計(jì)財(cái)處按實(shí)價(jià)付款。各單位作為固定資產(chǎn)管理的圖書資料購(gòu)置后，報(bào)銷時(shí)發(fā)票須經(jīng)圖書館領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
13、外聘專家講學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
14、后勤集團(tuán)經(jīng)費(fèi)支出，不超過3千元的由后勤集團(tuán)經(jīng)理審批，3千元以上、不超過2萬(wàn)元的由主管副校長(zhǎng)審批，2萬(wàn)元以上的由校長(zhǎng)審批。
15、職工福利基金項(xiàng)目支出，需經(jīng)人事師資處審核，報(bào)校長(zhǎng)審批。
16、各部門要嚴(yán)格控制招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)支出，不準(zhǔn)列支加班費(fèi)和禮品費(fèi)等費(fèi)用。各種獎(jiǎng)金、津貼、勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放均由人事師資處審批。招待費(fèi)原則上用于在校內(nèi)招待客人。在校外招待客人的招待費(fèi)，包括科研項(xiàng)目費(fèi)和部門創(chuàng)收資金用于招待的，黨群口須經(jīng)黨委書記審批，行政口須經(jīng)校長(zhǎng)審批。
三、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證要求
1、原始憑證要求
（1）原始憑證必須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)臁⑼扛?、挖補(bǔ)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開發(fā)票。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不得蓄意拆分開具票據(jù)。
（2）原始憑證內(nèi)容必須完備，包括填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等，有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需在發(fā)票上簽名。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重新開具或者更正，更正處應(yīng)加蓋開具單位公章。
（3）從外單位取得的原始憑證，發(fā)票必須有稅務(wù)局監(jiān)制章及開票單位發(fā)票專用章，行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)必須有省財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章及開票單位財(cái)務(wù)專用章。（4）原始憑證必須有相關(guān)經(jīng)辦人員、驗(yàn)收審核人和部門負(fù)責(zé)人簽字。
（5）原始票據(jù)遺失處理辦法
出差票據(jù)遺失處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明，經(jīng)同行人員證明和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，按照審批權(quán)限審批后報(bào)銷。其中，遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷；遺失單程飛機(jī)票的，可比照同程火車硬臥票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。遺失雙程票的，原則上不予報(bào)銷。
其他業(yè)務(wù)票據(jù)遺失處理辦法：如業(yè)務(wù)屬非現(xiàn)金結(jié)算確需報(bào)銷的，須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）并在票據(jù)存根復(fù)印件上加蓋財(cái)務(wù)專用章，證明和復(fù)印件經(jīng)本人和部門負(fù)責(zé)人簽字，按照審批權(quán)限審批后報(bào)銷。遺失現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)原則上不予報(bào)銷。
2、記賬憑證要求
記賬憑證由會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定和審核后的原始憑證填制，做到摘要清楚、賬務(wù)處理準(zhǔn)確完整。
四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)
1、報(bào)銷時(shí)需帶齊所報(bào)金額的全部原始憑證，將發(fā)票全部貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》背面。粘貼時(shí)請(qǐng)將發(fā)票與報(bào)銷單據(jù)正面左上角對(duì)齊。
2、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上需有部門負(fù)責(zé)人簽名、報(bào)銷領(lǐng)款人簽名，且需將日期、姓名、所屬部門、報(bào)銷內(nèi)容、附單據(jù)張數(shù)以及大小寫金額等欄目填齊。
3、出差參加會(huì)議相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷需附會(huì)議通知或邀請(qǐng)函，否則不予報(bào)銷。
4、凡發(fā)放津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、勞務(wù)費(fèi)，當(dāng)時(shí)不能交回已簽名單據(jù)者，必須填寫借款單，按照《渤海大學(xué)暫付款管理暫行規(guī)定》辦理。
5、以“辦公用品”、“耗材”、“材料”、“配件”等為項(xiàng)目?jī)?nèi)容的票據(jù)，須附由出票單位開具并加蓋公章的物品清單。
6、購(gòu)入固定資產(chǎn)（一般設(shè)備單位價(jià)值在500元及以上，專用設(shè)備單價(jià)在800元及以上）需到相關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)登記后，持購(gòu)物發(fā)票和驗(yàn)收入庫(kù)單等票據(jù)到計(jì)財(cái)處辦理報(bào)銷手續(xù)，購(gòu)置大宗或批量元器件、材料，報(bào)銷時(shí)還應(yīng)附采購(gòu)清單，經(jīng)招投標(biāo)的項(xiàng)目應(yīng)提供有關(guān)招投標(biāo)文件，列入政府采購(gòu)目錄的物品必須通過政府采購(gòu)程序進(jìn)行。
7、持一次性支出5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）或單項(xiàng)工程造價(jià)在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的票據(jù)報(bào)銷時(shí)，必須附招標(biāo)文件。
8、購(gòu)買設(shè)備、維修項(xiàng)目等超過5千元、不足1萬(wàn)元的，需由審計(jì)處填寫比價(jià)單，1萬(wàn)元以上的須與對(duì)方簽訂合同，合同須由部門負(fù)責(zé)人簽字、計(jì)財(cái)處審核（超過規(guī)定限額的需由校領(lǐng)導(dǎo)審批）后按有關(guān)規(guī)定辦理借款、報(bào)銷手續(xù)。工程項(xiàng)目報(bào)銷時(shí)還須提供經(jīng)過審計(jì)的工程決算書、工程驗(yàn)收證明及合同原件。
五、其他規(guī)定
1、按財(cái)務(wù)公開要求，計(jì)財(cái)處每月將院系支出明細(xì)提交各院系辦公室，由黨總支書記負(fù)責(zé)在本單位內(nèi)公示。
2、各部門所需辦公用品統(tǒng)一由資產(chǎn)管理處招標(biāo)采購(gòu)，自行采購(gòu)辦公用品不予報(bào)銷。
3、各類票據(jù)取得后必須在本年度報(bào)銷，只有在本年度12月份取得且因特殊原因沒有及時(shí)報(bào)銷的票據(jù)，可以在次年第一季度內(nèi)報(bào)銷。
4、借款額度在5000元以下的由部門負(fù)責(zé)人審批，超過5000元的由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、科研課題應(yīng)在結(jié)題后一個(gè)月內(nèi)及時(shí)辦理清戶手續(xù)，已結(jié)題的結(jié)余經(jīng)費(fèi)和掛帳兩年以上但未向科研處、計(jì)財(cái)處說明情況的未結(jié)題經(jīng)費(fèi)余額，該課題立項(xiàng)時(shí)有具體規(guī)定的，將按照規(guī)定處理，無(wú)規(guī)定的轉(zhuǎn)入學(xué)校事業(yè)結(jié)余。
6、科研項(xiàng)目及專項(xiàng)管理辦法由相關(guān)職能部門另行制定。
六、本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定如與本制度不一致，按本制度執(zhí)行。本制度由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。（2010-11-11）
渤海大學(xué)計(jì)財(cái)處篇三
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。
第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。
第二條 發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。
第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：
1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。
2、對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。
3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。
6、日常辦公需要外出時(shí)，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。第五條 通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。
第六條 正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下：
1、用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認(rèn)，兩聯(lián)都要簽署其姓名（注：不能只簽署部門名稱）；
2、餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人，用餐簽字人于次日將此單交于財(cái)務(wù)部（此單上必須注明用餐人員詳細(xì)名單，財(cái)務(wù)部以此核算用餐標(biāo)準(zhǔn)）；
3、總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí)，需在餐單上注明經(jīng)手人；
4、凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費(fèi)用自理。
第七條 內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出，每個(gè)部門都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購(gòu)買的支出。
第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：
1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。
? 辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。
? 業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。
2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。
第九條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。
3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
4、出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。
6、員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購(gòu)買硬臥票；未乘硬臥者，可按購(gòu)票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。
8、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。
10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。
? 一般城市普通員工：?jiǎn)稳?50元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?50元/天，多人350元/2人/天；
? 特殊城市普通員工：?jiǎn)稳?200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?250元/天，多人 400元/2人/天。
? 如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。
11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
12、如長(zhǎng)期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。第十條 外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。
第十一條 對(duì)于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。第十二條 支出金額在1000元以上的費(fèi)用，無(wú)特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條 報(bào)銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷人帳戶。
第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：
1、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；
2、無(wú)財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)；
3、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；
4、名稱必須寫全稱，即：華源潤(rùn)通（北京）科技有限公司。第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下：
1、部門員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。
2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。
3、主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。
4、常務(wù)副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。
5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤后，交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
渤海大學(xué)計(jì)財(cái)處篇四
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（2008年6月1日起執(zhí)行）
2008-6-3 常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)處
常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)工作秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合我院的發(fā)展需求，制定本規(guī)定。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
1、預(yù)算內(nèi)郵寄費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、系部實(shí)驗(yàn)耗材實(shí)習(xí)費(fèi)、系 部專業(yè)課程建設(shè)費(fèi)、系部“三畢”經(jīng)費(fèi)、處室專項(xiàng)材料費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)等
5000元以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人簽字審批；5000元-20000元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；20000元以上由院長(zhǎng)審批。（注：中層干部的差旅費(fèi)須經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批）
2、預(yù)算內(nèi)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)
2000元以內(nèi)由各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理部門的負(fù)責(zé)人簽字審批，2000元—20000元由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；20000元以上由院長(zhǎng)審批。
3、學(xué)生經(jīng)費(fèi)
5000元以內(nèi)由各系部分管學(xué)生工作負(fù)責(zé)人簽字審批，5000元—20000元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，20000元以上由黨委書記審批。
4、系部經(jīng)費(fèi)
5000元內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人簽字審批；5000元-20000元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；20000元以上由院長(zhǎng)審批（注：所有餐飲支出及人員補(bǔ)貼費(fèi)用均需分管院領(lǐng)導(dǎo)審批）。
5、未列入預(yù)算的設(shè)備及其他項(xiàng)目
報(bào)銷時(shí)參照第2條“預(yù)算內(nèi)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”審批權(quán)限辦理。
6、教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼及子女醫(yī)藥費(fèi)
300元以內(nèi)由后勤保衛(wèi)處保健站負(fù)責(zé)人審批；300元-5000元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；5000元以上由院長(zhǎng)審批。
7、子女托費(fèi)
由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按上級(jí)有關(guān)文件精神簽字審批。
8、逐級(jí)審批制度
按審批權(quán)限，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（證明人）、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)或黨委書記逐級(jí)審批，不得越級(jí)審批，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須有三人以上簽字。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)要求
（一）原始憑證的具體要求
1、發(fā)票和事業(yè)收據(jù)
（1）發(fā)票必須有市級(jí)及以上稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章。
（2）票據(jù)必須注明收付款單位的名稱、開票日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容（名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等）、開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章、收款人簽字或蓋章等要素。做到要素完整準(zhǔn)確，大小寫金額相符。
（3）購(gòu)置實(shí)驗(yàn)耗材、辦公用品、日用品、勞保用品、教材、圖書、設(shè)備等。應(yīng)加附：收款單位出具的明細(xì)清單，并加蓋與發(fā)票一致的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（4）不得有涂改、挖補(bǔ)等現(xiàn)象。
（5）以原始憑證上的日期為準(zhǔn)，超過一年期的發(fā)票及事業(yè)收據(jù)不予報(bào)銷。
2、原始票據(jù)遺失的處理辦法（1）非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)
須提供對(duì)方單位出具的、加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)（另聯(lián)）復(fù)印件，仍按要求簽字審批，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核無(wú)誤后，才能作為原始單據(jù)報(bào)銷。（2）現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)，遺失后不予報(bào)銷。
3、報(bào)銷時(shí)，所有原始憑證均應(yīng)粘貼在“狹小憑證襯托單”上，并在襯托 單上注明用途、憑證張數(shù)、總金額等。
4、支付已開具發(fā)票后的“貨款余額”時(shí)，應(yīng)填寫統(tǒng)一格式的“付款申請(qǐng)表”。
（二）現(xiàn)金、無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷、支票和銀行代發(fā)個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定
1、凡是辦理單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上采用銀行電子轉(zhuǎn)賬（或支票）結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付。
2、按照蘇教財(cái)[2007]2號(hào)《省教育廳關(guān)于做好省級(jí)預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式工作的通知》精神，學(xué)院將實(shí)行無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷。
3、學(xué)院內(nèi)部部門之間辦理的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)行院內(nèi)結(jié)算轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。
4、各部門如需支付5000元以上大額現(xiàn)金者，須在付款前一天向財(cái)務(wù)處預(yù)約，以便財(cái)務(wù)處安排。
5、按規(guī)定發(fā)放的兼課金、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等，原則上采用銀行代發(fā)方式。
發(fā)放單由各部門造冊(cè)，并注明姓名、標(biāo)準(zhǔn)、工作量（天數(shù)）、金額、合計(jì)金額、制表人、部門負(fù)責(zé)人、并按權(quán)限規(guī)定逐級(jí)審批。發(fā)放形式原則上采用銀行代發(fā)，由發(fā)放部門向財(cái)務(wù)處提供電子文件及相應(yīng)的紙質(zhì)稿，并注明姓名、金額、銀行卡號(hào)，同時(shí)由造冊(cè)部門負(fù)責(zé)通知到每位收款人；確實(shí)需要發(fā)放現(xiàn)金，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核同意后，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)處提供由每位收款人親筆簽字領(lǐng)用的現(xiàn)金發(fā)放單。領(lǐng)款時(shí)，需代扣個(gè)人所得稅的由財(cái)務(wù)處直接代扣代繳。
6、支票領(lǐng)用
（1）原則上不得領(lǐng)用空白支票,確因工作需要，經(jīng)申請(qǐng)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人同意才能領(lǐng)用。
（2）領(lǐng)用人憑審批后的發(fā)票或借款單到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取支票，并在申領(lǐng)支票登記本上登記簽名。支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，保持支票票面整潔，印章清晰，不得折疊、磨損。
（3）需要經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，由申請(qǐng)部門提供對(duì)方單位的全稱、開戶銀行及賬號(hào)，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理銀行匯款。非即時(shí)結(jié)算的還需先到財(cái)務(wù)處辦理借款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。
（4）轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票付款有效期為10天，到期遇國(guó)家法定節(jié)假日順延。支票領(lǐng)用人必須在15天內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)。逾期不結(jié)算又無(wú)正當(dāng)理由者，按支票實(shí)際發(fā)生額每天1%加收滯納金，在領(lǐng)用人所在的系部經(jīng)費(fèi)中支出。因故不用，須在8日內(nèi)將領(lǐng)取的支票交回財(cái)務(wù)處，否則按領(lǐng)用支票時(shí)填寫的預(yù)計(jì)金額每天1%加收滯納金，在領(lǐng)用人所在的系部經(jīng)費(fèi)中支出。
（5）如支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)處采取補(bǔ)救措施，如款項(xiàng)因支票丟失已從我院賬戶中轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)，轉(zhuǎn)出金額將由領(lǐng)取支票人負(fù)責(zé)賠付。
（三）暫借款的有關(guān)規(guī)定
1、在冊(cè)教職工因公辦事，經(jīng)批準(zhǔn)后可借用公款。借款單須經(jīng)借款人、部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。20000元以內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，20000元以上由學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、辦理借款手續(xù)實(shí)行“前款不清、后款不借”的原則。
3、借款須有經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)費(fèi)超支，一律不得借款。
4、辦理借款應(yīng)完整填寫“借款單”。
5、借款因故未使用，須在8日內(nèi)及時(shí)歸還；出差借款應(yīng)在返校后15日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不報(bào)又無(wú)正當(dāng)理由，按借款額每天1%加收滯納金，由借款人支付。
三、幾項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)銷規(guī)定
（一）因公出差旅費(fèi)報(bào)銷
各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)和時(shí)間，完善出差審批手續(xù)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
1、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（1）城市間交通費(fèi)
除學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和正教授外，其余人員出差原則上不得乘坐飛機(jī)，出差路途較遠(yuǎn)、任務(wù)緊急或機(jī)票折扣低于同期火車票價(jià)（硬臥），必須事先經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
（2）在途補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
從20：00至次日晨7：00間乘坐火車，在火車上過夜6小時(shí)以上，或連續(xù)坐車超過12小時(shí)，可憑車票，每滿12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)，享受夜間補(bǔ)貼的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。（3）住宿費(fèi)
① 院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每日不超過170元、中層干部和具有高級(jí)職稱人員每日不超過150元、其他教職工每日不超過130元（超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自理，節(jié)余部分的５０％獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人；出差人員自行解決住宿，按住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的50%獎(jiǎng)勵(lì)）。
② 參加會(huì)議的人員憑院領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門簽發(fā)同意的會(huì)議通知，按會(huì)議安排住處開具的住宿費(fèi)實(shí)際金額報(bào)銷；會(huì)議不安排住處，由個(gè)人自行尋找住處，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按第 ① 條執(zhí)行；組織會(huì)議單位免費(fèi)接待或出差人員住在親友家，無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，不報(bào)銷住宿費(fèi)。
③ 實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干的項(xiàng)目（如“采風(fēng)”“寫生”“三畢”）不執(zhí)行本條款的獎(jiǎng)勵(lì)政策。（4）伙食補(bǔ)助費(fèi) 金壇、溧陽(yáng)二縣10元/人.天，省內(nèi)20元/人.天，省外40元/人.天。（5）市內(nèi)交通費(fèi)
10元/人.天，包干使用，不必提供憑據(jù)報(bào)銷其他交通費(fèi)。當(dāng)天往返的，可加發(fā)一天市內(nèi)交通費(fèi)。
2、出差人員由學(xué)院免費(fèi)提供交通工具往返的，應(yīng)如實(shí)申報(bào)，無(wú)交通費(fèi)補(bǔ)貼。
3、為保障教職工的安全，一律不允許私車用于出差。
（二）教職工探親報(bào)銷
1、由人事處負(fù)責(zé)教職工探親報(bào)銷事項(xiàng)的審批。
2、乘坐火車（包括直快、特快），不分職級(jí)，一律按硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，年滿50周歲以上并連續(xù)乘火車24小時(shí)以上的，可報(bào)硬席臥鋪費(fèi)；輪船按四等艙位標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；乘坐長(zhǎng)途公共汽車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
3、不得報(bào)銷飛機(jī)票。因故乘坐飛機(jī)，可按直線車、船票價(jià)報(bào)銷，多支出部分由教職工自理。
4、探親途中的市內(nèi)交通費(fèi)、訂票費(fèi)由職工自理，不予報(bào)銷。
5、探親途中，限于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)乘車、輪船，在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可憑住宿費(fèi)發(fā)票在80元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷一天的普通房間床位住宿費(fèi)，超出部分自理。如中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)超過規(guī)定天數(shù)的，其超過部分由教職工自理。
6、教職工探親途中，遇到意外交通事故（如塌方使道路受阻，洪水沖毀橋梁）造成交通暫時(shí)中斷，在等待恢復(fù)期間，可憑當(dāng)?shù)亟煌C(jī)關(guān)證明和住宿費(fèi)單據(jù)按80元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
7、已婚教職工探望父母的往返路費(fèi)，在本人工資（職務(wù)工資、津貼、綜合補(bǔ)貼三項(xiàng)總額）30%以內(nèi)的，由教職工本人自理，超過部分由學(xué)校實(shí)行補(bǔ)助。
8、教職工探親期間的伙食費(fèi)、行李物品寄存費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)、以及順道游覽、參觀等項(xiàng)開支，均由教職工自理，不予報(bào)銷。
9、教職工探親政策由人事處負(fù)責(zé)解釋，報(bào)銷手續(xù)由人事處負(fù)責(zé)審批。
（三）教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼及子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷
1、教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼
按常紡院內(nèi)字[2002]第44號(hào)《關(guān)于建立教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼的實(shí)施細(xì)則》、常紡院內(nèi)字[2003]第17號(hào)《關(guān)于對(duì)醫(yī)保補(bǔ)充意見審議的紀(jì)要》文件執(zhí)行。
2、子女醫(yī)藥費(fèi)
（1）參加子女醫(yī)療統(tǒng)籌的教職工，應(yīng)繳納統(tǒng)醫(yī)費(fèi)２５０元/人.年，時(shí)間為本年７月１日至次年６月３０日。
① 獨(dú)生子女。金額在３５０元/年，全額予以報(bào)銷；超過３５０元的部分按９０％報(bào)銷，其余部分自理，每個(gè)結(jié)算一次。
② 非獨(dú)生子女。金額在３５０元/年，全額予以報(bào)銷；超過３５０元/年的部分按８５％報(bào)銷，其余部分自理，每個(gè)結(jié)算一次。（2）未參加子女統(tǒng)籌的教職工，不需要繳納任何費(fèi)用。
男方子女上半年在學(xué)院報(bào)銷，女方子女下半年在學(xué)院報(bào)銷。獨(dú)生子女，１７０元/年以內(nèi)的部分全部報(bào)銷，超過部分按９０％報(bào)銷；有兩個(gè)及以上子女的，按８５％報(bào)銷。
（四）固定資產(chǎn)、低值耐用品采購(gòu)報(bào)銷
1、范圍
設(shè)備單價(jià)在500元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資。
2、購(gòu)置
（1）列入預(yù)算的項(xiàng)目，由各系部或教務(wù)處負(fù)責(zé)按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行采購(gòu)。
（2）未列入預(yù)算，因教學(xué)、后勤和行政管理等工作需要，確屬必須
追加的設(shè)備和經(jīng)費(fèi)，可由部門提出“論證報(bào)告”，填寫“預(yù)算外經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)書”，經(jīng)職能處室牽頭評(píng)審，報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。
按照逐級(jí)審批原則，3萬(wàn)元以下由院長(zhǎng)審批；3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以上項(xiàng)目，須經(jīng)學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行討論、審批，部門憑批復(fù)文件辦理報(bào)銷手續(xù)，否則物資管理部門不予采購(gòu)，財(cái)務(wù)處不付款。
3、報(bào)銷
由使用部門、教務(wù)處驗(yàn)收，教務(wù)處辦理入庫(kù)手續(xù)；依照本規(guī)定有關(guān)要求辦理審批手續(xù)，將發(fā)票、清單和驗(yàn)收單一并作為報(bào)銷的基本憑據(jù)。
（五）基本建設(shè)、大型維修項(xiàng)目等
1、提供材料要求（1）合同或協(xié)議書，經(jīng)學(xué)院審計(jì)處審計(jì)或由學(xué)院委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的工程決算書、工程合格驗(yàn)收證明等資料，經(jīng)過招投標(biāo)的項(xiàng)目應(yīng)附相關(guān)招投標(biāo)文件。（2）對(duì)方單位提供的發(fā)票、學(xué)院內(nèi)部工程進(jìn)度款支付審批單、基本建設(shè)材料支付審批單等。
2、審批程序
由經(jīng)辦人、監(jiān)理、委托跟蹤審計(jì)、后勤保衛(wèi)處、監(jiān)察審計(jì)處、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)簽字審批。
3、報(bào)銷程序
（1）由財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院財(cái)力，結(jié)合后勤保衛(wèi)處提出的“基本建設(shè)階段性付款申請(qǐng)”，提出基本建設(shè)階段性資金擬支付額度，報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后下達(dá)“基本建設(shè)資金計(jì)劃”。
（2）財(cái)務(wù)處對(duì)照院領(lǐng)導(dǎo)審批后的“基本建設(shè)項(xiàng)目付款計(jì)劃”，對(duì)審批手續(xù)齊全、質(zhì)量合格、資金支付進(jìn)度正確的項(xiàng)目進(jìn)行每月一次的支付。
四、其他規(guī)定
1、合同會(huì)簽、備案制度（1）會(huì)簽
① 凡經(jīng)濟(jì)合同，都必須按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定由物資采購(gòu)部門組織會(huì)簽。② 會(huì)簽部門、人員。
使用部門、職能處室、監(jiān)察審計(jì)處、財(cái)務(wù)處、分管院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院主要負(fù)責(zé)人。（2）備案
合同原件保存部門：物資管理部門、財(cái)務(wù)處、其他部門若有需要，經(jīng)職能部門同意后，可復(fù)印。經(jīng)招標(biāo)的項(xiàng)目合同必須送交監(jiān)察審計(jì)處備案。
2、各部門都要精打細(xì)算, 制定詳細(xì)的用款計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，避免出現(xiàn)前松后緊、相互擠占的現(xiàn)象，經(jīng)費(fèi)超支時(shí)財(cái)務(wù)處停止報(bào)銷和借款。
3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的要求辦理業(yè)務(wù)，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和學(xué)院負(fù)責(zé)人；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
4、財(cái)務(wù)人員要對(duì)有關(guān)政策和規(guī)定做好解釋工作。
五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，超出本辦法范圍內(nèi)的報(bào)銷，由財(cái)務(wù)處提出方案，經(jīng)學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議討論審批后實(shí)施。
六、本規(guī)定自2008年6月1日起施行，即日起廢止常紡院內(nèi)字[2005]12號(hào)《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理暫行規(guī)定》。
渤海大學(xué)計(jì)財(cái)處篇五
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四）借支金額權(quán)限：
1、借支金額1萬(wàn)元以下的，由店總經(jīng)理審批，1萬(wàn)元以上的，須報(bào)總經(jīng)理審批。2、5000元以內(nèi)的借支，總經(jīng)理可授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。
（五）借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
（七）借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程
酒店的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付：5000元以下（含5000元）的支付，由店經(jīng)理審批；5000元以上的費(fèi)用支付，由總經(jīng)理審批。支付相關(guān)手續(xù)：
（一）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（庫(kù)存商品、布草、客房消耗品、廚房用品、工裝、會(huì)員卡、印刷品、工程用品）支付。
（二）支付的原始憑證須有發(fā)票、驗(yàn)收單、材料清單。
（三）由供貨單位開出送貨單，無(wú)送貨單的由收貨部門開具驗(yàn)收單，驗(yàn)收單要由采購(gòu)經(jīng)辦人簽名、收貨驗(yàn)收人簽名。
（四）供貨方憑送貨單或者驗(yàn)收單連同發(fā)票到財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后，憑財(cái)務(wù)部開具付款申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理審批，方可支付。支付憑證須有收款經(jīng)手人簽字、總經(jīng)理簽批、采購(gòu)經(jīng)辦人簽字。
（五）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的支付，須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，須提前通知財(cái)務(wù)部審核。
（六）財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間為：每周二下午2:00-4:00，財(cái)務(wù)室。
日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：
（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票）。
（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（四）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 辦理申請(qǐng)的應(yīng)付批準(zhǔn)、或入庫(kù)手續(xù)后的入庫(kù)單→管理部審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→店經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
（七）財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間為：每周二下午2:00-4:00，財(cái)務(wù)室。
本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)。本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
本制度從洛陽(yáng)錦之江酒店管理有限公司總經(jīng)理會(huì)議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
錦江之星王城公園店財(cái)務(wù)部
2011年4月16日
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