人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
會計事務(wù)所檔案管理制度篇一
1、會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。
2、會計賬簿類:總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
3、財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表附注、財務(wù)分析及統(tǒng)計報表和其他財務(wù)報告。
4、其他類:銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、往來對賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。
第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種，定期保管期限分為3年、5年、15年、25年，共5類。各類檔案的對應(yīng)保管期限閱附件。
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
會計檔案保管期限必須按照國家的規(guī)定執(zhí)行，凡與國家的規(guī)定有沖突的，視同自動作廢。
第3條采用電子計算機(jī)進(jìn)行核算的單位，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿，并按本制度進(jìn)行管理。
第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)上交財務(wù)部。
第5條會計檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類和編號:
1、憑證:大類編號為a。
憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，可按崗位對應(yīng)設(shè)置，可分為:現(xiàn)金憑證，編號1001-1xxx;銀行憑證，編號2001-2xxx;銷售憑證，編號3001-3xxx;采購憑證，編號4001-4xxx;轉(zhuǎn)賬憑證，編號5001-5xxx?？梢缹?shí)際情況分得更細(xì)。
2、賬簿:大類編號為b。
賬簿編號應(yīng)當(dāng)按照科目的次序進(jìn)行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。
3、財務(wù)報告:大類編號為c。
財務(wù)報告分為會計報表、財務(wù)分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102,以此類推；1月財務(wù)分析編號為201,2月財務(wù)分析編號為202,以此類推；1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類推。
4、應(yīng)收賬款往來確認(rèn):大類編號為d。
應(yīng)收賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn)，沒有編號；3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。
5、應(yīng)付賬款往來確認(rèn):大類編號為e。
應(yīng)付賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn)，沒有編號；3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。
6、驗(yàn)收回單:大類編號為f。
驗(yàn)收回單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有五本編號為1001-【】1005;2月有10本編號為2006-2022;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。
7、銷售合同:大類編號為g。
銷售合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:2006年1月3日簽訂第一份合同，編號為-01;2006年2月5日簽訂第二份合同，編號為-02;以此類推。
8、采購合同:大類編號為h。
采購合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:2006年1月6日簽訂第一份合同，編號為-01;2006年2月1日簽訂第二份合同，編號為-02;以此類推。
9、其他合同:大類編號為i。
其他合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:2006年1月6日簽訂第一份合同，編號為-01;2006年2月1日簽訂第二份合同，編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為2004-2022;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。
11、外來文件:大類編號為k。
外來文件編號可按時間順序并結(jié)合分類進(jìn)行連續(xù)編號，如-1（分類）-01。非重要的外來文件可以不存檔。
12、外發(fā)文件:大類編號為l。
外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號，如-01。
13、財務(wù)制度:大類編號為m。
財務(wù)制度編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號，如-01。
14、財務(wù)通知:大類編號為n。
財務(wù)通知編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號，如-01。
15、審批文件:大類編號為
審批文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號，如-01。主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講，涉及與會計賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里，再復(fù)印一份存檔，以便于查閱和再復(fù)印之用。
16、工作報告:大類編號為p。
工作報告編號按照發(fā)生時間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號:一種是向上級匯報的報告，編號為-1（向上級匯報）-01;另一種是下級或同級送財務(wù)部的報告，編號為-2（向財務(wù)部匯報）-01。
17、內(nèi)部文件:大類編號為q。
內(nèi)部文件編號可按時間順序進(jìn)行編號，如-01。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會書等與會計賬務(wù)處理無關(guān)的重要性文件。
18、管理清單:大類編號為r。
管理清單編號按照時間順序進(jìn)行編號，如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責(zé)任管理清單等。
會計事務(wù)所檔案管理制度篇二
（一）本單位各種門類和載體的檔案均由綜合檔案室集中統(tǒng)一保管，檔案室在接收檔案時必須認(rèn)真檢查驗(yàn)收并履行交接手續(xù)。
（二）存放檔案設(shè)置必需的檔案專用庫房和箱柜并進(jìn)行科學(xué)分類、排列、編目，便于查找。
（三）庫內(nèi)配備溫濕度計，堅持庫內(nèi)溫濕度測量與記錄，有防盜、防光、防高溫、防火、防潮、防塵、防鼠、防蟲等設(shè)施。
（四）做到庫內(nèi)不辦公、無雜物堆放、經(jīng)常保持庫房清潔衛(wèi)生。
（五）定期檢查檔案保管狀況和“八防”措施，每年核對案卷數(shù)一次，做到數(shù)字準(zhǔn)確、案卷與目錄相符，對破損和變質(zhì)檔案要及時修復(fù)和復(fù)制，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，及時處理、并認(rèn)真做好記錄。
（六）建立全宗卷，以積累存貯本單位檔案的立卷情況說明、分類方案、鑒定報告、銷毀清冊、交接憑證、檢查記錄、全宗介紹等材料。
（七）庫房鑰匙由綜合檔案室檔案員保管，非檔案人員不得擅自進(jìn)入檔案庫房，進(jìn)出應(yīng)隨手關(guān)門。
（八）檔案人員調(diào)動工作時，對所管檔案必須嚴(yán)格辦理移交手續(xù)，交接雙方和監(jiān)交人都必須簽名。
檔 案 保 密 制 度
（一）檔案管理人員和利用者，不得隨意談?wù)摫Ｃ軝n案材料的情況及內(nèi)容，非檔案人員不準(zhǔn)私自開箱或者翻閱檔案材料。
（二）利用者只能查閱與本單位或與本人工作有關(guān)的內(nèi)容，其他檔案內(nèi)容不得隨意翻閱摘抄。
（三）查閱復(fù)制有關(guān)機(jī)密檔案材料時，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
（四）借閱檔案資料必須進(jìn)行登記，收回時核對無誤后及時入庫。
（五）不準(zhǔn)將所借檔案隨便轉(zhuǎn)借他人，不準(zhǔn)將檔案帶到家里或公共場所。
（六）檔案室箱柜要加鎖，要隨手關(guān)門、關(guān)燈。
（七）銷毀期滿檔案需要經(jīng)檔案鑒定小組鑒定，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，登記造冊，報有關(guān)部門備案，嚴(yán)把廢紙出售關(guān)。
會計事務(wù)所檔案管理制度篇三
第一條為加強(qiáng)會計管理，特制定本管理辦法。
第二條企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗(yàn)資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。
第三條會計檔案的保存。
財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。
第四條會計檔案的借用。
財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。
集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。
第五條由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。
會計事務(wù)所檔案管理制度篇四
為了加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)會計檔案的科學(xué)管理，統(tǒng)一會計檔案工作制度，更好地為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算服務(wù)，以保證財務(wù)核算資料的安全完整，特制定本辦法。
本制度適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。
3.1集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及集團(tuán)所屬各子公司財務(wù)核算檔案的使用與保管工作，必須保證財務(wù)檔案的安全完整。
3.2因保管需要，財務(wù)部需定期將財務(wù)檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財務(wù)檔案的安全，并隨時保證財務(wù)部門的查詢語調(diào)檔。
4.1會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表的會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作。
4.2集團(tuán)財務(wù)部各子公司財務(wù)會計人員對本公司的財務(wù)核算資料，必須按照會計歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年的會計檔案，在會計年度終了，可暫由低柜架擺放，超過一年以上的會計檔案應(yīng)存放到高柜架擺放。三年以上的會計檔案，全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。
4.3檔案部門對接收保管的會計檔案，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的裝訂，個別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會同原財務(wù)會計部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。檔案管理人員必須對所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
4.4會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，由財務(wù)部門派專人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當(dāng)日歸還，次日再借。
4.5各種會計檔案的保管期限，根據(jù)起特點(diǎn)，分為永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會計年度終了后的第一天算起。
4.6會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位會計檔案部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊，并報集團(tuán)董事會同意后方可實(shí)施銷毀。
4.7監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將銷毀情況向集團(tuán)董事會報告。
4.8會計檔案保管期限規(guī)定如下：
4.8.1會計憑證：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會計憑證永久保存。
4.8.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。
4.8.3會計賬簿：日記賬、明細(xì)賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會計帳簿永久保存。
4.8.4會計報表：月、季度財務(wù)報表，包括文字分析保存期5年，年度會計報表（決算）永久保存。
4.8.5會計移交清冊保管期15年；會計檔案清冊保管期25年。
會計事務(wù)所檔案管理制度篇五
第一章總則
為了加強(qiáng)會計檔案管理，保證會計檔案的安全、完整、及時，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二章會計檔案管理部門
1、公司檔案主管部門和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會計檔案的具體管理工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2、財務(wù)部門及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司、子公司，必須建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
第三章會計檔案歸檔的范圍
1、會計憑證。包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款（借款）對賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。
2、會計賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3、財務(wù)報告。包括《會計制度》規(guī)定和主管部門臨時通知編報的主要財務(wù)指標(biāo)快報，月、季、年度會計報表，報表附注及財務(wù)情況說明書。上級主管部門對報告的批復(fù)及社會審計的審計報告。
4、其它會計核算資料。凡與會計核算緊密相關(guān)的，由會計部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。
5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章會計檔案的整理
會計年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊的會計檔案進(jìn)行整理立卷。各種會計檔案應(yīng)按會計檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。
1、會計憑證。
（1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
（2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會計賬簿。
各種會計賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
（1）會計賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。
（2）會計賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁數(shù)，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
（3）活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起。
（4）會計賬簿的裝訂順序：
會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。
（5）裝訂后的會計賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。
（6）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。
（7）裝訂后，會計賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
（8)會計賬簿的編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。
3、會計報表。
會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
第五章 會計檔案的歸檔保管
1、當(dāng)年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。
2、會計檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。
3、機(jī)構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接管人員逐一接收。
第六章會計檔案的借閱使用
1、財務(wù)部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。
2、凡需借會計檔案人員，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。
3、借閱會計檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。
4、借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需
需要復(fù)制會計檔案的，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。
第七章 各種會計檔案保管期限
1、會計憑證保管15年。
2、會計賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。
3、會計報表保存10年，其中年度決算表永久保存。
4、發(fā)貨票保管5年。
第八章 會計檔案的銷毀
1、會會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務(wù)部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時為止。
2、按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
會計事務(wù)所檔案管理制度篇六
為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。
（一）財務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二）會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
（四）現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
（五）支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
（六）印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度：支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程辦理：
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。
（4）經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/1009069.html】
