方案的制定需要全面分析和周密計劃。方案的可行性評估需要考慮技術(shù)和資源的可用性。不同行業(yè)、不同領(lǐng)域的優(yōu)秀方案在一定程度上能夠反映該領(lǐng)域的發(fā)展趨勢和特點。
行政單位內(nèi)控實施方案篇一
為了確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實處，通過“以評促建”方式推動學校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進一步提高學校管理水平。現(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結(jié)合我校實際，制定如下實施方案：
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實處。
二、指導原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各部門在選取評價樣本時，應根據(jù)本部門實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要針對我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要立足于我校的實際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以學校的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
(一)組織動員。
1.10月20日學校黨政領(lǐng)導班子認真組織學習《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導小組。
2.10月25日榆林學院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導小組研究貫徹《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》。
3.10月28日上午，榆林學院黨政領(lǐng)導班子研究《榆林學院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》的可行性，并提出修改意見。
4.11月1日下午，召開貫徹落實《榆林學院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》動員大會。榆林學院黨政領(lǐng)導班子，各院系、各部門主要負責人參加。
(二)開展評價。
1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。
2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實填報相關(guān)自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負責人簽字、蓋章。
3.11月16日至20日下午，榆林學院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導小組辦公室(財務(wù)處)，對院系、部門上報情況進行匯總，并撰寫自評報告。
4.11月22日上午，榆林學院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導小組集體審核財務(wù)處匯總的自評報告。
(三)形成報告。
11月28日上午，榆林學院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導小組辦公室(財務(wù)處)向省教育廳上報榆林學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
四、工作保障。
為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作取得實效，我校采取自評自查與重點檢查相結(jié)合的方式進行。榆林學院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導小組分設(shè)三個督察組，深入各院系、部門進行督察。具體分組如下：
黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。
教學(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。
后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。
行政單位內(nèi)控實施方案篇二
為切實貫徹落實財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作，結(jié)合我省實際，特制訂本實施方案。
一、工作目標。
方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、組織領(lǐng)導。
部控制基礎(chǔ)性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗收等。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財政廳會計處，負責內(nèi)控實施日常工作。
各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導，參照省里模式，成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的整體提升。
四、工作步驟。
(一)部署落實。2016年8月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。
(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔2015〕24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關(guān)的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補充指標說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(附件5)中單獨說明。
(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的`《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。
(四)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。
(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
(六)總結(jié)經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關(guān)媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
五、工作要求。
(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內(nèi)部控制的重點內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財政、各部門單位要充分認識開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務(wù)，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。
(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調(diào)解決。
(三)強化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的深入開展。
聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。
通訊地址：長春市人民大街3646號。
電子郵箱：2320397166@。
聯(lián)系電話：043188550790。
行政單位內(nèi)控實施方案篇三
按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進行了自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、制度建設(shè)方面。
（一）中心領(lǐng)導和班子成員能夠嚴格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。
（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學習制度、責任追究制度。
二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面。
（一）根據(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數(shù)，提交相應的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責任人簽字,方可變更或注銷。
（二）失業(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導和縣中心領(lǐng)導簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴格的制約關(guān)系。
（三）對進入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務(wù)方面。
（一）按照《社會保險基金管理財務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務(wù)各項制度較全面規(guī)范。
（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設(shè)置了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統(tǒng)運行方面。
（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負責網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權(quán)限制度。
（二）加強對信息數(shù)據(jù)的'管理和維護。制定并實施數(shù)據(jù)庫備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
行政單位內(nèi)控實施方案篇四
按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）實施進展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院（以下簡稱“我院”）關(guān)于貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計劃的要求，我院就圍繞落實內(nèi)控制度建設(shè)、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領(lǐng)導等方面對我院內(nèi)部控制進行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
一、內(nèi)控制度建設(shè)
自2017年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我院按照省發(fā)改委相關(guān)的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務(wù)水平及風險防范能力。如：
2.實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；
3.實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；
4.按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告；
5.對特定部門及崗位建立工作培訓、輪崗機制；
6.對不相容崗位進行相互分離，加強對內(nèi)部授權(quán)的控制；
7.對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
8.加強信息化建設(shè)，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化；
9.建立健全了對外投資決策程序及管理制度等等。
二、強化內(nèi)控監(jiān)督
內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎(chǔ)上，我院還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請有資質(zhì)的審計公司對我院賬務(wù)進行審計，從賬務(wù)所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時改正，并且在進行重大經(jīng)濟活動時，聘請會計師事務(wù)所進行事前風險評估，以防范重大決策失誤。
三、加強組織領(lǐng)導
實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。
四、內(nèi)部控制建設(shè)的不足與建議
1.不足：
（3）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合我院實際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
2.建議：
內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內(nèi)控培訓力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
河北清華發(fā)展研究院
2017年5月25日
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
(一)內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
(1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)
(2)安全性——資產(chǎn)安全
(3)可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整
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行政單位內(nèi)控實施方案篇五
為認真貫徹《關(guān)于進一步做好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號)文件精神，搞好我局國有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下實施方案：
局成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，由局黨組書記、局長史萬銘任組長，黨組成員、副局長、地震辦主任劉倫武任副組長，辦公室主任李勇軍為成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。
時間安排：行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作從8月初開始，至8月15日上報管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)束。
清查范圍：局機關(guān)和地震辦。
局機關(guān)與地震辦分別進行清查，分別報送數(shù)據(jù)。地震辦負責人具體負責地震辦國有自查清查。最后由局清查工作領(lǐng)導小組統(tǒng)一對局機關(guān)和地震辦的清查工作進行檢查、總結(jié)。
按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實物臺帳的登記工作，填寫好資產(chǎn)盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時間上報數(shù)據(jù)。
(一)統(tǒng)一思想、提高認識，認真開展清查工作。
國有資產(chǎn)清查工作，是實現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理動態(tài)化、預算編制精細化的重要舉措，是編制年度新增資產(chǎn)配置預算的重要基礎(chǔ)，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要方式，是維護國有資產(chǎn)安全、完整，預防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。
要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)的綜合使用效益。
(二)加強監(jiān)督、從嚴要求，嚴肅清查工作紀律。
行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督要堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的監(jiān)督機制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進行全面清查、匯總、上報，不得出現(xiàn)瞞報或違規(guī)處置國有資產(chǎn)現(xiàn)象。
(三)明確責任、密切配合，建立健全管理制度。
要進一步健全單位對國有資產(chǎn)的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。
實行“一把手”負總責，經(jīng)辦人員具體負責的工作機制。要加強對地震辦的監(jiān)管，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)審查制度和資產(chǎn)處置報批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實性。
切實維護國有資產(chǎn)安全、完整，杜絕國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生。
(一)會計管理方面(20xx)
20xx年5月、9月、11月分別舉辦了會計初級、中級、和從業(yè)資格考試，特別指出的是從業(yè)資格考試別的成功完成，表明我局工作人員能夠經(jīng)受大型事務(wù)的考驗，11月2日，我市參考人員高達6800多人，這是有史以來的最高規(guī)模，規(guī)模大一方面顯示我市的經(jīng)濟快速發(fā)展，對理財人員的需求量增加，另一方面也體現(xiàn)我市的會計管理服務(wù)工作較好。
考試規(guī)模大，情況也就千變?nèi)f化，我們首次啟用手機屏蔽設(shè)備，針對考場出現(xiàn)的各種情況，我們作出相應應對，考生跑錯考場，我們安排專車送達，最終保證這次大型考試的順利完成。
經(jīng)過數(shù)年的籌備，財政、會計、珠算協(xié)會年年毫秒年終于在我市建立‘會議收到省廳、連云港、南京等單位的賀電，三個協(xié)會的建立，對我市的財政、會計、珠算事業(yè)有著極大的推動作用。
省廳組織的年度珠算比賽我市榮獲第五名，擺脫了我市總是墊底的米毫局面。
(二)注協(xié)管理方面(20xx)
1、強化行業(yè)監(jiān)督管理
(一)加強行業(yè)自律管理。督促兩家新成立會計師事務(wù)所對《**市注冊注冊會計師行業(yè)業(yè)務(wù)收費自律公約》進行了補簽，將本市會計師事務(wù)所全部納入自律公約的約束范圍，為會計師事務(wù)所的有序執(zhí)業(yè)提供了制度保證。
對全市7家會計師事務(wù)所2007年執(zhí)行行業(yè)自律公約情況和業(yè)務(wù)收入情況進行全面檢查。兩項檢查包括自查和重點抽查兩個階段，共兩個月時間。我市事務(wù)所均為小型所，業(yè)務(wù)較為單一，收入規(guī)模不大。
從業(yè)務(wù)收入檢查來看，檢查收入?yún)R總數(shù)基本與年報收入一致，個別事務(wù)所所有少量金額誤差，為當年收入納入下一年度所致;從行約檢查檢查來看，本次納入檢查的7家會計師事務(wù)所，多數(shù)事務(wù)所都有不同程度低收費問題。驗資業(yè)務(wù)低收費情況要好于審計業(yè)務(wù)。
另外在檢查中還發(fā)現(xiàn)事務(wù)所因多種原因形成的不收費情況。究其原因，有個別部門個別人的不當干預，有無資質(zhì)中介的`干擾，有事務(wù)所之間的不正當競爭，事務(wù)所執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。針對事務(wù)所違反行約低收費問題，注協(xié)及時召開檢查情況通報會，并按照行約約定對相關(guān)事務(wù)所進行相應的處罰。
注重培訓實效，不拘培訓方式，多種形式搞好注冊全計師后續(xù)教育培訓工作。
一是根據(jù)事務(wù)所從業(yè)特點，利用業(yè)務(wù)淡季搞集中培訓。11月14-16日，組織了全市注冊會計師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干培訓班，全體注冊會計師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干55人參加了培訓，注師參培率97%。培訓班聘請沈大龍、劉志耕同志分別對新企業(yè)會計準則和新審計準則下小企業(yè)審計工作底稿的要求進行了專業(yè)講解。
二是挖掘事務(wù)所潛力，督促事務(wù)所抓好自學。要求事務(wù)所根據(jù)所內(nèi)特點和業(yè)務(wù)需要，制定學習計劃，安排專人負責。采取專業(yè)討論、交流、崗位培訓和個人自學等多種形式保證從業(yè)人員完成后續(xù)教育。
三是積極爭取，送出去培訓。今年共計有22人次參加中注協(xié)舉辦遠程教育培訓班，4人參加省注協(xié)舉辦的主任會計師培訓班。
四是配合省注協(xié)積極做好全市注冊會計師新審計準則知識競答活動，要求各所由所長負責，組織本所注冊會計師參與競答，對參與競答的注師按省注協(xié)有關(guān)規(guī)定確認后續(xù)教育學時。
20xx年9月19——21日，注冊會計師考試在我市成功舉辦，為保證考試的公正、客觀，我們采用電子監(jiān)測儀器進行監(jiān)考，這種新手段的運用，極大地保證了考試的公平性。
20xx年是我市績效評價處工作推動年。在人手極少(一個)的情況下，依然能夠按照上級要求，緊緊圍繞財政工作中心任務(wù)，努力實現(xiàn)在思想理念、管理體制、工作方法等方面的創(chuàng)新，進一步樹立法治意識、改革意識、服務(wù)意識和實踐意識，研究和探索建立財政支出績效評價體系，籌劃構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制工作框架，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績新突破，扎實推動各項工作開展。
(1)、開展財政支出績效評價工作
1、配合省廳完成我市農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)項目財政支出績效評價工作。
2、完成全市義務(wù)教育財政支出績效評價掃尾工作。
(1)組織專家對全市義務(wù)教育財政支出績效評價報告草案進行評審。
(2)邀請上級領(lǐng)導、專家對我市出具的報告進行指導修改，最終形成正式評價報告并完成提交、總結(jié)工作。
3、繼續(xù)研究和建立財政支出績效評價指標體系及相關(guān)資料積累工作。
通過20xx年財政績效評價工作的開展，逐步探索了財政搭建平臺、專家來評價的財政績效評價工作機制，同時也鍛煉了一支隊伍，積累了一些經(jīng)驗。
(2)、明確財政對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的職能。
(3)、開展對全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查電視電話會議召開后，我市統(tǒng)一思想，認真學習、貫徹會議精神，快速行動，狠抓工作落實。市委、市政府高度重視此次資產(chǎn)清查工作，專門成立了以副市長為組長，成員包括市財政局、市機關(guān)事務(wù)管理局等相關(guān)部門主要負責人組成的市資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財政局。
為了使我市資產(chǎn)清查工作全面有序開展，根據(jù)省資產(chǎn)清查辦公室統(tǒng)一安排并結(jié)合我市實際情況，我市制定了具體工作實施方案，4月27日，全市召開了由市直各行政事業(yè)單位主要負責人和財務(wù)負責人以及縣區(qū)財政局分管領(lǐng)導參加的資產(chǎn)清查工作動員大會。
會議對全市資產(chǎn)清查工作進行了全面部署。會議強調(diào)了此項工作的重要性，要求各單位從思想上高度重視，積極行動，確保此項工作在規(guī)定的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
在資產(chǎn)清查工作動員大會上，由專業(yè)人士介紹了資產(chǎn)清查軟件的操作方法;
在清查期間安排專人及時解答各單位在操作軟件過程中出現(xiàn)的疑難點。我市資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組辦公室編發(fā)了工作簡報，積極宣傳此項工作的重要意義，介紹在此項工作中的先進經(jīng)驗和做法，推進此項工作快速高效完成。
資產(chǎn)清查第二階段開展時，在組織各單位進行財務(wù)清理和財產(chǎn)清查的同時，要求各單位的主管部門不但要做好自身清查工作，還要按清查工作方案要求做好對所屬單位清查結(jié)果的審核工作。
為了督促相關(guān)單位自查，檢查各單位填報質(zhì)量，11月中旬，市資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組辦公室聯(lián)合我局稽查辦，對部分單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進行了專項檢查。
(4)、實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績新突破。
2007年累計完成交易53宗，實現(xiàn)交易額1800萬元。交易項目和交易業(yè)績均實現(xiàn)新突破。
(5)、參與企事業(yè)單位改制，策劃實施企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，并做好綜合性配套服務(wù)工作。
1、策劃實施改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。配合市建設(shè)局對局屬2家企業(yè)-建設(shè)工程監(jiān)理咨詢中心和拆遷事務(wù)所實施改制，成功出讓2企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)。
2、配合省產(chǎn)交所對我市重點企業(yè)雙溝集團、洋河集團進行股權(quán)出讓工作。
3、參與京杭實業(yè)有限公司財產(chǎn)清算工作，實施京杭大酒店、西楚農(nóng)貿(mào)商城攤位經(jīng)營權(quán)成功出讓。
4、處理、解決企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)交易中產(chǎn)生的各種矛盾和問題。
(6)、出臺行政事業(yè)單位財政支出資金績效評價辦法
(7)、完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的收尾工作。
為構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。
(8)、完成行政事業(yè)單位領(lǐng)導房屋清理工作
(9)、主持拍賣多次國有財產(chǎn)出售工作。
特別指出的是完成西楚商貿(mào)城的出售工作，還有海事局的江海潮大酒店的拍賣，目前正在洽談之中。
1、沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價證券、支付憑證及貴重物品;
3、沒有用公款操辦婚喪喜慶事宜和利用婚喪喜慶之機大操大辦、借機攬財;
4、沒有參加賭博、為賭博提供條件或者為賭博活動提供保護等行為;
5、沒有“”行為，以及借選拔任用干部之機為自己或為他人謀取私利;
6、沒有存在求神拜佛，埋“升官符”、“鎮(zhèn)邪物”等封建迷信行為;
7、沒有以出差、開會、招商引資等名義用公款旅游，以及用公款變相出國(境)旅游;
8、沒有以借為名占用他人住房，本人不會駕駛車輛，不存在借用或占用他人汽車行為;
9、沒有借委托他人投資證券和其他委托理財?shù)拿x獲取不正當利益的行為;
10、沒有違反規(guī)定用公款大吃大喝及進行高消費娛樂活動;
11、沒有違反規(guī)定接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請和禮物饋贈;
12、沒有違反規(guī)定在企業(yè)兼職、兼職取酬等行為，以及從事有償中介活動;
15、沒有違反規(guī)定配備和使用小汽車，能夠嚴格執(zhí)行“一識兩證”制度，無公車私駕情況。但有時在工作出差和開會時，在順路的情況下，偶然會看望一下外地結(jié)識的客商和上級部門的領(lǐng)導及本系統(tǒng)的同事、好友等。
16、沒有違反其他領(lǐng)導干部廉潔從政規(guī)定的情況。
我所取得的成績離不開領(lǐng)導的關(guān)心、部門的支持和同事們的幫助，工作中也存在很多不足之處，我將在今后盡快改進和完善，更好的抓好分管工作，作出自已應有的貢獻。
行政單位內(nèi)控實施方案篇六
按照省委辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈xx省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》以及全省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作會議精神，我辦認真開展了治理“小金庫”工作，現(xiàn)將自查自糾情況報告如下：
一、健全組織，加強領(lǐng)導。
為確保此次專項治理工作順利進行，省地方志辦公室成立了由xx主任任組長、xx副主任，xx副巡視員為副組長的清理工作領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室負責承擔此次專項治理工作的具體事務(wù)。
二、提高認識，加強宣傳。
全省“小金庫”專項治理工作會議召開后，我辦及時召開專題會議，學習了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈xx省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》，傳達了全省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作會議精神，并在辦公室網(wǎng)站上宣傳專項治理的范圍、要求、意義。辦公室主任xx要求大家認真學習有關(guān)文件和會議精神，充分認識開展此項工作的重大意義，按照上級要求認真清理檢查“小金庫”，做到自查不走過場、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、落實舉報制度，加強工作監(jiān)督。
省地方志辦公室治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組辦公室設(shè)立并公布了舉報電話、制作了舉報的信箱，并注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報作用。清理工作辦公室具體負責監(jiān)督工作，確保件件有交待、事事有著落。
四、認真開展自查，進一步嚴肅財經(jīng)紀律。
按照《xx省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案》的要求，辦公室重點圍繞“清理內(nèi)容”中的八大項指標開展清查活動，對各類帳戶、帳據(jù)進行了認真細致的清查。
1、辦公室及所屬單位財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。
2、辦公室及所屬單位財務(wù)部門，嚴格按照財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有設(shè)帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。
3、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財務(wù)報銷嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
4、清查結(jié)果在機關(guān)內(nèi)部網(wǎng)上進行通報。在認真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認真填報相關(guān)表格。我們將建立長效監(jiān)督機制，提高財務(wù)透明度，嚴防“小金庫”的出現(xiàn)。
雖然我辦目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了財經(jīng)法制教育，強化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，辦公室將進一步完善相關(guān)財務(wù)制度，加強從源頭上防治腐朽的力度，力爭做到清理工作不留死角，財務(wù)管理工作水平有更大提高。
行政單位內(nèi)控實施方案篇七
為認真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于編制20**年中央預算和地方預算的通知》(國發(fā)[20**]37號)和《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關(guān)要求，行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作將于20**年12月-20**年7月在全國范圍內(nèi)組織實施。為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。
(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，建立全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強資產(chǎn)管理提供信息支撐。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為財政部門編制20**年及以后年度預算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要在全面總結(jié)、認真分析的基礎(chǔ)上，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
(一)清查基準日。
此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20**年12月31日為資產(chǎn)清查基準日。
(二)清查范圍。
1.20**年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定由行政事業(yè)單位填報相關(guān)數(shù)據(jù)。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各級財政部門按行政隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系負責組織所屬單位資產(chǎn)清查工作。財政部對中央部門和全國各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)的資產(chǎn)清查結(jié)果進行統(tǒng)一匯總。其中：
(一)對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的地方，允許在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，匯總上報。
(二)中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，首先由部門(單位)進行自查，然后請社會中介機構(gòu)對自查結(jié)果進行專項審計及相關(guān)工作。各部門(單位)向財政部上報的資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告，應當包括社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告。參與資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)，由財政部統(tǒng)一招標確定。
地方各級財政部門組織開展本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查時，自行確定社會中介機構(gòu)參與工作的方式。
(三)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)有關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門和單位應當做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：
(一)準備階段(20**年9月-12月)。
1.研究確定資產(chǎn)清查報表。
2.組織開發(fā)資產(chǎn)清查工作軟件。
3.擬訂有關(guān)資產(chǎn)清查的工作文件。
4.組織開展資產(chǎn)清查試點工作，修正報表和軟件。
5.對中央部門和各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)財政部門進行業(yè)務(wù)培訓。
6.財政部組織招標，確定參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)。
7.中央部門、各地區(qū)組織本系統(tǒng)、本地區(qū)的培訓，布置開展資產(chǎn)清查工作。
(二)實施階段(20**年1月-6月)。
1.中央各部門(單位)自查，資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機構(gòu)審計后，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)第十一條、第十五條的規(guī)定，將有關(guān)資料于20**年5月31日前報送財政部。
20**年6月，財政部對中央部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析匯總，并形成資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫，為20**年及以后年度預算編制提供支撐。
2.各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)于20**年6月30日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計表匯總報送財政部。
(三)總結(jié)階段(20**年7月)。
1.財政部對全國資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)、表彰。
2.財政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度;部門和地方要根據(jù)各自實際情況，完善具體的實施辦法。
為切實加強領(lǐng)導，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，財政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”，統(tǒng)一領(lǐng)導全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室，具體負責組織開展資產(chǎn)清查工作。
地方各級財政部門(或財政部門會同相關(guān)部門)成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室，負責本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實施。具體組織機構(gòu)和職責，按照分級負責的.原則自行確定。
主管部門和單位要建立健全由資產(chǎn)、財務(wù)、紀檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，負責領(lǐng)導和實施本單位的資產(chǎn)清查工作。主管部門應當將組織機構(gòu)情況報同級財政部門備案。
按照現(xiàn)行財政體制，除財政部統(tǒng)一配發(fā)資產(chǎn)清查軟件、資料等外，各級財政分別負擔本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費，并列入本級財政預算予以保障。資產(chǎn)清查專項審計費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔。參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)所需費用，由財政部統(tǒng)一支付。
(一)加強領(lǐng)導。
各部門、各地方要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導，部門(單位)內(nèi)部應當分工明確、落實到人，配備強有力的領(lǐng)導班子，有關(guān)負責人應當切實履行管理責任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。
各部門、各單位要做好動員、培訓工作，認真學習相關(guān)文件，并結(jié)合本部門本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴肅紀律。
各部門、各行政事業(yè)單位應當堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。社會中介機構(gòu)應當客觀公正地出具專項審計報告等鑒證材料，嚴格履行保密義務(wù)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導。
各部門、各地方要加強對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導，及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。財政部將通過《行政事業(yè)資產(chǎn)管理簡報》等方式對全國資產(chǎn)清查工作進展情況及時予以通報，并組織監(jiān)督檢查。
為規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)管理秩序,查清查實我局固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，依據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，決定在全局開展固定資產(chǎn)清查登記工作。為加強領(lǐng)導，確保此項工作的順利開展，特制定本方案。
(一)全面摸清家底。對局下屬單位以及其他占有、使用固定資產(chǎn)的科室進行全面徹底清查，以便真實、完整地反映各單位固定資產(chǎn)狀況，切實做到賬實、賬賬、賬表、賬卡相符。
(二)完善國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效降低資產(chǎn)管理成本，提高工作效率，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的科學化、規(guī)范化、制度化管理。
為切實加強領(lǐng)導，保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進行，成立xx局固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導組。由xx任組長，xx任副組長，科(處)室負責人為成員的領(lǐng)導小組。抽調(diào)專人與各單位報賬員組成，負責固定資產(chǎn)清查工作的具體實施。
(一)清查基準日。本次資產(chǎn)清查工作統(tǒng)一以20**年12月31日為固定資產(chǎn)清查基準日。
(二)清查范圍。全局各科、處、中心。
(三)清查內(nèi)容。凡單位價值在1000元以上的一般設(shè)備、1500元以上的專用設(shè)備、作為固定資產(chǎn)管理的單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產(chǎn)清查內(nèi)容(已報廢或遺失的固定資產(chǎn)也要清查登記)，具體包括：土地、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、專用設(shè)備、電氣設(shè)備、交通運輸設(shè)備、文藝體育設(shè)備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。
此次固定資產(chǎn)清查工作從20**年4月18日開始，至20**年5月31日結(jié)束，具體分四個階段實施：
(一)單位自查階段(4月18日至4月24日)。
各部門按照本方案的要求認真組織自查，按照統(tǒng)一的清查表格樣式和內(nèi)容填報表格。對清查出的固定資產(chǎn)盤盈和損失，提供合法證據(jù)，提出處理意見，并積極對資產(chǎn)管理中存在的問題提出書面建議，出具自查報告。資產(chǎn)清查表及自查報告由單位負責人簽字并加蓋公章后上報資產(chǎn)清查辦公室。
(二)現(xiàn)場核實階段(4月25日至5月14日)。
固定資產(chǎn)清查辦公室人員到各資產(chǎn)所在單位進行現(xiàn)場核對，一是與自查情況進行核對，二是與財會管理中心固定資產(chǎn)賬面進行核對，確認各單位固定資產(chǎn)現(xiàn)存狀況。清查辦公室對固定資產(chǎn)清查情況進行匯總、分析，查找賬實不符的原因，對清查出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，要求各單位辦理申報和審批手續(xù)，并向領(lǐng)導組出具清查報告，提出處理建議。
(三)資產(chǎn)處置階段(5月15日至5月23日)。
固定資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導組針對清查報告反映的問題，研究處置意見上報管委做出處理決定。各單位根據(jù)管委的處理決定建立和完善固定資產(chǎn)臺賬，財政局對核增核減的固定資產(chǎn)作相應賬務(wù)處理，更新行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，對資產(chǎn)實行動態(tài)化管理。
行政單位內(nèi)控實施方案篇八
為進一步推動學校開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關(guān)于開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結(jié)合我校實際，特制定本實施方案。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
本次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的范圍為學校經(jīng)濟活動相關(guān)的部處。
三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價時間要求。
相關(guān)部處應于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，評價表由單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(華東)內(nèi)控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關(guān)部處進行自評，再由內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結(jié)果，編制評價報告。
五、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評要求。
相關(guān)部處嚴格按照評分表要求，對應本單位業(yè)務(wù)涉及的評分指標項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件3);有關(guān)評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性指標評分表》填報說明(附件4);相關(guān)部處需補充提供內(nèi)控基礎(chǔ)性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。
六、學校內(nèi)部控制評價工作負責部門為審計處，學校經(jīng)濟活動相關(guān)部處配合開展有關(guān)工作。
行政單位內(nèi)控實施方案篇九
3、制定、完善獨立董事和外部監(jiān)事津貼制度。
二、公司治理概況。
本行在股份制公司設(shè)立時，就著重考慮如何依據(jù)境內(nèi)外相關(guān)法律、法規(guī)構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)并規(guī)范其運作。為此，本行設(shè)立、完善了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的組織架構(gòu)，制定了符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的銀行章程，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會與高級管理層以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的職責權(quán)限，以實現(xiàn)權(quán)、責、利的有機結(jié)合，建立科學、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，從而確保各方獨立運作、有效制衡。
（一）構(gòu)建現(xiàn)代公司治理的組織架構(gòu)。
本行根據(jù)《公司法》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等相關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，選舉了獨立董事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事，聘請了具有豐富的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗和卓越過往業(yè)績的人士擔任本行的董事長、行長，選聘了副行長、風險負責人、行長助理、財務(wù)負責人、董事會秘書等高級管理人員，建立了以股東大會為最高決策機構(gòu)，董事會為主要決策機構(gòu)，監(jiān)事會為監(jiān)督機構(gòu)，高管層為執(zhí)行機構(gòu)的有效治理機制，建立了獨立董事和外部監(jiān)事制度，引入了5名獨立董事、2名外部監(jiān)事和3名職工代表監(jiān)事。本行董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、風險管理委員會、提名與薪酬委員會，各專門委員會的負責人均由董事?lián)危渲?，審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名與薪酬委員會均由獨立董事任主席。
1、股東大會。
股東大會是本行的權(quán)力機構(gòu)，股東通過股東大會合法行使權(quán)利，遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得干預董事會和高級管理層履行職責。本行的股東大會制定了明確的股東大會議事規(guī)則，詳細規(guī)定了股東大會的召開和表決程序，包括通知、登記、提案的審議、投票、計票、表決結(jié)果的宣布、會議決議的形成、會議記錄及其簽署、公告，以及股東大會對董事會的授權(quán)原則等內(nèi)容。該議事規(guī)則作為本行章程的附件，經(jīng)本行xx年第一次臨時股東大會通過和中國銀監(jiān)會核準后，已得以貫徹執(zhí)行。
此外，本行建立了和股東溝通的有效渠道，以確保所有股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項平等地享有知情權(quán)和參與權(quán)，確保股東大會的工作效率和科學決策，從而使投資者獲得較高回報。
2、董事會。
董事會是本行的決策機構(gòu)，由股東大會授權(quán)直接經(jīng)營管理公司。如何確保董事會充分發(fā)揮其作用和履行其職責是公司治理的重要問題。董事會成員15人，其中獨立董事5名，執(zhí)行董事2名，其中大部分董事是均具有豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗和卓越的過往業(yè)績，而且，還有戰(zhàn)投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其職責，并付出了足夠的時間和精力來處理本行的事務(wù)。多元化的董事結(jié)構(gòu)，高素質(zhì)的董事隊伍，有利于董事會對重大經(jīng)營事項的正確決策，有利于本行的業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績提升。
目前，本行已初步建立了董事會組織架構(gòu)和決策程序，董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、風險管理委員會、提名與薪酬委員會四個專業(yè)委員會，專業(yè)委員會于xx年3月份開始進入正式運作階段。四個專門委員會中，審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名與薪酬委員會的成員大部分是獨立董事，主席由獨立董事?lián)巍?/p>
行政單位內(nèi)控實施方案篇十
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范系”)，結(jié)合深圳市英唐智能控制股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明。
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論。
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、公司內(nèi)部控制的有關(guān)情況。
(一)內(nèi)部控制環(huán)境。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的包括公司及下屬子公司。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
1、治理結(jié)構(gòu)。
公司按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會是公司的決策機構(gòu)，按照《公司章程》等制度規(guī)定履行職責，享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。董事會對股東大會負責，按照《公司章程》等規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)，董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1名。董事會下設(shè)審計委員會、戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個委員會，按照董事會各專門委員會實施細則履行職責，為董事會科學決策提供有力支持。監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責。監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中包括1名職工代表監(jiān)事。董事會負責擬定公司中長期發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)架構(gòu)、經(jīng)營方針和年度經(jīng)營計劃，解決日常生產(chǎn)、經(jīng)營工作中存在的問題，對階段性工作進行總結(jié)和部署?？偨?jīng)辦主要負責討論公司經(jīng)營、管理、發(fā)展的重大事項，組織研究和落實公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃。同時公司各部門、各分支機構(gòu)均制定了完備的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責公司內(nèi)部控制的日常運行。公司在董事會下設(shè)立審計委員會。審計委員會負責審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關(guān)事宜等。公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，符合《上市公司治理準則》的要求。
2、內(nèi)部審計。
公司已按《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的要求在董事會下設(shè)立內(nèi)審部，并配備了三名專職人員，制定了《內(nèi)部審計制度》、《內(nèi)部控制管理及檢查監(jiān)督辦法》、《內(nèi)部控制制度審計辦法》等內(nèi)部審計規(guī)章制度。內(nèi)審部對董事會審計委員會負責，定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序編制工作底稿和審計報告，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。目前公司內(nèi)審部門在強化完善管理，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，同時也將隨著公司內(nèi)控制度的不斷完善而起著更大的作用。
3、人力資源政策。
公司高度重視人力資源建設(shè)，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預測，建立和實施了招聘、培訓、休假、福利等人事管理制度，通過部門職責和崗位說明書、任職條件和工作要求，明確界定了各部門及各崗位的目標、職責和權(quán)限。人力資源政策遵循德才兼?zhèn)?、以德為先和公開、公平、公正的原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，重點關(guān)注選聘對象的價值取向和責任意識。各關(guān)鍵崗位招聘了具備相應專業(yè)水準的人員，做到了因事設(shè)崗、以崗定人。同時，公司切實加強了員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。建立和完善人力資源的激勵約束機制，設(shè)置科學的業(yè)績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，有效激勵員工工作熱情，和優(yōu)化員工隊伍。
4、企業(yè)文化。
公司培育員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識。公司將企業(yè)價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神納入員工行為規(guī)范管理標準，高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣，公司為每一位新進員工進行公司目標和價值觀的宣講，公司一直秉承“尊重人、培養(yǎng)人、依靠人、滿足人”的人才理念，堅持“以人為本”的文化理念，“珍惜時間、創(chuàng)造價值”的企業(yè)精神，為各類人才提供了廣闊的事業(yè)發(fā)展空間、優(yōu)良的成長環(huán)境，使每一位有能力、有事業(yè)心的人都能在公司發(fā)揮自己的能力，實現(xiàn)自我價值。
5、資金管理。
公司嚴格按照《貨幣資金管理制度》進行管理和資金收付，做到：資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離;資金收支的經(jīng)辦與審核相分離;支票的保管與支取資金的財務(wù)專用章和負責人名章的保管分離。定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。在報告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項發(fā)生。
6、采購和費用及付款活動控制。
公司制定了采購申請制度、付款審批制度、供應商評定制度等采購管理制度，明確了公司采購業(yè)務(wù)的流程并加強相關(guān)管控。公司制定了供應鏈管理部商務(wù)人員崗位工作職責、財務(wù)部崗位工作職責，分別管理采購業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)，并在請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審核、采購、驗收與相關(guān)會計記錄、付款的申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責和相互制約的要求。
7、信息與溝通。
公司在持續(xù)優(yōu)化信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，關(guān)注基礎(chǔ)信息質(zhì)量，關(guān)注基礎(chǔ)功能使用的規(guī)范性。日常經(jīng)營過程中，公司通過總經(jīng)理辦公室會議、各種專題會議等信息溝通渠道，通過各種例會、辦公會等決策機制，不斷提高管理決策能力，使業(yè)務(wù)部門和職能部門上傳下達的報告線清晰有效，內(nèi)部溝通較為及時、順暢。與業(yè)務(wù)往來單位、中介機構(gòu)、監(jiān)管部門、投資者，也建立了必要的信息溝通和反饋渠道，及時獲取外部信息。
8、募集資金使用的內(nèi)部控制。
公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，公司制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督、披露等內(nèi)容作了明確的規(guī)定。公司對募集資金的使用能夠嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，并由公司內(nèi)部審計部門定期進行專項審計，以保證募集資金使用的規(guī)范性。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生違反《募集資金管理辦法》的行為。
9、關(guān)聯(lián)交易。
公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允、不得損害公司和其他股東的利益的原則。公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對公司的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等內(nèi)容作了詳盡的規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴格遵循《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生損害公司和其他股東利益的情況。
10、擔保業(yè)務(wù)。
公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限。公司制定了《對外擔保管理辦法》，其中對公司對外擔保的審核程序、對外擔保的日常管理以及持續(xù)風險控制等做了詳細的規(guī)定，以防范潛在的風險，避免和減少可能發(fā)生的損失。
(二)風險評估。
公司著重加強了內(nèi)部控制體系的完善工作，融合公司現(xiàn)有內(nèi)控體系與企業(yè)原有管理制度，促進和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實際執(zhí)行過程中要對各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風險、財務(wù)風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行有效地識別、計量、評估與監(jiān)控。在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅持風險導向原則，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理。管理層認為做好內(nèi)控建設(shè)工作，不是應對監(jiān)管部門的檢查，而是防范經(jīng)營風險、提高經(jīng)營管理水平的內(nèi)在需要，是公司完善內(nèi)部控制、促進規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實需求。
四、內(nèi)部控制評價工作情況。
(一)內(nèi)部控制評價范圍。
1、納入評價范圍的主要單位。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括本公司及下屬四家子公司，共五家。下屬四家子公司包括：深圳市優(yōu)軟科技有限公司、深圳市英唐數(shù)碼電器有限公司、深圳市英唐電氣技術(shù)有限公司、豐唐物聯(lián)技術(shù)(深圳)有限公司。深圳市華商龍商務(wù)互聯(lián)科技有限公司在公司完成重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易后才納入公司控制范圍。雖然公司自實際控制深圳華商龍后即開展對深圳華商龍內(nèi)部控制的初步評價與完善，但由于受時間限制，公司無法確保整改后的內(nèi)部控制運行能夠滿足最短運行時間，根據(jù)中國證監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施工作小組于2月8日發(fā)布的《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》中指導精神，深圳華商龍暫未納入內(nèi)部控制的評價范圍。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項。
結(jié)合公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的實際情況，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項主要包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、投資管理、采購管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、資產(chǎn)管理、在建工程項目管理、對外擔保管理、合同管理、財務(wù)報告、信息傳遞、信息系統(tǒng)等。納入重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括：資金活動、投資管理、采購管理、銷售業(yè)務(wù)、對外擔保管理、資產(chǎn)管理。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準。
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合公司的內(nèi)部控制相關(guān)制度組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，具體認定標準如下：
(1)財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導致的財務(wù)報告錯報的重要程度。
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準。
定量標準以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的1%，則認定為一般缺陷;如果超過營業(yè)收入的1%但小于2%認定為重要缺陷;如果超過營業(yè)收入的2%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認定為一般缺陷;如果超過資產(chǎn)總額0.5%但小于1%則認定為重要缺陷;如果超過資產(chǎn)總額1%，則認定為重大缺陷。
2、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準。
該缺陷是否具備合理可能性導致公司的內(nèi)部控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告錯報;該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(2)非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準。
公司非財務(wù)報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況。
1、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況。
(1)財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
(2)非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
(3)公司正處于轉(zhuǎn)型期高速發(fā)展的階段，業(yè)務(wù)規(guī)模急速擴張會增大公司的管理難度。如果公司的人員素質(zhì)、管理方法不能適應公司的發(fā)展速度，將降低公司的運行效率，導致公司未來盈利能力達不到預期目標。但是，通過評價，公司認為，公司總部及個別子公司的內(nèi)部管理工作仍有進一步改進和提升的空間。如公司在標準化建設(shè)、制度更新、流程優(yōu)化等方面需要加強和完善，個別子公司在加大生產(chǎn)采購風險管控及細化全面預算等方面需要強化和改善。
(四)內(nèi)部控制缺陷的整改情況。
針對公司報告期內(nèi)提出的一般性缺陷，公司總部積極開展了整改落實工作，及時對評價過程中發(fā)現(xiàn)的制度和流程進行了更新和優(yōu)化。有關(guān)子公司對評價過程中提出的問題進行了認真總結(jié)、分析，及時擬定了整改方案，并按方案采取了整改措施，完成了整改落實。整改過程中，由評價工作組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改，完善了公司內(nèi)部控制管理體系，規(guī)范了公司運營，提高了公司防范風險的能力和水平。與此同時，公司全面啟動和部署了企業(yè)的標準化建設(shè)，并擬以此為契機，推進公司的技術(shù)標準化、流程標準化、管理標準化，大力提升公司的內(nèi)部控制能力與企業(yè)管理水平。下一步，公司將針對這些發(fā)展瓶頸與短板的，認真加以整改，使公司的管控更加規(guī)范有序、基礎(chǔ)管理能力進一步加強、管理現(xiàn)代化水平進一步提升、管理創(chuàng)新機制進一步完善、綜合績效進一步改善。
(五)內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。
報告期內(nèi)，公司納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。公司自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。目前，公司內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。今后，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
深圳市英唐智能控制股份有限公司。
董事會。
201x年x月x日。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十一
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導召開辦公會審批。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十二
一個學期轉(zhuǎn)眼就過去了，對于這一個學期，我做了以下幾個方面的總結(jié)，也是對自我的一個評價。
在學習上，我取得了優(yōu)異的成績。無論是在學生會工作，還是在班級工作，我都以學習為重，好好把學習搞好，專業(yè)課學得得心應手。那么將來步入了社會，無論是本事，還是專業(yè)，我們都具備了很好的條件。
在政治思想上，我進取向黨組織靠攏，并在入黨進取分子培訓中，被評為優(yōu)秀學員。在班上，我也進取幫忙他人，為了讓班上的人更團結(jié)，我會組織一些活動，班會，等等。總之一切能上班級走向成功的，我都會去嘗試，班上的同學也很熱心，一齊加油，搞好一個班級。在工作中，我進取負責，努力認真，班上的事，系部的事，我都是把它們當做自我的事在做，有個時候我還先把自我的事放到后一步，這充分反應出我是一個工作狂，這也是為了以后我到社會上能夠更好的適應。在班上教師交代的什么事，我都是一心一意的去認真的完成，然后再向教師報告。
在生活上，我跟班上的每一個同學都是兄弟姐妹，好朋友，一齊吃飯，一齊玩，一齊學習，一齊搞活動，一齊分享歡樂，一齊分享來自心靈深處的那份真情，助人為樂，是我的形象代言，所以在人際關(guān)系這一方面，我很注重，我也把握的很好。
以上講的都是我的一些優(yōu)點，本人也有很多缺點，可是我一向是發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。為了上自我變得更好，我期望我們班的每一個同學都好好的關(guān)照我，對我的不好，要提出來，僅有這樣我才來變得更好，勝不驕，敗不餒。
最終我想說的就是，我是一個擁有自信的人，自信心能戰(zhàn)勝一切困難，我會在失敗中前進，請相信我。
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行政單位內(nèi)控實施方案篇十三
按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進行了自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
（一）中心領(lǐng)導和班子成員能夠嚴格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。
（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學習制度、責任追究制度。
（一）根據(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數(shù)，提交相應的征收。
計劃。
征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責任人簽字方可變更或注銷。
（二）失業(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導和縣中心領(lǐng)導簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴格的制約關(guān)系。
（三）對進入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的`檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
（一）按照《社會保險基金管理財務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務(wù)各項制度較全面規(guī)范。
（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設(shè)臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和。
格式。
與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負責網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權(quán)限制度。
（二）加強對信息數(shù)據(jù)的管理和維護。制定并實施數(shù)據(jù)庫備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。
（一）根據(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開展及進行情況。
（二）設(shè)立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。
由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風險防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十四
xx證券有限責任公司(以下簡稱“xx證券”)作為廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司(以下簡稱“xxx”或“公司”)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)規(guī)定，對xxxxxx年度內(nèi)部控制情況進行了核查，核查情況及意見如下：
一、本保薦機構(gòu)進行的核查工作。
xx證券保薦代表人認真審閱了《廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司xxx年度內(nèi)部控制自我評價報告》，通過與xxx董事、監(jiān)事、高級管理人員、內(nèi)部審計人員及外部審計機構(gòu)等有關(guān)人士進行溝通，查閱xxx股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議文件以及各項業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度的方式，從xxx內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面對其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和xxx年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的真實性、客觀性進行了核查。
二、內(nèi)部控制評價工作情況。
(一)內(nèi)部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及八個子公司(即天津市摯信鴻達醫(yī)療器械開發(fā)有限公司、重慶多泰醫(yī)用設(shè)備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津xxx醫(yī)用科技有限公司、南昌xxx醫(yī)用科技有限公司、及已公告在籌建中常州xxx醫(yī)用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達醫(yī)療器械開發(fā)有限公司60%股權(quán)、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權(quán))，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%;納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：治理架構(gòu)、內(nèi)部審計、人力資源、授權(quán)審批控制、預算控制、績效考評、運營分析、子公司管控、對外投資與提供財務(wù)資助、供應鏈管控、財務(wù)管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，重點關(guān)注的風險領(lǐng)域主要包括：經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、核心人員流失風險、控股子公司管控風險等重大、重要風險。
1、治理架構(gòu)。
公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》和中國證監(jiān)會相關(guān)制度及其他相關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定與要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會的管理體系，分別作為公司的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》，明確了各個層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運作。
(1)股東大會。
股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動事宜、審議公司的重大交易事項、選舉董事及監(jiān)事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。
(2)董事會。
董事會是公司的決策機構(gòu)，由股東大會選舉產(chǎn)生，對股東大會負責，由股東大會授權(quán)全面負責公司的經(jīng)營和管理，制定公司的總方針，總目標和年度總計劃，對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負責，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。
董事會下設(shè)董事會秘書，負責處理董事會日常工作;董事會下設(shè)審計委員會、薪酬與考核委員會。審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核，同時負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。
(3)監(jiān)事會。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，其中的職工代表監(jiān)事由職工大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會由股東大會授權(quán)，負責保障股東權(quán)益，保障公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯，負責監(jiān)督公司合法運作，監(jiān)督公司董事、高級管理人員的行為。監(jiān)事會對股東大會負責并報告工作。
公司管理層負責內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。
公司根據(jù)實際情況，綜合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要，設(shè)立了17個職能部門，分別是資源開發(fā)部、采購部、生產(chǎn)計劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、政府采購部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財務(wù)部、資金部、審計部等部門。各職能部門分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十五
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
一、自查情況。
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
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行政單位內(nèi)控實施方案篇十六
引言：
行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制主要對象是單位內(nèi)部各項活動，內(nèi)控需要根據(jù)單位的工作信息制定相應的會計工作來有效的進行工作的指導、經(jīng)濟的調(diào)節(jié)和效率的提高。行政事業(yè)單位要達到高效率、穩(wěn)發(fā)展，就要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作出現(xiàn)的弊端進行分析，探求出一條完善內(nèi)控制度、提高管理效率的合理道路。
一、 加強行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的重要性
1、有效減少單位資產(chǎn)的流失，奠定了依法理財?shù)幕A(chǔ)。內(nèi)控制度利用其有效的控制手段對單位資產(chǎn)、生產(chǎn)物資進行監(jiān)管和保護。避免了單位資產(chǎn)的流失、浪費，也有力的打擊了貪污、腐敗等不良之風的惡習。眾所周知，行政事業(yè)單位主要是靠財政資金來維持運作，如何看好、用好這筆資金，引起了各事業(yè)單位領(lǐng)導的高度重視，于是有些單位提出了依法理財?shù)目谔?，科學管理單位資金。同時，內(nèi)控制度是否完善、財政工作是否規(guī)范也直接影響著單位的財務(wù)工作是否有序進行。
2、有效遏制了腐敗的滋生，為廉政建設(shè)打下了良好的基礎(chǔ)。腐敗的產(chǎn)生究其原因，主要是領(lǐng)導職權(quán)泛濫、自控能力薄弱。所以，要有效的遏制腐敗滋生就要從其源頭止腐，而內(nèi)部控制靠其監(jiān)督手段直接保障財務(wù)工作的規(guī)范、財務(wù)制度的貫徹實施。內(nèi)部控制對資金進行跟蹤記錄、合理統(tǒng)計、有效監(jiān)督、保證信息的真實性，從根本入手遏制了腐敗貪污之風，杜絕了一切虛假問題。由此可見，內(nèi)部控制是廉政建設(shè)有效手段，達到了從源頭止腐的效果。所以，完善內(nèi)部控制制度、提高內(nèi)部控制力度，能有效的預防和打擊腐敗行為，從而為廉政建設(shè)打下良好的基礎(chǔ)。
二、 行政事業(yè)單位內(nèi)控管理工作中存在的問題
1、內(nèi)控意識淡薄。目前有許多行政事業(yè)單位還缺乏對內(nèi)控重要性的了解。從高層看來，很多單位管理人員根本就不了解內(nèi)控制度，缺乏內(nèi)控意識，無法從思想上重視內(nèi)部控制。認為內(nèi)部控制工作可有可無，就算制定了內(nèi)部控制制度，也是照抄照搬，不結(jié)合實際。有些領(lǐng)導本身就安于現(xiàn)狀，缺乏責任感，對會計人員要求簡單，或者隨意指派非專業(yè)人員就崗，這些導致了賬務(wù)管理工作的嚴重混亂，從根本上制約了單位的經(jīng)濟發(fā)展。從底層來看，一些會計缺乏責任感，只一味的跟從領(lǐng)導的指揮，沒有起到有效的監(jiān)督作用。并且還有些會計人員根本不具備會計從業(yè)資格，缺乏相應的會計知識和專業(yè)技能，業(yè)務(wù)素質(zhì)較低。
2、基礎(chǔ)工作薄弱。堅實的基礎(chǔ)有利于內(nèi)部控制制度的完善，有利于單位事務(wù)的的順利執(zhí)行。但從目前發(fā)展形勢看來，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)仍然很薄弱。財政管理不到位，缺少相應的財政管理制度，有些單位只一味的照抄照搬；會計基礎(chǔ)核算工作不規(guī)范，有些資金使用隨意，收支管理不嚴，甚至有些賬目管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)該記的賬目漏記，不該記的卻總是出現(xiàn)在財政表上。
單位規(guī)模較小，導致工作人員數(shù)量較少，有些管理人員圖省事就直接跳過了單位的審核制度，私自讓一些不相關(guān)的人員從事專業(yè)崗位，這就為單位帶來了很大的損失，嚴重影響了單位的發(fā)展。同時有些單位的從業(yè)人員對自己的職責與任務(wù)不明確，有時還會大范圍濫用職權(quán)，導致單位從上至下權(quán)限不明。
4、監(jiān)督體系不完善。目前看來，行政事業(yè)單位會計的監(jiān)督機制不到位，監(jiān)管體系不完善，各部門職能不明確。有些行政事業(yè)單位只一味地看重自身利益，出于對自己單位的保護，無法做到有效的監(jiān)督。還有一些部門私設(shè)圍墻只監(jiān)管好自己的領(lǐng)域，各部門之間缺乏溝通，信息共享不到位。再有，內(nèi)部審計部門和單位財政部門平起平坐，無法有效的使用審計職能，有些事務(wù)還要依賴于財政部門來執(zhí)行，所以審計部門嚴重缺乏權(quán)威性和獨立性，無法起到監(jiān)督資金流向和工作流程的作用。
三、 加強行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的對策
1、提高人員素質(zhì)，加強基礎(chǔ)工作建設(shè)。要提高從業(yè)人員的素質(zhì)，首先要對上崗人員嚴格把關(guān)，對于會計一定要具備基本的會計人員從業(yè)資格。對于不符合要求的堅決不允許其從業(yè)，對于已經(jīng)從業(yè)但卻不具備資格的，要及時對其進行專業(yè)培訓，做到要上崗就持證的標準。再有，會計人員即便持證上崗了，也要定期對其進行工作再教育，不斷順應時代發(fā)展，使其業(yè)務(wù)技能與時俱進，不斷創(chuàng)新。同時，會計人員的自身道德修養(yǎng)也很重要，為避免出現(xiàn)貪污、腐敗現(xiàn)象，就要采取一定的方法和措施，切實加強會計從業(yè)人員的職業(yè)道德水平，保證會計人員們做到懂法、會法、依法，從而保證財政工作的質(zhì)量。
《加強行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的對策建議》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十七
在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責關(guān)系明確;嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學習型、服務(wù)型單位。
(二)進一步認識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十八
為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風險相伴。推進合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風險，我談幾點粗淺見解。
郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風險，任何金融業(yè)務(wù)都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關(guān)部門應進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十九
相關(guān)公司股票走勢前的內(nèi)部控制及運行情況進行了全面檢查，并出具了《xxxx化學(集團)股份有限公司內(nèi)部控制的自我評價報告》?，F(xiàn)將公司xxx年度內(nèi)部控制情況作如下自評：
一、評價遵循的原則。
(一)全面性原則：評價工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。
(二)重要性原則：評價工作在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。
(三)客觀性原則：評價工作準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。
二、評價依據(jù)及評價范圍。
評價工作是根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度有關(guān)要求進行的。
對公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行全面評價，評價工作圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)管等要素進行，評價范圍涵蓋公司組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、風險管理體系、內(nèi)部控制制度、信息傳遞與報告、內(nèi)部監(jiān)督等具體內(nèi)容，涉及公司所有業(yè)務(wù)部門及職能管理部門，涵蓋公司層面制定的各項基本制度及公司各部門制定的各項業(yè)務(wù)制度、管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作手冊等。
三、評價工作組織及主要評價程序和方法。
本次內(nèi)部控制評價工作在公司董事會審計委員會領(lǐng)導下開展，具體經(jīng)辦部門為公司審計部。主要評價程序如下：
(一)由公司審計部制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價要求、并做好內(nèi)部學習、研討及評價底稿設(shè)計等相關(guān)準備工作。
(二)公司各部門對與本部門業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部管理相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)計的健全性和運行的有效性進行自查、自我評價，并將自查報告在規(guī)定的期限內(nèi)報送審計部。
(三)由審計部組織審計人員對各部門內(nèi)控設(shè)計與運行的有效性進行檢查、測試和評價。
(四)整理、匯總內(nèi)部控制評價工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評價報告并報公司董事會批準。
四、主要評價內(nèi)容及評價過程。
(一)控制環(huán)境。
結(jié)合五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施。從企業(yè)文化到制度建設(shè)，都為內(nèi)控的執(zhí)行建立了良好的環(huán)境，從而使公司經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風險，全面提升治理水平。
1、組織架構(gòu)。
(1)治理結(jié)構(gòu)。
按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督。董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，向股東大會負責。董事會對公司經(jīng)營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導下，全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會決議。
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，專門委員會成員全部由董事組成，根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會，代表全體股東監(jiān)督董事會、經(jīng)理層對企業(yè)的管理;公司配備專職審計人員對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
(2)公司內(nèi)部控制組織機構(gòu)。
公司內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)有戰(zhàn)略投資部、經(jīng)濟運行部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、人力資源部、財務(wù)資產(chǎn)部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務(wù)部、黨委辦公室、總經(jīng)理辦公室、物資供應總公司、銷售總公司、進出口總公司等，各職能部門之間職責明確，相互牽制。
(3)母子公司組織結(jié)構(gòu)。
公司各控股子公司在一級法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)和經(jīng)營管理部門，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進出口有限責任公司、阜康市博達焦化有限責任公司、托克遜縣xx化學鹽化有限責任公司、xx中魯?shù)V業(yè)有限公司、奇臺縣xx化學礦產(chǎn)開發(fā)有限責任公司、xxxx化學阜康能源有限公司、xxxx化學庫爾勒化工有限公司、xxxx化學準東熱電有限公司、xxxx化學準東煤業(yè)有限公司等。
2、人力資源。
公司擁有熟悉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點的高級管理人員、掌握先進技術(shù)并運用于生產(chǎn)實踐的核心技術(shù)人員，熟悉市場的專業(yè)營銷人員、以及技術(shù)熟練、操作規(guī)范的一線員工，形成了公司特有的人才梯隊，為公司發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績效管理、薪酬管理、員工培訓、崗位與編制管理、勞動合同管理、勞動紀律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理制度》和《新進員工培訓管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓計劃，通過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。
這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓、績效考評、晉升、辭退提供了依據(jù)。制度的制定體現(xiàn)了公司“以人為本”的思想，體現(xiàn)了效率優(yōu)先兼顧公平的原則，體現(xiàn)了對員工素質(zhì)提高的重視和員工職業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。公司通過制定《員工思想道德建設(shè)和行為規(guī)范學習手冊》，加強員工的道德建設(shè)、企業(yè)文化理念建設(shè)，規(guī)范員工行為準則。
3、企業(yè)文化。
一流的員工生產(chǎn)一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分汲取國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)文化營養(yǎng)的同時，逐步建立起了具有xx化學特色的文化體系。先進的文化形成了公司核心價值觀，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強，推動企業(yè)快速發(fā)展。
4、社會責任。
公司在經(jīng)營發(fā)展過程中切實履行社會職責和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。
公司安全生產(chǎn)措施切實到位、責任落實，年度內(nèi)未發(fā)生重大安全事故。
公司制定并有效執(zhí)行《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》相關(guān)規(guī)定，年度內(nèi)未發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量問題。
公司采用先進的膜法和生化法處理裝置處理生產(chǎn)過程中的廢水，處理后的廢水回用于生產(chǎn)裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節(jié)約了資源，達到節(jié)能減排的目的。
公司切實履行促進就業(yè)和員工權(quán)益保護的社會責任，按照國家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項社會保險統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時不斷為社會提供人員就業(yè)崗位。
(二)風險評估。
在公司的發(fā)展過程中，需要對環(huán)境風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險等內(nèi)外部風險進行有效控制和防范。
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時進行風險評估，組織風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險應對策略，做到風險可控。
(三)控制活動。
公司管理層在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監(jiān)控，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán);較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。
為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括：不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效評價控制等。同時，公司制定了《經(jīng)濟運行預警管理辦法》，該辦法將預警信號劃分為特別嚴重(紅色)、嚴重(橙色)、輕微(黃色)三個級別，并建立了由財務(wù)預警、生產(chǎn)運行預警、物流運營預警三個子體系組成的經(jīng)濟運行預警體系。
公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現(xiàn)在以下方面：
1、公司治理方面。
《獨立董事工作制度》、《董事會專門委員會實施細則》、《總經(jīng)理工作細則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《領(lǐng)導責任追究制度》、《董事會審計委員會年報工作規(guī)則》、《募集資金管理辦法》等制度，進一步明確了治理結(jié)構(gòu)的職責，減少風險。
《安全檢查管理規(guī)定》、《環(huán)保檢查管理規(guī)定》等各項制度，對采購、生產(chǎn)、銷售、項目建設(shè)、資產(chǎn)、財務(wù)、投資、安全、環(huán)保等方面進行風險管理。
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發(fā)事件應急機制，制定了應急預案。
2、日常管理主要方面。
(1)采購供應管理方面。
《采購物資出入庫管理規(guī)定》等，這些制度在實際過程中得到有效執(zhí)行。
物資供應總公司為采購供應的執(zhí)行部門，負責匯總、平衡、分配物資采購計劃，對采購計劃分類實施采購;按照貨比三家的原則進行比質(zhì)比價，簽訂采購合同;在采購物資入庫環(huán)節(jié)，由質(zhì)量檢測部門進行質(zhì)檢后辦理入庫。商務(wù)部建立供應商管理體系，對供應商實行入網(wǎng)許可管理，建立了供應商檔案信息，并定期復核、更新供應商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時性。采購合同需經(jīng)公司合同評審委員會評審通過后與供應商簽訂。
(2)銷售管理方面。
公司銷售總公司為擴大市場，加強客戶服務(wù)，防范銷售過程中的風險，制定了《市場營銷管理辦法》、《鐵路運輸管理規(guī)定》等規(guī)定，在市場調(diào)查、產(chǎn)品發(fā)貨、客戶授信額度、客戶關(guān)系維護、營銷策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規(guī)定。根據(jù)營銷管理辦法規(guī)定，公司每半年或者一年必須以詢證函形式與客戶對賬。
(3)資產(chǎn)管理方面。
固定資產(chǎn)由公司各個使用部門建立固定資產(chǎn)卡片臺賬，按臺、按裝置詳細登記資產(chǎn)狀況，賬賬相符，賬實相符。固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓必須先簽定合同，然后開具固定資產(chǎn)變更通知單，經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后辦理。固定資產(chǎn)的報廢由使用部門填報固定資產(chǎn)報廢申請單，財務(wù)資產(chǎn)部等有關(guān)部門檢查鑒定匯總，主管領(lǐng)導審批，報董事會研究批準后進行賬務(wù)處理。
公司對資產(chǎn)采取了定期盤點、財產(chǎn)記錄、帳實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保了各種財產(chǎn)安全完整。鑒于公司近年擴大生產(chǎn)規(guī)模、項目建設(shè)投資巨大，公司管理層正在加大力度展開對項目的預算、工期、工程進度、工程質(zhì)量，工程物資的到位情況、實際發(fā)生的支出、實際發(fā)生支出與預算的差異、工程款及材料設(shè)備款的結(jié)算情況，完工及完工驗收情況等進行全面掌控和全程實時跟蹤管理。公司財務(wù)、審計等資產(chǎn)管理部門將對工程項目、技措項目執(zhí)行公司相關(guān)管理制度規(guī)定的情況進一步加強跟蹤和監(jiān)督。同時根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，進一步完善在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)的內(nèi)控制度，以便準確地反映公司資產(chǎn)狀況。
(4)項目管理方面。
項目前期由戰(zhàn)略投資部和外部中介機構(gòu)對工程項目進行市場調(diào)研和經(jīng)濟分析，技術(shù)中心形成可行性研究報告，并與相關(guān)技術(shù)部門將可行性研究報告報公司總經(jīng)理辦公會論證后，按公司章程規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會、股東大會審議批準。
子公司根據(jù)施工圖和初步設(shè)計編制材料物資、機器設(shè)備采購明細，物資供應總公司根據(jù)資金使用安排的先后順序，制定物資采購計劃。工程進行期間，由子公司擬定工程進度和物資使用計劃，由物資供應總公司負責物資采購，由財務(wù)部門組織籌集資金，保證工程的正常進行。子公司全面負責現(xiàn)場有關(guān)事宜，業(yè)主方現(xiàn)場管理人員及監(jiān)理單位，負責施工進度，檢查、施工質(zhì)量的監(jiān)控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監(jiān)理單位、設(shè)計單位以及地堪單位等共同組織工程驗收，編制竣工驗收報告;由使用部門組織進行試車和生產(chǎn)考核;工程驗收合格，工程管理部將審計部復審完畢的單項或單位工程結(jié)算轉(zhuǎn)交財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部出具工程竣工財務(wù)決算報告。
(5)人力資源方面。
根據(jù)公司的經(jīng)營管理需要，公司制定了聘用、培訓、考核、獎懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動合同管理規(guī)定》、《人員聘用管理規(guī)定》、《社會保險管理規(guī)定》、《員工薪資管理辦法》、《績效考核規(guī)定》、《崗位說明書》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規(guī)定》等，對各個部門、經(jīng)營環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離，保證了不相容職務(wù)的分離控制。
為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理辦法》和《新進員工培訓管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓計劃，通過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
《年度經(jīng)營業(yè)績考核及薪酬管理暫行辦法》執(zhí)行，建立了有效的激勵和約束機制。
(6)會計系統(tǒng)方面。
公司在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監(jiān)控。按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)規(guī)定，公司制訂了《財務(wù)管理辦法》，以保證業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行。財務(wù)資產(chǎn)部由具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的人員組成，實行會計人員崗位責任制，聘用適當?shù)臅嬋藛T，使其能夠完成分配的任務(wù)，分別負責會計管理、銷售核算、財產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，交易和事項能以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準則的相關(guān)要求;對資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán);賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對。
公司對貨幣資金收支明確規(guī)定了批準權(quán)限、批準程序，設(shè)立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權(quán)審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核等管理方面建立并實施了控制程序。崗位設(shè)置貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。
(7)期貨套期保值高風險業(yè)務(wù)。
為了規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)流程，加強期貨套保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范交易風險，確保公司金融資產(chǎn)和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》。
3、重點控制方面。
(1)對控股子公司的管理。
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，通過制定《控股子公司管理規(guī)定》等制度，對子公司進行有效的管理和控制。
(2)關(guān)聯(lián)交易。
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制;公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準確、完整。
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定;公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應當遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應遵循市場公正、公平、公開的定價原則，關(guān)聯(lián)交易的價格或取費應采取市場價格，原則上應不偏離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關(guān)成本和利潤的標準，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
(3)對外擔保。
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持對外擔保內(nèi)部控制的有效;公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。
公司制定了《對外擔保制度》，對公司發(fā)生對外擔保行為時的擔保對象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細規(guī)定;對外擔保建立嚴格的審查和決策程序;公司對外提供擔保，應當采取反擔保、互保或其它有效防范風險的措施，必須與擔保的數(shù)額相對應。
(4)募集資金。
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。
公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。
(5)重大投資。
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效;公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)限，制定相應的審議程序。
公司《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營和租賃經(jīng)營等投資項目，和對內(nèi)的重大技改項目、更新、基本建設(shè)、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項目進行了規(guī)范。
(6)信息披露。
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持信息披露內(nèi)部控制的有效。
公司制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大信息內(nèi)部報告制度》，從信息披露機構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。
(四)信息系統(tǒng)與溝通。
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、核對、分析、整合，保證了信息的及時、有效。公司按照中國證監(jiān)會和xx證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規(guī)定制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》和《投資者關(guān)系管理制度》，對涉及信息披露的內(nèi)容及披露標準、信息披露責任人及管理部門、信息披露程序等進行了具體規(guī)定。同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取外部信息。通過這些措施，公司董事會及時獲得內(nèi)部和外部重要信息，并及時解決信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，同時確定信息披露的內(nèi)容。
公司購置并使用erp資源管理軟件等信息化軟件，erp資源管理軟件包括財務(wù)、庫存、生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計、人事管理等方面，基本涵蓋了公司的主要經(jīng)營活動。為保證信息系統(tǒng)的正常、有效運行，設(shè)立了信息管理部，配備專職人員負責信息系統(tǒng)的維護，開通并使用oa網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)處理的及時性，使公司經(jīng)營目標、方針計劃順暢下達到各職能部門和全體員工，并使各層級部門、員工將信息及時上傳給管理者;隨著公司的發(fā)展，公司目前正在對erp系統(tǒng)進行升級，保證更有效高速的交流、傳遞信息。
(五)內(nèi)部監(jiān)督。
公司董事會下設(shè)審計委員會，負責審核公司的財務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度。審計部在審計委員會的直接領(lǐng)導下依法獨立開展公司內(nèi)部審計工作。審計部設(shè)專職人員，對公司內(nèi)部各部門及分、子公司的財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動進行審計、核查，對經(jīng)濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，對公司工程結(jié)算進行復審，并對公司內(nèi)部管理體系以及各部門內(nèi)部控制制度的情況進行監(jiān)督檢查。
公司制定并通過董事會審議通過了《內(nèi)部審計制度》，對審計部的職責、權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序做了明確規(guī)定，確保公司內(nèi)部審計工作的規(guī)范性。內(nèi)部審計遵循“以合規(guī)審計為基礎(chǔ)，以效益審計為重點，以提高經(jīng)濟效益為目的”的工作方針，確保公司內(nèi)部審計工作的規(guī)范性;對公司業(yè)務(wù)流程中的風險點進行辨識，加強風險防范，保證內(nèi)部控制的有效開展。
公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù);另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。
五、xxx年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作。
xxx年度公司執(zhí)行內(nèi)控制度的總體情況良好，內(nèi)控相關(guān)部門或機構(gòu)均已按照法律法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定設(shè)置，并在公司內(nèi)部控制活動中發(fā)揮作用。公司各部門均能按照內(nèi)部控制流程從事經(jīng)營活動，有效控制了運營風險。
xxx年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作，主要表現(xiàn)在以下方面：
xxx年內(nèi)，公司新制定頒布《外部信息使用人管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《對外提供財務(wù)資助管理制度》等內(nèi)部控制管理制度。
2、xxx年度內(nèi)，公司對職能部門設(shè)定、部門職責、工作流程、子公司的組織架構(gòu)進行全面的劃分、梳理，進一步保證了公司的內(nèi)部控制管理。
3、為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，加強信息的控制、傳遞、分析、匯總、報告及提高工作效率，xxx年內(nèi)公司集中力量計劃使用sap企業(yè)資源計劃管理系統(tǒng)。
4、報告期內(nèi)，對上年度公司治理自查活動中需要整改落實的問題，公司予以足夠的重視，并在報告期內(nèi)得到持續(xù)改善和提升。
本年度，公司進一步加強內(nèi)部審計工作，定期和不定期地對公司的制度執(zhí)行情況進行檢查，關(guān)注重點、熱點問題及高風險領(lǐng)域，突出抓好關(guān)鍵問題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，適當擴大審計工作范圍，發(fā)揮審計對各項業(yè)務(wù)的控制與監(jiān)督作用，進一步提高了內(nèi)部控制制度的統(tǒng)一性、系統(tǒng)性和有效性。
六、內(nèi)部控制缺陷及整改情況。
(一)內(nèi)部控制缺陷認定。
公司對內(nèi)部控制缺陷的認定，以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進情況，對內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進行綜合分析和全面復核后，向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。重大缺陷應當由董事會予以最終認定。企業(yè)對于認定的重大缺陷，應當及時采取應對策略，切實將風險控制在可承受度之內(nèi)，并追究有關(guān)部門或相關(guān)人員的責任。
(二)公司內(nèi)部控制缺陷及整改情況。
公司xxx年度內(nèi)部控制評價中，未發(fā)現(xiàn)公司存在重大內(nèi)部控制缺陷。
根據(jù)公司近年發(fā)展狀況，對于風險預警、風險評估、識別、應對機制和在建項目管理等內(nèi)部控制方面，公司將持續(xù)加大建設(shè)和執(zhí)行力度，以進一步完善內(nèi)部控制流程和相關(guān)制度。
七、內(nèi)部控制自我評價有效性結(jié)論。
本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠為編制真實、完整、公允的財務(wù)報表提供合理保證，能夠為公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護公司資產(chǎn)的安全、完整，在公司管理的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重大投資、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等重點控制事項方面不存在重大缺陷。
本公司管理層認為，根據(jù)財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范》(試行)及相關(guān)具體規(guī)范的控制標準于xxx年12月31日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
行政單位內(nèi)控實施方案篇二十
為進一步貫徹落實《財政部全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔2015〕24號)，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領(lǐng)作用，財政部近日發(fā)文《關(guān)于報送20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(財會〔20xx〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區(qū)、各部門認真做好20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)。
各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財政局廈門市審計局關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的基礎(chǔ)上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。
各區(qū)財政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本部門20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應匯總總結(jié)報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室，電子稿通過廈門市財政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告、工作總結(jié)報告模塊”上傳總結(jié)報告(文件名統(tǒng)一為：20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告—xx單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設(shè)的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向我局報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。
市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區(qū)、對各一級預算單位的績效考核范圍。
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