全面風(fēng)險管理規(guī)劃大全（17篇）

寓言是一種通過虛構(gòu)的故事來教育人的文學(xué)形式，常常具有深刻的寓意。總結(jié)的完美不僅僅是內(nèi)容的豐富，還需要表達(dá)的方式得體得當(dāng)。小編整理了一些總結(jié)范文，供大家參考閱讀。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇一

全面推行安全風(fēng)險管理，是新時期鐵路安全工作的創(chuàng)新。安全風(fēng)險管理的推廣和應(yīng)用，是在傳統(tǒng)安全管理基礎(chǔ)上的升華，是對傳統(tǒng)安全管理中合理成分的發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)安全管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。通過推行安全風(fēng)險管理加強(qiáng)安全風(fēng)險過程控制、搞好安全風(fēng)險應(yīng)急處置、強(qiáng)化安全風(fēng)險管理基礎(chǔ)、開展對安全風(fēng)險管理的考核評估，從而達(dá)到最大限度地減少或消除安全風(fēng)險、確保安全的目的。因此，如何消除實(shí)際生產(chǎn)過程中的風(fēng)險，是我們每一名鐵路職工應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。作為一名普通的機(jī)車乘務(wù)員，我覺得“同行們”做到以下幾點(diǎn)必不可少。

機(jī)車乘務(wù)員是鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)的“主角”之一，必須要牢固樹立安全風(fēng)險意識。通過不斷學(xué)習(xí)、思考和自我警示，使“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路‘飯碗工程’，安全不好是最大的失職，沒有安全就沒有一切”；“安全生產(chǎn)大如天”；“三個重中之重”；“三點(diǎn)共識”等安全理念植根于思想深處，把“安全第一，預(yù)防為主”的思想貫穿整個工作過程。無論是執(zhí)乘客車還是貨車，從候班到出勤到上車到運(yùn)行到下車到退勤，都要做到把安全作為大事來抓，把安全放在第一位來考慮，任何影響安全的問題都要立即解決，牢牢掌握安全運(yùn)輸生產(chǎn)的主動權(quán)，增強(qiáng)搞好安全生產(chǎn)的積極性和自覺性。

安全風(fēng)險管理與傳統(tǒng)安全管理有著一定程度上的區(qū)別，如何適應(yīng)這種管理模式，是值得我們機(jī)車乘務(wù)員積極思考和探究的一個重要問題。安全風(fēng)險管理重視對當(dāng)前未知的或以往未曾遇見的的不安全因素發(fā)現(xiàn)和控制，強(qiáng)調(diào)問題的超前防范。這就要求我們必須全面掌握執(zhí)乘過程中存在的安全隱患，通過不斷摸索和反思，根據(jù)總結(jié)出的風(fēng)險點(diǎn)，按照“缺什么，補(bǔ)什么；弱什么，強(qiáng)什么”的原則，根據(jù)各項措施和規(guī)章制度，做到提早、提前防范。同時，還需充分掌握應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、處置措施和職責(zé)分工，提升應(yīng)急處置能力，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時、處置高效。

問題就是風(fēng)險，隱患就是風(fēng)險。如何全面掌控和消除運(yùn)輸生產(chǎn)過程中的安全風(fēng)險，對于我們機(jī)車乘務(wù)員來說，實(shí)際上就是通過提高自身理論水平、實(shí)做技能和應(yīng)急處置能力，充分掌握基礎(chǔ)規(guī)章制度、安全卡控措施、lkj操作、非正常行車辦法、機(jī)車故障處理等專業(yè)知識，練就過硬的技術(shù)本領(lǐng)，消除工作過程中人員、設(shè)備、環(huán)境三大要素帶來的安全隱患。這就要求我們平時學(xué)習(xí)不能敷衍了事、參加培訓(xùn)不能走過場、班前休息不能“偷工減料”、執(zhí)乘過程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態(tài)投入運(yùn)輸生產(chǎn)，時刻緊繃安全這根弦。

行車安全是鐵路運(yùn)輸工作的重中之重，認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度則是確保行車安全的重中之重。在實(shí)際的運(yùn)輸生產(chǎn)中，人們常常把那些不良的習(xí)慣當(dāng)成了標(biāo)準(zhǔn)，這也就是為什么管理者天天都有問題可抓的原因，也是行車事故往往重復(fù)發(fā)生的原因所在。因此，在全面推行安全風(fēng)險管理中，我們應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)，干標(biāo)準(zhǔn)活，說標(biāo)準(zhǔn)話。經(jīng)過一段時間的整改，把標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)轉(zhuǎn)變成習(xí)慣化作業(yè)，有效杜絕慣性違章違紀(jì)。有句話說的好：“規(guī)章制度血寫成，何必再用血驗(yàn)證”。這充分說明了，每一條規(guī)章制度后面都有一個血淋淋的教訓(xùn)。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度是確保行車安全和人身安全的唯一途徑，是機(jī)車乘務(wù)員必須做到的，同時也是全路職工應(yīng)該做好的一項工作。

西安局：構(gòu)建閉環(huán)管理體系防控安全風(fēng)險。

在連續(xù)實(shí)現(xiàn)7個安全目標(biāo)后，西安鐵路局把扎實(shí)推行安全風(fēng)險管理作為學(xué)習(xí)貫徹全國鐵路工作會議精神的重點(diǎn)內(nèi)容之一，從牢固樹立安全風(fēng)險意識、分析研判確定安全風(fēng)險點(diǎn)、嚴(yán)格管理執(zhí)行防控措施、考核評估逐級落實(shí)責(zé)任4個方面構(gòu)建安全風(fēng)險閉環(huán)管理體系，確保全局安全運(yùn)輸生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。

開展安全風(fēng)險意識教育。西安局以“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的飯碗工程”等安全理念為核心，以西鐵改革發(fā)展論壇、局內(nèi)報臺刊網(wǎng)等為陣地，開展創(chuàng)先爭優(yōu)和安全文化送一線活動，使職工在思想深處牢固樹立安全第一的思想，強(qiáng)化安全風(fēng)險意識，提升保安全的積極性和自覺性。

緊貼局情確定10個安全風(fēng)險點(diǎn)。西安局加強(qiáng)對安全風(fēng)險的研判，根據(jù)管轄線路特點(diǎn)，突出高鐵、高坡、新線、防洪4個方面，確立鄭西高鐵、客車、施工、道口、職工勞動作業(yè)、站車防火防爆、行車控制系統(tǒng)信息、秦嶺以北高坡區(qū)段行車、重大自然災(zāi)害后果處置、貨物裝載加固和危險貨物運(yùn)輸共10個安全風(fēng)險點(diǎn)，進(jìn)行專項整治，牢牢掌控安全主動權(quán)。

強(qiáng)化安全風(fēng)險過程控制。以人員、設(shè)備和管理三大要素為主，西安局圍繞“以嚴(yán)治局、規(guī)范化管理”的思路，完善仿真模擬實(shí)訓(xùn)和模塊化培訓(xùn)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)高風(fēng)險環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位職工培訓(xùn)演練；探索實(shí)施行車設(shè)備分等級風(fēng)險管理，分專業(yè)、分單元整治設(shè)備病害；不斷深化學(xué)標(biāo)明責(zé)活動，完善各崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確安全職責(zé)，形成科學(xué)嚴(yán)密的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范，使安全風(fēng)險管理日趨完善。

建立安全風(fēng)險評估機(jī)制。西安局以安全風(fēng)險問題日分析、周對話、月總結(jié)和百日評價等為平臺，防控安全風(fēng)險。這個局健全以安全問題、干部“五定三率”和“十五三”對規(guī)檢查、月度和百日考核、安全責(zé)任追究為內(nèi)容的考核機(jī)制，采取安全預(yù)警、掛牌督辦、專家診斷、重點(diǎn)幫促、專項整治等手段，定期進(jìn)行評估考核，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范并消除安全風(fēng)險。(記者唐茹)。

南寧局：以客車安全為重點(diǎn)強(qiáng)化過程控制。

南寧鐵路局深入學(xué)習(xí)貫徹全國鐵路工作會議精神，全面把握安全風(fēng)險管理的內(nèi)涵和要求，扎實(shí)推進(jìn)安全風(fēng)險管理，強(qiáng)化細(xì)節(jié)和過程控制，不斷提高全局安全管理水平。

安全發(fā)展是鐵路科學(xué)發(fā)展的前提。南寧局通過強(qiáng)化安全風(fēng)險防范意識教育，引入安全風(fēng)險管理方法，構(gòu)建安全風(fēng)險防控體系，全力以赴確保安全生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。他們以客車安全為重點(diǎn)，加強(qiáng)客車安全風(fēng)險研判和防控，圍繞固定設(shè)備、移動設(shè)備、規(guī)章制度、職工作業(yè)等關(guān)鍵確定了客車安全風(fēng)險點(diǎn)，制訂并落實(shí)管控措施；制訂完善了客車安全考核和責(zé)任追究辦法，對影響客車安全的設(shè)備故障進(jìn)行件件分析、件件定責(zé)、件件考核，確?？蛙嚢踩L(fēng)險得到有效控制。

南寧局強(qiáng)化安全風(fēng)險管理基礎(chǔ)，提升安全管理水平。他們努力推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善規(guī)章制度，健全安全生產(chǎn)責(zé)任制；加大薄弱設(shè)備補(bǔ)強(qiáng)投入，嚴(yán)格對行車設(shè)備進(jìn)行定期檢查、質(zhì)量分析、專項整治和故障考核，確保固定、移動設(shè)備質(zhì)量動態(tài)達(dá)標(biāo)；加大自控型班組建設(shè)力度，提高基層安全管理水平。

南寧局緊緊抓住人員、設(shè)備、管理三大要素，加強(qiáng)對現(xiàn)場作業(yè)跟蹤檢查和細(xì)節(jié)管理，提高對現(xiàn)場安全的控制力。他們加強(qiáng)主要行車工種隊伍建設(shè)，制訂了職工基礎(chǔ)知識和基礎(chǔ)技能培訓(xùn)規(guī)劃，突出整治現(xiàn)場作業(yè)人員“兩違”現(xiàn)象；突出抓好機(jī)車車輛走行部、制動系統(tǒng)等移動設(shè)備和線橋隧涵、接觸網(wǎng)、通信信號設(shè)備等固定設(shè)備整修養(yǎng)護(hù)，大力整治防范道口、上跨橋、防護(hù)柵欄；細(xì)化了干部包保措施，嚴(yán)格現(xiàn)場標(biāo)準(zhǔn)化的執(zhí)行落實(shí)，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險的全面控制。

針對地處西南山區(qū)，防洪壓力大的特點(diǎn)，南寧局堅持全員防洪、全年防洪、科學(xué)防洪，全面總結(jié)連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)防洪安全年的成功經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)聯(lián)動、防控結(jié)合、持續(xù)改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)防洪與施工、運(yùn)輸有機(jī)統(tǒng)一。(記者馬常宏)。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇二

1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險管理實(shí)際需求，對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機(jī)關(guān)本級建立了內(nèi)控與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風(fēng)險管理主責(zé)部門，切實(shí)加強(qiáng)了風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機(jī)制。同時，進(jìn)一步完善風(fēng)險管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實(shí)際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險事件分析報告制度》、《xxx公司風(fēng)險信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險評估實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、重大風(fēng)險分析報告的工作程序和方法。

2、全面推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險管理能力，集團(tuán)公司全面啟動了以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實(shí)施方案》，聘請外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，組織機(jī)關(guān)各部門對集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，對流程進(jìn)行了優(yōu)化，對制度進(jìn)行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險信息，制定了合理、有效的風(fēng)險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。

3、深入開展風(fēng)險內(nèi)控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風(fēng)險內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對內(nèi)控和風(fēng)險管理相關(guān)知識和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時，將工作重心下移，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風(fēng)險管理工作進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，通過上下聯(lián)動共同推進(jìn)和完善風(fēng)險管理工作。通過培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營造了風(fēng)險管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風(fēng)險管理各項工作的有序開展。

4、加大對重大、重要風(fēng)險的管控力度。針對20xx年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運(yùn)營中存在的風(fēng)險、問題和短板進(jìn)行整改和完善，切實(shí)加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險的管控。

5、全面風(fēng)險管理專項提升取得顯著成效。集團(tuán)公司以開展管理提升活動為契機(jī)，全力推進(jìn)全面風(fēng)險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風(fēng)險內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險評估等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)以風(fēng)險為導(dǎo)向，開展了重大、重要風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程的對接，明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險各項工作的實(shí)用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風(fēng)險信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險信息的報告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險管理工作的實(shí)效性和全面性。

（二）20xx年度重大、重要風(fēng)險管控情況。

通過對20xx年度重大、重要風(fēng)險評估情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項風(fēng)險分別為安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、法律風(fēng)險、價格風(fēng)險、競爭風(fēng)險、成本費(fèi)用風(fēng)險，并制定了管控實(shí)施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對風(fēng)險管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實(shí)。

1、安全風(fēng)險。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴(yán)峻，集團(tuán)公司對安全風(fēng)險重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點(diǎn)監(jiān)管項目，提出通過抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請專家教授講課，培訓(xùn)各級安全管理干部人員54人，提升了集團(tuán)安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢，集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團(tuán)部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。

2、財務(wù)風(fēng)險。重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個方面加大風(fēng)險防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細(xì)化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項申請占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強(qiáng)化事前預(yù)測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報不及時、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項（合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實(shí)施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團(tuán)發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作，推行個人信用卡先支付后報銷，實(shí)施報銷款強(qiáng)制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團(tuán)公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。

3、項目管理風(fēng)險。重點(diǎn)防控因項目管理不科學(xué)、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風(fēng)險，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對項目管理進(jìn)行全過程監(jiān)控，堅持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來防控工期延誤風(fēng)險。通過加大培訓(xùn)力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風(fēng)險，確保項目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過加強(qiáng)成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險。通過加強(qiáng)信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險。

4、人力資源風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張，經(jīng)營領(lǐng)域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風(fēng)險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實(shí)話、不干實(shí)事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強(qiáng)責(zé)任意識，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化各專業(yè)一線實(shí)作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄鹊挠萌藰?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績和能力為導(dǎo)向的考核評價機(jī)制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。

5、法律風(fēng)險。主要通過創(chuàng)新風(fēng)險防范機(jī)制，嚴(yán)格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險告知制度，對重大合同中存在的法律風(fēng)險問題，由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險交底制度，對集團(tuán)公司新中標(biāo)項目合同中存在的法律風(fēng)險問題進(jìn)行梳理分類，確定合同風(fēng)險把控單位和把控部門，面對面與項目進(jìn)行交底，共同商討應(yīng)對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制，成立了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，對知識產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團(tuán)公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機(jī)制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓(xùn)，充實(shí)了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團(tuán)全面五項法律審核率達(dá)到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。

6、價格風(fēng)險。主要從項目投標(biāo)報價及物資集中采購兩方面預(yù)防價格波動風(fēng)險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標(biāo)項目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，針對項目定價，制定了嚴(yán)格的評審程序和辦法，投標(biāo)前充分評估項目報價風(fēng)險，嚴(yán)控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險，甚至給企業(yè)帶來聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實(shí)集中采購各項規(guī)章制度，全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度，確保項目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團(tuán)公司、工程公司法人（承包人）的采購責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設(shè)備集中采購平臺，固化采購流程，落實(shí)集采責(zé)任，明確采購權(quán)限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購服務(wù)、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購平臺的作用，實(shí)現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

7、競爭風(fēng)險。面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團(tuán)公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細(xì)分市場，強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設(shè)計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動隊伍建設(shè)上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。

8、成本費(fèi)用風(fēng)險。一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，解決了借款費(fèi)用處理不及時、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問題。二是在財務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實(shí)反映成本費(fèi)用，加強(qiáng)了分析、評價的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對象，細(xì)化核算項目，強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實(shí)八項規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機(jī)關(guān)和項目經(jīng)費(fèi)同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟(jì)事項審批權(quán)限，集中配置項目人、財、物等資源，強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。

（一）風(fēng)險評估工作開展情況。

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險管控，集團(tuán)公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等五大類一級風(fēng)險領(lǐng)域中的45個二級風(fēng)險類別分別進(jìn)行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。

（二）風(fēng)險變化情況及原因分析。

從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團(tuán)公司20xx年度重大、重要風(fēng)險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團(tuán)公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對之策。三是盈利能力的考驗(yàn)，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標(biāo)。四是化解風(fēng)險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險因素在本次風(fēng)險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應(yīng)對重大、重要風(fēng)險的能力和水平將持續(xù)提升，對風(fēng)險的管控將更加科學(xué)、得力。

（三）20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險。

通過對調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識別和分析，集團(tuán)公司確定了以下10項重要風(fēng)險為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險：

1、市場環(huán)境風(fēng)險。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風(fēng)險。20xx年我國經(jīng)濟(jì)基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負(fù)水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問題依然存在。

2、工程安全風(fēng)險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇三

第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。

(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規(guī);。

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

2

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。

(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。

(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。

(5)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。

(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。

(4)做好風(fēng)險信息匯總;。

3

(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。

風(fēng)險職能部門職責(zé)：

(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。

(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。

(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。

第三章風(fēng)險信息的收集和評估。

第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。

(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;。

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。

(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。

4

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。

(4)制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。

制系統(tǒng)失靈。

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。

第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。

(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。

(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

6

(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。

(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。

(6)其他外部風(fēng)險因素。

第十三條風(fēng)險評估的方法。

(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估;。

第十四條風(fēng)險評估的流程。

求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。

(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。

(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

8

(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。

(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。

一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。

第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。

第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。

第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn);風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。

第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日?？荚u相結(jié)合原則。

第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。

(1)風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。

(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。

(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。

(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。

(6)風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。

(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。

(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。

(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。

(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。

(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。

(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇四

全面風(fēng)險管理是一個全新的概念，目前主要應(yīng)用于企業(yè)管理領(lǐng)域。其定義是參照了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會20xx年6月發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。下文是全面風(fēng)險管理制度，歡迎閱讀!

第一章總則。

第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。

(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規(guī);。

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

2

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。

(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。

(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。

(5)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。

(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。

工作報告。

(4)做好風(fēng)險信息匯總;。

3

(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。

風(fēng)險職能部門職責(zé)：

(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。

(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。

(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。

第三章風(fēng)險信息的收集和評估。

第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。

(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;。

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。

(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。

4

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。

(4)制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。

制系統(tǒng)失靈。

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。

第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。

(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。

(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

6

(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。

(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。

(6)其他外部風(fēng)險因素。

第十三條風(fēng)險評估的方法。

(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估;。

第十四條風(fēng)險評估的流程。

求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。

(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。

(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

8

(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。

(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。

一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。

第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。

第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。

第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn);風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。

第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則。

第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。

(1)風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。

(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。

(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。

(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、

自查報告。

上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。

(6)風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。

(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。

(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。

(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。

(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。

(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。

(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

第一章總則。

第一條為加強(qiáng)中國泛?？毓杉瘓F(tuán)有限公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)及所屬各公司全面風(fēng)險管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團(tuán)”)的風(fēng)險管理工作。集團(tuán)公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險管理工作按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際分別制定。三級及以下公司全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，由所屬各公司負(fù)責(zé)。

第三條本制度所稱風(fēng)險，是指在集團(tuán)未來經(jīng)營管理中，各種不確定性對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。集團(tuán)風(fēng)險分為集團(tuán)層面的常見風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險兩個方面。

第四條本制度所稱“全面風(fēng)險管理”，是集團(tuán)公司董事會、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，對集團(tuán)運(yùn)營中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團(tuán)利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團(tuán)利益的最大化。

第五條集團(tuán)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，是通過識別、評估影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險，建立和落實(shí)有效的管理措施，確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。

第六條集團(tuán)全面風(fēng)險管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

(一)全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

(二)重要性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

(三)制衡性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。

(四)適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況以及風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

(五)成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第七條集團(tuán)全面風(fēng)險管理涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會”運(yùn)作，“三會”和管理層的職權(quán)等。

(二)重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。

(三)對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

(四)對外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

(五)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財務(wù)會計管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。

第二章組織體系與職責(zé)分工。

第八條集團(tuán)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、管理層和執(zhí)行層(公司內(nèi)部各層級)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。

第九條集團(tuán)公司董事會是全面風(fēng)險管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)全面風(fēng)險管理的有效性負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：

(一)建立完善的公司組織架構(gòu)并確保其有效運(yùn)行。

(二)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團(tuán)風(fēng)險管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營行為。

(四)審定集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

(六)監(jiān)督、評價集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性。

第十條集團(tuán)公司管理層負(fù)責(zé)日常風(fēng)險管理工作。其主要職責(zé)如下：

(一)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險管理目標(biāo)，確保集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。

(二)擬定集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度和相關(guān)的風(fēng)險管理工作流程，報董事會審批。

(三)擬定集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報董事會審批。

(四)建立健全風(fēng)險管理監(jiān)督評價和考核機(jī)制，對風(fēng)險管理實(shí)施有效的日常監(jiān)督檢查與評價，并進(jìn)行嚴(yán)格考核。

(六)組織集團(tuán)全面風(fēng)險管理信息體系和集團(tuán)風(fēng)險管理文化建設(shè)。

第十一條集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險控制總監(jiān)，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團(tuán)公司成立風(fēng)險控制管理總部作為全面風(fēng)險管理工作的職能部門，并向集團(tuán)公司風(fēng)險控制總監(jiān)匯報工作。

風(fēng)險控制總監(jiān)的職責(zé)如下：

(一)擬定集團(tuán)風(fēng)險管理制度，參與集團(tuán)重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。

(二)擬訂風(fēng)險管理工作具體管理辦法和工作流程。

(三)指導(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險管理與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合。

(四)提出集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織職能體系建設(shè)建議方案。

(五)監(jiān)督檢查集團(tuán)公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險管理流程情況。

(六)推動集團(tuán)整體風(fēng)險管理能力的提升，包括風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)、風(fēng)險管理意識的增強(qiáng)以及風(fēng)險管理技能的提高。

第十二條全面風(fēng)險管理是集團(tuán)各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團(tuán)各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認(rèn)識自身的風(fēng)險管理責(zé)任，履行風(fēng)險管理工作職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險，將風(fēng)險管理意識貫穿于集團(tuán)經(jīng)營管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。

第十三條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險管理聯(lián)系人，負(fù)責(zé)組織本部門風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險報告及風(fēng)險控制等工作。

第十四條所屬各公司董事會是本公司風(fēng)險管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，所屬公司董事長或授權(quán)風(fēng)險控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險管理制度，履行風(fēng)險管理職能。

所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實(shí)際情況，逐步建立全面風(fēng)險管理組織體系。

所屬各公司風(fēng)險控制總監(jiān)由集團(tuán)公司委派或任命，負(fù)責(zé)所屬公司日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理部門或指定資產(chǎn)財務(wù)部門作為本公司風(fēng)險管理的職能部門。

第十五條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險管理過程中主要履行以下職責(zé)：

(二)研究提出本單位的重大決策風(fēng)險評估報告，并配合風(fēng)險管理主管部門開展與本單位有關(guān)的風(fēng)險評估工作。

(三)研究提出由本單位負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險的管控措施。

(四)對本單位的相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險管理主管部門提交風(fēng)險日常監(jiān)控信息和風(fēng)險預(yù)警信息。

(五)做好本單位有關(guān)建立風(fēng)險管理信息體系的工作。

(六)做好本單位培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作。

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第十六條集團(tuán)風(fēng)險管理的基本流程包括：風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)督、改進(jìn)與報告。

(一)風(fēng)險評估包括：收集信息、梳理流程、對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價。

(二)風(fēng)險控制包括：修訂完善集團(tuán)各項。

規(guī)章制度。

明確風(fēng)險管理目標(biāo)制定風(fēng)險控制措施建立健全內(nèi)部控制體系。

(三)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括：定期對風(fēng)險管理流程及其有效性進(jìn)行自我評估;定期集團(tuán)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查;聘請外部中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)的風(fēng)險管理進(jìn)行檢查;逐步建立符合集團(tuán)實(shí)際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系;建立風(fēng)險提示機(jī)制;督促風(fēng)險管理問題的及時改進(jìn)。

(四)評估報告：風(fēng)險管理部門每年向管理層和董事會提交風(fēng)險評估報告;發(fā)生重大風(fēng)險事項應(yīng)隨時報告。

第四章風(fēng)險評估。

第十七條風(fēng)險評估是集團(tuán)風(fēng)險管理過程中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識別風(fēng)險，評價風(fēng)險等幾個方面，并通過對風(fēng)險影響程度的分析，給出集團(tuán)風(fēng)險控制的優(yōu)先次序等。

始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場供需、行業(yè)及競爭對手情況、集團(tuán)戰(zhàn)略與內(nèi)部運(yùn)行、財務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。

第十九條梳理流程。就是對涉及集團(tuán)經(jīng)營管理全過程的各項管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團(tuán)識別風(fēng)險，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。

第二十條風(fēng)險識別。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項重要管理活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。識別經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險。

(一)集團(tuán)公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險識別的主要實(shí)施單位。

(二)風(fēng)險識別方法主要包括：風(fēng)險清單識別法、財務(wù)報表分析法、流程識別法、現(xiàn)場調(diào)查法等。

(三)風(fēng)險識別的步驟包括：閱讀風(fēng)險清單、辨識公司常見風(fēng)險、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風(fēng)險點(diǎn)、提出控制措施、填寫風(fēng)險控制矩陣、整理風(fēng)險識別文檔等。

第二十一條風(fēng)險分析。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對識別出的風(fēng)險采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。

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進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十三條風(fēng)險評價。在風(fēng)險分析和整合的基礎(chǔ)上，評價風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小以及對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度。

第五章風(fēng)險控制。

第二十四條風(fēng)險控制包括修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

第二十五條修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度。集團(tuán)成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、三定方案(定崗、定編、定職責(zé))以及各項管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對集團(tuán)現(xiàn)行各項規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險管理制度體系。

第二十六條明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施。集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險管理總體目標(biāo)，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險控制措施?？刂拼胧┲饕ǎ?/p>

(一)解決該項風(fēng)險所要達(dá)到的具體目標(biāo)。

(二)所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程。

(三)所需要的條件和資源。

(四)所采取的具體措施。

第二十七條風(fēng)險控制措施的組織實(shí)施。根據(jù)風(fēng)險涉及的職能部。

門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效控制。

第二十八條建立健全集團(tuán)內(nèi)部控制體系。

(一)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險管理目標(biāo)一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，集團(tuán)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各項管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

(二)集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。

(三)不相容職務(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

(四)授權(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

常規(guī)授權(quán)是指集團(tuán)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán);特別授權(quán)是指集團(tuán)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。

集團(tuán)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。

(五)會計系統(tǒng)控制要求嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實(shí)完整。

集團(tuán)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。

(六)財產(chǎn)保護(hù)控制要求建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。

(七)預(yù)算控制要求實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，嚴(yán)格預(yù)算考核，強(qiáng)化預(yù)算約束。

(八)運(yùn)營分析控制要求建立運(yùn)營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。

(九)績效考評控制要求建立和實(shí)施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對集團(tuán)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

(十)集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實(shí)施有效控制。

第六風(fēng)險的監(jiān)督、改進(jìn)與報告。

第二十九條風(fēng)險管理的監(jiān)督包括集團(tuán)公司監(jiān)事會對董事會風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司董事會對管理層風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司管理層以及風(fēng)險控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風(fēng)險管理工作的監(jiān)督。

第三十條集團(tuán)公司董事會負(fù)責(zé)定期或不定期地對管理層及風(fēng)險控制管理總部的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查，對是否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行評價;也可根據(jù)工作需要，聘請獨(dú)立第三方對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行獨(dú)立檢查評價。

第三十一條集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整改進(jìn)建議，出具評價和建議報告。

集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要以公司重大風(fēng)險、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對集團(tuán)風(fēng)險管理基本流程實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

第三十二條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司要定期對其風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報告應(yīng)及時報送給集團(tuán)公司風(fēng)險管理總部。

險管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評價考核集團(tuán)各方面風(fēng)險管理情況，對風(fēng)險評估所確定的由其管理的重大風(fēng)險和其他需關(guān)注的風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。

第三十四條建立風(fēng)險提示機(jī)制。對在經(jīng)營過程中，通過監(jiān)測、檢驗(yàn)、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門以《風(fēng)險提示函》的形式，及時向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險提示，并促進(jìn)其改進(jìn)。

第三十五條建立風(fēng)險評估報告制度。集團(tuán)風(fēng)險評估報告分為定期報告和不定期報告。定期風(fēng)險報告是對某一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的綜合報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。

報告主要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)總體經(jīng)營與運(yùn)行情況;風(fēng)險管理組織體系和基本流程的建立與維護(hù);公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況;各類風(fēng)險的評估方法及結(jié)果;重大風(fēng)險事件情況及未來風(fēng)險的預(yù)測;公司日常經(jīng)營與風(fēng)險管理的改進(jìn)建議。

發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告時，應(yīng)立即啟動風(fēng)險。

應(yīng)急預(yù)案。

采取風(fēng)險應(yīng)對措施并及時向集團(tuán)風(fēng)險控制管理總部報告。

第三十七條對于重大突發(fā)風(fēng)險和跨所屬公司并可能對集團(tuán)造成重大影響的風(fēng)險，所屬各公司的風(fēng)險管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險，并隨時向風(fēng)險控制管理總部報告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風(fēng)險控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險對集團(tuán)的影響，并報董事會。

第三十八條集團(tuán)風(fēng)險管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個指標(biāo)或組成部分。

對因工作失職、瀆職而遲報、漏報重要事件，甚至有意見隱瞞不報造成嚴(yán)重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第三十九條全面風(fēng)險管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險管理信息體系，包括風(fēng)險管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。

業(yè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)力量，進(jìn)行集團(tuán)風(fēng)險管理信息體系的具體開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。

第四十一條集團(tuán)各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。

第四十二條集團(tuán)公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險管理信息體系運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。

第四十三條集團(tuán)大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，促進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十四條集團(tuán)將風(fēng)險管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過程，在各層面營造風(fēng)險管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。

第四十五條集團(tuán)公司和所屬各公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干力量。

意識和能力。

第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、合理利用機(jī)會風(fēng)險的意識，發(fā)揚(yáng)光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險管理責(zé)任重于泰山的理念。

第四十八條集團(tuán)公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準(zhǔn)則和風(fēng)險意識，進(jìn)行風(fēng)險管理案例教育，針對不同對象，開展風(fēng)險管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)。

第九章附則。

第四十九條本制度由集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第一章總則。

第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實(shí)際，制定本制度。

第二條本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第四條本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

(二)進(jìn)行風(fēng)險評估;。

(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第六條公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第七條公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，積極開展風(fēng)險管理工作。

第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2.確保法律法規(guī)的遵循。

3.提高公司經(jīng)營的效益及效率。

4.確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

(一)健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

(二)合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。

(三)制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。

(四)獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。

第十條公司的風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運(yùn)營、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。

第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第十二條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風(fēng)險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。

第十三條總裁辦公會負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度;對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進(jìn)行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。

第十四條審計部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能。

第十五條風(fēng)險管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實(shí)施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險。

第十六條法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險;負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第十七條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的。

崗位職責(zé)。

和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第四章風(fēng)險評估。

第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險管理部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。

第十九條公司對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

第二十條風(fēng)險評估由公司組織各部門實(shí)施。

第二十一條風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

第二十四條風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十五條在評估多項風(fēng)險時，根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十六條公司對風(fēng)險管理信息實(shí)行動態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第二十七條本制度所稱風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過金融手段進(jìn)行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>

第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機(jī)遇。

第三十條公司根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第六章風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警。

第三十二條公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。

第三十三條風(fēng)險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險管理部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理部報備，或向風(fēng)險管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理部有權(quán)檢查原始資料。

第三十四條公司的風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和不定期的專項風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的匯總報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

第三十五條在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理部可以進(jìn)行風(fēng)險專項檢查，必要時可進(jìn)行重點(diǎn)審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項，風(fēng)險管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。

第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：

(一)建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報。

(二)建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。

(三)建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理部報告有關(guān)風(fēng)險的真實(shí)信息。

1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實(shí)施信息報警;能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險管理綜合要求。

5、公司確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

第三十八條制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(六)建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;。

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點(diǎn)等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司總裁辦公會審批后實(shí)施。

第四十一條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險管理部報告。風(fēng)險管理部應(yīng)及時對風(fēng)險進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：

(一)第一時間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動。

(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：

1.對于尚未造成社會影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

2.對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實(shí)真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3.在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4.在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進(jìn)展。

(四)危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機(jī)發(fā)生。

第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位。

第四十四條公司以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。

第四十六條公司各部門定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報告及時報送公司風(fēng)險管理部。

第四十七條公司風(fēng)險管理部定期對各部門的風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

第四十八條公司審計部至少每年一次對包括風(fēng)險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五十條風(fēng)險管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制。

第五十一條公司在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

第五十二條大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。

第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。

第五十四條風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第十章附則。

第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。

第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇五

在2011年年底召開的全國鐵路工作會議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險管理的工作部署。其指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容是，通過實(shí)施安全風(fēng)險管理，增強(qiáng)安全風(fēng)險的防范意識，構(gòu)建安全風(fēng)險的防控體系，達(dá)到強(qiáng)化安全基礎(chǔ)、最大限度減少或消除安全風(fēng)險、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風(fēng)險管理，對于做好新形勢下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。

要。

長期以來，鐵路各級組織高度重視安全基礎(chǔ)工作，但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現(xiàn)在：部分單位抓落實(shí)的能力不強(qiáng)，安全管理和現(xiàn)場作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，管理職責(zé)不明確，臨時性措施辦法多，以電報代替規(guī)章，下級規(guī)定寬于基本規(guī)章的問題還比較突出；職工隊伍結(jié)構(gòu)有的還不夠合理，職工隊伍素質(zhì)能力還有欠缺，職工教育、培訓(xùn)工作還不能完全適應(yīng)運(yùn)輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發(fā)展、路網(wǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大、新技術(shù)裝備大量投入使用，安全基礎(chǔ)薄弱所帶來的安全風(fēng)險將更加突出。切實(shí)解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的?頑疾?，必須增強(qiáng)安全風(fēng)險防范意識，引入安全風(fēng)險管理方法。通過對風(fēng)險因素的有效控制，進(jìn)一步促進(jìn)安全意識的強(qiáng)化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化，進(jìn)一步促進(jìn)各項措施的落實(shí)，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險。4.全面推行安全風(fēng)險管理是提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。

?無危則安，無損則全。?安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài)，其實(shí)質(zhì)就是防止事故，消除導(dǎo)致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對安全生產(chǎn)過程失去控制的產(chǎn)物，事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關(guān)。安全風(fēng)險管理正是從風(fēng)險管理的角度分析了事故的形成機(jī)理，揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風(fēng)險管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口，提高風(fēng)險防范和事故預(yù)防與處臵的能力；有助于全路干部職工將安全風(fēng)險意識根植于思想深處，性文件，也標(biāo)志著我國進(jìn)入了風(fēng)險管理理論研究與應(yīng)用的新階段。從世界上其他國家的實(shí)踐看，目前，安全風(fēng)險管理已被廣泛應(yīng)用于鐵路、石油、電力、核工業(yè)、航空航天等眾多領(lǐng)域。其中，在鐵路安全管理實(shí)務(wù)上，承認(rèn)運(yùn)輸活動具有安全風(fēng)險并制定相關(guān)運(yùn)輸安全法制化的規(guī)則，以強(qiáng)制運(yùn)輸主體進(jìn)行風(fēng)險管理，已經(jīng)成為美國、英國等一些發(fā)達(dá)國家的主流做法。交通運(yùn)輸安全風(fēng)險管理報告已經(jīng)被美國、英國等發(fā)達(dá)國家作為法定營運(yùn)審查文件。也就是說，實(shí)施安全風(fēng)險管理，已經(jīng)是包括鐵路在內(nèi)的交通運(yùn)輸業(yè)的營運(yùn)條件，安全風(fēng)險管理在鐵路及各種交通運(yùn)輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風(fēng)險管理的含義及其主要內(nèi)容。

（1）何為風(fēng)險？

風(fēng)險廣泛存在于社會生產(chǎn)、生活之中。一般來說，風(fēng)險就是指危險、危害事件發(fā)生的可能性與后果嚴(yán)重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為：風(fēng)險=風(fēng)險發(fā)生的可能性×風(fēng)險事故發(fā)生的損失程度。

就安全生產(chǎn)而言，安全生產(chǎn)風(fēng)險又有廣義和狹義之分。廣義上講，與安全有關(guān)的風(fēng)險都稱為安全生產(chǎn)風(fēng)險。狹義的安全生產(chǎn)風(fēng)險則表示，在未來的或一定的時間內(nèi)，人們?yōu)榱舜_保安全生產(chǎn)可能付出的代價，包括由于采用安全技術(shù)措施投入的人力、物力、財力等安全生產(chǎn)支出可能獲得的安全生產(chǎn)收益，或者沒有適當(dāng)?shù)陌踩a(chǎn)投入可能付出的人身傷害、財產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會影響等代價。

背人們的意愿，發(fā)生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財產(chǎn)損失或其他損失的意外或偶發(fā)事件。事故是由一種危險因素或幾種危險因素相互作用導(dǎo)致的，這些危險因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少，實(shí)際上也是可以減少的特性。

安全風(fēng)險管理作為一門新興的管理學(xué)科。在其形成和發(fā)展過程中，由于對風(fēng)險管理的出發(fā)點(diǎn)、目標(biāo)、運(yùn)用范圍等側(cè)重點(diǎn)不同，國內(nèi)外專家學(xué)者和企業(yè)家們也給出了不同的定義，并且隨著時代的發(fā)展不斷演變。在鐵路系統(tǒng)全面推行安全風(fēng)險管理，就是要結(jié)合鐵路安全工作實(shí)際，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險研判和規(guī)避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、駕馭風(fēng)險、監(jiān)控風(fēng)險等一系列活動來防范和消除風(fēng)險，形成一種科學(xué)的管理方法。重點(diǎn)是要抓好風(fēng)險識別、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制等要素。所謂風(fēng)險識別，就是對系統(tǒng)中尚未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種風(fēng)險進(jìn)行全面的、連續(xù)的識別和歸類；所謂風(fēng)險評價，就是對系統(tǒng)中的風(fēng)險因素能造成多大的傷害和損失，以及能否接受進(jìn)行評估；所謂風(fēng)險控制，就是對不能接受的傷害和損失采取安全預(yù)防措施，以達(dá)到消除、降低危害的目的。風(fēng)險識別、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制在推行鐵路安全風(fēng)險管理的過程中是不可分割的有機(jī)整體，它們既相互聯(lián)系，又相互作用。風(fēng)險識別和風(fēng)險評價是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制是核心。

在長期的安全生產(chǎn)實(shí)踐中，鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法，為實(shí)施安全風(fēng)險管理創(chuàng)造了條件，提供了基礎(chǔ)。鐵路安全風(fēng)險管理與傳統(tǒng)安全管理從管理目標(biāo)上講，都是堅持安全發(fā)展，現(xiàn)有安全管理基礎(chǔ)上，引入風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險掌控，優(yōu)化工作思路，促進(jìn)現(xiàn)有安全管理更加理性和科學(xué)。

工隊伍素質(zhì)。四是加強(qiáng)安全生產(chǎn)法制建設(shè)。加大安全執(zhí)法力度，凈化鐵路安全環(huán)境。加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范規(guī)章制度管理，盡快完善以高鐵為重點(diǎn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)規(guī)程，形成科學(xué)嚴(yán)密、規(guī)范有效的安全管理制度體系。

實(shí)行安全風(fēng)險管理，目的是要消除風(fēng)險。由此，必須根據(jù)風(fēng)險因素不同層次與類別確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。一是有效處臵和消化安全風(fēng)險。對各類安全風(fēng)險實(shí)行分類管理，科學(xué)制定管控措施，實(shí)行閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。以高鐵和客車安全為重點(diǎn)，突出高風(fēng)險環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管理，堅持把客車安全作為鐵路安全的重中之重，把加強(qiáng)安全管理作為安全各項工作的重中之重，把抓落實(shí)作為加強(qiáng)安全管理的重中之重，確保各項安全措施不折不扣地落到實(shí)處，保證高鐵和客車的絕對安全。二是搞好安全風(fēng)險應(yīng)急處臵。完善和規(guī)范安全問題快速報告制度，完善問題快速響應(yīng)制度，建立問題快速阻斷制度。完善應(yīng)急救援處臵預(yù)案，明確處臵流程、處臵措施和職責(zé)分工，做到簡明實(shí)用、便于操作。同時要完善鐵道部、鐵路局、站段三級應(yīng)急救援網(wǎng)絡(luò)，健全應(yīng)急救援設(shè)施，加強(qiáng)應(yīng)急救援培訓(xùn)和演練，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時、處臵高效，規(guī)范有序地做好事故調(diào)查處理等工作。及時準(zhǔn)確權(quán)威地發(fā)布相關(guān)信息，正確引導(dǎo)輿論。三是建立健全安全風(fēng)險管理考核機(jī)制。有序推行安全風(fēng)險管理，開展好考核評估工作，對安全風(fēng)險管控實(shí)行有效的監(jiān)督，提高安全風(fēng)險管理的效能。

4.大力加強(qiáng)安全文化建設(shè)。

1進(jìn)一步厘清、落實(shí)安全管理中的各級組織、部門的職責(zé)、作用、權(quán)限，切實(shí)保障安全風(fēng)險管理的順利實(shí)施。三是督導(dǎo)推進(jìn)。各級安全監(jiān)察管理部門是指導(dǎo)落實(shí)安全風(fēng)險管理的重要力量，要充分發(fā)揮安全監(jiān)督管理隊伍的作用，督導(dǎo)推行安全風(fēng)險管理。2.努力提高素質(zhì)能力。

安全管理是人員、設(shè)備、環(huán)境的系統(tǒng)管理控制。安全風(fēng)險控制的主體是廣大干部職工，安全風(fēng)險管理的成效取決于廣大干部職工的素質(zhì)能力。一是提高領(lǐng)導(dǎo)干部的安全風(fēng)險管理能力。推行安全風(fēng)險管理，領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度、水平起著至關(guān)重要的作用。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要緊密結(jié)合安全工作實(shí)際，帶頭學(xué)習(xí)風(fēng)險管理理論和知識，在工作實(shí)踐中提高安全管理能力。二是加強(qiáng)專業(yè)管理人才隊伍建設(shè)。安全風(fēng)險管理作為一種現(xiàn)代科學(xué)管理方法，安全風(fēng)險的識別、估計、評價、決策、監(jiān)控等過程，都離不開專業(yè)人員的指導(dǎo)。必須注重專業(yè)人員的培養(yǎng)、引進(jìn)和使用，努力造就一支高素質(zhì)的安全風(fēng)險管理人才隊伍。三是加強(qiáng)安全風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)普及。利用多種形式，幫助干部職工普及安全風(fēng)險管理知識，抓好應(yīng)急情況下的安全處臵教育培訓(xùn)，切實(shí)提高廣大干部職工安全風(fēng)險控制能力。3.搞好安全風(fēng)險體系建設(shè)。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇六

按照公司的要求，結(jié)合工程處的實(shí)際情況，在全工程處范圍內(nèi)積極開展了全面風(fēng)險管理相應(yīng)工作，全面梳理查找自身存在的風(fēng)險點(diǎn)，并對其加以識別，組織相關(guān)人員整理出工程處所存在的風(fēng)險點(diǎn)，對其進(jìn)行識別、評估，經(jīng)過對風(fēng)險成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風(fēng)險管理責(zé)任落實(shí)到相應(yīng)人員，把工程處所有風(fēng)險點(diǎn)納入到管理體系中。從全年全面風(fēng)險管理工作計劃執(zhí)行情況來看都較好的完成了目標(biāo)任務(wù)，沒有出現(xiàn)一般以上的風(fēng)險因素，基本完成了工程處經(jīng)濟(jì)效益和預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。

20xx年工程處全年整體運(yùn)行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，安全事故應(yīng)急預(yù)案，安全操作規(guī)程，工作制度，員工績效考核實(shí)施細(xì)則”等進(jìn)行修訂，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行，有針對性的解決，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，對防止風(fēng)險、提高效率、減少損失促進(jìn)工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒有發(fā)生重大風(fēng)險事故。

工程處根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險種類根據(jù)類別、輕重來重新劃分等級，有針對性的加以重點(diǎn)控制和管理，把風(fēng)險降到最低并化解，為加強(qiáng)對內(nèi)控工作的領(lǐng)導(dǎo)，工程處新成立以處長為組長的內(nèi)控與風(fēng)險管理指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對工程處內(nèi)部所有項目工程的內(nèi)控制度建設(shè)檢查，分析工程處內(nèi)控制度漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題，建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，有效保證了工程處健康、穩(wěn)定發(fā)展。

通過加入公司內(nèi)控與風(fēng)險管理信息平臺，了解公司對風(fēng)險管理的相關(guān)要求，單位內(nèi)部通過電子郵件，qq等及時傳達(dá)公司內(nèi)控與風(fēng)險管理信息，全面落實(shí)工程處內(nèi)控與風(fēng)險管理各項要求。

（一）20xx年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并對經(jīng)營目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和分析。

20xx年隨著交城、侯馬、國外工程的陸續(xù)開工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開，在一段時期內(nèi)將會面臨非常艱巨的施工壓力，施工現(xiàn)場安全、質(zhì)量、材料及各類人員（焊工、技術(shù)人員）能否的保障將會給施工生產(chǎn)帶來較大影響。因此工程處必須認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內(nèi)挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強(qiáng)工程分包管理，引入外部隊伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營目標(biāo)順利完成。

（二）20xx年度開展風(fēng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。工程處開展20xx年度風(fēng)險評估工作，是在工程處處長直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行的。各項目負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險管理參與者先對項目工地風(fēng)險進(jìn)行識別與評估，并向工程處風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人上報項目工地風(fēng)險，由工程處風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人匯總各項目工地風(fēng)險并對其進(jìn)行識別、評估。

參與人員主要涉及項目負(fù)責(zé)人，項目安全員，項目技術(shù)、質(zhì)量員，工程處計劃員，人資員。

（三）20xx年度風(fēng)險評估的結(jié)果按照工程處的實(shí)際情況，通過對工程處20xx年度全部風(fēng)險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對工程處目標(biāo)的影響程度等評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析后，認(rèn)為相對重大、重要的風(fēng)險結(jié)果主要是公共安全風(fēng)險、運(yùn)營管理風(fēng)險、人才保障風(fēng)險三類。

20xx年度工程處主要風(fēng)險評估結(jié)果見下表：

1、我工程處屬施工型二級單位，施工作業(yè)過程中無論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會產(chǎn)生明火，對作業(yè)面防火安全帶來一定難度。如果不嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，極易造成設(shè)備損壞，也會造成員工人身傷害，因此加強(qiáng)對生產(chǎn)現(xiàn)場管理，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和監(jiān)管，遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。

2、我工程處主要承擔(dān)鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設(shè)備的安全運(yùn)行，焊工施焊工程中如果不嚴(yán)格執(zhí)行焊接作業(yè)指導(dǎo)書要求，將會造成焊口一次合格率降低或出現(xiàn)錯用焊材的情形，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行焊前練習(xí)代樣考核，技術(shù)交底全員簽字，焊中監(jiān)督檢查，焊后質(zhì)檢不達(dá)標(biāo)待崗及重新考核上崗制度，必要時還要加大對技術(shù)人員的考核力度，與個人業(yè)績獎罰掛鉤，加強(qiáng)對焊工的責(zé)任心教育，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施應(yīng)對。

3、由于施工現(xiàn)場遠(yuǎn)離公司機(jī)關(guān)，工程處對本部門各施工現(xiàn)場材料預(yù)算，使用情況不能及時掌握，而施工現(xiàn)場材料采購均由項目部代為購置，預(yù)算也由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)代為審批，預(yù)算的審批傳遞環(huán)節(jié)如果由工程處加以審核之后，再由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并嚴(yán)格按照此操作流程執(zhí)行，加強(qiáng)對工程處項目負(fù)責(zé)人的監(jiān)督力度，建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的人員及其相應(yīng)責(zé)任，就能最大限度的減少此類問題的發(fā)生。

4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現(xiàn)狀，很多時候工資不能及時發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意接受這一現(xiàn)實(shí)，一年來工程技術(shù)人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。

（一）需要公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險問題。

無

無

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇七

第一條為促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，支持公司目標(biāo)管理和計劃管理，為公司各級管理者提供財務(wù)管理工具，發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用，特制定本制度。

第二條全面預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，逐層分解相關(guān)指標(biāo)，對各部門下達(dá)目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實(shí)現(xiàn)的業(yè)績進(jìn)行考核與評價的內(nèi)部管理制度。

第三條本制度及相關(guān)的流程指引所用術(shù)語及定義：

3、預(yù)算管理常務(wù)小組，也稱預(yù)算常務(wù)小組或者預(yù)算小組，為預(yù)算委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)，一般設(shè)于財務(wù)部門，因此在編制預(yù)算過程中，不嚴(yán)格區(qū)分預(yù)算常務(wù)小組和財務(wù)部門的職責(zé)，二者常可通用。通常財務(wù)總監(jiān)任預(yù)算常務(wù)小組組長，財務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長，各部門經(jīng)理、預(yù)算協(xié)調(diào)員任組員。

第四條全面預(yù)算管理工作應(yīng)當(dāng)建立以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、業(yè)務(wù)計劃為主線、全面預(yù)算報告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預(yù)算管理總體體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場環(huán)境特點(diǎn)，建立、調(diào)整預(yù)算關(guān)鍵績效指標(biāo)(按平衡計分卡體系思想設(shè)置)內(nèi)容。

第五條企業(yè)全面預(yù)算是指企業(yè)一定期間各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排，把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營計劃和經(jīng)營活動內(nèi)容用數(shù)字化、價值化、表格化的形式表達(dá)出來，然后以公司法規(guī)制度的形式下達(dá)給各級經(jīng)營管理者，要求經(jīng)營者必須按照預(yù)算的計劃軌道行駛，調(diào)整預(yù)算要經(jīng)董事會或預(yù)算委員會審批。

1、全面預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法和體系，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排。

2、全面預(yù)算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標(biāo)，同時也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。

3、全面預(yù)算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照，也是企業(yè)業(yè)績評價的基礎(chǔ)和比較對象。

4、全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計劃、執(zhí)行、控制、實(shí)現(xiàn)和獎懲的過程。

5、預(yù)算管理的目的在于以計劃、預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，完成年度經(jīng)營目標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。

6、預(yù)算管理是經(jīng)過對企業(yè)運(yùn)營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，將計劃和行動轉(zhuǎn)化為數(shù)字，它使得企業(yè)目標(biāo)及過程控制得以具體化。

7、預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績效評估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn)，從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C(jī)制。

8、計劃和預(yù)算制定可以強(qiáng)制管理者提前考慮工作開展，預(yù)算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進(jìn)行推演，預(yù)算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡，同時也明確各部門責(zé)任分工。

9、計劃和預(yù)算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源，使企業(yè)達(dá)到資源最優(yōu)化配置，并通過預(yù)算的分析調(diào)整達(dá)到利潤最大化。

10、預(yù)算管理也為企業(yè)考核、獎勵、激勵員工提供了依據(jù)。

第六條公司戰(zhàn)略、全面計劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系(見圖一)。全面預(yù)算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計劃管理、全面預(yù)算管理和績效管理四個一級流程。

1、企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，包括公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動計劃。

2、公司每年第四季度前進(jìn)行企業(yè)評估工作，在對經(jīng)營及市場情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動計劃編制公司年度經(jīng)營計劃及部門的年度行動計劃。年度經(jīng)營計劃應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營目標(biāo)、資源投入需求、任務(wù)(業(yè)務(wù)活動)盤點(diǎn)、任務(wù)安排、重大時間節(jié)點(diǎn)等多方面內(nèi)容，以便生成公司及部門兩級關(guān)鍵財務(wù)績效指標(biāo)和非財務(wù)關(guān)鍵績效指標(biāo)。

3、各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃及自身的年度行動計劃編制部門預(yù)算，主要包括收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算等;管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費(fèi)用預(yù)算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo);財務(wù)部門(預(yù)算委員會)匯總各部門行動計劃和預(yù)算編制現(xiàn)金流量預(yù)算，并進(jìn)行綜合平衡;最終形成公司的財務(wù)預(yù)算，即形成損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算等報表預(yù)算，并得出最終公司財務(wù)績效控制指標(biāo)。

4、企業(yè)各級管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報告定期對計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策。其中預(yù)算執(zhí)行情況報告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營分析、財務(wù)分析與評估報告，經(jīng)營分析主要考查非財務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況，財務(wù)分析主要考核財務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營分析與財務(wù)分析可以分開，也可以合并，但半年和年度分析必須分開。

5、在年度經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計劃和預(yù)算執(zhí)行情況報告來監(jiān)控經(jīng)營進(jìn)度，并通過高效的管理評估機(jī)制迅速采取相應(yīng)的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。如果有必要，可以向最高權(quán)利機(jī)構(gòu)申請對計劃和預(yù)算體系及關(guān)鍵績效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使預(yù)算更好地適應(yīng)實(shí)際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實(shí)現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。

總之，戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效管理是一個密不可分的有機(jī)整體，應(yīng)確保四者形成真正閉環(huán)運(yùn)作體系。只有通過四者的高效互動，企業(yè)才可能按預(yù)想達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。在此過程中，預(yù)算起到的是承前啟后的重要作用。一方面，全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的細(xì)化及量化體現(xiàn);另一方面，全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的主要來源，是公司整體績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理層應(yīng)通過提高計劃與預(yù)算的效率，并建立相應(yīng)的績效管理，使公司的各項經(jīng)營活動更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，提升企業(yè)的核心競爭力。

圖一：戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效管理關(guān)系圖。

第七條全面預(yù)算與全面計劃的關(guān)系。

全面預(yù)算管理應(yīng)遵循“沒有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算，沒有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”的剛性原則?！皼]有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算”指編制預(yù)算之前應(yīng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作計劃，沒有工作計劃就沒有預(yù)算;公司年度行動經(jīng)營計劃對應(yīng)公司年度預(yù)算，部門年度行動計劃對應(yīng)部門年度預(yù)算;預(yù)算是對工作計劃的數(shù)字化和價值化，工作計劃應(yīng)對預(yù)算金額提供合理依據(jù)?！皼]有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”指業(yè)務(wù)的發(fā)生和業(yè)務(wù)支出以預(yù)算為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算或者超出預(yù)算的，應(yīng)對業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益性等進(jìn)行評估，申請追加預(yù)算，報權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)審批，否則不允許支出。

1、全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動控制的關(guān)系。全面預(yù)算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟(jì)活動是全面預(yù)算管理的一項基本職能。

(1)通過預(yù)算編制過程控制，可以預(yù)先控制哪些經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生或不發(fā)生;。

(2)通過預(yù)算執(zhí)行過程控制，可以允許或不允許哪些經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生;。

(3)通過預(yù)算考核過程控制，可以了解哪些經(jīng)濟(jì)活動已經(jīng)或尚未發(fā)生;。

(4)通過預(yù)算評價過程控制，可以知道哪些經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生;。

(5)通過預(yù)算獎懲過程控制，可以激勵或約束經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)生。

2、預(yù)算管理與計劃的關(guān)系。

(2)預(yù)算與計劃融合：計劃是預(yù)算的前提，沒有計劃就沒有預(yù)算，預(yù)算是對計劃的數(shù)字化和價值化并納入財務(wù)管理體系。計劃目標(biāo)與預(yù)算目標(biāo)具有本源一致性，預(yù)算目標(biāo)制定后，要層層分解，各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評估計劃是否可行，是否要對計劃做出調(diào)整等，都要發(fā)揮財務(wù)管理的職能，編制時時行數(shù)據(jù)匯總平衡，執(zhí)行中收集準(zhǔn)確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，與預(yù)算數(shù)據(jù)做出對比分析，科學(xué)的決策。

預(yù)測是對市場趨勢的理性預(yù)期，預(yù)算是基于預(yù)測提出的對策性方案、計劃的數(shù)量表述，是對未來收入、現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況進(jìn)行的預(yù)測量化。

財務(wù)管理是對企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動的管理，財務(wù)預(yù)算最初是管理會計的一個工具，財務(wù)預(yù)算發(fā)展為全面預(yù)算后雖然已經(jīng)超出了財務(wù)管理的范疇，但其核心仍是現(xiàn)金流量和財務(wù)指標(biāo)的控制，各項戰(zhàn)略指標(biāo)和其他管理指標(biāo)最終都可以從財務(wù)指標(biāo)體系體現(xiàn)出來;全面預(yù)算也為總經(jīng)理和財務(wù)部門提供了加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程中的財務(wù)管理提供了工具。

全面預(yù)算管理是企業(yè)運(yùn)營管理的重要組成部分，它與企業(yè)中其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功，為了避免全面預(yù)算可能更多關(guān)注財務(wù)目標(biāo)而忽略非財務(wù)目標(biāo)的弊端，在年度經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定時應(yīng)按平衡計分卡體系思想設(shè)置目標(biāo)體系，堅持計劃與預(yù)算并行的管理，不能只做預(yù)算不編計劃。

第八條實(shí)行全面預(yù)算管理應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算風(fēng)險控制，主要包括經(jīng)營風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。

1、經(jīng)營風(fēng)險，至少應(yīng)防止以下經(jīng)營風(fēng)險：

不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;。

預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn);。

預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式;。

預(yù)算調(diào)整、下達(dá)未經(jīng)適當(dāng)審批或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊行為而導(dǎo)致?lián)p失;。

考核結(jié)果、獎懲不公平、不合理，造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。

2、合規(guī)風(fēng)險，至少應(yīng)防止以下合規(guī)性風(fēng)險：

預(yù)算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度，導(dǎo)致企業(yè)員工的工作積極性下降。

第九條為有效控制風(fēng)險，全面預(yù)算管理應(yīng)有嚴(yán)密的程序性，需要做到：

1、預(yù)算管理應(yīng)體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性;。

2、以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案;。

5、編制原則、方法、審批程序有明確規(guī)定。

第十條全面預(yù)算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分，由目標(biāo)管理體系、計劃管理體系、預(yù)算管理體系、考核管理體系等組成。預(yù)算文件包括企業(yè)評估報告、資源盤點(diǎn)報告、任務(wù)盤點(diǎn)報告、各類經(jīng)營計劃、預(yù)算表格、預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度、指引和編制表格說明組成，根據(jù)公司經(jīng)營活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報告和報表體系，它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測能力，通過實(shí)際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對比分析，可以對公司的經(jīng)營活動實(shí)行全過程控制，保障公司經(jīng)營目標(biāo)的完成，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

第十一條預(yù)算編制常用方法。

1、增量預(yù)算。

增量預(yù)算是把前一年度實(shí)際發(fā)生數(shù)作為基數(shù)，以預(yù)算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對業(yè)務(wù)的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進(jìn)行編制預(yù)算的方法。“承認(rèn)過去發(fā)生的是合理的”是使用增量預(yù)算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo);合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說明增減變動原因。

2、零基預(yù)算。

零基預(yù)算“只考慮未來需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點(diǎn)對預(yù)算期內(nèi)各項收支的可行性、必要性、合理性逐項審議予以確定收支水平的預(yù)算，一般適用于預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制;但使用周期不宜過短，否則會增加工作量。

3、彈性預(yù)算。

彈性預(yù)算是在按照成本(費(fèi)用)習(xí)性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的預(yù)算，一般適用于與業(yè)務(wù)量有關(guān)的成本(費(fèi)用)、利潤等預(yù)算項目。適用于變動成本費(fèi)用預(yù)算的編制;變動成本費(fèi)用的劃分，對于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。

4、固定預(yù)算。

固定預(yù)算，又稱靜態(tài)預(yù)算。是以預(yù)算期內(nèi)正常、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎(chǔ)，以上期實(shí)際業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，以單一的會計年度為預(yù)算期，確定各項預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)的方法。固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制通常適用固定預(yù)算編制方法。

5、概率預(yù)算。

概率預(yù)算是指對在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件上，做出近似的估計，估計可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權(quán)平均計算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)期望值的預(yù)算編制方法。適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長期預(yù)算的編制。

6、定期預(yù)算。

定期預(yù)算，也稱為階段性預(yù)算，是指在編制預(yù)算時以不變的會計期間(如日歷年度)作為預(yù)算期的一種編制預(yù)算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費(fèi)用、咨詢費(fèi)、保險費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。

7、滾動預(yù)算。

滾動預(yù)算，又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時，將預(yù)算期與會計年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法。適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預(yù)算工作。公司全面預(yù)算管理在實(shí)行兩三年后應(yīng)采用滾動預(yù)算編制方法，并進(jìn)行動態(tài)的考核，始終保持預(yù)算的完整性、連續(xù)性，在動態(tài)中把握企業(yè)的未來。從而使管理層保持對未來一定時期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃，保證企業(yè)的各項工作有條不紊地進(jìn)行。

第二章預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)。

第十二條公司的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股東會、董事會、董事會下設(shè)的預(yù)算管理委員會及其預(yù)算常務(wù)小組、財務(wù)部門、經(jīng)營分析會、預(yù)算分析會以及預(yù)算責(zé)任體系。

第十三條根據(jù)公司法規(guī)定，股東(大)會是預(yù)算的權(quán)利機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;為提高決策效率，股東(大)會閉會期間可授權(quán)董事會行使預(yù)算的決策權(quán)。

第十四條集團(tuán)董事會是預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)中居于核心地位，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)預(yù)算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)和部門及成員企業(yè)的業(yè)績合同，審議和批準(zhǔn)全面預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案和年度財務(wù)決算、預(yù)算考核方案、預(yù)算考核結(jié)果及其他相關(guān)重大事項。

第十五條預(yù)算管理委員會是董事會預(yù)算管理工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算事項，聽取預(yù)算實(shí)施結(jié)果的分析匯報。預(yù)算管理工作由預(yù)算管理委員會統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理。預(yù)算專項會議由公司總裁主持，各副總裁、部門總監(jiān)、相關(guān)部門經(jīng)理、子公司負(fù)責(zé)人參加會議。預(yù)算管理委員會在財務(wù)部門設(shè)立預(yù)算常務(wù)小組負(fù)責(zé)日常工作。

第十六條預(yù)算管理委員會在預(yù)算管理中的主要職責(zé)：

2、審定公司預(yù)算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序;。

4、根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，審議公司年度預(yù)算;。

5、協(xié)調(diào)、裁定全面預(yù)算管理的重大沖突;。

6、將董事會最終批復(fù)的公司預(yù)算下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行;。

7、每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案;。

10、在董事會的授權(quán)下審定超預(yù)算申請，報董事長簽發(fā);。

11、董事會、預(yù)算委員會實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。

第十七條公司總裁是全面計劃和全面預(yù)算編制的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)董事會或預(yù)算委員會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)編制經(jīng)營計劃和預(yù)算草案報董事會審批，并根據(jù)審批后的計劃和預(yù)算組織執(zhí)行。

第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計劃管理的牽頭部門，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，主要職責(zé)包括：

1、負(fù)責(zé)全面預(yù)算的啟動、計劃、推進(jìn)、協(xié)調(diào)和考核工作;。

2、負(fù)責(zé)組織各部門開展企業(yè)評估，進(jìn)行內(nèi)外經(jīng)營分析，進(jìn)行資源盤點(diǎn)和任務(wù)盤點(diǎn);。

4、負(fù)責(zé)組織經(jīng)營分析會議。

第十九條預(yù)算常務(wù)小組，通常與預(yù)算部或者財務(wù)部門合一辦公，是財務(wù)預(yù)算編制部門，在財務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全面預(yù)算的總體匯總和平衡，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。主要職責(zé)包括：

2、向其他部門傳達(dá)預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算編制;。

3、根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，編制公司的財務(wù)預(yù)算草案;。

7、對預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審查，有權(quán)拒絕不符要求的預(yù)算調(diào)整申請;。

8、協(xié)助預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。

第二十條公司的各部門及各子公司(各級責(zé)任中心)全面參與公司全面預(yù)算工作，與并具體負(fù)責(zé)本部門預(yù)算管理工作，主要包括以下內(nèi)容：

1、實(shí)施部門評估，進(jìn)行資源盤點(diǎn)和分析，進(jìn)行任務(wù)盤點(diǎn);。

2、擬定部門年度行動計劃，協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營計劃;。

3、各自業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;。

4、配合財務(wù)部門做好公司財務(wù)預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;。

6、組織落實(shí)執(zhí)行計劃和預(yù)算，對結(jié)果負(fù)責(zé)，接受預(yù)算委員會、財務(wù)、人力資源、審計監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。

第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責(zé)的負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計劃和預(yù)算的編制，并配團(tuán)公司編制合并的計劃和預(yù)算。

第三章預(yù)算管理體系。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇八

第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。

(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規(guī);。

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

2

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。

(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。

(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。

(5)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。

(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。

(4)做好風(fēng)險信息匯總;。

3

(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。

風(fēng)險職能部門職責(zé)：

(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。

(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。

(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。

第三章風(fēng)險信息的收集和評估。

第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。

(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;。

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。

(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。

4

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。

(4)制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。

制系統(tǒng)失靈。

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。

第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。

(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。

(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

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(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。

(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。

(6)其他外部風(fēng)險因素。

第十三條風(fēng)險評估的方法。

(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估;。

第十四條風(fēng)險評估的流程。

求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。

(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。

(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

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(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。

(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。

一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。

第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。

第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。

第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn);風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。

第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日?？荚u相結(jié)合原則。

第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。

(1)風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。

(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。

(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。

(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。

(6)風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。

(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。

(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。

(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。

(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。

(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。

(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20009〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇九

xx年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實(shí)工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：

1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報表、報告制作和報送工作。

一是及時做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風(fēng)險分類相關(guān)報表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風(fēng)險監(jiān)測報告及相關(guān)報表；五是及時向人行報送風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)報告及相關(guān)報表；六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險分析報告及相關(guān)報表。

2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。

一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。

3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。

根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。

4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險預(yù)警和清收工作。

根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報警等措施進(jìn)行風(fēng)險控制。

5、做好貸記卡復(fù)核工作。

根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。

6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。

7、做好貸款的審查工作。

根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風(fēng)險審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險、及時輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險可控情況以及風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性情況。

我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出；二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng)；三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。

為進(jìn)一步提升風(fēng)險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風(fēng)險，針對xxxx年度風(fēng)險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在xxxx年的風(fēng)險與合規(guī)工作做出如下安排：

1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。

2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時信息，力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時性。。

3、加大對基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險管控能力。

4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實(shí)方面做好各項。

俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風(fēng)險，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險，只不過有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風(fēng)險不比銀行小，只不過銀行的風(fēng)險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟(jì)的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。

目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：

1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。

20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實(shí)力與治理經(jīng)驗(yàn)比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負(fù)責(zé)制，各級行的職能部門只對本級行長負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進(jìn)而無法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險機(jī)制的完善。

2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失，銀行長期運(yùn)作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來的風(fēng)險教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無法作為員工考核評價和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵和約束機(jī)制無法有效落實(shí)。這是導(dǎo)致銀行簡單、低層次風(fēng)險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險管理理念尚未確立。

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制；銀行上下級機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機(jī)制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責(zé)制難以有效落實(shí)；受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。

4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。

以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。

合規(guī)應(yīng)該注意的幾個方面。

1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。

2，從實(shí)踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實(shí)踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗(yàn)不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實(shí)踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，來指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。

3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風(fēng)險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認(rèn)真思考與對待的問題。

4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險大部分在事前防范和及時處理，以免風(fēng)險擴(kuò)大。

1、通過完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理。

（1）強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)直接責(zé)任，董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十

風(fēng)險管理真不是風(fēng)險管理部門一家的事情，特別是跨專業(yè)的公司層面風(fēng)險，會涉及不同流程不同業(yè)務(wù)職能部門。風(fēng)險管理/內(nèi)控/財務(wù)/審計部門利用風(fēng)險監(jiān)控/分析/管理系統(tǒng)的支撐，建立風(fēng)險信息溝通、協(xié)調(diào)控制、協(xié)同監(jiān)督的風(fēng)險管控機(jī)制，現(xiàn)成風(fēng)險治理的合力，真正有效防控風(fēng)險。

全面風(fēng)險與內(nèi)控的十大管理界面/區(qū)別（遠(yuǎn)光軟件-李俊風(fēng)險管控系統(tǒng)應(yīng)用項目實(shí)踐總結(jié)）

1、目標(biāo)設(shè)定要求不同

全面風(fēng)險管理：負(fù)責(zé)企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的具體設(shè)定

內(nèi)部控制：不負(fù)責(zé)設(shè)定具體經(jīng)營目標(biāo)，只對目標(biāo)的制定過程進(jìn)行評價

2、風(fēng)險管理側(cè)重不同

全面風(fēng)險管理：重點(diǎn)在于建立對風(fēng)險的防控機(jī)制，重大決策機(jī)制

內(nèi)部控制：重點(diǎn)在于保證財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)信息報告的真實(shí)性、合規(guī)性

3、針對風(fēng)險領(lǐng)域不同

全面風(fēng)險管理：重點(diǎn)關(guān)注戰(zhàn)略層面、財務(wù)及核心業(yè)務(wù)層面

內(nèi)部控制：重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)層面

4、針對風(fēng)險事項不同

全面風(fēng)險管理：專項管理、例外/突發(fā)事項管理為主（針對非常規(guī)風(fēng)險）

內(nèi)部控制：日常管理、例行/常規(guī)事項管理為主（針對常規(guī)風(fēng)險）

5、面對的管理問題不同

全面風(fēng)險管理：解決不確定性問題

內(nèi)部控制：解決確定性問題（風(fēng)險已能充分認(rèn)知及應(yīng)對）

6、風(fēng)險應(yīng)對保障不同

全面風(fēng)險管理：依靠公司所有管理資源，不僅要解決“正確地做事”，還要解決“做正確的事”

內(nèi)部控制：立足于流程管理中的風(fēng)險控制，解決的是“正確地做事”

7、風(fēng)險決策思路不同

全面風(fēng)險管理：全面考慮風(fēng)險（損失、機(jī)會）影響（使決策趨于理性）

內(nèi)部控制：著重考慮風(fēng)險負(fù)面（損失）影響（使決策趨于保守）

8、風(fēng)險決策方式不同

全面風(fēng)險管理：半或非程序化決策（專家化）

內(nèi)部控制：程序化決策（可自動化）

9、風(fēng)控信息披露目的不同

全面風(fēng)險管理：提升投資人及利益相關(guān)方信心（風(fēng)控能力）

內(nèi)部控制：滿足投資人及利益相關(guān)方信息對稱需求

10、風(fēng)險管理價值關(guān)注不同

當(dāng)今社會，關(guān)于全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的討論有很多。有人認(rèn)為二者是包含關(guān)系，又有人認(rèn)為它們是相互獨(dú)立的。為了探討這個問題，我們首先來看一下coso報告中二者的概念以及框架：

內(nèi)部控制是由一個企業(yè)董事會、管理人員和其他職員實(shí)施的一個過程。其目的是為提高經(jīng)營活動的效果和效率、確保財務(wù)報告的可靠性、促使與可適應(yīng)的法律相符合提供一種合理的保證。

——coso《內(nèi)部控制的整體框架》 1992

全面風(fēng)險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，用于識別那些可能影響主體的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在該主體的風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為主題目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

——coso《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》 2004

由上述內(nèi)容可以看出它們有以下共同點(diǎn)：

遍存在于管理者對企業(yè)的日常管理中，是企業(yè)日常管理所固有的。

2、它們都是為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

3、它們都由企業(yè)的董事會、管理層和其他人員實(shí)施，都受人的影響。

4、全面風(fēng)險管理有四大目標(biāo)，其中經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)與內(nèi)部控制的目標(biāo)相重合。

5、二者的組成要素有五大重合，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。雖然內(nèi)部控制的組成要素中不明確包含目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險對策，但是這些要素其實(shí)都蘊(yùn)含其中。風(fēng)險識別與風(fēng)險評估的先決條件就是制定企業(yè)目標(biāo)和具體業(yè)務(wù)活動目標(biāo)。而事件識別與風(fēng)險識別又有異曲同工之妙。因此二者的組成要素實(shí)則是重合的。

由上述五點(diǎn)可以看出，全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制既有橫向交叉也有縱向交融，二者并不是相互獨(dú)立的：

一、全面風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制。coso委員會提出的《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)全面風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理不可分割的一部分；內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的一種方式，全面風(fēng)險管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。

二、內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。英國turnbull委員會（2017）認(rèn)為，全面風(fēng)險管理對于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在全面風(fēng)險管理中扮演關(guān)鍵角色，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)被管理者看作是范圍更廣的風(fēng)險管理的必要組成部分。對于企業(yè)所面臨的大部分的運(yùn)營風(fēng)險，內(nèi)部控制是必要的。

雖然二者有著緊密的聯(lián)系，但全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制并不是完全相同的，它們?nèi)杂羞@樣那樣的區(qū)別：

評估。

二、兩者的范疇不一致。全面風(fēng)險管理貫穿于事前預(yù)測、事中控制和事后整改，而內(nèi)部控制僅通過事中控制和事后整改以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。內(nèi)部控制只是管理的一項職能，是企業(yè)整體管管理的有機(jī)組成部分。

三、兩者對風(fēng)險的定義不一致。在coso委員會的全面風(fēng)險管理框架中，把風(fēng)險明確定義為“對企業(yè)的目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性”（將產(chǎn)生正面影響的事件視為機(jī)會），將風(fēng)險與機(jī)會區(qū)分開來；而在coso委員會的內(nèi)部控制框架中，沒有區(qū)分風(fēng)險和機(jī)會。

四、兩者對風(fēng)險的對策不一致。全面風(fēng)險管理框架引入了風(fēng)險管理哲學(xué)、風(fēng)險偏好等新內(nèi)容，在風(fēng)險評估要素中，風(fēng)險管理要求考慮內(nèi)在風(fēng)險與剩余風(fēng)險，以期望值、最壞情形值或概率分布度量風(fēng)險，考慮時間偏好以及風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)作用。該框架在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配及利用風(fēng)險信息支持業(yè)務(wù)前臺決策流程等，這些內(nèi)容都是內(nèi)部控制框架中沒有的。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十一

一、指導(dǎo)思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)。

二、方案參考依據(jù)

《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

三、總體策略

（一）方案內(nèi)容

3、根據(jù)風(fēng)險管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

4、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。

5、建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時跟蹤風(fēng)險及管理狀況，建設(shè)并及時更新風(fēng)險信息庫，并根據(jù)風(fēng)險監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：

1、公司風(fēng)險信息庫

2、公司風(fēng)險評估報告。

3、公司全面風(fēng)險管理策略。

4、公司全面風(fēng)險管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括（1）公司風(fēng)險管理職能體系；（2）重大風(fēng)險管理職責(zé)分工；（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；（4）風(fēng)險管理體系考核辦法。

5、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

6、全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。

5、確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

二、具體方案和完成時間

（一）初始信息收集

1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險信息等。

2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險管理初始信息。

4、制定風(fēng)險辨識評估計劃。

本階段所需時間約 個工作日。

（二）辨識、分析、評價風(fēng)險

辨識：

1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險。

2、匯總風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險打分。

3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險信息列表。

本階段所需時間約 個工作日。

分析：

1、根據(jù)風(fēng)險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

2、分析各風(fēng)險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。

本階段所需時間約 個工作日。

評價：

1、確定風(fēng)險重要性的評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險進(jìn)行綜合評價及比較排序，形成初步評價結(jié)果。

2、開展部門訪談或研討，對評價結(jié)果進(jìn)行修正。

3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價結(jié)果。

4、形成風(fēng)險評價的結(jié)論，即評估風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

5、形成xx公司風(fēng)險庫。

本階段所需時間約 個工作日。

（三）編制《風(fēng)險評估報告》

個人認(rèn)為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風(fēng)險辨識、分析、評價的一個匯總，內(nèi)容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風(fēng)險； 第二部分 重大風(fēng)險的分析和說明；第三部分 風(fēng)險可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

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全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十二

在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中，風(fēng)險總是無時不有、無處不在的，伴隨著企業(yè)的整個生命周期，給企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來了一定的不確定性，因此，如何有效地管理風(fēng)險成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風(fēng)險管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺，已被社會各界，尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo)，并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個管理領(lǐng)域中，為各個管理領(lǐng)域的健康運(yùn)轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀來看，還存在著很多有待解決的問題，所以就要求企業(yè)采用科學(xué)合理的方法構(gòu)建和實(shí)施全面風(fēng)險管理，以此來保證企業(yè)的順利運(yùn)行。

近年來國際化競爭的逐漸加劇，我國企業(yè)積極學(xué)習(xí)國際先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，在管理、技術(shù)等方面都取得了很大的進(jìn)步，但距離國際先進(jìn)水平還存在很大的差距，特別是在風(fēng)險管理意識及風(fēng)險管理水平方面凸顯不足，如：有的企業(yè)決策一人獨(dú)大，缺乏科學(xué)的決策過程；有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定急功近利；有的企業(yè)財務(wù)管理混亂，財務(wù)信息不真實(shí)；有的企業(yè)全員法律意識及經(jīng)營活動的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風(fēng)險事件，如：英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹apex事件，反映了沒有風(fēng)險意識、缺乏風(fēng)險管理給企業(yè)造成的嚴(yán)重后果。

目前，我國有相當(dāng)多的企業(yè)缺乏風(fēng)險意識，沒有從戰(zhàn)略高度認(rèn)識風(fēng)險管理的重要性，風(fēng)險管理工作被動。企業(yè)的風(fēng)險管理存在片面性、暫時性、間斷性，往往是企業(yè)出現(xiàn)了風(fēng)險才意識到風(fēng)險管理的重要性，才進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對。此外，企業(yè)缺乏對風(fēng)險進(jìn)行定期分析和評估，降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動下，忽視某些行為決策對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風(fēng)險，對企業(yè)面臨的風(fēng)險不能進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。

從我國企業(yè)對全面風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看，組織職能體系不夠完善也是主要問題之一，在管理過程中，職能往往只存在一定的層面的上，即便是有相關(guān)的管理部門，其承擔(dān)風(fēng)險的主體也不夠明確，在風(fēng)險發(fā)生的時候，各個部門之間經(jīng)常會出現(xiàn)推諉的情況，而不能夠?qū)︼L(fēng)險發(fā)生進(jìn)行積極的應(yīng)對工作。

雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對全面風(fēng)險管理的逐步完善，企業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)形成了相對完整的框架和制度，但是對于大多數(shù)的企業(yè)來說，還存在著全面風(fēng)險管理制度和流程不健全的情況，沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點(diǎn)制定具有針對性的制度和流程，使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。

在我國，大多數(shù)企業(yè)在全面風(fēng)險管理工作方面，更多地是處于導(dǎo)入階段，而同時，也存在著一部分企業(yè)管理人員對企業(yè)全面風(fēng)險管理的框架和概念還不夠熟悉，從而導(dǎo)致了無論風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估，還是風(fēng)險應(yīng)對手段，都出現(xiàn)了相對單一的情況，局限于定性化，隨意性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)有效的定量化工作。

全面管理一是不僅僅集中于財務(wù)方面的風(fēng)險，還有戰(zhàn)略風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風(fēng)險，二是風(fēng)險管理組織不只是風(fēng)險管理部門，而是全員參與的，既包含公司股東會、董事會層面，也包括各個具體的業(yè)務(wù)部門。

即將全面風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風(fēng)險管理的宏觀決策要統(tǒng)一，企業(yè)全面風(fēng)險管理政策、制度和流程等方面要集中，而對全面風(fēng)險管理的操作層面要實(shí)行微觀分散化。

將全面風(fēng)險管理的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理更貼近業(yè)務(wù)端，這樣更利于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、預(yù)警風(fēng)險、控制風(fēng)險，體現(xiàn)全面風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)運(yùn)行不可分離的特征。

在風(fēng)險識別、評價、預(yù)警等方面，盡可能地定量化，減少定性。建立全面風(fēng)險管理指標(biāo)體系時，既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也要考慮企業(yè)自身當(dāng)前的實(shí)際狀況，確保所設(shè)計的全面風(fēng)險管理量化行之有效。

企業(yè)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)是使風(fēng)險管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分，其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來。

在橫向上，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要有“廣度”，要覆蓋到全面風(fēng)險管理所有要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；對于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險都要全面分析和評估，并制定應(yīng)對策略和手段；在縱向上，要有“深度”，要貫穿于企業(yè)的各個層級，改變過去只在公司某一層面設(shè)置組織體系和職能的狀況，上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面，下到企業(yè)最基本業(yè)務(wù)單元（末級），都要建立健全全面風(fēng)險管理組織體系和職能。

從風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)定，到企業(yè)各類風(fēng)險信息收集和辨識，對風(fēng)險的分析和評價，風(fēng)險過程的監(jiān)控，再到對風(fēng)險的應(yīng)對策劃和手段，確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程來看，企業(yè)風(fēng)險管理活動就是一個動態(tài)的過程，因此，企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細(xì)的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴(yán)格的考核。

風(fēng)險意識是風(fēng)險管理必不可少的一項工作，對風(fēng)險的正確認(rèn)識可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)該提高全員的風(fēng)險意識，樹立現(xiàn)代的風(fēng)險管理理念，把企業(yè)所而臨的風(fēng)險和其所存在的機(jī)遇進(jìn)行全而的考慮，通過對風(fēng)險的充分認(rèn)識，達(dá)到對風(fēng)險的防范和化解，并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價值和利潤，樹立正確的`風(fēng)險管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風(fēng)險的管理來，將風(fēng)險的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，使每個層次的管理者和工作人員都能充分認(rèn)識到自身工作與風(fēng)險管理之間存在的必然聯(lián)系，從而更好對風(fēng)險進(jìn)行管理。

建立全而風(fēng)險管理組織體系，明確全而風(fēng)險管理責(zé)任框架也是企業(yè)全而風(fēng)險管理實(shí)施的一項重要任務(wù)，管理組織系統(tǒng)主要包括對風(fēng)險管理委員和風(fēng)險管理小組的設(shè)立以及對風(fēng)險管理部門職能的確立等等。只有將各個部門進(jìn)行明確的劃分，在企業(yè)全而風(fēng)險的管理，才能將具體工作落實(shí)到具體部門，將各個防線的運(yùn)行充分的滲透到企業(yè)的各項業(yè)務(wù)和操作環(huán)的全過程，以此來確保企業(yè)全而風(fēng)險管理工作的預(yù)定目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)。

對風(fēng)險事故的分析以及對風(fēng)險管理信息的整理對企業(yè)實(shí)現(xiàn)全而風(fēng)險管理也能夠發(fā)揮很重要的作用，企業(yè)可以針對國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險以及市場風(fēng)險等事例進(jìn)行收集與整理，并且對這此事件進(jìn)行初步的解析工作，對造成風(fēng)險的原因、風(fēng)險對企業(yè)的危害情況以及各個企業(yè)對事件的處理進(jìn)行進(jìn)行充分的分析，將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)進(jìn)行整理，為企業(yè)開展全而風(fēng)險管理工作提供依據(jù)，在未來的時間里，以便對其進(jìn)行風(fēng)險評估。

企業(yè)在全而風(fēng)險管理工作，應(yīng)該構(gòu)建全而的風(fēng)險管理流程，其中主要包括對風(fēng)險管理信息的收集；對重要風(fēng)險管理制定解決方案以及對重大的風(fēng)險和事件進(jìn)行系統(tǒng)的評估幾個方面，只有將企業(yè)的全而風(fēng)險管理流程進(jìn)行系統(tǒng)的構(gòu)建，才能保證在管理的過程有秩有序，使企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十三

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化改革，經(jīng)濟(jì)全球化與區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的不斷推進(jìn)，企業(yè)面臨的內(nèi)外環(huán)境越來越復(fù)雜，環(huán)境中的不確定因素越來越多，因此企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中的風(fēng)險越來越大。有效的進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險管理不僅有益于識別內(nèi)控過程中的潛在風(fēng)險，為內(nèi)控的管理的有效性提供保障，而且可以建立健全企業(yè)的風(fēng)險管理體系，提升企業(yè)自身的風(fēng)險意識與防范能力，及時的與企業(yè)戰(zhàn)略分析有效的融合，為企業(yè)長期的生存和發(fā)展，以及在綜合分析內(nèi)部和外部環(huán)境基礎(chǔ)上做出一系列全局性和長遠(yuǎn)性的規(guī)劃奠定基礎(chǔ)。鑒于此，全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用成為了亟需研究的課題。文章主要通過對國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理全面的認(rèn)識，進(jìn)而提出目前我國企業(yè)的風(fēng)險管理現(xiàn)狀，并結(jié)合國內(nèi)現(xiàn)狀對全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用進(jìn)行全方位、多角度的剖析，進(jìn)一步提升企業(yè)管理，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，為增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力做出有效保障。

2002年美國從企業(yè)風(fēng)險管理的角度出發(fā)并以《薩班斯奧克斯利法案》為基礎(chǔ)頒布了一個全新的coso報告：erm框架。這一報告的頒布不僅在理論上豐富了全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵，使全面風(fēng)險管理進(jìn)入了一個新階段，而且在實(shí)踐中具有重要的指導(dǎo)性意義。2004年普華永道會計公司通過對全球的1394位的ceo進(jìn)行訪問，得出全面風(fēng)險管理對企業(yè)戰(zhàn)略具有重要意義。因此，全面風(fēng)險管理為企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展提供重要的基礎(chǔ)支撐。

2002年美國提出的coso框架對企業(yè)風(fēng)險管理的含義為，“企業(yè)風(fēng)險管理指的是企業(yè)的董事會、管理層以及單位員工共同影響的體系，用來識別可能影響企業(yè)的事件，并對該事件的發(fā)生系數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計，為公司實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供保障”。本含義主要有三層意思：首先，風(fēng)險管理是由企業(yè)的董事會、管理層以及單位員工實(shí)施的;其次，風(fēng)險管理的作用是可以識別對企業(yè)具有影響的事件，然后統(tǒng)計其發(fā)生的概率，同時也可以完善或者解決它;最后，風(fēng)險管理是有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的。2006年我國國資委出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，其中雖然借鑒了美國coso框架的內(nèi)容，但是并不完全相同，將其定義為“企業(yè)圍繞經(jīng)營目標(biāo)，通過企業(yè)的管理以及執(zhí)行環(huán)節(jié)中的風(fēng)險管理流程，培育好的企業(yè)管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，其中包括五部分，分別是內(nèi)控、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理措施、風(fēng)險管理體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)”。其中我國出臺的《指引》認(rèn)為全面風(fēng)險管理的目標(biāo)主要是確保企業(yè)對其發(fā)生的重大風(fēng)險的處理計劃，保護(hù)企業(yè)的財產(chǎn)物質(zhì)盡量少受損失，而且可以保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

我國對企業(yè)風(fēng)險管理的認(rèn)識嚴(yán)格意義上說開始于2006年《指引》的出臺，但是隨著我國企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)或者管理方法的成熟，造成了企業(yè)部分失衡現(xiàn)象，人力資源管理等領(lǐng)域異常成熟，而企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)域卻落后太多。因此，我國的企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀之一就是對其認(rèn)識遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，究其原因有以下幾方面：

第一，

企業(yè)文化。

中缺乏對全面風(fēng)險管理的強(qiáng)調(diào)。我國大部分企業(yè)的企業(yè)文化都包含了企業(yè)的使命、愿景、戰(zhàn)略等等，卻沒有對風(fēng)險管理的說明。企業(yè)普遍認(rèn)為內(nèi)外環(huán)境中處處有風(fēng)險，這些風(fēng)險可能不會發(fā)生，與本企業(yè)沒有關(guān)系，或者認(rèn)為風(fēng)險太多預(yù)防不及。因此企業(yè)文化對全面風(fēng)險管理的缺失加重了這種不均衡現(xiàn)象的蔓延，風(fēng)險意識越來越薄弱，同時也會造成戰(zhàn)略思維的不全面，片面化問題嚴(yán)重?？傊?，企業(yè)文化對風(fēng)險管理的缺失會引發(fā)企業(yè)風(fēng)險來的太突然，沒有防范意識，對企業(yè)造成估計之外的損失。

第二，缺乏合理的風(fēng)險管理計劃。缺乏合理的風(fēng)險管理計劃是企業(yè)對風(fēng)險管理認(rèn)識遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的原因。一方面風(fēng)險管理計劃是每年企業(yè)為對企業(yè)的潛在事件的防范，另一方面風(fēng)險管理計劃是企業(yè)風(fēng)險意識的普及必備，它包括風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理過程、風(fēng)險管理策略及方法、風(fēng)險管理的運(yùn)作機(jī)制。風(fēng)險管理的計劃書是對本年度風(fēng)險管理的重點(diǎn)指向，是預(yù)防企業(yè)風(fēng)險管理的重要舉措，是企業(yè)員工認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險管理的主要途徑。因此，國內(nèi)企業(yè)缺乏風(fēng)險管理的計劃對管理層以及企業(yè)員工認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險管理具有負(fù)向作用。

第三，管理層的風(fēng)險管理知識不全面。就如全面風(fēng)險管理的定義，企業(yè)風(fēng)險管理是由董事會、管理層以及企業(yè)員工實(shí)施的，但是風(fēng)險管理實(shí)施者中起主要作用的就是管理層，企業(yè)員工是按照管理層的決策執(zhí)行的，董事會是由管理層報告的，所以管理層對風(fēng)險管理的重視程度決定了企業(yè)對風(fēng)險管理的重視程度。但是我國企業(yè)管理層對管理知識的嚴(yán)重缺乏，以及企業(yè)對其培訓(xùn)的不足，造成企業(yè)管理層的風(fēng)險管理知識不全面，無法對員工以及董事會作出關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的決策。

現(xiàn)在我國企業(yè)管理風(fēng)險的現(xiàn)狀之一就是機(jī)制尚不成熟，太過流于形式。一些企業(yè)會為企業(yè)管理風(fēng)險做一些計劃或者目標(biāo)等，但是只是達(dá)到了宣傳的目的，卻沒有對風(fēng)險管理的預(yù)防措施或者途徑做說明，每當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時，企業(yè)無力應(yīng)對，慌忙的采取一些局部性的舉措，造成拆東墻補(bǔ)西墻的情況，最后為企業(yè)的發(fā)展造成不可挽回的缺失。針對企業(yè)風(fēng)險管理的機(jī)制不成熟原因主要有以下幾點(diǎn)：

第一，企業(yè)的執(zhí)行力太差，約束機(jī)制不健全。企業(yè)的風(fēng)險管理形式化是因?yàn)槠髽I(yè)的執(zhí)行力太弱了，不能將企業(yè)所提出的計劃書等書面形式的管理付諸實(shí)踐，一方面使企業(yè)大環(huán)境造成這樣的結(jié)果，另一方面是是因?yàn)槠髽I(yè)沒有對管理層和員工的約束，對其執(zhí)行書面化的管理不能量化，不易于對執(zhí)行情況進(jìn)行考核。因此，企業(yè)的執(zhí)行力限制了企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制的成熟化。

我國企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀之一就是缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。我國計算機(jī)技術(shù)引進(jìn)較晚，雖然發(fā)展速度很快，但是在一些領(lǐng)域還是很落后的。在信息管理系統(tǒng)方面，由于計算機(jī)技術(shù)的不先進(jìn)，信息收集速度緩慢，不能有效快速的分析財務(wù)數(shù)據(jù)，對風(fēng)險的識別速度較慢，最后導(dǎo)致風(fēng)險管理的有效性較差。缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)一方面會導(dǎo)致財務(wù)的有效性不能很好的發(fā)揮，拖慢了財務(wù)的先進(jìn)性，而財務(wù)是企業(yè)各環(huán)節(jié)的必備。另一方面也使資源不能很好的利用，勞動力等資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。因此，之所以說缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)是企業(yè)機(jī)制不成熟的重要原因，是因?yàn)槠鋵ζ髽I(yè)的各個環(huán)節(jié)都會有影響。

2012年某公司組織公司的領(lǐng)導(dǎo)層、中層管理人員、核心員工以及行業(yè)專家對全面風(fēng)險管理的應(yīng)用進(jìn)行討論，得出以下幾方面的應(yīng)用：

全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一就是合理的評估了企業(yè)風(fēng)險管理能力。企業(yè)風(fēng)險管理能力主要包括企業(yè)的運(yùn)營能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展能力以及企業(yè)的發(fā)展前景，企業(yè)風(fēng)險管理可以通過一系列的風(fēng)險管理計劃、策略對這些能力指標(biāo)進(jìn)行合理的分析。企業(yè)風(fēng)險管理可以通過這些策略中對風(fēng)險的分類和定義再結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況從而確定企業(yè)的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受程度，運(yùn)用識別、分析、評估風(fēng)險的先進(jìn)方法，對企業(yè)風(fēng)險管理的資源進(jìn)行合理的配置，最終達(dá)到全面評估企業(yè)風(fēng)險管理階段。企業(yè)風(fēng)險管理在實(shí)施過程中要進(jìn)行不斷的調(diào)整與改進(jìn)，在達(dá)到階段之后再確定企業(yè)風(fēng)險管理方向，從而進(jìn)一步落實(shí)。因此，準(zhǔn)確科學(xué)的運(yùn)用企業(yè)的相關(guān)能力指標(biāo)評估企業(yè)風(fēng)險管理能力是全面企業(yè)風(fēng)險管理在企業(yè)中的重要應(yīng)用。

全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一就是構(gòu)造了企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)。企業(yè)在企業(yè)管理基礎(chǔ)上對企業(yè)風(fēng)險管理建立三道防線：首先第一道防線是相關(guān)的職能部門;其次第二道防線是管理層和董事會;最后第三道防線是企業(yè)相關(guān)的審計部門。企業(yè)風(fēng)險管理根據(jù)這三道防線構(gòu)造了企業(yè)風(fēng)險管理的架構(gòu)，分別第一層是董事會，第二層是總經(jīng)理、風(fēng)險管理委員會、審計委員會，第三層是首席財務(wù)官、首席風(fēng)險官、審計部門，第四層是營銷部、財務(wù)部等。企業(yè)風(fēng)險管理在企業(yè)中的這個應(yīng)用為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營提供了堅實(shí)保障，同時本架構(gòu)也為企業(yè)的內(nèi)控以及財務(wù)管理提供了發(fā)展及應(yīng)用框架。

全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一是改進(jìn)與監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險管理活動。企業(yè)風(fēng)險管理主要對企業(yè)的重大事件以及其潛在的重大風(fēng)險的有效性、發(fā)生概率進(jìn)行檢測，以便對突發(fā)事件做出準(zhǔn)確、有效的應(yīng)對。企業(yè)風(fēng)險管理主要是監(jiān)督企業(yè)的風(fēng)險管理活動，對企業(yè)的風(fēng)險識別、防范具有重要的作用。企業(yè)風(fēng)險管理活動一方面可以監(jiān)督與改進(jìn)企業(yè)員工對企業(yè)潛在事件的風(fēng)險意識，將企業(yè)的風(fēng)險造成的損失降到最小，另一方面可以對企業(yè)財務(wù)管理、內(nèi)控管理的有效實(shí)施保駕護(hù)航。企業(yè)管理活動的監(jiān)督不僅可以找出其在管理過程中的缺陷與不足，還可以針對其不足尋求有效措施進(jìn)行改進(jìn)?？傊髽I(yè)風(fēng)險管理活動的監(jiān)督需要全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的有效應(yīng)用。

綜上所述，根據(jù)國資委承認(rèn)的全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用探討，對企業(yè)風(fēng)險管理能力的評價、組織架構(gòu)的構(gòu)造、管理活動的監(jiān)督之間是彼此聯(lián)系的，是層層推進(jìn)的，能力是架構(gòu)構(gòu)造的必備條件，而架構(gòu)的構(gòu)造為管理活動的監(jiān)督更有秩序性，更有邏輯性。

四、結(jié)語。

全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用是國內(nèi)企業(yè)應(yīng)該重視的重要課題。我國風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用現(xiàn)狀不容樂觀。全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的應(yīng)用有很多，但是最基礎(chǔ)也是最重要的就是對企業(yè)能力的評價、企業(yè)整體框架的構(gòu)造與梳理以及對其管理活動的持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)，同時也是通過其有效應(yīng)用推動了全面企業(yè)風(fēng)險管理的持續(xù)發(fā)展。

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全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十四

由各類風(fēng)險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導(dǎo)致資產(chǎn)價值減少與負(fù)債價值增加的可能性稱為企業(yè)風(fēng)險。

企業(yè)風(fēng)險分為：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險三類。市場風(fēng)險是指由市場風(fēng)險因素的變動所引起的資產(chǎn)價值的減少或負(fù)債價值的增加的風(fēng)險。信用（違約）風(fēng)險是指交易的某一方失去支付能力導(dǎo)致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營風(fēng)險：是指除市場風(fēng)險與信用風(fēng)險外的其它風(fēng)險，通常與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的特殊風(fēng)險。

由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營活動難免存在各種各樣的風(fēng)險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風(fēng)險進(jìn)行控制，才能避免或降低風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，有效的風(fēng)險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。

1、有利于企業(yè)在面對風(fēng)險時做出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對能力。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險管理機(jī)制，實(shí)施有效的風(fēng)險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。

2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標(biāo)是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3、有利于促進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過實(shí)施有效的風(fēng)險管理，降低企業(yè)的各種風(fēng)險，提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力和市場競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。

1、明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，其目標(biāo)是使風(fēng)險成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分。企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險管理過程。

2、探素和建立風(fēng)險評估體系。企業(yè)風(fēng)險管理更加關(guān)注風(fēng)險，拓展了內(nèi)部控制框架的風(fēng)險評估要素，進(jìn)一步細(xì)分為目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策等要素，通過風(fēng)險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風(fēng)險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風(fēng)險責(zé)任人；二是一套風(fēng)險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風(fēng)險與機(jī)遇持續(xù)過程。要評估風(fēng)險首先要識別風(fēng)險，收集、分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)以便為企業(yè)提供可靠、及時的風(fēng)險管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵性風(fēng)險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因。建立風(fēng)險參數(shù)與限制，權(quán)衡風(fēng)險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風(fēng)險，并最終選擇應(yīng)對風(fēng)險的措施。這種風(fēng)險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實(shí)施，就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險管理。

3、建立切實(shí)有效的激勵機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實(shí)有效的激勵機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機(jī)制充分激發(fā)員工的`積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。

4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強(qiáng)全員風(fēng)險意識。文化是明天的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實(shí)現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導(dǎo)和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)全員的風(fēng)險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機(jī)制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風(fēng)險。

總之，企業(yè)風(fēng)險管理需要董事會、管理當(dāng)局和全體員工的共同努力。企業(yè)風(fēng)險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。

在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)體系下，企業(yè)面臨的各種風(fēng)險普遍存在，如果不能正確處理風(fēng)險，那么將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，下面分享有關(guān)企業(yè)風(fēng)險管理的論文。歡迎大家參考！

摘要：風(fēng)險無處不在，推行全面風(fēng)險管理可以有效提升企業(yè)市場競爭力和抗風(fēng)險能力。本文從建立基礎(chǔ)平臺，理順業(yè)務(wù)流程、建設(shè)風(fēng)險文化等方面闡述了企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的途徑和方法。

企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過不確定性這一獨(dú)特的視角，在企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)使用風(fēng)險管理的方法和技術(shù)，可以強(qiáng)化各專項業(yè)務(wù)的管理，提升整體管理水平。

一般來說，企業(yè)可從以下幾個方面著手，開展全面風(fēng)險管理。

企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)框架的基礎(chǔ)上，成立全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全面風(fēng)險管理工作，組長應(yīng)由企業(yè)高層管理者擔(dān)任，成員由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。在企業(yè)管理部門設(shè)立全面風(fēng)險管理辦公室，負(fù)責(zé)日常組織管理。

建立五位一體管控體系，在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計、監(jiān)察、稽核、法律作用的基礎(chǔ)上，組織相關(guān)部門共同研究系統(tǒng)管理問題，分析產(chǎn)生原因，通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到解決原有問題、防范類似問題再度產(chǎn)生的目的。

風(fēng)險管理報告應(yīng)當(dāng)為決策者提供重要參考并切實(shí)解決實(shí)際問題。企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理需要、自身實(shí)際和習(xí)慣，選擇和設(shè)計風(fēng)險管理報告的類型和模板。風(fēng)險管理專業(yè)人員負(fù)責(zé)匯總各類風(fēng)險信息、數(shù)據(jù)、分析和評價報告，對跨部門業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險提出解決方案，為下屬單位開展風(fēng)險管理工作提供技術(shù)支持。

企業(yè)應(yīng)制定《全面風(fēng)險管理考核制度》，明確風(fēng)險管理的考核目標(biāo)、原則、程序、對象、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并把風(fēng)險管理評價與管理層的績效考核結(jié)合起來，逐步建立重大風(fēng)險責(zé)任追究制度，不斷完善風(fēng)險管理的考核體系。

每年年初，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略，廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，運(yùn)用有關(guān)的知識和方法，對各種風(fēng)險系統(tǒng)、全面和連續(xù)的進(jìn)行辨識、歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因與過程。

（1）主要風(fēng)險分類。根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，企業(yè)一級風(fēng)險一般可分為五大類，即戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險。對照一級風(fēng)險分類，由職能部門根據(jù)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容和崗位職責(zé)，結(jié)合工作目標(biāo)，對不確定因素較多的業(yè)務(wù)或流程進(jìn)行二級類別劃分，編制風(fēng)險分類清單，由全面風(fēng)險管理辦公室進(jìn)行匯總整理。

（2）建立風(fēng)險事件庫。為有效識別分別風(fēng)險事件，可采取四三二一風(fēng)險識別法，以有效提高風(fēng)險評估的可操作性四三二一風(fēng)險識別法即四個負(fù)面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險、三個負(fù)面的責(zé)任外風(fēng)險、兩個正面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險、一個其他風(fēng)險事件，以調(diào)查問卷的形式，對重要崗位人員進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查，由風(fēng)險管理員負(fù)責(zé)整理，建立風(fēng)險事件庫。對已識別風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行評價，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，并動態(tài)評估、持續(xù)完善。

在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，可采用定性或定量方法，對風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行預(yù)計和估算，最終確定風(fēng)險評級。

（1）風(fēng)險評估工作的組織。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險評估工作標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，制定風(fēng)險評估計劃，組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)各職能部門和單位開展風(fēng)險評估工作。各職能務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，組織開展本業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險評估工作。

（2）風(fēng)險評估方法。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以及風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)等。風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風(fēng)險評級分為三個檔次，即：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險?？蛇\(yùn)用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險評級。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，針對所評估風(fēng)險的不同屬性，采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移/分擔(dān)、風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對措施，合理配置風(fēng)險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類風(fēng)險。

建立重要風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確超出預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和危機(jī)出現(xiàn)等情形后的責(zé)任部門和責(zé)任人、應(yīng)對策略、工作程序及工作要求。對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對于影響嚴(yán)重的突發(fā)事件要快速反應(yīng)，協(xié)同應(yīng)對，建立統(tǒng)一指揮、反應(yīng)靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的應(yīng)急管理機(jī)制。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十五

摘要：為有效進(jìn)行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，文章以江門供電局的實(shí)踐為例，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則，構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運(yùn)行管理特點(diǎn)的全面風(fēng)險管理體系。該體系有效地促進(jìn)了全面風(fēng)險管理工作的提升，并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提供了參考。

1概述。

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但是對比全面風(fēng)險管理的要求，仍然存在以下不足：

風(fēng)險體系覆蓋的全面性有待提高。

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險仍缺乏有效的管控措施。

專業(yè)風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)。

目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風(fēng)險管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風(fēng)險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險也納入風(fēng)險管理的范圍，自此風(fēng)險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實(shí)用性有待提升。

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險信息進(jìn)行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險點(diǎn)信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險，沒能制定切實(shí)有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，導(dǎo)致風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。

風(fēng)險文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)。

風(fēng)險文化和風(fēng)險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風(fēng)險管理不夠積極主動，對于風(fēng)險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強(qiáng)。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十六

當(dāng)今，在全球化、信息化不斷加深的時代背景下，企業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部交易活動越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多。因此企業(yè)要面對的風(fēng)險也越來越大、越來越復(fù)雜。在這樣危機(jī)四伏的環(huán)境下，企業(yè)要想掌握主動，把風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響力控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理，提高自身預(yù)測風(fēng)險和抗擊風(fēng)險的能力。

2001年美國安然、世界通信等公司的財務(wù)丑聞像一枚重磅炸彈再次引爆了許多公司在公司治理和風(fēng)險管理方面的重大隱患和缺陷，隨后，日本八百伴公司因戰(zhàn)略風(fēng)險而倒閉；伊犁股份董事長等多名高管因涉嫌挪用公款謀取私利被逮捕；由于石油衍生品投機(jī)業(yè)務(wù)導(dǎo)致巨額虧損，中航油（新加坡）公司被迫向新加坡法院申請破產(chǎn)保護(hù)；毒奶粉事件爆發(fā)，曾經(jīng)市值149.07億元的三鹿品牌資產(chǎn)灰飛煙滅……總結(jié)這些企業(yè)的失敗案例，分析它們的種種過失，不難發(fā)現(xiàn)，從控制風(fēng)險的角度去看，這些企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)性缺失是它們最終失敗的罪魁禍?zhǔn)住?/p>

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十七

2014年，xx項目部繼續(xù)深入貫徹落實(shí)_對中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險管理工作的要求，借鑒國內(nèi)外企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的成功經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險管控現(xiàn)狀，大膽實(shí)踐，不斷創(chuàng)新，逐步形成了具有鐵軍特色的全面風(fēng)險管理體系和運(yùn)行機(jī)制，各項工作取得了較好的成效。

2014年，項目部共識別出重大風(fēng)險x項，分別是安全風(fēng)險、風(fēng)險、安全風(fēng)險等?；仡?014年公司重大風(fēng)險管理情況，共有x項重大風(fēng)險對應(yīng)的風(fēng)險事件發(fā)生。xx項目部2014年全年安全及質(zhì)量事故為零，開啟安全管理受控有序的好局面。

1、專項檢查的組織和準(zhǔn)備工作情況。

21、全面風(fēng)險管理體系建設(shè)項目部風(fēng)險管理組織體系：項目部風(fēng)險體系主要決策人：xx項目部風(fēng)險體系現(xiàn)場負(fù)責(zé)人：xx項目風(fēng)險管理職能部負(fù)責(zé)人：xx，及工程部所有成員，包括現(xiàn)場總包及監(jiān)理人員，共計15人。

項目部風(fēng)險報告小組成員：監(jiān)理總監(jiān)及總包安質(zhì)負(fù)責(zé)人及各專業(yè)安全施工負(fù)責(zé)人。

項目內(nèi)部審計職能部門負(fù)責(zé)人：xx、及行政部所有人員共計5人。項目風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)人：xx及行政部所有人員共計3人。（1）建立健全全面風(fēng)險管理“三道防線”

1）第一道防線：所有項目職能部門。其中，風(fēng)險管理職能部（工程部）及內(nèi)部審計職能部門（項目黨群部）是第一道防線的核心。部門一線員工是項目的窗口，也是最先與風(fēng)險源接觸的群體，在日常業(yè)務(wù)中負(fù)有及時識別、上報與初步管理風(fēng)險的職責(zé)，是事前控制風(fēng)險的關(guān)鍵。

2）第二道防線：風(fēng)險管理委員會（項目部行政部）及風(fēng)險管理職能部門（工程部）。這兩個部門主要負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險管理工作的統(tǒng)籌組織、協(xié)調(diào)與規(guī)劃，并對第一道防線的風(fēng)險管理工作、內(nèi)部控制開展情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，同時承擔(dān)重大風(fēng)險的核心管理與組織職責(zé)，是事中控制風(fēng)險的關(guān)鍵。

3）第三道防線：內(nèi)部審計職能部門（項目黨群部）。這個機(jī)構(gòu)也不直接參與企業(yè)任何經(jīng)營業(yè)務(wù)，主要負(fù)責(zé)對第一及第二道防線部門的工作進(jìn)行事后稽核、審計和監(jiān)察等，對企業(yè)內(nèi)部控制度進(jìn)行查漏補(bǔ)缺、對企業(yè)主-4結(jié)合實(shí)際組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全員參與，掌握現(xiàn)場安全預(yù)防風(fēng)險體系。通過內(nèi)部培訓(xùn)及考核的方法，讓員工了解、掌握安全體系的管理理念、內(nèi)容、作用、要求與方法，強(qiáng)化體系建設(shè)與實(shí)施的基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)體系建設(shè)工作方法，特別要加強(qiáng)體系建設(shè)骨干的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

（5）結(jié)合實(shí)際，為全面推進(jìn)體系建設(shè)與實(shí)施打好基礎(chǔ)。

體系建設(shè)的目的是夯實(shí)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)管理，提高安全生產(chǎn)管理水平。體系的建設(shè)實(shí)施涉及項目建設(shè)各個環(huán)節(jié)、各個部門，需要各部門和各層次的員工全員參與。做好體系建設(shè)與實(shí)施質(zhì)量控制。要從編寫、審核、批準(zhǔn)、實(shí)施等方面嚴(yán)把體系文件的質(zhì)量關(guān)，使之具有科學(xué)性、實(shí)用性和可操作性，切勿生搬硬套。對已批準(zhǔn)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，并在實(shí)踐中不斷改進(jìn)和完善。

（6）持續(xù)改進(jìn)，確保體系建設(shè)實(shí)施的成效。

項目部在安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系的推行過程中，要堅決杜絕形式主義，絕不能將體系建設(shè)與實(shí)施作為一次“運(yùn)動”和一項短期工作進(jìn)行突擊，要切實(shí)把推行體系作為提高安全生產(chǎn)管理水平和實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的長效機(jī)制。實(shí)施過程中要杜絕出現(xiàn)“只寫不做”和“標(biāo)準(zhǔn)建立后，工作仍照舊”等多種“兩張皮”現(xiàn)象，扎扎實(shí)實(shí)做好各項安全生產(chǎn)管理工作和現(xiàn)場作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化。項目部要求各施工單位及監(jiān)理單位對體系建設(shè)與實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時反饋和跟進(jìn)，滾動修正，持續(xù)改進(jìn)，從而促使流程簡捷、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用，管理更優(yōu)，全面提高安全生產(chǎn)管理水平。

2.常態(tài)化風(fēng)險評估機(jī)制建立及運(yùn)行情況。

6、輕傷、重傷事故，由風(fēng)險體系決策人組織成立事故調(diào)查組，進(jìn)行調(diào)查；死亡事故，事故調(diào)查組有權(quán)向發(fā)生事故的有關(guān)部門、有關(guān)人員了解有關(guān)情況和索取有關(guān)資料，任何部門和個人不得拒絕。

7、事故調(diào)查組提出的事故處理意見和防范措施經(jīng)公司上級領(lǐng)導(dǎo)同意后，由發(fā)生事故調(diào)查組負(fù)責(zé)人處理。

8、因違章指揮、違章作業(yè)、玩忽職守或者發(fā)生事故隱患、危害情況而不采取有效措施以致造成安全生產(chǎn)事故的，或者事故發(fā)生后隱瞞不報、謊報、故意延遲不報、故意破壞事故現(xiàn)場，或者無正當(dāng)理由，拒絕接受調(diào)查以及拒絕提供有關(guān)情況和資料的，由公司主管部門或者公司按照國家有關(guān)規(guī)定，對相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員給予經(jīng)濟(jì)處罰或開除；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

9、在調(diào)查、處理傷亡事故中玩忽職守、徇私舞弊或者打擊報復(fù)的，公司按照國家有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或開除；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

10、風(fēng)險報告小組至2014年全年巡查后，未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場有重大事故發(fā)生。

4.內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況。

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